Tollense Bau Neubrandenburg Beteiligungsgesellschaft mbH

Neubrandenburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

AKTIVA
	31.12.2010 EUR	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. UMLAUFVERMÖGEN		97.580,24	193.839,63
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		30.861,80	127.645,70
davon Forderungen an Gesellschafter	29.776,16		39.376,16
II. Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		66.718,44	66.193,93
B. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		258.682,26	304.139,04
SUMME Aktiva		356.262,50	497.978,67
PASSIVA
	31.12.2010 EUR	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. EIGENKAPITAL		0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital		26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage		356.764,07	356.764,07
III. Gewinnrücklagen		31.864,80	31.864,80
IV. Gewinn- und Verlustvortrag		-718.767,91	-693.721,09
davon nicht gedeckt	336.003,84		310.957,02
V. Jahresüberschuss		45.456,78	0,00
VI. Jahresfehlbetrag		0,00	-25.046,82
davon nicht gedeckt	0,00		25.046,82
VII. nicht gedeckter Fehlbetrag		258.682,26	304.139,04
B. RÜCKSTELLUNGEN		320.755,56	473.241,40
C. VERBINDLICHKEITEN		35.506,94	24.737,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	35.506,94		24.737,27
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	35.506,94		16.993,94
SUMME Passiva		356.262,50	497.978,67

Anhang

1. Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Tollense Bau Neubrandenburg Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31. Dezember 2010 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276 und 288 HGB) und bei der Offenlegung (§§ 326 bzw. 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Anwendung der handels-rechtlichen Gliederungsvorschriften (§ 267 HGB). Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Die Vorjahreszahlen wurden im Hinblick auf die Änderungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz nicht angepasst.

Ausweis in der Bilanz

Die Bilanz ist in Kontenform aufgestellt worden. Die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkosten-verfahren aufgestellt worden. Die in § 275 Abs. 2 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit den Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden (mit Ausnahme nach § 246 (2) Satz. 2 HGB).

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Das Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögens-gegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst nach dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäfts-jahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Ausweis im Anhang

Der Anhang enthält alle Pflichtangaben der §§ 284, 285 HGB sowie alle sonstigen nach HGB und GmbH-Gesetz erforderlichen Angaben, soweit darzustellende Sachverhalte vorliegen.

2. Vorjahresabschluss, Bestandsnachweise

Vorjahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12. des Vorjahres wurde von der Gesellschafter-versammlung genehmigt und festgestellt. Er bildete die Grundlage für das Rech-nungswesen und den Jahresabschluss des Berichtsjahres.

Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde aus dem Vorjahresabschluss, den Geschäftsbüchern für das Berichtsjahr, den Bilanzinventaren sowie den sonstigen Bilanzunterlagen mit Hilfe eines Hauptabschlussübersichtsprogrammes EDV-gestützt entwickelt.

Bestandsnachweise

Das Inventar ist nach den Vorschriften des HGB aufgestellt worden.

Die Bestände an Forderungen sind in Saldenlisten nachgewiesen.

Die Geldbestände sind aus Kontenstandsmitteilungen ersichtlich.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind einzeln aufgezeichnet und belegmäßig nachgewiesen.

Die Schulden sind in Saldenlisten sowie durch Kontostandsmitteilungen der Banken nachgewiesen.

3. Ansatz und Bewertung

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zu Nennwerten vorgenommen.

Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden zu Nennwerten angesetzt. Dem strengen Niederstwertprinzip wurde Rechnung getragen.

Kassenbestand

Der Kassenbestand wurde zum Nennwert am Bilanzstichtag ausgewiesen.

Pensionsrückstellungen

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung wurden folgende Angaben verwandt:

Bewertungsverfahren PUC Methode

Sterbetafel Richttafel 2005 G von Dr. Klaus Heubeck

Stichtage 01.01.2010 31.12.2010

Rechnungszins (Marktzins 15 Jahre) 5,25 % 5,15 %

Gehaltstrend 0 % 0 %

Rententrend 0 % 0 %

Bei der zur Sicherung der Pensionsverpflichtung abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung handelt es sich um Planvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Der Rückstellungssollwert betrug per 31.12.2010 405.149,40 EUR. Die Bewertung des Anspruchs aus der Rückdeckungsversicherung erfolgt mit den fortgeführten Anschaffungskosten i. H. v. 89.748,84 EUR. Erträge aus der Rückdeckungsversicherung wurde in Höhe von 2.821,26 EUR mit Aufwendungen zur Altersvorsorge verrechnet.

In Folge der Umstellung der Bewertung auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften ergibt sich bei der Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung eine Unterdeckung in Höhe von 315.400,56 EUR.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Außerordentliche Aufwendungen und Erträge

Die außerordentlichen Aufwendungen im Rahmen der Umstellung auf die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes beruhen auf die Anpassung der Pensionsrückstellung .nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz. Der Unterschiedsbetrag zum 01.01.2010 wurde durch Zuführung von 1/15 angesammelt. (Art. 67 (1) EGHGB).

4. Sonstige Angaben

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 26.000 EUR

Am Abschlussstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten i.S.d. § 251 HGB .

In den sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen an Gesellschafter in Höhe von 29.776,16 EUR enthalten.

In den Verbindlichkeiten sind Darlehen von Gesellschaftern in Höhe
von 35.506,94 EUR enthalten.

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt: Herr Hartmut Tegge

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2010 bilanziell überschuldet.

5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, das Jahresergebnis in Höhe von 45.456,78 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

17033 Neubrandenburg, 22.12.2011

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