Ikaruspark GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten		7.807.871,33		8.058.735,33
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
unfertige Leistungen		269.308,82		347.987,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	31.857,75		23.794,35
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	468.484,96		148.768,31
3. sonstige Vermögensgegenstände	0,00	500.342,71	133,84	172.696,50
III. Guthaben bei Kreditinstituten		37.230,14		89.402,91
		806.881,67		610.086,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.825,20		0,00
		8.616.578,20		8.668.822,04

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	378.788,89	270.941,68
III. Jahresüberschuss	728.604,64	607.847,21
	1.132.393,53	903.788,89
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	22.703,00	14.176,49
2. sonstige Rückstellungen	10.362,93	16.781,08
	33.065,93	30.957,57
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.960.493,66	7.290.493,66
2. erhaltene Anzahlungen	384.328,36	349.422,66
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.749,74	22.940,15
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	77.120,70	60.996,22
5. sonstige Verbindlichkeiten	12.708,61	6.560,72
	7.447.401,07	7.730.413,41
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.717,67	3.662,17
	8.616.578,20	8.668.822,04

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	EUR	EUR
	2021	2020
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	1.849.975,99	1.790.464,32
2. Verminderung (i. Vj. Erhöhung) des Bestands an unfertigen Leistungen	-78.678,48	52.599,47
3. Sonstige betriebliche Erträge	44.826,50	599,57
4. Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung	467.951,22	628.320,78
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	250.864,00	250.864,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	106.391,80	110.245,53
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.462,41	5.097,29
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 5.451,11 (i. Vj. EUR 4.318,32)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	130.796,27	137.207,14
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	136.978,49	114.275,94
10. Ergebnis nach Steuern	728.604,64	607.847,26
11. Sonstige Steuern	0,00	0,05
12. Jahresüberschuss	728.604,64	607.847,21

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Ikaruspark GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 106107 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der Ikaruspark GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen der § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Der Berechnung der Abschreibungen bei den einzelnen Sachanlagegruppen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

	Jahre
Bauten	19-33

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Dieses erfolgt zur Verbesserung der Aussagekraft der Vermögenslage. Analog dazu werden die Aufwendungen für bezogene Leistungen als Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Aktivisch abgegrenzt werden erfolgte Auszahlungen, die erst im folgenden Geschäftsjahr aufwandswirksam werden.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zu Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 468 (i. Vj. TEUR 149) resultieren in Höhe von TEUR 449 (i. Vj. TEUR 132) aus Darlehensforderungen und in Höhe von TEUR 19 (i. Vj. TEUR 17) aus Finanzierung.

Eigenkapital

Mit Beschluss vom 12. November 2021 ist eine Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 500 erfolgt.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

31.12.2021	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.960	330	6.630	0	6.960
erhaltene Anzahlungen	384	384	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13	8	5	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	77	77	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	13	13	0	0	0

31.12.2020	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.290	330	6.960	0	7.290
erhaltene Anzahlungen	349	349	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23	18	5	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	61	61	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	7	7	0	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Grundschuld, 10 % Nebenleistungen sowie eine selbstschuldnerische Bürgschaft der S IMMO AG, Wien, Österreich, und einer Abtretung der Forderungen aus den von der Gesellschaft geschlossenen Mietverträgen abgesichert.

Es werden Zinssicherungsinstrumente zur Absicherung von einzelnen Kreditgeschäften eingesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 77 (i. Vj. TEUR 61) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 69 (i. Vj. TEUR 53).

Sonstige Angaben

Mietkautionen

Die mit dem property-management beauftragte Maior Domus Hausverwaltungs GmbH, Berlin, (verbundenes Unternehmen) verwaltet Mietkautionen für vermietete Immobilien der Ikaruspark GmbH, Berlin, in eigenem Namen auf fremde Rechnung. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe der treuhänderisch verwalteten Mietkautionen einschließlich Verzinsung TEUR 176 (i. Vj. TEUR 182). Die Mietkautionen sind insolvenzgesichert.

Die Gesellschaft hat folgende Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen:

Kontrahent	Laufzeit	Nominal zum Stichtag	Grund der Sicherung	Zeitwert
	Zinssicherung	EUR		TEUR
Nord/LB	30.04.2018-30.03.2023	6.960.493,66	Zinssicherung variabler (3-Monats-EURIBOR) 0,493 %	-79

Die Zeitwerte der Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps) wurden nach banküblichen finanzmathematischen Bewertungsmethoden ermittelt. Die Nominalbeträge der Sicherungsgeschäfte sind identisch mit den Nominalbeträgen der Grundgeschäfte. Die Bewertung ist als Micro-Hedge ausgelegt.

Es besteht eine Laufzeit (bis 30. März 2023) und eine Volumenskongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus den Sicherungsinstrumenten resultierenden Zinszahlungen werden gemeinsam mit den aus den Grundgeschäften resultierenden Zinszahlungen ausgewiesen.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Alleingesellschafterin, die German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2021 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Friedrichstraße 10, 1010 Wien, Österreich stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Gesellschaft plant, im Geschäftsjahr 2022 eine vorzeitige Tilgung des bestehenden Bankkredits und eine Auflösung des korrespondierenden Zinssicherungsgeschäfts vorzunehmen. Die S IMMO AG, Wien, Österreich, hat am 11. März 2022 eine Patronatserklärung abgegeben, in der sie sich verpflichtet die Gesellschaft mit ausreichenden finanziellen Mitteln auszustatten, damit sie ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann. Die Patronatserklärung gilt bis zum 30. Juni 2023.

Berlin, den 11. April 2022

Dipl. Ing. Herwig Teufelsdorfer, Geschäftsführer

Mag. Robert Neumüller, Geschäftsführer

Daniel Kaboth, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 25.04.2022 festgestellt.