C & S Wolff Gebäudereinigung GmbH

Ennepetal

(vormals: Geveisberg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	136.106,00	171.206,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	65.668,00	86.126,00
II. Sachanlagen	70.438,00	85.080,00
B. Umlaufvermögen	286.585,49	429.408,27
I. Vorräte	7.000,00	5.500,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	262.534,41	289.932,14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	17.051,08	133.976,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.703,10	3.078,18
Bilanzsumme, Summe Aktiva	428.394,59	603.692,45

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	80.643,34	91.672,32
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	48.920,73	51.579,45
III. Jahresüberschuss	6.158,02	14.528,28
B. Rückstellungen	38.435,27	142.881,91
C. Verbindlichkeiten	307.910,78	369.138,22
D. Passive latente Steuern	1.405,20	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	428.394,59	603.692,45

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der C & S Wolff GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Geschäftsjahr 2010 wurden erstmals die Ansatz- und Bewertungsvorschriften des BilMoG angewandt. Wesentliche Auswirkungen durch die erstmalige Anwendung des BilMoG haben sich nicht ergeben.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 151,- bis Euro 1.000,- wurden im Vorjahr als Zugang aktiviert und als Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter planmäßig auf 5 Jahre abgeschrieben. Für Zugänge des Geschäftsjahres 2010 bis Euro 410,- wurde unter Anwendung des § 6 Abs. 2 EStG n. F. die Sofortabschreibung gewählt.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen/-forderungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Planmäßige Verteilung des Geschäfts- und Firmenwertes

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Die planmäßige Verteilung des aktivierten Wertes wurde im Jahr der Aktivierung auf 15 Jahre festgelegt.

Die planmäßige Verteilung auf 15 Jahre entspricht der steuerlich anzunehmenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Angaben zur Berechnung von Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die Projected-Unit-Credit-Methode (PUC) angewendet.

Für die Berechnung wurden die folgenden Annahmen getroffen:

Zinssatz:	5,15 %
Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen:	0,00 %
Zugrunde gelegte Sterbetafel:	Heubeck 2005 G

Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung zur Rückstellung zum 01.01.2010 in Höhe von Euro 38.923,00 erforderlich.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Beiträge Berufsgenossenschaft	3.158,38
Urlaubsgeld	11.500,00
Personalkosten	10.846,00
Jahresabschlusskosten	950,00

Verbindlichkeiten, die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Ausgaben führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Aufwand erfasst wurden.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Christian Wolff, Kaufmann

Weitere Geschäftsführer: Stefan Wolff, Kaufmann

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte Betrag

Verbindlichkeiten S. Wolff 488,58 Euro

Verbindlichkeiten C. Wolff 618,72 Euro

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2011 festgestellt.