Scharnbeck Optik GmbH

Rathenow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	24.278,00	38.079,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.295,00	1.893,00
II. Sachanlagen	22.983,00	36.186,00
B. Umlaufvermögen	152.431,35	147.471,77
I. Vorräte	9.704,97	6.435,42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	49.049,24	43.570,88
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	720,11	792,51
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	93.677,14	97.465,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	523,78
Bilanzsumme, Summe Aktiva	176.709,35	186.074,55

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	134.755,01	122.209,28
I. gezeichnetes Kapital	26.075,89	26.075,89
II. Gewinnvortrag	99.815,18	104.403,42
III. Jahresüberschuss	8.863,94	-8.270,03
B. Rückstellungen	27.256,38	51.201,92
C. Verbindlichkeiten	14.697,96	12.663,35
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	14.697,96	12.663,35
Bilanzsumme, Summe Passiva	176.709,35	186.074,55

Anhang zum 31. Dezember 2011

Scharnbeck Optik GmbH
Optik Reparaturen
Paracelsusstraße 7

14712 Rathenow

2.1 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Scharnbeck Optik GmbH, Paracelsusstraße 7, 14712 Rathenow wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Dabei wurden die Vorschriften des BILMOG berücksichtigt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegeben Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2.2 Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten werden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Der Rückdeckungsanspruch aus der Lebensversicherung wird entsprechend dem versicherungsmathematischen Gutachten aktiviert.

Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, werden diese bei dauerhafter Wertminderung angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken sowie zukünftige Preissteigerungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wird entsprechend dem vorliegenden versicherungsmathematischen Gutachten bewertet. Die Bewertung erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Die Pensionsrückstellung wurde auf der Grundlage des BilMoG mit dem Planvermögen verrechnet.

Auf die Abgrenzung latenter Steuern wurde für kleine Kapitalgeselschaften gemäß § 274a Nr.5 HGB verzichtet.

Die Bilanzierung erfolgt grundsätzlich vor Verwendung des Jahresergebnisses.

2.3 Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die horizontale Entwicklung des Anlagevermögens ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Rückstellungsspiegel

Art der Rückstellung	Stand zum 31.12.2010 TEuro	Stand zum 31.12.2011 TEuro	TEuro	Veränderungen in %
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	49,6	23,0	-26,6	-53,6
Pensionsrückstellungen	49,6	23,0	-26,6	-53,6
Steuerrückstellungen	0,0	1,7	1,7	0,0
Gewerbesteuer	0,0	0,8	0,8	0,0
Körperschaftsteuer	0,0	0,9	0,9	0,0
sonstige Rückstellungen	1,6	2,5	0,9	56,3
Abschluss- und Prüfungskosten	1,6	1,6	0,0	0,0
sonstige Rückstellungen	0,0	0,9	0,9	0,0
Rückstellungen gesamt	51,2	27,2	-24,0	-46,9

Verbindlichkeitsspiegel

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
zum 31.12.2011	TEuro	kleiner 1J. TEuro	1 bis 5 J. TEuro	grösser 5 J. TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	7,5	7,5	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	7,2	7,2	0,0	0,0
Summe	14,7	14,7	0,0	0,0

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von Euro 0,00.

Weitere Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, bestehen nicht. Es bestehen jedoch die üblichen Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Waren.

2.4 Sonstige Pflichtangaben

Die Geschäfte des Unternehmens werden durch Stefan Scharnbeck und Helmut Hartmann als Geschäftsführer geführt.

Auf Grund der abgeschlossenen Miet- und Pachtverträge ergeben sich keine finanziellen Verpflichtungen.

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit 17.

2.5 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern und Geschäftsführer bestehen keine Rechte und Pflichten.

2.6 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 8.863,94.

Über die Ergebnisverwendung wird zu einem späteren Zeitpunkt entschieden.

2.7 Anlagenspiegel

Im folgenden wird der Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2011 dargestellt.

Anlagespiegel

	Anschaffungs-,
	Herstellungs-	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte	Zuschreibungen
	kosten				Abschreibungen	Geschäftsjahr
	01.01.2011				31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögens- gegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.990,00	0,00	0,00	0,00	1.695,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	2.990,00	0,00	0,00	0,00	1.695,00	0,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	79.219,72	0,00	0,00	0,00	69.296,72	0,00
technische Anlagen und Maschinen	78.226,28	0,00	0,00	0,00	78.221,28	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	55.465,28	1.349,30	2.872,81	0,00	40.886,77	0,00
Summe Sachanlagen	212.911,28	1.349,30	2.872,81	0,00	188.404,77	0,00
Summe Anlagevermögen	215.901,28	1.349,30	2.872,81	0,00	190.099,77	0,00

		Abschreibungen
	Buchwert	Geschäftsjahr
	31.12.2011
	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögens- gegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.295,00	598,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.295,00	598,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.923,00	9.168,00
technische Anlagen und Maschinen	5,00	1.175,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.055,00	4.206,30
Summe Sachanlagen	22.983,00	14.549,30
Summe Anlagevermögen	24.278,00	15.147,30

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.04.2012 festgestellt.