MVZ Diaverum Kleve GmbH

Kleve

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Inhaltsverzeichnis

1.1 Bilanz

1.2 Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anlagespiegel

1.4 Anhang

Bilanz vom 01.Januar bis zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

		2018	2017
		EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	E9	145.391,64	24.964,68
3. Geschäfts- und Firmenwert	E12	1.198.400,01	147.907,98
4. geleistete Anzahlungen	E13	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	E16	52.968,69	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	E19	572.245,79	268.775,22
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	E20	30.059,19	6.473,55
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	E22	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	E26	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	E27	0,00	0,00
3. Beteiligungen	E28	0,00	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	E29	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	E31	0,00	0,00
6. Sonstige Ausleihungen	E32	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs, und Betriebsstoffe	E36	38.053,07	18.548,20
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	E37	0,00	0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	E38	0,00	0,00
4. geleistete Anzahlungen	E39	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	E42	1.028.751,46	394.282,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	E43	0,00	0,00
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	E44	0,00	0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	E46	7.652,59	1.627,96
III. Wertpapier
1. Anteile an verbundene Unternehmen	E49	0,00	0,00
2. sonstige Wertpapiere	E51	0,00	0,00
IV. Scheck, Kassenbestände, Bundesbank, und Guthaben bei Kreditinstituten	E53	1.851,13	129,84
C Rechnungsabgrenzungsposten	E56	6.369,16	3.899,50
D. Aktive latente Steuern	E58	0,00	0,00
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	E60	0,00	0,00
Summe Aktiva		3.081.742,73	867.608,93

PASSIVA

		2018	2017
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	L8	-25.000,00	-25.000,00
II. Kapital Rücklage	L10	-1.550.000,00	-1.550.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage	L13	0,00	0,00
2. Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	L14	0,00	0,00
3. satzungsmäßige Rücklagen	L15	0,00	0,00
4. andere Gewinnrücklagen	L16	0,00	0,00
IV. Verlustvortrag	L18	1.389.911,89	1.345.220,33
V. Jahresüberschuss		-14.992,34	44.691,56
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	L23	-169.574,32	-123.299,62
2. Steuerrückstellungen	L24	0,00	0,00
3. sonstige Rückstellungen	L25	0,00	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen, davon konvertibel	128	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	L29	0,00	0,00
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	L31	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	L33	-394.054,37	-77.140,99
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel u. der Ausstellung Eigener Wechsel.	L35	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	L37	0,00	0,00
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	L39	-2.287.254,63	-465.884,54
8. sonstige Verbindlichkeiten	L42	-30.778,95	-16.195,66
- davon aus Steuern		-31.012,39	15.120,14
- davon in Rahmen der sozialen Sicherheit		957,16	0,00
D. Rechnnungsabgrezungsposten	L47	0,00	0,00
E. Passive latente Steuern	L49	0,00	0,00
Summe Passiva		-3.081.742,72	-867.608,93

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2018

		2018	2017
		EUR	EUR
1. Umsatzerlös	D7	-4.013.653,18	-2.210.819,61
2. Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen	D9	3.303.587,38	1.812.189,90
3. Bruttoergebnis von Umsatz		-710.065,80	-398.629,71
4. Vertriebskosten	D14	832,09	3.006,94
5. Allgemeine Verwaltungskosten	D16	271.730,61	162.483,71
6. sonstige betriebliche Erträge	D18	-11.778,12	-7.102,51
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	D20	363.399,78	250.953,38
8. Erträge aus Beteiligungen,	D24	0,00	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	D27	0,00	0,00
- davon an verbundenen Unternehmen
10. sonstige Zinsen und ähnlichen Erträge,	D31	0,00	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	D34	0,00	0,00
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	D37	70.889,10	33.979,75
- davon an verbundene Unternehmen		70.889,10	33.979,75
13. Steuern von Einkommen und von Ertrag	D50	0,00	0,00
14. Ergebnis nach Steuern		-14.992,34	44.691,55
15. sonstige Steuern	D52	0,00	0,00
16. Jahresüberschuss		-14.992,34	44.691,55

Anlagenspiegel per 31.12.2018

Bilanzposition	Gesamte AK-HK 31.12.2017	Zugänge	Abgänge
Firmenwert	1.479.079,85	1.284.000,00	0,00
Software	30.237,91	20.198,17	2.314,48
Sonst. Imm. VG (Arztsitze + STK)	102.314,48	124.000,00	0,00
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	1.611.632,24	1.428.198,17	2.314,48
IT Hardware	34.833,81	32.572,83	0,00
Büroeinrichtungen	31.147,94	28.728,24	0,00
Mieteinbauten	0,00	57.221,27	0,00
Sonstige BGA	288.526,88	11,00	0,00
Technische Anlagen und sonstige Betriebs- u.
Geschäftsausstattung	279.526,51	16.335,13	0,00
Monitore	123.165,00	387.425,76	0,00
Osmose		6.610,00	0,00
GWG Sammelposten	28.226,40	1.571,99	0,00
Gesamt materielle Vermögensgegenstände	785.426,54	530.476,22	0,00
Gesamt Anlagenvermögen	2.397.058,78	1.958.674,39	2.314,48

Bilanzposition	Umbuchungen	Zuschreibungen	Abschreibungen kumuliert
Firmenwert	0,00	0,00	1.564.679,85
Software	0,00	0,00	31.027,32
Sonst. Imm. VG (Arztsitze + STK)	0,00	0,00	98.017,12
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	1.693.724,29
IT Hardware	0,00	0,00	33.173,48
Büroeinrichtungen	0,00	0,00	33.701,44
Mieteinbauten	0,00	0,00	4.252,58
Sonstige BGA			275.678,86
Technische Anlagen und sonstige Betriebs- u.
Geschäftsausstattung	0,00	0,00	185.715,21
Monitore	0,00	0,00	101.202,50
Osmose	0,00	0,00	991,08
GWG Sammelposten	0,00	0,00	25.913,94
Gesamt materielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	660.629,09
Gesamt Anlagenvermögen	0,00	0,00	2.354.353,38

Bilanzposition	Buchwert 2018	Buchwert 2017	Abschreibung 2018
Firmenwert	1.198.400,01	147.907,99	233.507,97
Software	17.094,28	4.964,68	8.789,82
Sonst. Imm. VG (Arztsitze + STK)	128.297,36	20.000,00	18.752,60
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	1.343.791,65	172.872,67	261.050,39
IT Hardware	34.233,16	10.809,40	10.664,05
Büroeinrichtungen	26.174,74	938,71	7.857,12
Mieteinbauten	52.968,69	0,00	4.252,58
Sonstige BGA	12.859,02	40.245,38	28.109,98
Technische Anlagen und sonstige Betriebs- u.
Geschäftsausstattung	110.146,43	128.265,75	34.875,15
Monitore	409.388,26	89.454,69	74.425,63
Osmose	5.618,92	0,00	991,08
GWG Sammelposten	3.884,45	5.534,84	3.498,30
Gesamt materielle Vermögensgegenstände	655.273,67	275.248,77	164.673,89
Gesamt Anlagenvermögen	1.999.065,32	448.121,44	425.724,28

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der MVZ Diaverum Kleve GmbH (im Folgenden: die "Gesellschaft") zum 31.12.2018 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie - soweit gleichzeitig möglich - auf der Grundlage der internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) aufgestellt. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn-und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die MVZ Diaverum Kleve GmbH mit Sitz in Kleve ist im Handelsregister Kleve mit der Registernummer HRB9581 eingetragen.

Im Berichtsjahr wurde eine Anpassung des Ausweises einzelner Posten der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um die Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen, die allgemeinen Verwaltungskosten und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Die Vorjahresbeträge wurden sowohl in der Gewinn- und Verlustrechnung als auch in den entsprechenden Angaben im Anhang angepasst. Mit der angepassten Darstellung wurde eine Vereinheitlichung innerhalb der Tochterunternehmen sowie der Diaverum Deutschland GmbH vorgenommen, wodurch zudem eine bessere Klarheit und Übersichtlichkeit und ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Ertragslage der Gesellschaft erzielt werden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVA

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer laut AfA-Tabellen ab dem Monat der Anschaffung linear abgeschrieben. Der Geschäfts- und Firmenwert wird linear über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben. Mietereinbauten werden entsprechend der Laufzeit des Mietvertrages abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis € 250 werden sofort im Aufwand erfasst. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250 bis € 1.000 werden entsprechend der steuerlichen Regelung in einem Sammelposten über 5 Jahre abgeschrieben.

2. Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Bestandsrisiken wird durch den Wertberichtigungen Rechnung getragen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen werden mit 0,5 % pauschaliert wertberichtigt.

4. Liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten

Die liquiden Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalwert bilanziert.

PASSIVA

1. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Umsatzrealisierung erfolgt bilanziell, sobald die Dialysedienstleistung am Patienten vollbracht ist.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Geschäfts- und Firmenwert

Der Geschäfts- und Firmenwert ist durch die Übernahme einer Arztpraxis im Wege des Asset Deals (Kauf der wesentlichen Vermögensgegenstände, inkl. des "Praxiswerts") entstanden. Im Berichtsjahr wurde mittels Asset Deal eine ausgelagerte Krankenhausabteilung übernommen. Der aus dem Unterschiedsbetrag zwischen Kaufpreis der Praxis und dem Zeitwert der übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden entstandene Geschäfts- und Firmenwert wird über 10 Jahre abgeschrieben, da die langjährigen Patientenbeziehungen der Praxis und die gewachsene Zuweiserstruktur einen langfristigen Verbrauch des Geschäfts- und Firmenwerts ebenso indizieren wie die generelle Stabilität der Branche (Dialyse) und die Bestandsdauer anderer Dialysepraxen. Zum Bilanzstichtag ergaben sich keine Hinweise einer dauerhaften Wertminderung.

2. Aktive latente Steuern

Das Aktivierungswahlrecht des § 274 S. 2 HGB für aktive latente Steuern auf Verlustvorträge wurde ausgeübt.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Personalbereich (Urlaub, Boni) sowie ausstehende Eingangsrechnungen über externe Dienstleistungen.

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen ein aus dem Konzernkreis (Diaverum Holding S.a.r.l. Luxemburg) gewährtes Darlehen zuzüglich Zinsen. Der Darlehensvertrag mit der Diaverum Holding S.a.r.l. Luxemburg wird jährlich neu ausgehandelt und in der Regel verlängert. Im Vorjahr wurden die Verbindlichkeiten ausgewiesen als Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Entfällt gem. § 326 HGB (größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Offenlegung)

IV. Sonstige Angaben

1.Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Leasing-Verträge in geringer Höhe.

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2018 waren durchschnittlich 38,25 Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Diaverum S.a.r.l., Luxemburg, einbezogen. Dieser wird nach IFRS (International Financial Reporting Standards) aufgestellt und am Sitz der Konzernmuttergesellschaft in Luxemburg veröffentlicht. Die Veröffentlichung erfolgt im Registre de Commerce et des Sociétés (RCS).

Die MVZ Diaverum Kleve GmbH wird zu 100% von der Diaverum Deutschland GmbH mit Sitz in München gehalten, bei der auch der nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss veröffentlicht wird.

V. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft war Herr Edgar van Ommen bestellt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 01.04.2019 wurde Herr Edgar van Ommen mit Wirkung zum 01.06.2019 als Geschäftsführer abberufen. Zum neuen Geschäftsführer wird Herr Pascal Neujean zum 01.06.2019 bestellt.

Von der Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

München, den 28. Juni 2019

Pascal Neujean, Geschäftsführer