Beilharz Nutzfahrzeuge Gelsenkirchen GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.980.047,48	1.350.995,23
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.857,50	16.993,50
II. Sachanlagen	2.964.189,98	1.334.001,73
B. Umlaufvermögen	2.810.154,40	2.884.794,02
I. Vorräte	547.309,48	560.858,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.638.888,47	1.553.653,20
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	834,31	834,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	623.956,45	770.282,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.834,21	1.994,10
D. Aktive latente Steuern	98.699,00	105.718,00
Aktiva	5.890.735,09	4.343.501,35

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	2.247.085,85	2.213.731,99
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Kapitalrücklage	260.000,00	260.000,00
III. Gewinnrücklagen	190.000,00	190.000,00
IV. Gewinnvortrag	1.711.731,99	1.635.237,95
V. Jahresüberschuss	33.353,86	76.494,04
B. Rückstellungen	1.380.728,59	1.429.019,22
C. Verbindlichkeiten	2.262.920,65	700.750,14
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.086.508,16	682.596,71
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.176.412,49	18.153,43
Passiva	5.890.735,09	4.343.501,35

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Beilharz Nutzfahrzeuge Gelsenkirchen GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Gelsenkirchen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Gelsenkirchen
Register-Nr.:	HRB 3576

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Im Geschäftsjahr wurde als Buchführendes System die Software (Kanzlei-)Rechnungswesen der DATEV eG unter Verwendung des Standardkontenrahmens für die KFZ-Branche (SKR51) eingeführt. Hierdurch ergaben sich Verschiebungen zwischen dem Ausweis folgender GuV-Posten:

- Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge
- Materialaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Herstellungskosten umfassen neben Material- und Lohneinzelkosten sowie Sondereinzelkosten der Fertigung auch Material- und Fertigungsgemeinkosten. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, gewinnmindernder Verwertbarkeit und niedrigen Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Bei der Bewertung der Rückstellungen wurden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sachanlagen wird auf den nachfolgend abgebildeten Anlagenspiegel verwiesen. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Pensionsrückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Rentenanpassungen sind mit 2,0 % p. a. eingerechnet. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Als Abzinsungsfaktor wurde der dazu von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % (im Vorjahr 1,78 %) angesetzt.

Durch die Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 I EGHGB (Zuführung zur Bewertung der Rückstellungen für Pensionen nach den Regelungen des BilMoG bis zum 31.12.2024 mit jährlich 1/15) ergibt sich zum Bilanzstichtag ein ausstehender Zuführungsbetrag (Unterdeckung) i. H. von 5.091,00 EUR. Zudem resultiert aus der Abzinsung dieser Rückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn statt sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag i. H. von 5.872,00 EUR. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

31.12.2023	davon mit einer Restlaufzeit
Gesamtbetrag	bis 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
2.263	1.333	171	759

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen/ Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Unter den Forderungen/Verbindlichkeiten sind als eigener Posten gem. § 265 Abs. 5 HGB Forderungen/Verbindlichkeiten gegen nahestehende Unternehmen gesondert ausgewiesen. Bei diesen Unternehmen handelt es sich um solche, an denen die zu mehr als 10 % beteiligten Gesellschafter der Beilharz Nutzfahrzeuge Gelsenkirchen GmbH ebenfalls zu mehr als 10 % beteiligt sind.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB betragen ca. 250.000 EUR (VJ: 218.000 EUR).

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung durch:

Herrn Dirk Beilharz, Karosserie- und Fahrzeugbaumeister, Essen und
Herrn Dipl.-Betriebswirt (FH) Sven Beilharz, Kaufmann, Essen.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 61 (VJ: 60).

sonstige Berichtsbestandteile

Gelsenkirchen, den 01.10.2024

gez. Dirk Beilharz

gez. Sven Beilharz

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.11.2024 festgestellt.