HRD-Hamburg Rose-Marie Hoppner GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	103.696,03	86.447,00
I. Sachanlagen	1.688,01	1.996,51
II. Finanzanlagen	102.008,02	84.450,49
B. Umlaufvermögen	99.572,57	107.060,97
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	36.258,32	34.232,16
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	643,15	753,44
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	63.314,25	72.828,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	46,52	375,63
Bilanzsumme, Summe Aktiva	203.315,12	193.883,60
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	181.446,39	176.802,65
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.782,30	-12.782,30
2. eingefordertes Kapital	13.217,70	13.217,70
II. Gewinnrücklagen	5.579,00	5.579,00
III. Gewinnvortrag	158.005,95	166.561,91
IV. Jahresüberschuss	4.643,74	-8.555,96
B. Rückstellungen	13.000,00	8.397,00
C. Verbindlichkeiten	8.868,73	8.683,95
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	8.868,73	8.683,95
Bilanzsumme, Summe Passiva	203.315,12	193.883,60

Anhang

Allgemeine Angaben:

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Regelungen des HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Die Sachanlagen wurden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Werteverzehr des Anlagevermögens beachtet. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 EUR die im Wirtschaftsjahr zugegangen sind, wurden grundsätzlich aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich wurde der am Bilanzstichtag niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steueraktivierungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag sind. Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungsbetrag berücksichtigt.

Soweit die Restlaufzeit von Rückstellungen am Bilanzstichtag mehr als ein Jahr betrug, erfolgte eine Abzinsung nach § 253 ABs. 1 Satz 2 HGB. Für die Abzinsung wurde die von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätze verwendet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Befreiungsvorschrift des § 274 a Nr. 5 HGB über die Abgrenzung latenter Steuern wurde in Anspruch genommen.

Abweichung von bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Information zur Bilanz:

gezeichnetes Kapital:

Das gezeichnete Kapital von 26.000 EUR wurde mit dem Nennwert angesetzt. Die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen von 12.782,30 EUR auf das gezeichnete Kapital wurden vom gezeichneten Kapital offen abgesetzt. Das eingeforderte und tatsächlich eingezahlte Kapital beträgt somit: 13.217,70 EUR.

Pensionsrückstellung:

In Übereinstimmung mit den Regeln der IAS 19 wurde als Bewertungsverfahren die "Projected Unit Credit Method" angewandt. Hiernach werden die in den einzelnen Jahren erdienten Teile der Versorgung als Bausteine angesehen, die insgesamt die Pensionsverpfichtung ergeben.

Anhangangaben gem. § 285 HGB:

Die bei der Bewertung verwandten Annahmen sind:

Bewertungsverfahren:	PUC-Methode
Sterbetafel:	Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck

	31.12.2010	31.12.2011
Rechnungszins	5,15 %	5,14 %
Gehaltsstrend	0,00 %	0,00 %
Rententrend	0,00 %	0,00 %
Fluktuation	0,00 %	0,00 %
Pensionsalter	65	65

Das Verteilungswahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde nicht in Anspruch genommen.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, wurden mit diesen Verpflichtungen verrechnet.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechenbaren Vermögensgegenständen liegen folgende Werte vor:

Erfüllungsbetrag der Pensionen:	232.641 EUR
Buchwert der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011	232.641 EUR

verrechenbare Vermögensgegenstände:

Verpfändete Verträge (Rückdeckungsversicherungen)	-222.341 EUR
Saldo:	10.300 EUR

Der aktivierungspflichtige Betrag der verpfändeten Rückdeckungsversicherungen wurde von der DBV Deutsche Beamtenversicherung mitgeteilt. Der aktivierungspflichtige Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beträgt: 222.341 EUR. Gem. § 246 Abs. 2 HGB wurde der Erfüllungsbetrag mit dem aktivierungspflichtigen Zeitwert verrechnet. Der aktivierungspflichtige Zeitwert entspricht den Anschaffungskosten.

Ausschüttungssperre:

Es liegen keine Sachverhalte vor, die zu einer Ausschüttungssperre führen.

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG):

Gegenüber den Gesellschaftern bestanden weder Ausleihungen, Forderungen noch Verbindlichkeiten

Sonstige Angaben:

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte durch Frau Rose-Marie Hoppner, Organisationsberaterin, geführt.

Außer der Geschäftsführerin waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt.

Hamburg, den 26.10.2012

gezeichnet Rose-Marie Hoppner

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.10.2012 festgestellt.