Münstermann GmbH (vormals: Büro Systeme Münstermann GmbH)

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	436.324,84	443.926,85
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	40.605,00	40.310,00
II. Sachanlagen	370.651,41	378.560,41
III. Finanzanlagen	25.068,43	25.056,44
B. Umlaufvermögen	2.023.374,10	1.333.276,77
I. Vorräte	819.234,94	613.115,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	842.870,76	568.896,92
davon gegen Gesellschafter	257.597,57	158.763,86
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	361.268,40	151.264,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.496,75	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.464.195,69	1.777.203,62

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	996.101,69	737.871,32
I. gezeichnetes Kapital	300.000,00	300.000,00
II. Gewinnvortrag	437.871,32	340.819,87
III. Jahresüberschuss	258.230,37	97.051,45
B. Rückstellungen	600.106,19	524.274,00
C. Verbindlichkeiten	867.987,81	515.058,30
davon aus Steuern	49.208,32	72.960,47
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.833,17	0,00
davon gegenüber Gesellschaftern	21.365,23	31.820,88
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.464.195,69	1.777.203,62

Anhang

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Münstermann GmbH hat ihren Sitz in Soest und ist beim Amtsgericht Arnsberg unter der Nummer HRB 5451 eingetragen.

Die Münstermann GmbH ist zum 31. Dezember 2017 eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

II. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ab dem Monat der Anschaffung linear abgeschrieben.

b) Sachanlagen
Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten erfasst und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ab dem Monat der Anschaffung bzw. Herstellung linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu 410,00 € wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. In der Darstellung der Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wurden die Zugänge bei den geringwertigen Anlagegegenständen im Zugangsjahr als Abgang ausgewiesen.

Geringwertige bewegliche Anlagegegenstände der Geschäftsjahre 2008 bis 2010 mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als 150,00 € bis 1.000,00 € werden in einem Sammelposten aktiviert und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

c) Finanzanlagen
Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

2. Vorräte

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Wenn der am Abschlussstichtag beizulegende Wert niedriger als die Anschaffungskosten war, wurde der am Abschlussstichtag beizulegende Wert angesetzt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominal- wert angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % berücksichtigt.

4. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert bilanziert.

5. Rückstellungen

Das bei der Bewertung der Rückstellungen für Pensionen angewandte versicherungsmathematische Berechnungsverfahren ist das modifizierte Teilwertverfahren. Die Rückstellungen für Pensionen wurden unter der Annahme erwarteter Lohn- und Gehaltssteigerungen in Höhe von 0,00 % p.a. nach den Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck auf der Grundlage eines Rechnungszinssatzes von 3,68 % angesetzt, der dem durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie wurden so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Rückstellungen für Pensionen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von 25 T€. In Höhe dieses Unterschiedsbetrages sind die passivierten Rückstellungen für Pensionen und der Zinsaufwand im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz nach bisheriger Ermittlung niedriger angesetzt. Der abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB n. F. für die Ausschüttung gesperrt.

Der Ausweis der Pensionsrückstellung erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Die Verrechnung der korrespondierenden Aufwands- und Ertragsposten betrifft in Höhe von 12 T€ die Zinsen und ähnliche Aufwendungen.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

		gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
			von bis zu	von mehr	von mehr
			1 Jahr	als 1 Jahr	als 5 Jahren
		T€	T€	T€	T€
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14	14	0	0
	(Vorjahr)	(30)	(15)	(15)	(0)
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	749	749	0	0
	(Vorjahr)	(352)	(352)	(0)	(0)
3.	sonstige Verbindlichkeiten	105	105	0	0
	(Vorjahr)	(133)	(133)	(0)	(0)
		868	868	0	0
		(515)	(500)	(15)	(0)

3. Haftungsverhältnisse

Durch Sacheinlage einer isolierten Grundschuld wurde das Stammkapital in 2004 von 26 T€ auf 300 T€ erhöht. Die Grundschuld betrifft das im Geschäftsjahr 2017 im Eigentum von Herrn Ferdinand und Dominik Münstermann GbR stehende Grundstück Amboßweg 4, Körbecke. Gemäß Sicherungszweckerklärung dient diese Grundschuld der Sicherung aller bestehenden und künftigen auch bedingten und befristeten Forderungen der Sparkasse Soest gegen die Münstermann GmbH.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 41 Personen.

2. Geschäftsführung und Vertretung

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2017:

•	Herr Ferdinand Münstermann, Möhnesee (bis zum 31. Juli 2018);
•	Herr Dominik Münstermann, Soest.

Gemeinsam vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2017:

•	Herr Michael Eberhard.

Soest, den 31. August 2018

(gez. Dominik Münstermann)	(gez. Michael Eberhardt)
- Geschäftsführer -	- Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.12.2018 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Münstermann GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Münstermann GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) in Deutschland e. V. festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Dortmund, den 31. August 2018

audalis Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft durch:
(gez. Martin Brandt) Wirtschaftsprüfer		(gez. Dr. Michael Kohler) Wirtschaftsprüfer

Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf unserer vorherigen Einwilligung, falls hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert wird oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird.