Wolf Haustechnik GmbH

Riesa

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2010 bis zum 31.05.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		12.359,00		15.653,00
II. Finanzanlagen		8.522,11		7.003,75
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		43.357,06		46.262,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		305.108,66		248.897,10
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		90.470,75		77.407,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.769,84		6.650,59
Summe Aktiva		465.587,42		401.874,86

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Gewinn- und Verlustvortrag		65.009,71		76.764,48
III. Jahresüberschuss		7.257,75		0,00
IV. Jahresfehlbetrag		0,00		-11.754,77
		____________		____________
V. buchmäßiges Eigenkapital		97.267,46		90.009,71
B. Rückstellungen		71.644,30		73.480,43
C. Verbindlichkeiten		296.675,66		238.384,72
Summe Passiva		465.587,42		401.874,86

ANHANG

Allgemeine Angaben

Erstanwendung BilMoG Vorjahresangaben - Durchbrechung der Darstellungsstetigkeit (Art. 67 Abs. 8 Satz 1 EGHGB)

Durch die erstmalige Anwendung der durch die Artikel 1 bis 11 des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BGBl. I S. 1102) geänderten Vorschriften ändern sich die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden des Jahresabschlusses.

Nichtanpassung der Vorjahresangaben wegen Erstanwendung BilMoG- Durchbrechung der Darstellungsstetigkeit (Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB)

Die §§ 252 Abs. 1 Nr. 6, 265 Abs. 1 und 284 Abs. 2 Nr. 3 des Handelsgesetzbuches wurden ggf. entsprechend Art. 67 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuches nicht angewendet. Von dem Wahlrecht, Vorjahreszahlen nicht an die geänderten Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes anzupassen, wurde Gebrauch gemacht.

Erstanwendung BilMoG (Art. 66 Abs. 3 Satz 6 EGHGB)

Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25.Mai 2009 (BGBl.I S. 1102) geänderten Vorschriften des HGB wurden erstmals für das nach dem 31. Dezember 2009 beginnende Geschäftsjahr angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des HGB und des GmbHG wurden angewendet.

Größenklasse (§ 267 HGB)

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Wirtschaftsjahr

Die Gesellschaft hat ein vom Kalenderjahr abweichendes Wirtschaftsjahr vom 01.06.2010 bis 31.05.2011.

Größenabhängige Erleichterungen (§§ 274a, 276, 288 HGB)

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz oder im Anhang aufgeführt werden können, sind im Anhang zu finden.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde unter Inanspruchnahme größenabhängiger Erleichterungen für kleine Gesellschaften verzichtet.

Unternehmensfortführung

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

Steuerrecht

Soweit handels- und steuerrechtlich möglich, wurden in der Handels- und in der Steuerbilanz einheitliche Ansatz- und Bewertungsmethoden gewählt. Handelsrechtliche Ansätze oder Beträge, die den steuerlichen Vorschriften nicht entsprechen, wurden für steuerliche Zwecke nach § 60 Abs. 2 EStDV angepasst.

Angaben zu den Posten des Jahresabschlusses

Vollständigkeitsgebot (§ 246 Abs. 1 Satz 1 HGB)

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Sachanlagen (§§ 246, 253 HGB)

Das Sachanlagevermögen wird - soweit abnutzbar - zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Finanzanlagen (§§ 246, 253 HGB)

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (§§ 246, 253 HGB)

Entsprechend der Auffassung des HFA und des IDW wurden die steuerrechtliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der geringwertigen Wirtschaftsgüter auch für die Handelsbilanz angewandt, da dieser Posten insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 150,00 EUR (Anwendung Sammelposten)

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 150,00 EUR nicht übersteigen, wurde vom Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht und im Jahr der Anschaffung zugleich ein Abgang unterstellt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410,00 EUR (Anwendung § 6 Abs. 2 EStG)

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 410,00 EUR nicht übersteigen, wurde vom Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht und im Jahr der Anschaffung zugleich ein Abgang unterstellt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter 150,01 - 1.000,00 EUR ( Anwendung Sammelposten § 6 Abs. 2a EStG)

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 150,00 EUR, aber nicht 1.000,00 EUR übersteigen, wurde in Vorjahren ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst (Poolbewertung). Entsprechend der Auffassung des HFA und des IDW wurden die steuerrechtliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der geringwertigen Wirtschaftsgüter auch für die Handelsbilanz angewandt, da dieser Posten insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist.

Art der Abschreibung (§ 253 Abs. 3 HGB)

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear und degressiv vorgenommen. Diese erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Vorräte (§§ 246, 253 HGB)

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu niedrigeren Stichtagswerten. Herstellungskosten umfassen die Einzelkosten und die notwendigen Gemeinkosten.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt mit den direkt zurechenbaren Herstellungskosten. Die Herstellungskosten umfassen neben den Einzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten. Das Vorratsvermögen ist verlustfrei bewertet.

Ansatz der Forderungen (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB)

Forderungen sind mit dem Nennwert bewertet. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Der Ausweis der debitorischen Kreditoren erfolgt auf der Aktivseite unter den sonstigen Vermögensgegenständen.

Wertberichtigungen zu Forderungen (§ 253 Abs. 4 HGB)

Am Bilanzstichtag erkennbare Einzelrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit mehr als einem Jahr (§ 268 Abs. 4 Satz 1 HGB, Angabe entsprechend IDW im Anhang)

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit länger als 1 Jahr betragen 154.396,30 EUR(VJ 151 TEUR)

Kasse / Bank (§§ 246, 253 HGB)

Flüssige Mittel (Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks) wurden ebenfalls zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Für Ausgaben, die vor dem Abschlussstichtag angefallen sind, aber erst in voller Höhe oder anteilig einem Wirtschaftsjahr nach dem Abschlussstichtag zuzurechnen sind, wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Rückstellungen für Pensionen (§ 284 Nr. 24 HGB)

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung wurden folgende Angaben verwandt:

Bewertungsverfahren Teilwertverfahren

Sterbetafel Richttafel 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, Köln

Stichtage 31.05.2011 31.05.2010

Rechnungszins (Marktzins 15 Jahre) 5,13 % 5,22 %

Gehaltstrend 0,00 % 0,00 %

Rententrend 2,00 % 2,00 %

Fluktuation keine keine

Bewertungsendalter 67 Jahre

Endalter gemäß Versorgungszusage 65 Jahre

Unterdeckung bei Rückstellungen für Pensionen (Art 67 Abs. 2 EGHGB)

In Folge der Umstellung der Bewertung auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften ergibt sich bei der Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung eine Unterdeckung in Höhe von 21.723,00 EUR.

Verrechnung von Planvermögen (§ 285 Nr. 25 HGB)

Bei der zur Sicherung der Pensionsverpflichtung abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung handelt es sich um Planvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Der Rückstellungssollwert betrug per 31.05.2011 33.032,00 EUR. Die Bewertung des Anspruchs aus der Rückdeckungsversicherung erfolgt mit dem Rückkaufswert i. H. v. 20.320,47 EUR.

Sonstige Rückstellungen (§§ 249, 253 Abs. 1 Satz 2 HGB)

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Abzinsung von sonstigen Rückstellungen (§ 253 Abs. 2 Sätze 1 und 4 HGB)

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre entsprechend den Veröffentlichungen der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Ansatz der Verbindlichkeiten (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB)

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit den Erfüllungsbeträgen.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (§ 268 Abs. 5 Satz 1 HGB, Angabe entsprechend IDW im Anhang)

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen152.530,67EUR (VJ 90,1 TEUR).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren (§ 285 Nr. 1a i.V.m. Nr. 2 HGB)

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren liegen nicht vor.

Besicherung von Verbindlichkeiten (§ 285 Nr. 1b i.V.m. Nr. 2 HGB)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 15.068,79 EUR durch Sicherungsübereignung von KFZ besichert.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen besteht der übliche Eigentumsvorbehalt.

Angaben zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen und Gründe der Einschätzung des Risikos der Inanspruchnahme von zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen (§§ 251, 268 Abs. 7-8, 285 Nr. 27 HGB)

Es bestehen lediglich branchenübliche Gewährleistungsverpflichtungen. Aus den Erfahrungswerten der Vergangenheit ist das Risiko der Inanspruchnahme im Bereich eines üblichen Geschäftsbetriebes.

Passive Latente Steuern (§ 274 HGB)

Von der Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB wurde Gebrauch gemacht. Ein Ansatz passiver latenter Steuern erfolgte deshalb nicht. Eine Rückstellung latenter Steuern als Steuerrückstellung nach § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB wurde nicht gebildet. Die Auffassung des IDW wurde aufgrund verschiedener Literaturauffassungen nicht geteilt.

Für Wertdifferenzen aus dem Vorjahr, welche sich ausgeglichen haben, wurde die passive latente Steuerrückstellung in der Bilanz aufgelöst.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung (§ 275 Abs. 1 und 2 HGB)

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Gesonderter Ausweis der zusammengefassten Posten (§§ 265 Absatz 8 Nr. 2, § 275 Abs. 2 HGB)

Um ein vollständiges, den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu vermitteln, erfolgte in der Gewinn- und Verlustrechnung teilweise eine weitergehende Untergliederung der gesetzlich vorgeschriebenen Posten. Dabei sind die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung beachtet worden.

Sonstige Angaben

Angabe zu den Organmitgliedern (§ 285 Nr. 10 HGB)

Als Geschäftsführer im Geschäftsjahr war bestellt:

Thomas Wolf, Kaufmann

Ergebnisverwendung (§ 325 Abs. 1 Satz 4 HGB)

Der Jahresabschluss wurde vor Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt.

Riesa,

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Wolf Haustechnik GmbH

- Geschäftsführung -

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22.08.2012