Frischei Reiser GmbH

Berlstedt - OT Hottelstedt

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2011

Frischei Reiser GmbH, Berlstedt - OT Hottelstedt

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	461.125,30		476.365,30
2. technische Anlagen und Maschinen	275.652,00		357.456,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.683,00		42.433,00
		770.460,30	876.254,30
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		50.964,02	20.284,82
III. Viehvermögen		169.544,71	131.141,81
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	15.681,26		17.242,20
2. fertige Erzeugnisse und Waren	10.172,98		7.925,17
		25.854,24	25.167,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		990,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	490.932,28		371.466,47
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 119.631,20 (EUR 0,00)
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.584,71		3.682,72
		493.516,99	376.139,19
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		40.397,71	16.255,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten		490,00	803,00
		1.551.227,97	1.446.045,84
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		26.500,00	26.500,00
II. Gewinnvortrag		397.644,33	168.158,06
III. Jahresüberschuss		130.117,39	229.486,27
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen		86.858,00	116.662,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	80.645,98		45.406,89
2. Rückstellungen für latente Steuern	3.956,60		4.127,40
3. sonstige Rückstellungen	5.997,00		6.308,00
		90.599,58	55.842,29
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	169.772,95		239.318,35
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 48.272,95 (EUR 69.545,40)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	290.494,44		198.938,97
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 290.494,44 (EUR 198.938,97
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	333.009,36		306.297,92
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 62.210,30 (EUR 35.498,86)
4. sonstige Verbindlichkeiten	26.231,92		104.841,98
- davon aus Steuern EUR 700,26 (EUR 83.736,82)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 3.548,65 (EUR 305,84)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 15.141,92 (EUR 93.751,98)
		819.508,67	849.397,22
		1.551.227,97	1.446.045,84

Berlstedt - OT Hottelstedt, den

Dr. Peter-Christian Ulrich

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2011 bis 31.12.2011

Frischei Reiser GmbH, Erzeugung & Vertrieb von Hühnereiern

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		1.831.502,15	1.736.375,32
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		0,00	-250.163,72
3. Gesamtleistung		1.831.502,15	1.486.211,60
4. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
sonstige ordentliche Erträge	96.599,40		111.978,31
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	125,05		953,00
c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	10,00		0,00
d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	0,00		397,20
e) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	29.804,00		39.003,29
		126.538,45	152.331,80
5. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		1.147.361,91	717.484,63
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	170.628,33		168.375,78
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	43.372,86		41.016,80
		214.001,19	209.392,58
- davon für Altersversorgung Euro 3.067,76 (Euro 3.067,76)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		104.838,00	126.225,14
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	63.564,24		58.076,65
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	17.291,94		15.917,44
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	42.905,35		39.246,97
ad) Fahrzeugkosten	4.646,60		3.855,26
ae) Werbe- und Reisekosten	2.180,05		3.405,73
af) Kosten der Warenabgabe	106.209,50		85.734,42
ag) verschiedene betriebliche Kosten	37.652,55		34.047,48
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	1.243,00		157,00
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	2.450,00		10,00
d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	50,00		100,00
		278.193,23	240.550,95
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.362,54	1.919,94
- davon aus verbundenen Unternehmen Euro 1.119,66 (Euro 1.443,91)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		30.354,47	37.103,55
- davon an verbundene Unternehmen Euro 10.831,96 (Euro 13.646,12)
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		184.654,34	309.706,49
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	50.292,54		76.890,28
- davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern Euro 0,00 (Euro 652,50)
- davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern Euro 170,80 (Euro 0,00)
13. sonstige Steuern	4.244,41		3.329,94
		54.536,95	80.220,22
14. Jahresüberschuss		130.117,39	229.486,27

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Frischei Reiser GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Niedrigere Wertansätze im Anlagevermögen, die auf der Anwendung von § 254 HGB a. F. beruhen, werden gemäß Art. 67 Abs. 4 S. 1 EGHGB fortgeführt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Einbezug angemessener Verwaltungskostenanteile angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Liefer- und Leistungsforderungen sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt, die übrigen Forderungen mit dem Nominalbetrag.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Rückstellungen gemäß § 249 Abs. 1 S. 1 und § 249 Abs. 1 S. 2 Ziff. 2 HGB a. F. werden gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB beibehalten. Der Betrag der Überdeckung beträgt 133,00 Euro (Art. 67 Abs. 1 S. 4 EGHGB).

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Soweit Rückstellungen abzuzinsen waren, ist der abgezinste Betrag angesetzt, soweit nicht das Beibehaltungswahlrecht gemäß BilMoG greift.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Rückstellung latente Steuern gem. § 249 Abs. 1 S. 1 HGB

Für die Berechnung der latenten Steuern wurden folgende Steuersätze angewandt:

Körperschaftsteuer	15,0 %
Solidaritätszuschlag	5,5 % der KSt
Gewerbesteuer Hebesatz	357,0 %

Ein Verlustvortrag war nicht zu berücksichtigen.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten

a) nach Restlaufzeit		Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit über 5 Jahre
a) nach Restlaufzeit		Euro	Euro	Euro
Bankverbindlichkeiten		48.272,95	108.000,00	13.500,00
	(VJ	69.545,40	129.272,95	40.500,00)
Liefer- und Leistungsschulden		290.494,44	0,00	0,00
	(VJ	198.938,97	0,00	0,00)
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen		62.210,30	270.799,06	0,00
	(VJ	35.498,86	270.799,06	0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten		15.141,92	11.090,00	0,00
	(VJ	93.751,98	11.090,00	0,00)
		416.119,61	389.889,06	13.500,00
	(VJ	397.735,21	411.162,01	40.500,00)
b) Sonstige Verbindlichkeiten		26.231,92	(VJ	104.841,98)
- davon aus Steuern		700,26	(VJ	83.736,82)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit		3.548,65	(VJ	305,84)

c) Sicherheiten

Zur Absicherung der Bankkredite ist eine Buchgrundschuld in Höhe von 465.000 Euro zugunsten der Deutschen Kreditbank am Grundstück Flurstück 34/8 im Grundbuch für Reiser, Blatt 563 Flur 6 eingetragen.

Neben der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind folgende Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
Bürgschaften gegenüber der Volksbank Saaletal eG	55.443,92
	(VJ 0,00)
zugunsten der Greußener Frischei GmbH
Bürgschaften gegenüber der Volksbank Saaletal eG	91.655,77
	(VJ 0,00)
zugunsten der EZG Thüringer Frischei Vertriebsgesellschaft mbH

Sonstige Pflichtangaben

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 130.117,39 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführer

Die Geschäfte des Unternehmens werden durch folgende Personen geführt:

Dr. Peter-Christian Ulrich, kfm. und techn. Geschäftsführer, Dipl.-Agraringenieur

Geschäftsführerbezüge

Die Bezüge für die Geschäftsführung betrugen 20.268,77 Euro (VJ 18.915,84 Euro).

Berlstedt - OT Hottelstedt, den

Dr. Peter-Christian Ulrich

8. Bescheinigung

Bescheinigung des Wirtschaftsprüfers über die Erstellung

An die Frischei Reiser GmbH

Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der Frischei Reiser GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Schwabmünchen, den 26. März 2012

gezeichnet

Reisch Max, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater