St. Franziskus-Hospital GmbH

Münster

Jahresabschluss mit Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach EntgTranspG
als Anlage des Lageberichts zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Amtsgericht Münster, HRB 810

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022			31.12.2021
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.558.070,00		1.275.704,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	95.018.579,19			94.568.289,19
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.134.920,00			1.358.686,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	234.036,15			234.036,15
4. Technische Anlagen	4.025.708,00			4.233.020,00
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.592.407,00			10.869.167,00
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.058.769,14			4.121.065,59
		114.064.419,48		115.384.263,93
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	229.550,00			229.550,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.971.909,24			2.120.999,62
3. Beteiligungen	1.046.327,35			1.046.327,35
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	727.253,70			727.253,70
5. Sonstige Finanzanlagen	16.800,00			19.356,46
		4.991.840,29		4.143.487,13
			120.614.329,77	120.803.455,06
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.120.028,67			1.452.276,49
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.120.026,93			1.082.806,01
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	2.257.728,26			1.947.336,98
		4.497.783,86		4.482.419,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	17.483.449,58			18.860.085,29
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	8.551.119,26			0,00
davon nach dem KHEntgG: € 3.259.919,02 (Vj: € 0,00)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.674.108,32			3.525.018,84
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	21.888,40			129.767,53
5. Sonstige Vermögensgegenstände	5.589.588,25			6.387.673,79
		35.320.153,81		28.902.545,45
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		35.024.368,95		34.684.915,81
			74.842.306,62	68.069.880,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten			628.840,63	442.744,02
			196.085.477,02	189.316.079,82

PASSIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	80.000,00		80.000,00
II. Kapitalrücklage	18.951.894,62		18.951.894,62
III. Gewinnrücklagen	25.713.150,32		25.713.150,32
IV. Gewinnvortrag	9.783.684,84		3.533.300,20
V. Jahresüberschuss	7.074.963,91		9.250.384,64
		61.603.693,69	57.528.729,78
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	40.717.631,21		38.831.626,82
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	9.490.734,97		9.609.602,12
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	550.772,00		538.267,00
		50.759.138,18	48.979.495,94
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.744.994,00		2.024.289,00
2. Steuerrückstellungen	1.831.000,00		2.858.000,00
3. Sonstige Rückstellungen	15.413.068,88		13.631.151,97
		18.989.062,88	18.513.440,97
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	31.430.223,54		35.003.694,50
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.068.269,24		4.810.053,98
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	7.742.141,52		6.636.201,09
davon nach dem KHEntG: € 11.226,08 (Vj: € 2.914.649,95)
4. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.413.938,37		2.545.285,54
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.387.773,00		5.103.877,18
6. Sonstige Verbindlichkeiten	8.518.321,03		10.169.681,28
davon aus Steuern: € 1.499.639,85 (Vj: € 1.508.913,37)
		64.560.666,70	64.268.793,57
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		2.189,34	1.941,81
F. Rechnungsabgrenzungsposten		170.726,23	23.677,75
		196.085.477,02	189.316.079,82

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Umsatzerlöse
a) Erlöse aus Krankenhausleistungen		156.876.629,28	155.697.782,52
b) Erlöse aus Rehabilitation		12.122.742,03	11.839.593,03
c) Erlöse aus Wahlleistungen		11.373.239,80	11.891.119,50
d) Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses		12.020.018,37	9.368.364,92
e) Nutzungsentgelte der Ärzte		9.402.712,01	9.439.726,22
f) Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs,soweit nicht in den Buchstaben a) bis e) enthalten		66.195.145,43	67.400.464,35
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre: € 3.704.054,92 (Vj: € 6.657.752,40)
		267.990.486,92	265.637.050,54
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		18.235,76	-188.193,99
3. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand		563.689,50	198.003,98
4. Sonstige betriebliche Erträge		6.513.008,31	5.706.638,12
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-84.085.336,75		-81.781.786,48
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-19.755.640,50		-16.823.671,69
		-103.840.977,25	-98.605.458,17
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-108.576.845,44		-106.803.095,05
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-23.107.332,93		-23.191.393,67
davon für Altersversorgung: €-5.728.169,57 (Vj: €-5.707.113,61)
		-131.684.178,37	-129.994.488,72
7. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		9.887.025,12	6.194.091,29
davon aus Fördermittel nach dem KHG: € 9.487.697,35 (Vj: € 4.153.949,53)
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		5.104.813,02	4.638.332,58
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		-9.897.286,73	-6.185.191,24
10. Aufwendungen aus der Auflösung der Ausgleichsposten aus Darlehensförderungen und für Eigenmittelförderung		-247,53	-147,85
11. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-8.818.176,13		-8.958.262,50
		-8.818.176,13	-8.958.262,50
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-27.625.945,74	-26.197.330,53
Zwischenergebnis		8.210.446,88	12.245.043,51
13. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		842,21	1.683,31
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		182.470,80	314.369,56
davon aus verbundenen Unternehmen: € 59.034,83 (Vj: € 32.536,23)
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: € 19.096,07 (Vj: € 0,00)
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-514.591,76	-740.122,06
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: € -26.890,97 (Vj: € -65.213,37)
16. Steuern		-804.204,22	-2.570.589,68
davon vom Einkommen und vom Ertrag € -795.042,26 (Vj: € -2.570.589,68)
17. Jahresüberschuss		7.074.963,91	9.250.384,64

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die St. Franziskus-Hospital GmbH Münster hat ihren Sitz in Münster und wird beim Registergericht Münster (HRB 810) geführt.

Der Zweck der Gesellschaft ist die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentlichen Gesundheitspflege. Dieser Zweck wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb des "St. Franziskus-Hospitals Münster" und der Einrichtung "Klinik für Geriatrische Rehabilitation Maria Frieden, Telgte".

Die Gesellschaft dient ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i. S. d. §§ 51 ff. AO und ist von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederungsvorschriften der §§ 266 Abs. 2 und 275 Abs. 2 HGB finden Anwendung. Soweit es für die Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses erforderlich war, wurden der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung Posten gemäß § 265 Abs. 5 HGB hinzugefügt bzw. die Gliederung und Bezeichnung von Posten entsprechend § 265 Abs. 6 HGB geändert, insbesondere entsprechend der Gliederung der KHBV. Hierdurch wird eine verbesserte Einsichtnahme in die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft gewährt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen denen des Vorjahres.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die St. Franziskus-Hospital GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB.

Die St. Franziskus-Hospital GmbH ist Verbundunternehmen der St. Franziskus- Gruppe, in der alle Gesellschaften zusammengefasst sind, an denen die St. Franziskus-Stiftung, Münster, mittelbar oder unmittelbar die Mehrheit der Anteile hält. Diese Unternehmen werden im vorliegenden Abschluss als verbundene Unternehmen ausgewiesen.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen für Software zwischen 3 und 5 Jahren, für Betriebsbauten zwischen 20 und 50 Jahren, für Wohnbauten 50 Jahre und für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 5 und 15 Jahren.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 250,00 netto werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Aufwand behandelt. Geringwertige Anlagegüter von € 250,00 bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert.

Vorräte an Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die unfertigen Leistungen betreffen die sogenannten Überlieger im DRG-Fallpauschalenbereich. Die Bewertung erfolgt anhand der voraussichtlichen Erlöse unter Berücksichtigung des Zeitpunktes der Hauptleistung und der Dauer der Krankenhausbehandlung. Auf den so ermittelten Bestand wurde ein pauschaler Bewertungsabschlag von 5 % vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Als gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft ausgewiesen. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die unmittelbaren Verpflichtungen aus Pensionsrückstellungen wurden unter Zugrundelegung der "Richttafeln" 2018 G von Klaus Heubeck nach der "Projected Unit Credit"-Methode ermittelt. Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde der von der Bundesbank herausgegebene durchschnittliche 10-Jahreszins von 1,78 % zugrunde gelegt, der sich bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt. Als Rententrend wurde für die direkte Versorgungszusage gleichbleibend 2,0 % angesetzt, da eine Anpassung entsprechend der Beamtenversorgung zugesagt ist. Bei Berechnung mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,44 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2022 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 266 T€ ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 4 T€ unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen aus Einstandsverpflichtungen gegenüber der Pensionskasse der Caritas VVaG, Köln, erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach der Projected-Unit-Credit Methode. Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HBG von 1,78 % (10-Jahresdurchschnitt) für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Der Berechnung liegt eine Schätzung des Inflationsausgleichs laufender Renten von 2,0 % zugrunde. Bei der Berechnung mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,44 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2022 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 296 T€ ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 17 T€ unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschland in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde erstmalig zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise dienstartenbezogen (Pflege- und Verwaltungsdienst) bilanziert. Als bester Schätzwert wurden die zu erwartenden individuellen Finanzierungsbeiträge, die bis 2040 erhoben werden sollten, zugrunde gelegt.

Aufgrund der zum 1.1.2020 in Kraft getreten Satzungsänderung der KZVK, werden die Finanzierungsbeiträge ab 2020 nicht mehr erhoben. Da nach wie vor weder der notwendige Erfüllungsbetrag noch der beizulegende Zeitwert des Vermögens der KZVK Köln zugänglich ist, wurde erstmalig zum 31.12.2019 als neuer bester Schätzwert die zu erwartenden (dienstartenbezogenen) Angleichungsbeiträge, die bis 2027 erhoben werden, herangezogen. Zum 31.12.2022 wurde diese bilanzierte Verpflichtung (Festwert für dienstartenbezogenen Angleichungsbeitrag) fortgeschrieben. Dabei sind die laufzeitkongruenten Abzinsungssätze gemäß § 253 Abs. 2 HGB (10-Jahresdurchschnitt) zur Anwendung gekommen. Insgesamt wurde eine Rückstellung in Höhe von 1.204 T€ gebildet. Bei der Berechnung mit den laufzeitkongruenten 7-jahresdurchschnittlichen Zinssätzen der Deutschen Bundesbank würde sich zum 31. Dezember 2021 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 1.209 T€ ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 5 T€ unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen der übrigen Dienstarten (1.378 T€) wurde verzichtet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Rückstellungen für Jubiläen wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen bewertet. Die Rückstellungen für Jubiläen wurden pauschal mit einem Rechnungszins von 1,44 % abgezinst. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Jubiläen wurden branchenübliche Fluktuationsabschläge sowie eine Einkommenssteigerung von 2,0 % p. a. unterstellt.

Die Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen erfolgte in Anlehnung an den IDW RS HFA 34. Die Abzinsung der Rückstellung erfolgte mit den fristadäquaten Zinssätzen, die entsprechend der RückAbzinsV ermittelt wurden.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen ist im Brutto-Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Sämtliche Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten in Höhe von 657 T€ Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr T€ 1.608).

Weitere Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von 3.086 T€ (Vorjahr 1.917 T€) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 250 T€ (Vorjahr 0 T€) Forderungen aus Liquiditätsdarlehen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021
Jubiläumsverpflichtungen	237 T€	247 T€
Altersteilzeitverpflichtungen	697 T€	439 T€
Kurzfristige Personalrückstellungen	6.348 T€	5.704 T€
Rückstellung für Archivierungskosten	248 T€	248 T€
Erlösminderungsrisiken MD-Fälle	930 T€	940 T€
Erlösminderungsrisiken	2.429 T€	2.429 T€
Rückstellungen unterlassene Instandhaltungen	775 T€	1.168 T€
Rückstellungen unterlassene Alt-Instandhaltungen	1.188 T€	1.188 T€
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	150 T€	172 T€
Sonstige Rückstellungen	2.410 T€	1.097 T€
	15.413 T€	13.632 T€

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage zum Anhang) hervor.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthielten im Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.100 T€. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 6.388 T€ Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr 4.004 T€).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Innerhalb der Erlöse aus Krankenhausleistungen sind periodenfremde Fallkorrekturen und Erlösminderungen in Höhe von 360 T€ (Vorjahr 1.377 T€) sowie Corona-bedingte Kompensationsleistungen unter Berücksichtigung des Corona-Ganzjahresausgleiches in Höhe von 6.674 T€ (Vorjahr 11.885 T€) und Ausgleichsbeträge aus dem Energiepreis-Schutzschirm für Krankenhäuser in Höhe von 285 T€ (Vorjahr 0 T€) enthalten.

Innerhalb der Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB sind in Höhe von 141 T€ (Vorjahr 128 T€) Erträge enthalten, die einem früheren Geschäftsjahr zuzuordnen sind. Darüber hinaus werden aufgrund der rückwirkend abgeschlossenen Entgeltvereinbarung für das Jahr 2021 in Höhe von 3.704 T€ (Vorjahr 6.658) Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind in Höhe von 1.367 T€ (Vorjahr 910 T€) Erträge enthalten, die einem früheren Geschäftsjahr zuzuordnen sind. Diese betreffen im Wesentlichen Steuerkorrekturen für Vorjahre (903 T€).

Weiterhin sind Erträge aus Personalkostenerstattungen nach § 26e KHG in Höhe von 939 T€ enthalten sowie 690 T€ Erträge aus der Energiepreispauschale (EPP), welche in gleicher Höhe an die MitarbeiterInnen ausgezahlt wurden.

Innerhalb des Personalaufwandes werden folgende Sonderzahlungen an Mitarbeiterinnen ausgewiesen:

―	Corona-Prämienzahlungen nach § 26e KHG in Höhe von 939 T€
―	Energiepreispauschale (EPP) in Höhe von 690 T€

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind in Höhe von 1.035 T€ (Vorjahr 28 T€) Aufwendungen enthalten, die einem früheren Geschäftsjahr zuzuordnen sind.

Innerhalb der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden in Höhe von 27 T€ (Vorjahr 65 T€) Zinsen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

	Frau Annika Wolter, Münster
	Herr Klaus Abel, Münster (Abberufung zum 20.05.2022)

Bezüglich der Angaben der Vergütung der Geschäftsführung wurden die Ausnahmeregelungen des § 286 Abs. 4 HGB angewendet.

5.2 Arbeitnehmer

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 2.497 Mitarbeiter (Kopfzahl), Vorjahr 2.503 Mitarbeiter, beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Dienstart	2022	2021
Ärztlicher Dienst	394	390
Pflegedienst	965	901
Übrige Dienste	1.138	1.212
(davon Auszubildende)	(253)	(293)
Summe	2.497	2.503

5.3 Beteiligungen

Die Gesellschaft ist an nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Firma	Sitz	Anteil	Eigenkapital zum 31.12.2022	Jahresergebnis 2022
Klink Maria Frieden Telgte GmbH	Münster	100,00 %	25.000,00 €	0,00 €
ZaR Zentrum für ambulante Rehabilitation Münster GmbH, Münster	Münster	34,69 %	8.732.526,62 €	582.202,32 €
Medizinisches Versorgungszentrum MediaVita GmbH, Münster	Münster	100,00 %	456.138,14 €	168.934,68 €
Franziskus Gesundheitsakademie GmbH, Münster	Münster	40,00 %	29.345,73 €	2.448,38 €

5.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, bei denen es sich weder um in der Bilanz auszuweisende Verpflichtungen noch um Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB handelt, bestehen aus Leasing- und Mietverträgen in Höhe von 7.345 T€, aus Verpflichtungen aus Erbbaurecht in Höhe von 13.201 T€, davon sind 356 T€ innerhalb eines Jahres fällig sowie aus sonstigen Verträgen in Höhe von 74 T€.

Im Zusammenhang mit begonnenen Investitionsvorhaben resultieren Verpflichtungen in Höhe von T€ 285 (Bestellobligo).

Aufgrund einer Forderungsverzichtvereinbarung mit Besserungsabrede bestehen aufschiebend bedingte Verpflichtungen in Höhe 4.448 T€. Aus einer weiteren Forderungsverzichtvereinbarung bestehen aufschiebend bedingte Verpflichtungen in Höhe von 749 T€, die auflebt, falls die Gesellschaft gegenüber der Gläubigerin in Verzug gerät.

Die unter dem Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG ausgewiesenen Fördermittel unterliegen einer bedingten Rückzahlungsverpflichtung für den Fall, dass das von der Gesellschaft unterhaltene Krankenhaus aus dem Krankenhausplan ausscheidet oder innerhalb der Zweckbindungsfrist eine nicht zweckentsprechende Verwendung des geförderten Anlagevermögens erfolgt. Die Rückzahlungsverpflichtung ist auf den Liquidationswert der geförderten Gegenstände des Anlagevermögens beschränkt.

5.5 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das von dem Abschlussprüfer für das Jahr 2022 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 64 T€ (einschl. Umsatzsteuer). Es entfällt in Höhe von 60 T€ auf die Jahresabschlussprüfung und in Höhe von 6 T€ auf sonstige Bestätigungsleistungen.

5.6 Konzernzugehörigkeit

Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Nr. 14 HGB ist die St. Franziskus-Stiftung, Münster.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 auf neue Rechnung vorzutragen.

Münster, 11. September 2023

gez. Annika Wolter

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand 1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.451.510,33	755.188,86	14.570,85	0,00	6.192.128,34
2. Entgeltlich erworbene Praxiswerte	1.572.000,00	0,00	1.572.000,00	0,00	0,00
	7.023.510,33	755.188,86	1.586.570,85	0,00	6.192.128,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	166.878.141,57	512.633,71	35.604,42	4.320.132,09	171.675.302,95
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	7.471.081,99	0,00	0,00	0,00	7.471.081,99
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	234.036,15	0,00	0,00	0,00	234.036,15
4. Technische Anlagen	10.536.493,48	147.027,37	45.430,87	109.439,85	10.747.529,83
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	64.996.661,00	2.761.080,96	539.441,94	454.773,50	67.673.073,52
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.121.065,59	3.841.006,65	18.957,66	-4.884.345,44	3.058.769,14
	254.237.479,78	7.261.748,69	639.434,89	0,00	260.859.793,58
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	435.800,00	0,00	0,00	0,00	435.800,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.120.999,62	1.075.454,82	224.545,20	0,00	2.971.909,24
3. Beteiligungen	1.046.327,35	0,00	0,00	0,00	1.046.327,35
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	727.253,70	0,00	0,00	0,00	727.253,70
5. Sonstige Finanzanlagen	19.356,46	0,00	2.556,46	0,00	16.800,00
	4.349.737,13	1.075.454,82	227.101,66	0,00	5.198.090,29
	265.610.727,24	9.092.392,37	2.453.107,40	0,00	272.250.012,21

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 1.1.2022	Abschreibungen Berichtsjahr	Abgänge	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.175.806,33	459.804,17	1.552,16	4.634.058,34
2. Entgeltlich erworbene Praxiswerte	1.572.000,00	0,00	1.572.000,00	0,00
	5.747.806,33	459.804,17	1.573.552,16	4.634.058,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	72.309.852,38	4.356.751,52	9.880,14	76.656.723,76
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	6.112.395,99	223.766,00	0,00	6.336.161,99
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Technische Anlagen	6.303.473,48	435.604,00	17.255,65	6.721.821,83
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	54.127.494,00	3.342.250,44	389.077,92	57.080.666,52
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	138.853.215,85	8.358.371,96	416.213,71	146.795.374,10
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	206.250,00	0,00	0,00	206.250,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	206.250,00	0,00	0,00	206.250,00
	144.807.272,18	8.818.176,13	1.989.765,87	151.635.682,44

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.558.070,00	1.275.704,00
2. Entgeltlich erworbene Praxiswerte	0,00	0,00
	1.558.070,00	1.275.704,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	95.018.579,19	94.568.289,19
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.134.920,00	1.358.686,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	234.036,15	234.036,15
4. Technische Anlagen	4.025.708,00	4.233.020,00
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.592.407,00	10.869.167,00
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.058.769,14	4.121.065,59
	114.064.419,48	115.384.263,93
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	229.550,00	229.550,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.971.909,24	2.120.999,62
3. Beteiligungen	1.046.327,35	1.046.327,35
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	727.253,70	727.253,70
5. Sonstige Finanzanlagen	16.800,00	19.356,46
	4.991.840,29	4.143.487,13
	120.614.329,77	120.803.455,06

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2022

	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit > 1 Jahr	Gesamt	Restlaufzeit > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.566.141,20	27.864.082,34	31.430.223,54	15.082.840,85
Vorjahreswerte	3.573.470,91	31.430.223,59	35.003.694,50	17.955.535,17
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.978.077,85	90.438,47	9.068.516,32	0,00
Vorjahreswerte	4.616.989,14	193.064,84	4.810.053,98	0,00
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	7.742.141,52	0,00	7.742.141,52	0,00
Vorjahreswerte	6.636.201,09	0,00	6.636.201,09	0,00
4. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.413.938,37	0,00	1.413.938,37	0,00
Vorjahreswerte	2.545.285,54	0,00	2.545.285,54	0,00
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.387.773,00	0,00	6.387.773,00	0,00
Vorjahreswerte	5.103.877,18	0,00	5.103.877,18	0,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	6.260.136,75	2.258.184,28	8.518.321,03	852.084,66
Vorjahreswerte	7.455.630,18	2.714.051,10	10.169.681,28	1.168.528,12
	34.348.208,69	30.212.705,09	64.560.913,78	15.934.925,51
Vorjahreswerte	29.931.454,04	34.337.339,53	64.268.793,57	19.124.063,29

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

der St. Franziskus-Hospital GmbH, Münster

1. Grundlagen des Unternehmens

Die St. Franziskus-Hospital GmbH, Münster, ist Träger des St. Franziskus-Hospitals in Münster und der Klinik für geriatrische Rehabilitation Maria Frieden in Telgte.

Das St. Franziskus-Hospital nimmt mit 598 förderungsfähigen Betten, 15 Fachabteilungen und zwei Belegabteilungen die Aufgaben der Krankenversorgung für die Stadt Münster und das Münsterland wahr. Das Hospital verfügt über ein umfangreiches Betten- und Leistungsangebot in den folgenden Bereichen:

Anästhesie und operative Intensivmedizin, Allgemein-, Viszeral- und Kinderchirurgie, Unfallchirurgie, Gefäßchirurgie, Wirbelsäulenchirurgie, Frauenheilkunde (Gynäkologie und Geburtshilfe), Senologie, Innere Medizin (Angiologie, Kardiologie, Gastroenterologie, Onkologie, Nephrologie, Intensivmedizin, Palliativmedizin, Pneumologie), Kinderheilkunde sowie Neonatologie, Orthopädie und Kinderorthopädie, Radiologie und Nuklearmedizin sowie den Belegabteilungen für Augenheilkunde und Hals-Nasen-Ohren-Heilkunde. Mit fachübergreifender Kompetenz sind die Abteilungen für Mikrobiologie und Hygiene sowie Labormedizin am Hause etabliert.

Mit dem angeführten Leistungsspektrum ist das St. Franziskus-Hospital eine moderne und spezialisierte Gesundheitseinrichtung der Schwerpunktversorgung. Das Krankenhaus ist als Perinatal- Zentrum Level 1 ausgewiesen und betreibt ein Gefäß-, ein Darm- und ein Endoprothetik- sowie ein Wirbelsäulenzentrum der Maximalversorgung.

Das direkt an das Hospital angegliederte FranziskusCarre ist ein modernes medizinisches Dienstleistungszentrum mit über 20 Facharztpraxen.

Des Weiteren betreibt die St. Franziskus-Hospital GmbH eine eigene Krankenhausapotheke, die auch die Fremdversorgung anderer Kliniken übernommen hat.

Die Klinik für geriatrische Rehabilitation Maria Frieden in Telgte verfügt über 150 Betten. Die Klinik erhielt als erste geriatrische Rehabilitationsklinik im Bundesgebiet das Geriatrie Siegel. Im Rahmen der Rezertifizierung wird dieses Siegel jedes Jahr erneuert.

Das Leistungsspektrum der Klinik wurde um die neurologische Rehabilitation ergänzt und mit der Etablierung der Neuro-Phase B weiter ausgebaut. Die neurologische Rehabilitation ist inzwischen fester Bestandteil der Klinik.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft war im Jahr 2022 neben der fortschreitenden Erholung von der Corona- Pandemie insbesondere von dem russischen Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine ab Februar 2022 und dessen Auswirkungen wie unter anderem Wachstumseinbußen, erhöhter Inflation sowie Ressourcenknappheit geprägt. ¹ Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamts um 1,8 % höher als im Vorjahr. ²

Die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten lag per Dezember 2022 um 446.000 oberhalb des Vorjahresmonats. ³

Nach Angaben des Bundesministeriums für Gesundheit haben die gesetzlichen Krankenversicherungen in den ersten drei Quartalen 2022 mit einem Plus von 195,3 Millionen Euro abgeschlossen. Die Finanzreserven der Krankenkassen beliefen sich Ende September 2022 auf rund 10,2 Milliarden Euro. ⁴

Der Gesundheitsfonds, der Anfang des Jahres noch über eine Liquiditätsreserve von rund 7,9 Milliarden Euro verfügte, lag Ende September mit rund 2,1 Milliarden Euro im Minus. Zur Bewältigung der Corona-Pandemie trägt der Bund weiterhin einen Großteil der Ausgaben für pandemiebedingte Aufwendungen. Darunter fallen insbesondere Aufwendungen für Testungen, Impfungen sowie Ausgleichszahlungen für Krankenhäuser. Bis Ende September wurden aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds insgesamt rund 19,9 Mrd. Euro ausgezahlt und vom Bund an den Gesundheitsfond erstattet. ⁵

¹ BMWK, Die Lage in der Weltwirtschaft zum Ende des Jahres 2022, Berlin, 2022.
² Destatis, Wichtige gesamtwirtschaftliche Größen in Mrd. Euro, Veränderungsrate des BIP, Wiesbaden, 2023.
³ Bundesagentur für Arbeit, Beschäftigung - Die aktuellen Entwicklungen in Kürze - Februar 2023, Nürnberg, 2023.
⁴ BMG Pressemitteilung, Finanzentwicklung der GKV im 1. bis 3. Quartal 2022; Bonn, Dezember 2022.
⁵ Ebenda.

Zum Ende des Jahres 2022 beurteilen lediglich 6 Prozent der Krankenhäuser in Deutschland ihre wirtschaftliche Lage als gut und nur noch 20 Prozent der Krankenhäuser erwarten für das Jahr 2022 ein positives Jahresergebnis. Dies besagt das aktuelle Krankenhaus-Barometer des Deutschen Krankenhausinstituts (DKI). ⁶ 96 Prozent der Krankenhäuser erwarten zudem eine Verschlechterung ihrer wirtschaftlichen Situation in den nächsten Jahren. ⁷

Die Gründe für die sich weiter verschlechternde Lage sind vielfältig. Unter anderem trifft der Wegfall der Corona-Ausgleichszahlungen im Laufe des Jahres 2022 die Krankenhäuser hart. Weiterhin belastet der voranschreitende Rückgang der stationären Fallzahlen die Krankenhäuser. Dieser Rückgang resultiert unter anderem aus COVID-19-bedingten Krankenständen und Stationsschließungen sowie der Nicht-Belegung tausender Betten aufgrund der Pflege- personaluntergrenzen-Verordnung, die im Zusammenhang mit dem Fachkräftemangel ein ernsthaftes Problem für die Krankenhäuser darstellt. Die seit dem Frühjahr 2022 steigende Inflation und die hohen tariflichen Lohnsteigerungen, insbesondere beim ärztlichen Dienst, tun ihr Übriges. ⁸

2.2 Geschäftsverlauf

Das Jahr 2022 stand weiterhin unter den Auswirkungen der pandemischen Lage des Corona-Virus in Deutschland und der Welt. Nachdem bereits in den Jahren 2020 und 2021 die Nachfrage nach Krankenhausleistungen stark eingebrochen war, konnte dieser Trend auch in 2022 nicht umgekehrt werden. Das Leistungsniveau aus den Jahren vor der Corona-Pandemie konnte nicht wieder erreicht werden, wenngleich 2022 zumindest stabil im Leistungsgeschehen war. Die notwendige Kapazitätsbereitstellung für die Behandlung von COVID-Patienten, massive Personalausfälle aufgrund von angeordneten Quarantänen und Infektionen des Personals sowie die Zurückhaltung der Patienten in Bezug auf elektive Leistungen wirkten sich auch in 2022 weiterhin negativ aus. Der enorme Materialeinsatz für die Versorgung von Coronapatienten sowie die verschärften Hygieneregeln sorgten für Mehrbelastungen des Geschäftsbetriebes. Insbesondere in den Verwaltungs- und administrativen Bereichen wurde die Heimarbeit fortgeführt. Externe wie interne Veranstaltungen fanden weiterhin nicht oder nur teilweise in den Sommermonaten statt und insbesondere der externe Betrieb von beispielsweise Cafeterien war weiterhin stark eingeschränkt.

Die weiterhin vorhandene Infektionslage und die damit einhergehenden Personalausfälle erforderte immer wieder neue Anpassungen in der Belegungssituation. Der Umgang mit dem Pandemiegeschehen war auch im Jahr 2022 für Patienten, Angehörige und Mitarbeiter weiterhin von enormer physischer wie psychischer Belastung geprägt, dies zeigte sich nicht zuletzt in den deutlich gegenüber den Vor-Corona-Jahren zugenommenen Ausfallquoten in allen Dienstarten.

⁶ DKGEV Pressemitteilung; Krankenhaus-Insolvenzwelle rollt an, Berlin, Dezember 2022.
⁷ Roland Berger Krankenhausstudie 2022; Pandemie und Personalmangel bringen Deutschlands Kliniken in Existenznot, München, September 2022.
⁸ Ebenda.

Die Belegungs- und Leistungsentwicklung stellt sich den oben genannten Ausführungen folgend wie folgt dar:

Im Jahr 2022 wurden 28.448 Patienten im St. Franziskus-Hospital stationär behandelt, dies entspricht einem geringfügigen Fallzahlanstieg von 0,5 % gegenüber dem Vorjahr 2021. Dagegen war die Casemixpunkteentwicklung im Vergleich zum Vorjahr rückläufig mit 25.199,81 erbrachten Casemixpunkten und einer Negativabweichung zum Vorjahr um 3,99 %. Der Case-Mix-Index (CMI) als Indikator für die Fallschwere lag im Jahr 2022 bei 0,89 und ist im Vergleich zum Vorjahr damit um 0,04 Punkte bzw. 4,44 % gesunken.

Der Belegungs- und damit verbundene Erlösrückgang aus der oben dargestellten Leistungsentwicklung wurde neben der Anhebung des Landesbasisfallwertes in NRW um 2,3 % auf 3.825,28 € ⁹ insbesondere durch die Ausgleichszahlungen und Versorgungsaufschläge in Höhe von 8.276 T€ und den Corona-Ausgleich in Höhe von 2.788 T€ kompensiert.

Die Leistungsentwicklung in der Rehabilitationsklinik Maria Frieden Telgte wurde durch die Corona Pandemie ebenfalls erheblich beeinträchtigt. Der Start in das Jahr 2022 war aufgrund der Pandemiesituation deutlich erschwert, im Vergleich zu 2021 konnte die Belegung jedoch wieder etwas gesteigert werden. Das Belegungsniveau aus 2019 konnte die Klinik aufgrund der Pandemiesituation jedoch nicht erreichen. Insgesamt hat die Klinik im Bereich der Geriatrie 928 Belegungstage mehr erbracht, als noch in 2021. In der Neurologie konnte die Klinik 1.025 Tage gegenüber dem Vorjahr mehr erbringen.

In der geriatrischen Rehabilitation wurden im Geschäftsjahr 24.405 Belegungstage (Vorjahr 23.477 Belegungstage) erzielt. Der neurologische Schwerpunkt weist 18.030 Belegungstage (Vorjahr 17.005 Belegungstage) auf. Insgesamt wurden 42.478 Belegungstage (Vorjahr 40.482 Belegungstage) erwirtschaftet, das entspricht einen Auslastungsgrad von 79,7 %. Im Vorjahr betrug der Auslastungsgrad 73,6 %.

Für die Klinik Maria-Frieden in Telgte kamen als Rehabilitationsklinik nur unzureichende Ausgleichszahlungen zur Stabilisierung der wirtschaftlichen Sicherung der Klinik zustande.

⁹ Vdek, Landesbasiswerte 2022 (mit Ausgleichen)

Zusammenfassend konnten für beide Einrichtungen die negativen Auswirkungen der Pandemie durch staatliche Unterstützungsleistungen abgemildert werden, so dass der Geschäftsverlauf insgesamt zufriedenstellend verlaufen ist.

2.3 Ertragslage

In 2022 wird ein Jahresergebnis von 7.075 T€ (Vorjahr: 9.250 T€) ausgewiesen. Die Erwartungen des Wirtschaftsplanes wurden damit deutlich übertroffen. Der für das Geschäftsjahr 2022 aufgestellte Wirtschaftsplan konnte die unvorhersehbaren Auswirkungen der Corona- Pandemie nicht vollumfänglich berücksichtigen. Aufgrund des dargestellten Geschäftsverlaufs und der staatlichen Unterstützungsleistungen ergeben sich daher zum Teil erhebliche Abweichungen und gegenläufige Effekte.

Unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten setzt sich das Ergebnis wie folgt zusammen:

	2022
	T€	%
Erlöse aus Krankenhausleistungen	156.876	57,5
Wahlleistungen	11.373	4,2
ambulanten Leistungen	12.020	4,4
Rehabilitation	12.123	4,4
Nutzungsentgelte der Ärzte	9.403	3,4
Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB	66.195	24,3
Umsatzerlöse	267.990	98,3
Veränderung des Bestandes an unfertigen Leistungen / fertigen Erzeugnissen	18	0,0
Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	564	0,2
Übrige betriebliche Erträge	4.039	1,5
Betriebsleistung	272.611	100,0
Personalaufwand	-131.684	-48,3
Material- und Leistungsaufwand	-103.841	-38,1
Abschreibungen Anlagevermögen (nicht gefördert)	-4.543	-1,7
Übrige betriebliche Aufwendungen	-25.316	-9,3
Betriebsaufwand	-265.384	-97,3
Betriebsergebnis	7.227	2,7
Erträge Investitionsförderung	15.005	5,5
Aufwendungen Investitionsförderung	-10.873	-4,0
Abschreibungen (neutral)	-4.106	-1,5
Ergebnis Investitionsförderung	26	0,0
Finanzerträge	154	0,1
Finanzaufwendungen	-488	-0,2
Finanzergebnis	-334	-0,1
Neutrale Erträge	2.911	1,1
Neutrale Aufwendungen	-1.361	-0,5
Neutrales Ergebnis	1.550	0,6
Ergebnis vor Steuern	8.469	3,1
Ertragsteuern	-1.394	-0,5
Jahresüberschuss	7.075	2,6

	2021		Veränderung
	T€	%	T€	%
Erlöse aus Krankenhausleistungen	155.698	57,9	1.178	0,8
Wahlleistungen	11.891	4,4	-518	-4,4
ambulanten Leistungen	9.368	3,5	2.652	28,3
Rehabilitation	11.839	4,4	284	2,4
Nutzungsentgelte der Ärzte	9.440	3,5	-37	-0,4
Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB	67.272	25,0	-1.077	-1,6
Umsatzerlöse	265.508	98,8	2.482	0,9
Veränderung des Bestandes an unfertigen Leistungen / fertigen Erzeugnissen	-188	-0,1	206	>100
Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	198	0,1	366	>100
Übrige betriebliche Erträge	3.239	1,2	800	24,7
Betriebsleistung	268.757	100,0	3.854	1,4
Personalaufwand	-129.994	-48,4	-1.690	-1,3
Material- und Leistungsaufwand	-98.581	-36,7	-5.260	-5,3
Abschreibungen Anlagevermögen (nicht gefördert)	-4.983	-1,9	440	8,8
Übrige betriebliche Aufwendungen	-25.395	-9,4	79	0,3
Betriebsaufwand	-258.953	-96,4	-6.431	-2,5
Betriebsergebnis	9.804	3,6	-2.577	-26,3
Erträge Investitionsförderung	10.835	4,0	4.170	38,5
Aufwendungen Investitionsförderung	-6.860	-2,6	-4.013	-58,5
Abschreibungen (neutral)	-3.975	-1,5	-131	-3,3
Ergebnis Investitionsförderung	0	0,0	26	k.A.
Finanzerträge	97	0,0	57	58,8
Finanzaufwendungen	-675	-0,3	187	27,7
Finanzergebnis	-578	-0,2	244	42,2
Neutrale Erträge	2.812	1,0	99	3,5
Neutrale Aufwendungen	-780	-0,3	-581	-74,5
Neutrales Ergebnis	2.032	0,8	-482	-23,7
Ergebnis vor Steuern	11.258	4,2	-2.789	-24,8
Ertragsteuern	-2.008	-0,7	614	30,6
Jahresüberschuss	9.250	3,4	-2.175	-23,5

Die Umsatzerlöse beliefen sich auf 267.990 T€ (Vorjahr 265.508 T€) und verzeichneten damit eine Steigerung um 0,9 %.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen und Rehabilitationsleistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 1.462 T€ bzw. 0,9 % erhöht.

Der Belegungs- und damit verbundene Erlösanstieg aus der oben dargestellten Leistungsentwicklung wurde neben der Anhebung des Landesbasisfallwertes in NRW um 2,3% auf 3.825,28 € ¹⁰ insbesondere durch die Ausgleichszahlungen aus Freihaltepauschalen in Höhe von 5.675 T€ geprägt.

Die Ausgleichszahlungen stellen eine Kompensationsleistung für verschobene elektive Eingriffe zur vorrangigen Versorgung von Coronapatientinnen und -patienten dar. Dabei müssen mögliche Überzahlungen in 2022, verglichen mit dem Jahr 2019 unter Berücksichtigung inflationsbedingter Preissteigerungen und der Bereinigung von Sachkosten zurückgezahlt werden (Corona Ganzjahresausgleich). Es wurde ein Ganzjahresausgleich 2022 in Höhe von 2.423 T€ zu Gunsten des Krankenhauses bilanziert.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses 2022 lag noch keine Budgetvereinbarung mit den Kostenträgern für das Jahr 2022 vor. Insbesondere hinsichtlich der Verhandlungen des Pflegebudgets bestanden Unsicherheiten, da wichtige Konkretisierungen der Zuordnung von Berufsgruppen und deren pflegerischer Tätigkeiten noch ausstanden. Die Erlöse aus dem Pflegebudget wurden daher unter Beachtung einer angemessenen kaufmännischen Vorsicht angesetzt. Der periodenfremde Effekt im Jahr 2022, der sich aus dem vereinbarten Pflegebudget 2021 ergibt, beträgt 2.500 T€.

Die sonstigen Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Erlöse aus der Fremdversorgung der Krankenhausapotheke (T€ 41.287, Vorjahr T€ 39.035), Erträge aus Vermietung und Verpachtung (T€ 3.470, Vorjahr T€ 3.080), Erträge aus Personal- und Sachmittelgestellung sowie zentralen Konzerndienstleistungen (T€ 8.866, Vorjahr T€ 8.442) und Laborerträge (T€ 3.436, Vorjahr T€ 3.971) und Erträge aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre (T€ 3.704, Vorjahr T€ 6.658).

Die übrigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus Personalkostenerstattungen der Krankenkassen für Beschäftigungsverbote (T€ 3.699, Vorjahr T€ 2.801).

Der Aufwand im Personalbereich stieg um 1.690 T€ bzw. 1,3 % auf 131.684 T€.

Die Vollkräftezahl reduzierte sich im St. Franziskus-Hospital um 28 Vollkräfte auf nunmehr 1.416 Vollkräfte. Ursächlich ist insbesondere die konzerninterne Auslagerung des Betriebs der Zentralküche an ein konzernverbundenes Unternehmen mit Wirkung zum März 2022 sowie die konzerninterne Auslagerung des Schulbetriebs (Personal der Ausbildungsstätten) auf die Franziskus Gesundheitsakademie Münster GmbH zum 1. April 2022.

¹⁰ Vdek, Landesbasisfallwerte 2022 (mit Ausgleichen); Stand 23.02.2022;

Die Klinik Maria Frieden Telgte verzeichnet im Durchschnitt Vollkräfte in Höhe von 113 Vollkräften (Vorjahr 107).

Die durchschnittlichen Personalaufwendungen je Vollkraft belaufen sich insgesamt auf 86 T€ (Vorjahr 84 T€).

Neben dem gestiegenen Personaleinsatz wirkten sich auch die tariflichen Vereinbarungen für das Berichtsjahr steigernd auf den Aufwand aus. Mit Wirkung ab dem 1. April 2022 erhöhten sich die Tarife für Mitarbeiter aus der Pflege um 1,8 %, für die Mitarbeiter im Sozial- und Erziehungsdienst ab dem 1. April 2022 ebenfalls um 1,8 % und für die übrigen Mitarbeiter innerhalb der AVR (ohne Ärztlicher Dienst) ab dem 1. April 2022 um 1,8 %. Die Ausbildungsvergütungen wurden zum 1. April 2022 um 25,00 € erhöht.

Im ärztlichen Dienst wurde rückwirkend zum 01. Oktober 2021 eine Erhöhung der Tabellenentgelte in Höhe von 3,35 % pro Monat im Rahmen der Änderungen der Anlage 30 AVR erwirkt, welche durch die regelhafte Zahlung ab Juli 2022 und eine rückwirkende Einmalzahlung für die Monate Oktober 2021 bis Juni 2022 an die ärztlichen Mitarbeiter ausgezahlt wurde.

Weitere strukturelle Regelungen, insbesondere zum Bereitschafts- und Rufbereitschaftsdienst, wurden im Rahmen der Beschlüsse aus Juni 2022 im Jahr 2022 umgesetzt (z.B. Beschränkung der maximal je Arzt zu erbringenden Rufbereitschaftsdienste pro Kalendermonat mit bei Überschreitung einhergehender Sanktionierung oder die befristete Verlängerung der Ausnahmeregelung für kleine Fachabteilungen in Bezug auf die Dienstplangestaltung der Bereitschaftsdienste). Verstöße gegen diese Regelungen führen zu Sanktionen (z.B. 10%-Aufschläge auf Rufbereitschaftsdienstvergütung). Zudem haben die Beschlüsse eine dauerhafte Erhöhung des Urlaubsanspruches von 30 auf 31 Tage für die ärztlichen Mitarbeiter mit Vollzeitbeschäftigungsumfang erstmalig für das Jahr 2022 bewirkt.

Die Personalintensität (bezogen auf die Umsatzerlöse) beträgt 49,1% (Vorjahr 49,0 %).

Innerhalb des Materialaufwandes stellen die medizinischen Sachkosten mit 86,1% den größten Posten dar. Neben den zu erwartenden Preissteigerungen entwickelten sich diese proportional zur Leistungsentwicklung.

2.4 Vermögens- und Finanzlage

In der nachfolgenden Übersicht werden die Vermögens- und Kapitalposten der Bilanz zum 31. Dezember 2022 zusammengefasst und den entsprechenden Vorjahreszahlen gegenübergestellt:

	31.12.2022
	T€	%
Aktiva
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.558	0,8
Sachanlagen	114.064	58,0
Finanzanlagen	4.992	2,5
	120.614	61,3
Kurzfristig gebundenes Vermögen
Vorräte	4.498	2,3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	17.483	8,9
Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	8.551	4,4
Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen	3.696	1,9
Übrige Forderungen (inkl. RAP)	6.219	3,3
	40.447	20,8
Flüssige Mittel	35.024	17,9
Vermögen	196.085	100,0

	31.12.2021		Veränderung
	T€	%	T€	%
Aktiva
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.276	0,7	282	22,1
Sachanlagen	115.384	60,9	-1.320	-1,1
Finanzanlagen	4.143	2,2	849	20,5
	120.803	63,8	-189	-0,2
Kurzfristig gebundenes Vermögen
Vorräte	4.482	2,4	16	0,4
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.860	10,0	-1.377	-7,3
Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	0	0,0	8.551	k.A.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen	3.655	2,0	41	1,1
Übrige Forderungen (inkl. RAP)	6.831	3,5	-612	-9,0
	33.828	17,9	6.619	19,6
Flüssige Mittel	34.685	18,3	339	1,0
Vermögen	189.316	100,0	6.769	3,6

	31.12.2022
Passiva	T€	%
Bilanzanalytisches Eigenkapital
Eigenkapital	61.604	31,4
Sonderposten	50.759	25,9
Ausgleichsposten	2	0,0
	112.365	57,3
Lang-/mittelfristiges Fremdkapital
Rückstellungen	2.927	0,6
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.864	9,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	90	0,0
Übrige Verbindlichkeiten	2.258	0,0
	33.139	10,3
Kurzfristiges Fremdkapital
Rückstellungen	16.062	8,2
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.566	6,3
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.978	4,6
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	7.742	3,9
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.414	0,7
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.388	3,3
Übrige Verbindlichkeiten (inkl. RAP)	6.431	4,5
	50.581	31,5
Kapital	196.085	99,1

	31.12.2021		Veränderung
Passiva	T€	%	T€	%
Bilanzanalytisches Eigenkapital
Eigenkapital	57.529	30,4	4.075	7,1
Sonderposten	48.979	25,9	1.780	3,6
Ausgleichsposten	2	0,0	0	k.A.
	106.510	56,3	5.855	5,5
Lang-/mittelfristiges Fremdkapital
Rückstellungen	2.958	0,5	-31	-1,0
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	31.431	16,6	-3.567	-11,3
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	193	0,1	-103	-53,4
Übrige Verbindlichkeiten	2.715	0,0	-457	-16,8
	37.297	17,2	-4.158	-11,1
Kurzfristiges Fremdkapital
Rückstellungen	15.555	8,2	507	3,3
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.573	1,9	-7	-0,2
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.617	2,4	4.361	94,5
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	6.636	3,5	1.106	16,7
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.545	1,3	-1.131	-44,4
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.104	2,7	1.284	25,2
Übrige Verbindlichkeiten (inkl. RAP)	7.479	5,4	-1.048	-14,0
	45.509	25,4	5.072	11,1
Kapital	189.316	98,9	6.769	3,6

Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung langfristiger Vermögenswerte durch langfristig zur Verfügung stehende Mittel in Höhe von 24.890 T€ (Vorjahr 22.757 T€).

Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Übereinstimmung von Kapitalüberlassungs- und Kapitalbindungsfristen ist damit zum Bilanzstichtag gegeben.

Die Eigenkapitalquote (einschließlich der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens) beträgt zum Bilanzstichtag 57,3 % (Vorjahresstichtag 56,3 %).

Die langfristigen Kapitalmarktdarlehen wurden im Geschäftsjahr planmäßig in Höhe von 3.574 T€ getilgt.

In 2022 wurden folgende wesentliche Investitionen durchgeführt:

• Einrichtungen und Ausstattungen/ Medizintechnik	2.908 T€
• Verlagerung und Modernisierung Nephrologie	2.145 T€
• Lizenzen und sonstige immateriellen Vermögenswerte	755 T€

Insgesamt 5.587 T€ der Investitionen wurden über Fördermittel nach dem KHG bzw. Zuwendungen der öffentlichen Hand finanziert.

Für die aus Eigenmitteln getätigten Investitionen wurde im Jahr 2022 kein zusätzliches Fremdkapital aufgenommen.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft zeigt im Geschäftsjahr insgesamt eine positive und damit stabile Entwicklung.

Der positive Cash-Flow aus der operativen Geschäftstätigkeit (+ 12.791 T€) überstieg den aus negativen Cashflow aus Finanzierungstätigkeit (- 8.478 T€) und den negativen Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit (- 3.974 T€) um insgesamt 339 T€.

Zum Bilanzstichtag beläuft sich die kurzfristige Liquidität (Liquidität II. Grades) auf 24.890 T€ (23.004 T€). Die Gesellschaft konnte ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit fristgerecht nachkommen.

2.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2022 wurde ein Gewinn vor Steuern, Zinsen und nicht geförderten Abschreibungen (EBITDA) in Höhe von 13.012 T€ (Vorjahreswert: 7.262 T€) erzielt.

Im Jahr 2022 wurden in der St. Franziskus-Hospital GmbH 2.497 Mitarbeiter/innen (Vorjahreswert: 2.503) beschäftigt.

Hinsichtlich der Leistungsentwicklung und des Personaleinsatzes (Vollkräfte) verweisen wir auf die Ausführungen unter Punkt 2.3 Ertragslage.

3. Chancen-/ Risiko- und Prognosebericht

Das Risikomanagementsystem der St. Franziskus-Hospital GmbH ist auf die Identifizierung möglicher Chancen und Risiken ausgerichtet. Die stetige und systematische Überwachung der Entwicklungen trägt zur frühzeitigen Erkennung bei und ermöglicht eine zeitnahe Reaktion. Die Geschäftsführung der Gesellschaft berichtet im monatlichen Rhythmus insbesondere zur Leistungsentwicklung, Ertrags- und Liquiditätslage, sowie zu Qualitätsindikatoren an die Konzernmutter.

Chancen aus der Zugehörigkeit zur St. Franziskus Gruppe

Die St. Franziskus-Hospital GmbH gehört zur Unternehmensgruppe der St. Franziskus-Stiftung Münster. Die St. Franziskus-Stiftung Münster verfügt über umfassende Erfahrung im Management von Krankenhäusern auch im wettbewerbsintensiven Marktumfeld und hat in verschiedenen Regionen Krankenhäuser und andere Gesundheitseinrichtungen miteinander vernetzt. Die Stiftung unterstützt ihre Einrichtungen vor Ort und steht mit ihrer fachlichen Expertise zur Verfügung. Es werden zentrale Kompetenzen vorgehalten, die die Einrichtungen in den immer komplexer werdenden Handlungsfeldern im Gesundheitswesen beraten und unterstützen.

Ein wesentlicher Baustein für die Zukunftssicherung einer regionalen Gesundheitsversorgung ist die Etablierung von durchgängigen sektorenübergreifenden Versorgungsstrukturen. Das St. Franziskus-Hospital ist eingebettet in eine regionale Versorgungsstruktur mit den Einrichtungen der St. Franziskus-Stiftung Münster und externen Partnern. Zwischen den Einrichtungen des Konzernverbunds wird ein intensiver fachlicher Austausch gepflegt, Wissen geteilt sowie gemeinsame Angebote und zukunftsweisende Projekte entwickelt.

Chancen aus der Digitalisierung und den Einsatz neuer Technologien

Insbesondere mithilfe der Fördermittel aus dem Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) verbessert das St. Franziskus-Hospital die digitale Infrastruktur und die Prozessabläufe. Der St. Franziskus-Hospital GmbH wurden Fördermittel nach dem KHZG in Höhe von insgesamt 5.291 T€ bewilligt. Die Maßnahmen sind eingebettet in die Digitalisierungsstrategie der St. Franziskus-Stiftung Münster. Im Vordergrund steht hierbei die Verbesserung der Patientenversorgung und die Erhöhung der IT-Sicherheit. Zudem kann die Vernetzung mit anderen Krankenhäusern durch die Etablierung elektronischer Patientenakten und telemedizinischer Versorgungsformen deutlich ausgebaut werden. Neben der Verbesserung der Versorgungsqualität können Effizienzgewinne realisiert werden, die sich auch wirtschaftlich positiv auswirken.

Risiken aus Marktentwicklungen

Die deutschen Krankenhäuser befinden sich in der Post-Corona-Pandemie-Phase. So wird auch das St. Franziskus-Hospital weiterhin mit den Folgen der Corona-Krise konfrontiert. Hierbei sind insbesondere Unsicherheiten bei der zukünftigen Leistungsentwicklung und einem möglicherweise veränderten Patientenverhalten hervorzuheben. Ob sich ein Leistungsniveau wie vor der Corona-Pandemie erreichen lässt, ist noch nicht absehbar. Daraus können durch den im Vergleich zum Vorjahr fehlenden Ganzjahresausgleich Erlösrisiken für das Krankenhaus entstehen.

Neben dem negativen Einfluss der Corona-Krise, wirken sich die Folgen des Ukraine-Krieges, der am 24. Februar 2022 begonnen hat, auf den Markt und die Konjunktur aus. Folgen sind u.a. stark steigende Preise, z.B. in den Bereichen Energie und Lebensmittel. Die Krankenhäuser sind auf die Unterstützung des Staates angewiesen, da sie den Preis für die Krankenhausbehandlungen nicht beeinflussen können. Der Veränderungswert von +4,32 Prozent reicht nicht zur Kompensation des inflationsbedingt gestiegenen Kostenniveaus aus. Der Staat hat auf diese Situation Ende 2022 mit einem Hilfspaket für die Krankenhäuser in Höhe von 6 Mrd. Euro reagiert. Nach aktueller Einschätzung der Deutschen Krankenhausgesellschaft reicht dieses Hilfspaket aber nicht aus, um die Mehrkosten zu kompensieren.

Als Folge des gestiegenen Kostenniveaus werden sich auch die Personalkosten deutlich erhöhen. Erste Verhandlungsergebnisse aus anderen Branchen lassen auf Tarifsteigerungen im niedrigen zweistelligen Prozentbereich schließen, so wie der aktuelle Tarifabschluss im öffentlichen Dienst beispielweise zeigt. Auch hier sind die Krankenhäuser auf eine Kompensation durch den Staat angewiesen, da die Kostensteigerungen deutlich über dem Veränderungswert liegen.

Risiken aus der Krankenhausfinanzierung und Krankenhausreform

Die Ampel-Koalition hat sich zum Ziel gesetzt, Reformen für eine moderne, bedarfsgerechte Krankenhausversorgung auf den Weg zu bringen. Vorreiter ist in dieser Hinsicht das Bundesland Nordrhein-Westfalen, das bereits im Jahr 2022 eine Reform seiner Krankenhausplanung angestoßen hat. In der Zwischenzeit wurde sich auf Bund-Länder-Ebene darauf geeinigt, dass das Reformvorhaben von NRW zusammen mit dem aktuellen Finanzierungssystem der Schweiz als Basis für die Entwicklung einer bundeseinheitlichen Reform dienen soll. Das System der Fallpauschalen hat die Krankenhäuser starken ökonomischen Zwängen ausgesetzt. Die neue Krankenhausplanung soll auf Leistungsgruppen und Versorgungsstufen verbunden mit einer Finanzierungskomponente für Vorhaltekosten basieren. Die genaue Ausgestaltung erfolgt derzeit im Rahmen einer Bund-Länder-Arbeitsgruppe, die bis zum Sommer 2023 ein Eckpunktepapier erarbeiten soll. Parallel läuft die Umsetzung der neuen Krankenhausplanung in NRW. Die Folgen der Krankenhausreform sind aktuell nicht einzuschätzen. Durch das Ziel die Versorgung zu optimieren und die Spezialisierung voranzutreiben, wird ein Wettbewerb um die Erbringung der Leistungsgruppen entstehen. Es ist davon auszugehen, dass sich die Krankenhauslandschaft deutlich verändern und die Anzahl der Krankenhäuser in Deutschland spürbar sinken wird.

Ein akutes Thema der Krankenhausfinanzierung ist die angestrebte Ambulantisierung von bisher stationär erbrachten Leistungen. Auf Grundlage des Anfang 2022 veröffentlichten IGES-Gutachtens, das empfiehlt, den Katalog für Ambulantes Operieren um ca. 2.500 Leistungen zu erweitern (+86 Prozent), wurde Ende 2022 der AOP-Katalog 2023 veröffentlicht. Die Erweiterung des AOP-Katalogs ist mit 208 Prozeduren dabei deutlich unter dem Potenzial aus dem IGES-Katalog geblieben. Dennoch wurden die sogenannten Kontextfaktoren verschärft, was dazu führt, dass sich die Ausnahmen, die eine stationäre Behandlung begründen, deutlich verringert wurden. Von Seiten der Leistungserbringer wird kritisiert, dass das System der Kontextfaktoren nicht ausgereift ist und viele offene Fragestellungen mit sich bringt. Hier wird im Verlauf des Jahres mit einer Klarstellung gerechnet. Je nach Fachabteilung bringt der neue AOP-Katalog ambulante Potenziale von bis zu über 20 Prozent mit sich. Die Krankenhäuser sind gefordert auf diese Situation zu reagieren und einen Mix aus der Erweiterung ihrer ambulanten Versorgungsstrukturen und der Akquirierung zusätzlicher stationärer Fälle zu entwickeln, um die freiwerdenden stationären Ressourcen auszulasten. Dies führt zu einem weiter steigenden Wettbewerb und Investitionsbedarfen bei den Krankenhäusern.

Ein weiteres Risiko stellt die nach dem MDK-Reformgesetz angepasste Prüfsystematik des Medizinischen Dienstes dar. In Folge der Corona-Pandemie wurden die ab dem Jahr 2022 gültigen Prüfquoten und Sanktionszahlungen noch teilweise ausgesetzt. Mit dem Ende der Corona-Pandemie erhöht sich das Risiko mit Einfluss auf die Ertragslage der Krankenhäuser.

Im Bereich der Investitionsfinanzierung durch die öffentliche Hand wurden für die notwendigen Investitionen in den vergangenen Jahren nicht ausreichend Fördermittel zur Verfügung gestellt, so dass nach wie vor ein Investitionsstau zu konstatieren ist. Die notwendige kontinuierliche Erneuerung und Instandsetzung der baulichen und gerätetechnischen Ausstattung des Krankenhauses ist grundsätzlich als Risiko zu sehen und erfordert eine stabile Ertragskraft des Hauses.

Risiken aus dem Personalbereich

Neben dem o.g. Risiko, das aus den inflationsbedingt zu erwartenden hohen Personalkostensteigerungen entsteht, besteht weiterhin ein verschärfter Wettbewerb um Fachkräfte. Intensiviert wurde der Wettbewerb u.a. durch Strukturvorgaben wie die Pflegepersonaluntergrenzenverordnung und die Einführung des Pflegebudgets zur vollständigen Refinanzierung der am Bett tätigen Pflegekräfte. Der Bedarf an Leiharbeitnehmern ist nicht zuletzt durch die hohen krankheitsbedingten Ausfälle in Folge der Corona-Pandemie gestiegen.

Um im Wettbewerb um die Fachkräfte zu bestehen, hat das St. Franziskus-Hospital die Personalakquise und Mitarbeiterbindung weiter professionalisiert und hierzu verschiedene Instrumente eingeführt und umgesetzt.

Um dem Spannungsfeld der ansteigenden Leiharbeit entgegenzuwirken, wurde so genannte FLEXTEAMS gegründet. Hierbei können Mitarbeitende, die eine größere Flexibilität in Bezug auf ihre Dienstplanung benötigen, sich für die FLEXTEAMS melden und werden nur für bestimmte, vorabgestimmte Einsatzzeiten verplant. Es zeigt sich, dass hierdurch der u.a. auch der Einsatz von externen Leasingkräften deutlich reduziert werden konnte.

Cyberrisiken

Das Bundesinstitut für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) hat bereits vor dem Krieg in der Ukraine eine Warnung gegenüber Unternehmen, Behörden und Kliniken vor Cyberangriffen ausgesprochen. Durch den Krieg hat sich die Situation weiter verschärft. Die zur Kritischen Infrastruktur (KRITIS) zählenden Kliniken und Krankenhäuser haben dabei eine besondere Verantwortung, sich an gesetzliche Vorgaben und IT-Sicherheitsstandards zu halten. Wenngleich das BSI betont, dass es keine branchenspezifische Bedrohungslage gebe, sollen gerade IT-Verantwortliche in Klinken wachsamer und aktionsbereiter sein. Es besteht das Risiko, dass die St. Franziskus-Hospital GmbH Opfer eines kriminellen Cyberangriffs wird, welcher das Ziel hat, sensible Daten zu stehlen und/oder die IT-Systeme zu verschlüsseln und erst nach Zahlung eines Lösegeldes wieder freizugeben. Sollte ein Cyberangriff auf das St. Franziskus-Hospital erfolgreich sein, besteht zum einen ein erhebliches Reputationsrisiko, zum anderen kann es auf Grund eines möglichen, vorübergehenden Aussetzens der Leistungserbringung und den notwendigen Aufwendungen zur Wiederherstellung des IT-Systems zu erheblichen Auswirkungen auf die Ertragslage kommen.

Sonstige Risiken

Behandlungsfehler sind im Patientenversorgungsprozess ein Risiko, das sich nicht vollends ausschließen lässt. Wenngleich etwaige Schadenersatzansprüche über die entsprechenden Betriebshaftpflichtversicherungen abgedeckt werden, können Reputationsschäden für das Krankenhaus entstehen. Zur Minimierung des Risikos zum Entstehen von Behandlungsfehlern wird das Risiko- und Schadenmanagement fortlaufend auf den Prüfstand gestellt und verbessert. Zuletzt wurde das Risikomanagement konzernweit digitalisiert und standardisiert. Das St. Franziskus-Hospital profitiert von der zentralen Bündelung der Daten und des Wissens. Die Erfahrungen können konzernweit transportiert und zur Risikovermeidung verwendet werden.

Der Fokus des Krankenhauses richtet sich zudem auf die medizinische Behandlungsqualität und die umfassenden Qualitätssicherungsmaßnahmen.

Ergebnisprognose für das Geschäftsjahr 2023

Aufgrund der unklaren Entwicklungsperspektiven in der Post-Corona-Phase sowie der konjunkturellen Auswirkungen des andauernden Ukraine-Krieges ist der Wirtschaftsplan 2023 mit vielen Unsicherheitsfaktoren behaftet. Wir gehen allerdings davon aus, dass Krankenhäuser weiterhin als systemrelevante Institutionen betrachtet werden und der Staat entsprechend Unterstützungsleistungen anbietet. Das erste Hilfspaket zur Kompensation der inflationsbedingten Mehrkosten ist hierbei ein richtiger Schritt, dem aber noch weitere folgen müssen. Momentan gehen wir von einem negativen Jahresergebnis für 2023 aus, welches deutlich unter dem Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2022 liegen wird. Zudem gehen wir davon aus, dass das EBITDA als wesentliche Steuerungskennzahl in 2023 unter dem Vorjahreswert liegen wird.

Münster, 11. September 2023

gez. Annika Wolter

-nicht geprüfter Bericht-

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit der St. Franziskus-Hospital GmbH für den Zeitraum vom 01. Januar 2017 bis 31. Dezember 2021

1. MAßNAHMEN ZUR FÖRDERUNG DER GLEICHSTELLUNG UND HERSTELLUNG VON ENTGELTGLEICHHEIT

1.1. Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern und deren Wirkungen

Die Auswahl von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Rahmen der Einstellung, der betrieblichen Weiterbildung sowie Beförderung erfolgt bei der St. Franziskus-Hospital GmbH ausschließlich nach sachlichen und leistungsbezogenen Kriterien. Grundsätzlich wird von der St. Franziskus-Hospital GmbH bei der Besetzung der vorhandenen Arbeitsplätze eine angemessene Berücksichtigung Angehöriger beider Geschlechter angestrebt. Dies gilt genauso für die Besetzung von offenen Stellen mit Führungsfunktionen. Ausschreibungen sind grundsätzlich geschlechtsneutral formuliert.

Auch erfolgen regelmäßige Schulungen von Führungskräften zu benachteiligungsfreier Personalauswahl sowie sämtlicher Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Hinblick auf die Gleichbehandlung und Geschlechtergleichstellung nach den Vorschriften des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes (AGG).

Darüber hinaus entwickelt die St. Franziskus-Hospital GmbH laufend Initiativen familienfreundliche Rahmenbedingungen zu schaffen, um so für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eine größtmögliche Vereinbarkeit von Beruf und Familie zu erreichen.

Zur Schaffung familienfreundlicher Rahmenbedingungen werden hierzu flexible Arbeitszeitmodelle angeboten, die auch jederzeit eine Rückkehr von Teilzeit in Vollzeit zulassen. Auch werden nach dem Ende einer Elternzeit Rückkehrgespräche geführt.

Die genannten Maßnahmen wurden während des gesamten Berichtszeitraums umgesetzt.

1.2. Maßnahmen zur Herstellung von Entgeltgleichheit für Frauen und Männer

Die St. Franziskus-Hospital GmbH wendet auf die Arbeitsverhältnisse ihrer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes (AVR) an. Es handelt sich dabei um ein Entgeltsystem, das die Vergütung im Wege eines diskriminierungsfreien Eingruppierungsverfahrens vergleichbar, transparent und ausschließlich funktionsbezogen, d. h. personenunabhängig und damit geschlechtsneutral regelt.

Auch in Führungsfunktionen bzw. bei außertariflicher Entlohnung wird die Vergütung geschlechtsneutral festgelegt. Hierbei ist zu bedenken, dass das Gesundheits- und Sozialwesen in besonderem Maße von einem Fachkräftemangel betroffen ist, so dass schon aus diesem Grund eine Unterscheidung nach dem Geschlecht bei jeglicher Auswahlentscheidung oder Vereinbarung einer Vergütung ausgeschlossen ist.

Die genannten Maßnahmen wurden während des gesamten Berichtszeitraums umgesetzt.

2. STATISTISCHE ANGABEN

2.1. Durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten

Die Gesamtzahl von männlichen und weiblichen Angestellten stellt sich im Jahr 2021 (2016 zum Vergleich) wie folgt dar:

	Beschäftigte		Veränderung
	2021	2016	Absolut	in %
Frauen	2.023	1.769	254	14,4
Männer	480	406	74	18,2
Gesamt	2.503	2.175	328	15,1

In der St. Franziskus-Hospital GmbH arbeiteten im Jahr 2021 durchschnittlich 2.503 Beschäftigte. Im Vergleich zu 2016 ist die durchschnittliche Gesamtzahl der Beschäftigten demnach um 328 gestiegen.

2.2. Durchschnittliche Zahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten

a. Vollzeitbeschäftigte getrennt nach Geschlecht

	Beschäftigte		Veränderung
	2021	2016	Absolut	in %
Frauen	997	948	49	5,2
Männer	341	323	18	5,6
Gesamt	1.338	1.271	67	5,3

Im Jahr 2021 übten durchschnittlich 997 weibliche Beschäftigte und 341 männliche Beschäftigte eine Vollzeittätigkeit aus.

b. Teilzeitbeschäftigte getrennt nach Geschlecht

	Beschäftigte		Veränderung
	2021	2016	Absolut	in %
Frauen	1.026	821	205	25,0
Männer	139	83	56	67,5
Gesamt	1.165	904	261	28,9

Im Jahr 2021 übten durchschnittlich 1.026 weibliche Beschäftigte und 139 männliche Beschäftigte eine Teilzeittätigkeit aus.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Franziskus-Hospital GmbH, Münster

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Franziskus-Hospital GmbH, Münster, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Franziskus-Hospital GmbH, Münster, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der St. Franziskus-Hospital GmbH zum 31. Dezember 2022 sowie jeweils ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der St. Franziskus-Hospital GmbH. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der St. Franziskus-Hospital GmbH vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der St. Franziskus-Hospital GmbH zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der St. Franziskus-Hospital GmbH vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der St. Franziskus-Hospital GmbH vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der St. Franziskus-Hospital GmbH abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der St. Franziskus-Hospital GmbH zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die St. Franziskus-Hospital GmbH ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der St. Franziskus-Hospital GmbH vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der St. Franziskus- Hospital GmbH.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 13. September 2023

Mazars GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Bert Franke, Wirtschaftsprüfer

gez. Karin Franziska Erxleben, Wirtschaftsprüferin

HRB 810

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 11. Oktober 2023 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterin beschließt, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von € 7.074.963,91 auf neue Rechnung vorzutragen.