Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH

Münster

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. ANLAGEVERMÖGEN	12.605.998,36	13.044.900,56
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	162.940,00	70.825,00
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	162.940,00	70.825,00
II. Sachanlagen	12.314.484,36	12.849.081,56
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.000.480,36	6.625.602,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.619,00	21.376,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.304.385,00	6.122.038,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	80.065,20
III. Finanzanlagen	128.574,00	124.994,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	50.000,00
2. Beteiligungen	4.400,00	4.400,00
3. Ausleihungen an den Gesellschafter	60.000,00	60.000,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.134,00	7.134,00
5. Genossenschaftsanteile	7.040,00	3.460,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	14.970.148,80	17.120.744,11
I. Vorräte	12.614,70	3.301,15
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.614,70	3.301,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.109.176,45	9.351.133,16
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.979.425,50	7.289.225,96
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	332.024,65	265.289,64
3. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	64.371,87
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.797.726,30	1.732.245,69
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.848.357,65	7.766.309,80
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	376.558,71	220.134,67
	27.952.705,87	30.385.779,34
PASSIVA
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. EIGENKAPITAL	5.935.811,20	8.961.163,89
I. Gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Kapitalrücklage	213.964,04	213.964,04
III. Gewinnrücklagen	5.670.717,97	8.696.070,66
1. Andere Gewinnrücklagen	5.670.717,97	8.696.070,66
B. KIBIZ-RÜCKLAGE	1.196.103,48	1.093.183,09
C. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	5.230.619,02	6.034.307,30
D. RÜCKSTELLUNGEN	6.011.526,95	4.666.297,03
1. Steuerrückstellungen	519,06	454,37
2. Sonstige Rückstellungen	6.011.007,89	4.665.842,66
E. VERBINDLICHKEITEN	7.970.759,02	7.867.865,03
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.030.024,79	2.401.290,37
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.445.845,13	1.624.776,84
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	225.039,64	235.000,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.269.849,46	3.606.797,82
- davon aus Steuern: € 1.652.408,64 (Vorjahr: € 1.623.983,80)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 101.333,53 (Vorjahr: € 18.992,39)
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.607.886,20	1.762.963,00
	27.952.705,87	30.385.779,34

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

	2022 €	2021 €
1. Umsatzerlöse	110.226.978,45	104.900.806,68
2. Sonstige betriebliche Erträge	4.477.000,75	4.536.876,29
3. Gesamtleistung	114.703.979,20	109.437.682,97
4. Materialaufwand	16.063.312,66	14.534.295,26
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	6.997.027,66	6.475.388,67
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.066.285,00	8.058.906,59
5. Rohergebnis	98.640.666,54	94.903.387,71
6. Personalaufwand	82.721.250,77	77.801.008,80
a) Löhne und Gehälter	66.615.371,62	62.759.712,97
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	16.105.879,15	15.041.295,83
- davon für Altersversorgung: € 2.120.768,31 (Vorjahr: € 1.892.741,79)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.570.784,06	2.364.290,22
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	16.033.656,11	15.133.069,94
9. Betriebsergebnis	-2.685.024,40	-394.981,25
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.200,00	1.200,00
- davon aus verbundenen Unternehmen: € 1.200,00 (Vorjahr: € 1.200,00)
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.354,05	380,72
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	62.878,73	62.353,78
- davon aus Aufzinsung€ 331,03 (Vorjahr: € 3.276,16)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-4.166,19	21.211,53
14. Ergebnis nach Steuern	-2.741.182,89	-476.965,84
15. Sonstige Steuern	25.866,46	21.478,63
16. Jahresfehlbetrag	-2.767.049,35	-498.444,47
17. Entnahme aus Gewinnrücklagen	3.025.352,69	498.444,47
18. Einstellung in KiBiZ-Rücklage	-138.303,34	0,00
19. Vorabausschüttung	-120.000,00	0,00
20. Bilanzgewinn	0,00	0,00

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1. Jan. 2022 €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	31. Dez. 2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	535.980,00	81.349,59	106.991,71	0,00	724.321,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.773.543,60	39.089,03	0,00	0,00	11.812.632,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	292.709,91	0,00	0,00	0,00	292.709,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.941.463,40	1.981.842,13	0,00	20.916,33	18.902.389,20
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	80.065,20	26.926,51	-106.991,71	0,00	0,00
	29.087.782,11	2.047.857,67	-106.991,71	20.916,33	31.007.731,74
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	0,00	0,00	0,00	50.000,00
2. Beteiligungen	4.400,00	0,00	0,00	0,00	4.400,00
3. Ausleihungen an den Gesellschafter	60.000,00	0,00	0,00	0,00	60.000,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.134,00	0,00	0,00	0,00	7.134,00
5. Genossenschaftsanteile	3.460,00	3.615,00	0,00	35,00	7.040,00
	124.994,00	3.615,00	0,00	35,00	128.574,00
	29.748.756,11	2.132.822,26	0,00	20.951,33	31.860.627,04

	Kumulierte Abschreibungen
	1. Jan. 2022 €	Zugänge €	Abgänge €	31. Dez. 2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	465.155,00	96.226,30	0,00	561.381,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.147.941,24	664.211,03	0,00	5.812.152,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	271.333,91	11.757,00	0,00	283.090,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.819.425,40	1.798.589,73	20.010,93	12.598.004,20
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.238.700,55	2.474.557,76	20.010,93	18.693.247,38
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Ausleihungen an den Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.703.855,55	2.570.784,06	20.010,93	19.254.628,68

	Nettobuchwerte
	31. Dez. 2022 €	31. Dez. 2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	162.940,00	70.825,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.000.480,36	6.625.602,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.619,00	21.376,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.304.385,00	6.122.038,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	80.065,20
	12.314.484,36	12.849.081,56
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	50.000,00
2. Beteiligungen	4.400,00	4.400,00
3. Ausleihungen an den Gesellschafter	60.000,00	60.000,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.134,00	7.134,00
5. Genossenschaftsanteile	7.040,00	3.460,00
	128.574,00	124.994,00
	12.605.998,36	13.044.900,56

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und
	Jugendhilfe mbH
Firmensitz laut Registergericht:	Münster
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Münster
Register-Nr.:	16904

Die Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz wurde nach § 265 HGB erweitert. Dem Gliederungsschema wurden gemäß § 265 Abs. 5 HGB die Posten "Ausleihungen an den Gesellschafter" und "Genossenschaftsanteile" sowie die Posten "KiBiz-Rücklage" und "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" hinzugefügt. Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Gebäude beläuft sich auf 25 bis 50 Jahre. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung richtet sich nach den amtlichen steuerlichen Afa-Tabellen.

Geringwertige Anlagegüter im Wert bis zu € 1.190 werden im Jahr des Zugangs unter Anwendung des § 6 Abs. 2a EStG als Sammelposten eingestellt und über die Dauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Ausleihungen an den Gesellschafter sind verzinslich vergeben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert. Das Stammkapital beträgt DM 100.000 und wurde in € 51.129,19 umgerechnet.

Die KiBiz-Rücklage wurde gemäß § 20a Gesetz zur frühen Bildung und Förderung von Kindern (Kinderbildungsgesetz - KiBiz) - Viertes Gesetz zur Ausführung des Kinder- und Jugendhilfegesetzes (SGB VIII) gebildet. Die Rücklage beinhaltet die in einem Kindergartenjahr nicht verausgabten Mittel einschließlich des Trägeranteils. Der gesonderte Bilanzposten ist zum besseren Verständnis und Klarheit im Jahresabschluss gewählt worden.

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Rückstellungen für Urlaub und Mehrarbeiten wurden mit der Nettoarbeitszeit bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im (Brutto-)Anlagenspiegel (Bestandteil des Anhangs) dargestellt.

Finanzanlagen

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen (Anteilsbesitz) setzen sich wie folgt zusammen:

Name und Sitz	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital in T€	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres in T€	Stichtag der vorliegenden Information
Unmittelbar
RKB Reisen Kultur und Bildung GmbH, Münster	100,0	221	42	31.12.2021
OUTLAW Kassel gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH, Münster	100,0	316	26	31.12.2021

Ausleihungen an den Gesellschafter bestehen wie im Vorjahr in Höhe von T€ 60.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr ausschließlich aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen Kfz-Steuern, Erbbauzins und Sonstige Rechnungsabgrenzungen.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte Stammkapital beträgt wie im Vorjahr zum Bilanzstichtag 100.000,00 DM; ausgewiesen wird der in Euro umgerechnete Betrag von 51.129,19 €.

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

In den Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden die passivierten Fördermittel zur Finanzierung der geförderten Anlagegüter ausgewiesen. Die Entwicklung des Sonderpostens verläuft durch die vorgenommenen Zugänge, Abgänge und Auflösungen im Einklang mit der Entwicklung der entsprechenden Teile des Anlagevermögens.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Risiken aus den Kindertagesstätten in NRW (T€ 3.272, Vorjahr T€ 2.222), Urlaubsentgelte und Überstunden (T€ 2.222, Vorjahr T€ 1.884), ausstehende Rechnungen (T€ 30, Vorjahr T€ 97) sowie Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (T€ 179, Vorjahr T€ 180).

Verbindlichkeiten

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	TEUR	bis zu einem Jahr TEUR	von mehr als einem Jahr TEUR	von mehr als fünf Jahren TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.030,0	313,4	1.716,6	714,4
Vorjahr	2.401,3	426,6	1.974,7	919,7
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.445,8	1.445,8	0,0	0,0
Vorjahr	1.624,8	1.624,8	0,0	0,0
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	225,0	26,6	198,3	118,9
Vorjahr	235,0	18,1	216,9	139,6
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.269,8	4.269,8	0,0	0,0
Vorjahr	3.606,8	3.606,8	0,0	0,0
Summe	7.970,6	6.055,6	1.914,9	833,3
Summe Vorjahr	7.867,9	5.676,3	2.191,6	1.059,3

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 2.030 (Vorjahr TEUR 2.401) und betrifft die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie im Vorjahr sonstige Verbindlichkeiten.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen die Kindertagesstätten-Beiträge und -betriebskostenzahlungen für das Folgejahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Bei den Umsatzerlösen (110.226.978 €) handelt es sich um Leistungsentgelte aus Flexiblen erzieherischen Hilfen, Familienanalogen Angeboten, Einrichtungen der Inobhutnahme, Einrichtungen der offenen Kinder- und Jugendarbeit, Betriebskostenzuschüssen für Kindertagesstätten und weitere Finanzierungen nach SGB VIII. Sämtliche Umsätze werden im Inland erzielt. In den Umsatzerlösen werden T€ 16 (Vorjahr T€ 710) periodenfremde Umsatzerlöse ausgewiesen.

Die Umsatzerlöse verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Bereiche:

Kita etc.	61.716 T€
Flexible Erzieherische Hilfen	38.802 T€
Kultur, Bildung und Freizeit	9.189 T€
Sonstige Erträge	520 T€

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung der Sonderposten (T€ 1.043, Vorjahr T€ 1.026), aus periodenfremden Erträgen für Nebenkostenabrechnungen und Förderungen (T€ 841, Vorjahr T€ 417) sowie Krankengeldzuschüsse (T€ 2.393, Vorjahr T€ 2.711).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen (T€ 489, Vorjahr T€ 536).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Angestellte	2.145
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	2.145
männliche Mitarbeiter	426
weibliche Mitarbeiter	1.719

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2022:

Dr. Friedhelm Höfener, Havixbeck, pädagogischer Leiter

Susanne Wolff, Münster, kaufmännische Leiterin

Bezüglich der Angaben der Vergütung der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB angewendet.

Mitglieder der Unternehmensorgane

Der Gesellschafterversammlung gehören der geschäftsführende Vorstand - OUTLAW die Stiftung - an.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt TEuro 65 Euro und gliedert sich wie folgt:

Honorar des Abschlussprüfers	TEuro
a) Abschlussprüfungsleistungen	35
b) Steuerberatungsleistung	10
c) sonstige Leistungen	20

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gliedern sich wie folgt:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit		davon mit einer Restlaufzeit
	TEUR	bis zu einem Jahr TEUR	von mehr als einem Jahr TEUR	von mehr als fünf Jahren TEUR
- aus Miet-, Pacht- und Leasingverhältnissen	51.829,3	6.861,3	44.967,9	28.325,8
(davon gegenüber verbundenen Unternehmen)	(1.566,1)	(431,6)	(1.134,5)	(291,8)
- aus sonstigen Verträgen	1.206,3	1.206,3	0,0	0,0
Summe	53.035,6	8.067,6	44.967,9	28.325,8
(davon gegenüber verbundenen Unternehmen)	(1.566,1)	(431,6)	(1.134,5)	(291,8)

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen in Form einer Kapitaldienstsicherungserklärung für fremde Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 1.489 sowie in Form einer Bürgschaft für den Gesellschafter in Höhe von T€ 217.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Verbindlichkeiten schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der Begünstigten in der Vergangenheit als sehr gering ein.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Nach Ende des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung mit Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ereignet.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro 2.767.049,35.

Die Gesellschafterversammlung hat folgende Ergebnisverwendung beschlossen:

Entnahme aus Gewinnrücklagen	3.025.352,69 €
Einstellung in KiBiZ-Rücklage	138.303,34 €
Vorabausschüttung	120.000,00 €

Münster, den 12.06.2023

Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH

Die Geschäftsführung

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH

Geschäft und Rahmenbedingungen der Gesellschaft

Die Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH (im Folgenden "Outlaw gGmbH") wurde 1997 aus dem Outlaw e. V. ausgegründet. Seit 1987 werden unter dem Namen Outlaw Hilfe- und Unterstützungsangebote für Kinder, Jugendliche und Familien angeboten.

Der Sitz der Gesellschaft befindet sich seit September 2017 in Münster, am Johann-Krane-Weg 18.

Alleiniger Gesellschafter der Outlaw gGmbH ist die gemeinnützige Stiftung Outlaw. die Stiftung. Outlaw. die Stiftung engagiert sich operativ entsprechend ihrer Satzung u. a. zum Themenfeld Rechte für Kinder, Jugendliche und Familien und leistet Lobbyarbeit.

Die Outlaw gGmbH bietet überwiegend Leistungen im Rahmen des SGB VIII an. Die Schwerpunkte liegen im Bereich der Kindertageseinrichtungen und der Hilfen zur Erziehung. In bundesweit mehr als 200 Teams und Einrichtungen werden zurzeit über 6.000 Kinder, Jugendliche und Familien betreut. Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 2.145 Mitarbeiter*innen beschäftigt.

Auch im Kalenderjahr 2022 entwickelt sich die Kinder- und Jugendhilfe durch den ungebrochenen hohen Bedarf an Betreuungsplätzen und Betreuungssettings konstant gut.

Die Umsetzung und Bewältigung der dahinterstehenden Leistungen haben die Outlaw gGmbH im vergangenen Kalenderjahr jedoch und insbesondere aus den nachfolgend benannten Gründen vor massive Herausforderungen gestellt:

Einer der wesentlichen Einflussfaktoren lag in den Auswirkungen durch Corona. Lange Isolationen und fehlende soziale Kontaktmöglichkeiten, familiäre Rahmenbedingungen sowie der eingeschränkte Zugang zur Bildung sorgten unter anderem dafür, dass Kinder und Jugendliche z.T. nochmals erschwerende und besondere Auffälligkeiten im Alltag zeigten, welchen durch intensivere Betreuungen und die Anpassung bestehender Angebotsformen Rechnung getragen werden musste. Hohe Krankenquoten bei den Mitarbeiter:innen sind sicherlich auch noch eine der Auswirkungen - ebenso wie eine extrem hohe Belastung der Mitarbeiter:innen. Diese mussten in den letzten Jahren und eben auch in 2022 zahlreichen Veränderungen im Arbeits- aber auch im Privatleben bewältigen und waren vielfältigen Stressfaktoren ausgesetzt.

Als weiterer wesentlicher Einflussfaktor sind die Auswirkungen durch den Ukraine Krieg festzustellen. Abgesehen von den enormen finanziellen Auswirkungen für unser Unternehmen lag hier der Schwerpunkt in der Entwicklung und Umsetzung von Angebotsformen zur Betreuung und Unterbringung von geflüchteten und teilweise schwer traumatisieren Kindern- und Jugendlichen sowie die Betreuung im Rahmen von Familiensettings.

Nicht zuletzt gestaltete sich die weitere Umsetzung der SGB VIII Reform ebenso als weiterer Schwerpunkt und Einflussfaktor im Kalenderjahr 2022. Neue Konzepte und Angebotsformen mussten neben der Entwicklung auch in den bestehenden Einrichtungen implementiert werden.

Wenngleich die Belegungssituation als gut beschrieben werden kann, zeigte insbesondere der Fachkräftemangel und der oben schon benannte hohe Krankenstand der Outlaw gGmbH im vergangenen Kalenderjahr deutliche Grenzen auf. Erstmalig führte dies zu massiven Auswirkungen, welche im weiteren Verlauf des Berichtes gesondert erläutert werden.

Zusammenfassend bleibt festzustellen, dass das Jahr 2022 für die Outlaw gGmbH ein sehr herausforderndes und schwieriges Wirtschaftsjahr war, wobei das Unternehmen mit komplexen Herausforderungen konfrontiert war, zu denen insbesondere die extremen Auswirkungen einer sich verändernden Berufswelt und der Fachkräftemangel an sich zählten.

Geschäftsverlauf:

Letzte Auswirkungen durch Corona, Auswirkungen im Kostenbereich durch den Ukraine Krieg, der Lückenschluss zum TVöD für die Verwaltungsmitarbeiter:innen, Hausmeister, Hauswirtschafts- und Reinigungskräfte, die weitere Nachverfolgung und Umsetzung des Organisationsveränderungsprozesses, ein hoher Krankenstand und abschließend der extreme Fachkräftemangel seien an dieser Stelle als wesentliche Einflussfaktoren benannt, welche durch die Geschäftsführung als enorme Herausforderungen beschrieben werden.

Ziel unseres Organisationsveränderungsprozess ist es nach wie vor, unsere Teams und Standorte zu stärken und im Sinne einer flexiblen und bedarfsorientierten Kinder- und Jugendhilfe unsere Prozesse und Strukturen aufzustellen. Dabei steht die Entwicklung schlanker Prozesse, aber auch der Abbau von zu viel Hierarchie und Bürokratie im Vordergrund. Die Vorarbeiten für die neue Unternehmensstruktur wurden in 2021 durchgeführt, die wesentliche Umsetzung erfolgte im Kalenderjahr 2022. Dabei lag ein besonderer Focus in der permanenten Überwachung und Anpassung der Veränderungsprozesse mit dem Ziel, das Begonnene zum Ende des Kalenderjahres 2022 abzuschließen und im weiteren Verlauf zu festigen.

Wie bereits im Lagebericht 2021 beschrieben, erfolgte im Kalenderjahr 2022 der Aufbau und die Implementierung eines Geschäftsleitungsteams welches aktuell aus drei Mitgliedern besteht. Das Geschäftsleitungsteam fungiert arbeitsfeldbezogen (Hilfen zur Erziehung, Kita und Verwaltung) sowie auftragsbezogen. Es steht in enger Zusammenarbeit mit der Geschäftsführung und verantwortet dort die gemeinsame (Weiter-) Entwicklung des Unternehmens auf der strategischen Ebene. Ebenso erfolgt die Überwachung der Umsetzung strategischer Ziele auf der operativen Ebene in den Standorten. Hier steht die Geschäftsleitung beratend zur Verfügung. Diese Umsetzung bedurfte im Verlauf des Kalenderjahres 2022 im Rahmen der gesamten Veränderung noch einiger Anpassungen, gilt aber seit April 2023 als abgeschlossen.

Ebenfalls konnte das Ziel, aus vier Regionen 15 Standorte zu entwickeln sowie die Implementierung der entsprechenden Standortleitungsteams erfolgreich abgeschlossen werden.

Dieser Prozess zeigte sich mit Blick auf die personellen Ressourcen als einer der schwierigsten. Die Standortleitungsteams verantworten den jeweiligen Standort und arbeiten als kollegiales Leitungsteam zusammen. Ein positiver Effekt dieser neuen Struktur ist die immer besser werdende standortübergreifende sowie die arbeitsfeldbezogene Zusammenarbeit. Mit dieser wesentlichen Umsetzung konnte Outlaw einen Meilenstein dahingehend erreichen, dass bereits erste Prozesse vereinheitlicht wurden und Outlaw heute wieder als Gesamtunternehmen verstanden wird. Diesen wichtigen Erfolg gilt es nun 2023 weiter auszubauen und zu festigen.

Abschließend befinden wir uns plangemäß seit Beginn 2023 in der Umsetzung der Prozesse zur ökonomischen und personellen Steuerung der Teams und Einrichtungen. Zur erfolgreichen Realisierung wurden im April und Mai umfangreiche Schulungen für Leitungskräfte zur kaufm. Steuerung durchgeführt, der Handlungsrahmen entsprechend den Bedarfen und Bedürfnissen angepasst. Die Standortleitungsteams stehen den Team- und Kitaleitungen im operativen Tagesgeschäft unterstützend zu Seite. Je nach Entwicklungsstand eines Teams im Rahmen der Selbstorganisation kann hier der individuelle Unterstützungsanspruch passgenau beansprucht werden.

Weiterhin und unverändert ist Bestandteil des Organisationsstrukturprozesses die Überprüfung und Aufzeichnung aller wesentlichen Prozesse, mit dem Ziel, diese so zu vereinfachen, dass möglichst wenig Schnittstellen vorhanden sind und Entscheidungen auf der niedrigsten, möglichen Stufe getroffen werden können. Teams und Einrichtungen sollen wieder die Flexibilität und den Handlungsspielraum erhalten, den sie brauchen, um gute Kinder- und Jugendhilfe vor Ort leisten zu können - und das ohne unnötige bürokratische Hürden. Hierzu wurden bereits im Kalenderjahr 2022 erste Prozesse neu beschrieben und entsprechend angepasst implementiert. Aufgrund der Vielzahl an Prozessen und Veränderungsnotwendigkeiten, aber auch aufgrund der Komplexität des Gesamtunternehmens befinden wir uns hier noch in der laufenden Umsetzung und werden dieses aus heutiger Sicht frühestens Anfang 2026 erstmalig für alle wesentlichen Prozesse abschließen können.

Alle unsere Prozesse werden zukünftig in einer Prozesslandkarte dokumentiert.

Erforderliche Veränderungen auf Verwaltungsebene finden sich in der Rubrik "Geschäftsverlauf Zentrale" wieder.

Erfolgreich abgeschlossen wurde auch der Prozess "Lückenschluss zum TVöD" für alle pädagogischen Mitarbeiter:innen, Verwaltungsmitarbeiter:innen, Hausmeister, Reinigungskräfte und Hauswirtschafter:innen. Die laufenden Bezüge dieser Mitarbeiter:innen sind vollständig an den TVöD angepasst. Im Kalenderjahr 2023 erfolgt die abschließende Entwicklung einer Vergütungsstruktur für die Ebene der Gesamtleitungen und Fachgebietsleitungen (Standortleitungsteams). Dieses Vorhaben konnte im Rahmen des gesamten Veränderungsprozesses sowie der Aufgaben- und Verantwortungsklärungen der Standortleitungsteams 2022 nicht abgeschlossen werden.

Erste Kontakte und Austauschformate mit der GEW zur Verhandlung eines Haustarifvertrages erfolgten im Kalenderjahr 2022. Dieser Prozess stagniert nun seit November 2022 seitens der GEW, bedingt durch die gesamten Tarifverhandlungen im öffentlichen Dienst und soll im Sommer/Herbst 2023 fortgesetzt werden.

Wenngleich die Pandemie inzwischen als beendet gilt, waren die Kostenauswirkungen für Schutzmaßnahmen und Mehraufwand für Zusatzreinigungen noch bis in den Frühsommer 2022 deutlich spürbar. Der Aufwand für Hygieneartikel belief sich 2022 auf rd. 100 Teuro. Dem hinzurechnen ist der Anstieg der Reinigungskosten von über 330 Teuro gegenüber dem Vorjahr. Dieser Aufwand teilt sich in Mehraufwendungen für Schutzmaßnahmen und Kostensteigerungen der Dienstleister durch Anhebung des Lohnniveaus insgesamt.

Zu den vorbenannten Mehraufwendungen wurde die Outlaw gGmbH auf der Kostenseite 2022 mit den Auswirkungen des Ukraine Kriegs hart getroffen. Hohe Inflationssteigerungen, welche sich in den Mieten und Mietnebenkosten widerspiegeln, deutliche Anhebungen des Lohnniveaus für externe Dienstleister und erheblich gestiegenen Lebensmittelkosten können hier zusammenfassend genannt werden. Beispielhaft seien hier als Nachweise der Kostenanstieg für Lebensmittel von 635 Teuro gegenüber dem Vorjahr, Mieten für Betriebsräume von 445 Teuro sowie der Betreuungsaufwand mit 131 Teuro zum Vorjahr zu benennen.

Als einer der Haupteinflussfaktoren auf der Kostenseite kann in Folge der Auswirkungen aus intensiveren Betreuungssettings, der hohen Arbeitsbelastung insgesamt, aber auch dem massiven Fachkräftemangel, gepaart mit einer hohen Fluktuation der krankheitsbedingte Ausfall von Mitarbeiter:innen benannt werden. Die Krankenquote lag 2022 mit 10,2 Prozent mehr als 2 Prozentpunkte über dem Vorjahr. Es ist auch deutlich erkennbar, dass diese Fehltage nicht vor allem durch Langzeiterkrankungen, sondern deutlich stärker innerhalb der gesetzlichen Lohnfortzahlung entstanden sind. Die Auswirkungen schlagen sich daher mit deutlich über 1 Mio. Euro unmittelbar auf das operative Betriebsergebnis nieder.

Ein wesentlicher Anteil der Krankenquoten lag vorwiegend im Arbeitsfeld Kindertagesstätten. Gerade in diesem Arbeitsfeld führten die massiven personellen Ausfälle dazu, dass wir selbst dort, wo es sich um Festbetragsfinanzierungen handelt zusätzlich entsprechende Rückstellungen von über 200 Teuro für drohende Rückzahlungsrisiken aus Betreuungsleistungen berücksichtigen mussten.

Im Arbeitsfeld der Hilfen zur Erziehung führten die hohen Krankenquoten im Ergebnis dazu, dass ambulante Leistungen in einem nicht unerheblichen Umfang nicht erbracht werden konnten. Darüber hinaus waren erhebliche Anstiege für Mehrarbeiten und Resturlaub zu verzeichnen, die ebenfalls als Rückstellung in der Bilanz eingeflossen sind.

Im Arbeitsfeld der offenen Kinder- und Jugendarbeit sowie Schule/Bildung führten die personellen, nicht kompensierbaren Ausfälle zu entsprechenden Rückzahlungsverpflichtungen und wurden entweder unterjährig direkt zurückgezahlt oder als Rückzahlungsverpflichtung innerhalb des Jahresabschlusses berücksichtigt.

Ein Entgegenwirken der hohen Krankenquoten durch das Einstellen und Vorhalten zusätzlicher Personalkapazitäten konnte mit Blick auf den bestehenden Fachkräftemangel kaum kompensiert werden. Auch hier ist inzwischen deutlich festzustellen, dass trotz intensiver Bemühungen durch Jobportale, Jobmessen, verschiedenere interner Maßnahmen zur Personalgewinnung (Mitarbeiter:innen werben Mitarbeiter:innen), der verstärkten Nutzung Sozialer Medien, eigener Ausbildung und einem qualifizierten Onboarding, aber auch durch zusätzliche Anreizen wie u.a. Jobticket, E-Bike Leasing, Fort- und Weiterbildung sowie der Möglichkeit von Homeoffice kaum noch Fachkräfte zu gewinnen sind.

Zusammenfassend bleibt hier zu erwähnen, dass Outlaw sich im Kalenderjahr 2023 sowohl mit dem Fachkräftemangel als auch der Gesunderhaltung unserer Mitarbeiter:innen nochmal deutlich intensiver auseinandersetzen muss, um den Auswirkungen positiv entgegenzuwirken.

Abschließend bleibt auch im Kalenderjahr 2022 festzuhalten, dass die konsequente Umsetzen der Digitalisierung, gepaart mit notwendigen Investitionen in die IT Infrastruktur insgesamt zu einem hohen Investitionsbedarf für Soft- und Hardware geführt hat. So wurde für die Kindertagesstätten mit KitaPlus eine eigenständige Software zur Verwaltung und Dokumentation der Kinderakten bzw. deren Entwicklung zu implementiert. In der vollständigen Nutzung verzahnt sich die Software im weiteren Verlauf mit den jeweiligen Portalen der Kommunen und unterstützt hier dauerhaft die Platzvergabe. Abschließend wurde begonnen, die Nutzung der Software auf der Verwaltungsseite zu implementieren, um hier dauerhaft die kaufm. Belange wie Beitragsermittlung, Essensgelder und notwendige statistische Werte abzuleiten und durchzuführen. Die vollständige Nutzung und Implementierung wird 2023 abgeschlossen. Für das Arbeitsfeld der Hilfen zur Erziehung wurde das bestehende Programm myJugendhilfe weiterentwickelt. Hier galt es insbesondere die Dienstplangestaltung und Arbeitszeiterfassung vollständig umzusetzen sowie notwendige Auswertungen und Analysen zu implementieren. Auch die Schnittstellen zu Fremdsystemen wie der Personalabrechnungssoftware wurden nochmals verfeinert. Auch im Rahmen der Beschaffung von Hardware zeichneten sich deutliche Kostenanstiege ab, welche zu einem Mehraufwand führten. Insgesamt bilden sich die Mehraufwendungen mit einem Anstieg der Abschreibungen von rd. 200 Teuro ab.

Geschäftsverlauf Standorte:

Die vorbenannten Herausforderungen durch Personalmangel, hohen Krankenquoten aber auch das notwendige Vorantreiben der Digitalisierung und der Entwicklung und Implementierung einheitlicher Prozesse waren gepaart mit den Kostenexplosionen in wesentlichen Themenfeldern, mit denen sich alle Standorte - zusätzlich im bereits ohnehin schon herausfordernden Organisationsveränderungsprozess - im vergangenen Kalenderjahr auseinandersetzen mussten.

Trotz dieser massiven Problematiken konnten viele Themenfelder innerhalb dieses schwierigen Jahres bearbeitet werden. Hoch motivierte Mitarbeiter:innen haben täglich dazu beigetragen, dass sich unser Unternehmen inhaltlich positiv weiterentwickeln konnte und dies trotz massiver defizitärer Auswirkungen auf die betriebswirtschaftliche Lage.

So gelang es den Standorten zur Vermeidung weiterer Belastungen von Kolleg:innen aufgrund von Krankheitsausfällen oder Fluktuation ein Personalausfallmanagement für Kindertagesstätten zu erarbeiten, welches 2023 an allen dafür in Frage kommenden Standorten implementiert wird.

Auch in den verschiedenen Arbeitsfeldern konnten 2022 positive Weiterentwicklungen verzeichnet werden. So wurden u.a. nachfolgend benannte neue Angebote geschaffen:

Hamm: Mit dem Projekt "Mobil und Selbstbestimmt" wurde ein kostenloses und durch das MAGS NRW gefördertes Projekt als Fahr- und Begleitdienst für Senioren begonnen.

Landkreis Elbe Elster: Seit Mai 2022 bietet die Outlaw gGmbH hier ambulante Hilfen zur Erziehung an.

Leipzig: Im Bereich der Hilfen zur Erziehung wurde hier erfolgreich das Haus Enderstr. als partizipatives und intensives Angebot der sozialpädagogischen Arbeit für Familien im September eröffnet.

Dresden (Mohorn): Im Rahmen einer Förderung durch das SMJusDEG wurden im Kalenderjahr 2022 die Vorbereitungen für ein bundesweit erstmaliges Angebot des Vollzugs in freien Formen für Frauen entwickelt. Die ersten Aufnahmen erfolgten im Januar 2023. Ebenfalls in Dresden erfolgte mit dem Haus Barbarastr. die Eröffnung eines zusätzlichen Angebotes der Inobhutnahme für Menschen aus äußerst unsicheren und auch bedrohlichen Lebenszusammenhängen und Fluchterfahrungen.

Beelen (NRW): Auch hier wurde ein zusätzliches Angebot der Krisenklärung und Inobhutnahme entwickelt, welches Kindern und Jugendlichen mit besonderen Belastungen zwischen 12 und 17 Jahren die Möglichkeit bietet, sich neu zu sortieren.

Im Angebotsfeld der Kindertagesstätten wurde der Auf- und Ausbau weiterhin verfolgt. So wurde im April 2022 die Kita Tannenkamp in Heek-Nienborg eröffnet.

Weiterhin erfolgten die Baumaßnahmen zur Erweiterung der Kita Kohkamp in Albersloh und der Neubau der Kita Grevener Straße in Münster, welche im Frühsommer/Herbst 2023 abgeschlossen sind.

Auch im Arbeitsfeld der offenen Kinder- und Jugendarbeit waren positive Weiterentwicklungen zu verzeichnen. So übernahm die Outlaw gGmbH im September in Meißen das Projekt "Schloss Atelier" und bietet nun erstmalig das Projekt Jugendweihe an.

In Torgau (Sachsen) startete Anfang 2023 ein weiteres Projekt als Angebot der Mobilen Jugendarbeit.

Geschäftsverlauf Zentrale und interne Services:

Zusammenfassend und übergeordnet kann an dieser Stelle bereits erwähnt werden, dass sich der gesamte Bereich der zentralen Verwaltung und internen Services im Kalenderjahr 2022 vollständig neu aufgestellt hat. Dabei war ein wesentliches Ziel die Zusammenarbeit mit den Standorten neu auszurichten und zu intensivieren, um den Anforderungen aus dem Organisationsveränderungsprozesses gerecht zu werden.

Der Fachbereich der Unternehmensentwicklung unterstützte im Kalenderjahr 2022 schwerpunktmäßig die Standorte weiterhin im Organisationsveränderungsprozess: Nach Abschluss der Maßnahme wurde der Fachbereich aufgelöst und die Mitarbeiter:innen in andere Arbeitsfelder überführt.

Zur Wahrung und Sicherung der Umsetzung unserer IT Strategie wurde das Referat IT um weitere Personalressourcen verstärkt, welche im Schwerpunkt ausschließlich der Umsetzung der begonnenen Digitalisierungsstrategie vorantreiben. Während 2021 die Hauptaufgabe auf dem Auf- und Ausbau des First-Level-Supports lag, beschäftigte sich der Bereich IT 2022 mit der Entwicklung der Digitalisierung, dem Ausbau des Business Intelligence und dem weiteren Ausbau der IT-Sicherheit. Ein weiterer Schwerpunkt lag in der Auswahl einer neuen Software für die Finanzbuchhaltung. Darüber hinaus oblag es der IT, alle Standorte mit der notwendigen Hardware zur Umsetzung der IT Strategie zu versorgen. Hier galt es besonders, die Kostenentwicklung mit den notwendigen Bedarfen sorgsam im Blick zu behalten.

Das Referat Qualitätsentwicklung bearbeitete schwerpunktmäßig die Themenfelder Kinderschutz und die Umsetzung der SGB VIII Reform.

Neue Onboarding Konzepte, die enge Begleitung der Standorte in der Fort- und Weiterbildung sowie im Coaching und in der Supervisionen, die Entwicklung und Durchführung einer für alle Führungskräfte verbindlichen Qualifizierungsmaßnahme zum Thema Führung bei Outlaw, aber auch die Weiterentwicklung von Arbeitsschutzmaßnahmen wie die Durchführung von Gefährdungsbeurteilungen (u.a. GB Psyche) sind nur einige Schwerpunkte, welche das Referat Personalentwicklung 2022 maßgeblich beschäftigten. Auch und insbesondere die Herausforderungen im Zusammenhang mit krankheitsbedingten Ausfällen wurden hier analysiert und erste Maßnahmen entwickelt.

Umfangreiche Maßnahmen zur Personalgewinnung beschäftigten das Referat Personalmarketing/Recruiting mit einem hohen Aufwand. Insbesondere die Teilnahme an Jobmessen, die Generierung weiterer Stellenportale und die enge Kooperation mit bestehenden Stellenportalen waren dabei nur einige der wesentlichen Aufgaben um Fachkräfte zu gewinnen. Für das Kalenderjahr 2023 bilden die Entwicklung zusätzlicher Maßnahmen zur Personalgewinnung nur einen weiteren Schwerpunkt

Das Referat Marketing/Kommunikation entwickelte und implementierte verschiedene neue Kommunikationsformen, wie einen regelmäßigen Newsletter, in internes Briefing für die Outlaw Führungskräfte, aber auch die Implementierung einer neuen Intranetplattform "myOutlaw" und liefert damit neue Bausteine zur Verbesserung der internen Kommunikation.

Auch die externe Kommunikation wurde durch Fach- und Presseartikel, dem mit weiteren Expert:innen der Sozialen Arbeit entwickelten, neuen Magazin "Gemeinsam" sowie einem Podcast nochmals deutlich intensiviert und verbessert.

Mit dem Podcast stellt Outlaw nicht nur die verschiedenen Angebotsformen öffentlich vor, vielmehr ist eines der wesentlichen Ziele sich als Gesamtunternehmen auch zu den Themen wie Fachkräftemangel, Kitasozialarbeit und der insgesamt schwierigen Zeit im Sozialwesen zu positionieren.

Der Bereich Facility-Management/Fuhrparkmanagement hat 2022 damit begonnen ein Nachhaltigkeitskonzept zu entwickeln. Umweltbewusste Handlungen sollen dabei dem Klimaschutz gerecht werden. Als weiteres Ziel soll den finanziellen Auswirkungen durch den Anstieg der Energiekosten entgegengewirkt werden. Für 2023 verfolgt unser Unternehmen das Ziel, ein Nachhaltigkeitskonzept für Fuhrpark und Gebäude abzuschließen und die dahinterstehenden Maßnahmen entsprechend umzusetzen. Zum Bilanzstichtag befindet sich das Konzept noch in der Ausarbeitung, mit einer finalen Fertigstellung wird im Frühsommer 2023 gerechnet. Die Umsetzung der ersten Maßnahmen wird sich nach heutigem Stand bis Ende 2024 erstrecken.

Auf der Ebene der operativen kaufmännischen Belange erfolgten ebenfalls wesentliche Veränderungen:

Zunächst wurde die Struktur der bisherigen Verwaltungsleitungen verändert: Statt regionaler Verwaltungsleitungen gibt es im Unternehmen nun kfm. Leitungen für die Arbeitsfelder Kita und HzE. Die kaufm. Leitungen verantworten die kaufm. Steuerung der Arbeitsfelder. Unterstützt werden sie dabei von den ebenfalls neu aufgestellten Teams zur Leistungsabrechnung HzE und Kita. Mit Blick auf die Kostensteuerung, Entgeltverhandlungen und der kaufm. Beratung von Teams und Fachgebietsleitung stehen sie mit diesen in enger Abstimmung. Weiterhin sind die kfm. Leitungen wesentlicher Bestandteil eines neu geschaffenen Teams zur Entwicklung einer Entgeltstrategie und der nachfolgenden Entgeltverhandlungen.

Innerhalb des neuen Zuschnitts der Verwaltung wurden somit die Leistungsabrechnungen Hilfen zur Erziehung und Kita aus der Finanzbuchhaltung abgekoppelt und in die Teams Leistungsabrechnung Kita und Leistungsabrechnung HzE überführt. Somit kümmert sich die Finanzbuchhaltung heute ausschließlich um buchhalterische Vorgänge. Auch dieser Fachbereich wurde dahingehend untergliedert, dass es nunmehr einen Kreditoren-, Kassen- und Banken-Bereich sowie einen Fachbereich für übergeordnete Tätigkeiten gibt. Aufgrund der langen Vakanz der Leitungsstelle wurde das Team der Finanzbuchhaltung im Kalenderjahr 2022 mittels externer Hilfe in der Umsetzung der neuen Struktur begleitet. Diese gestaltete sich insbesondere in der operativen Ausführung als schwierig zumal nicht zuletzt die bestehende Software hier deutliche Grenzen in der Digitalisierung aufzeigte. Vor dem benannten Hintergrund wurde im Kalenderjahr 2022 ein Pflichten- und Lastenheft zur Auswahl einer neuen Software mit der Finanzbuchhaltung erarbeitet und eine neue Software ausgewählt. Die neue Software wird 2023 implementiert.

In der Personalverwaltung lag weiterhin ein besonderer Focus in der Umsetzung des Lückenschlusses zum TVöD. Ebenso die Weiterentwicklung von Angeboten zum Jobticket, die Weiterentwicklung des Zusammenspiels mit myJugendhilfe, aber auch die Entwicklung von Betriebsvereinbarungen zum Homeoffice bildeten weitere Schwerpunkte, welche in der Personalverantwortung bearbeitet wurden. Als besondere Herausforderungen lagen in diesem Arbeitsbereich die permanente Umsetzung gesetzlicher Veränderungen sowie die Kalkulation der Personalkosten in Vorbereitung auf die Entgeltverhandlungen.

Anfang 2023 erfolgte die Implementierung eines Teams Personal, welches sich im Schwerpunkt mit den übergeordneten Personalthemen wie gesetzliche Veränderungen, Besonderheiten einzelner Personalfälle, Betriebsvereinbarungen sowie den Auswirkungen der TVöD Entgelte und der Verbesserung eines Personalcontrollings intensiv auseinandersetzt. Das Team besteht aus dem Leiter der Personalverwaltung, der Geschäftsleitung Verwaltung und dem Justiziar und arbeitet eng mit der Geschäftsführung zusammen.

Abschließend vervollständigt das Referat Unternehmenssteuerung in der neuen Ausgestaltung das Gesamtbild. Mit dem im Kalenderjahr 2022 neu geschaffenen Referat Unternehmenssteuerung bündeln sich die Aufgabenbereiche Risikomanagement, Compliance, IKS, Qualitäts- und Prozessmanagement. Darüber hinaus gehören aktuell auch das Projektmanagement sowie das Controlling zum Referat. Im Schwerpunkt konnten bereits erste Prozesse neu beschrieben und implementiert, Compliance Fälle erfolgreich bearbeitet und ein Hinweisgebersystem entwickelt und installiert werden. Der Bereich Riskmanagement ermittelte im Rahmen einer Risikoinventur alle wesentlichen Risiken in allen Unternehmensbereichen und überprüfte diese hinsichtlich der Absicherung der getroffenen Maßnahmen (Risikoüberwachung). Das Risikomanagement ist strukturell in verschiedene Arbeitsbereiche integriert. So wurden in Zusammenarbeit mit den Projektmanagement Materialien entwickelt, mit denen bei neuen Projekten verbindlich Risikoprüfungen durchgeführt werden. Gleiches gilt für die Zusammenarbeit mit dem Prozessmanagement. Hier werden neue Soll-Prozesse standardmäßig einer Risiko- und Complianceprüfung unterzogen. In Arbeitsfeld Controlling lag der Schwerpunkt auf der Entwicklung eines überarbeiteten und auf die neue Struktur angepassten Berichtswesens, auf der umfangreiche Weiterentwicklung von Steuerungsinstrumenten und der engen Verzahnung mit den kaufm. Leitungen, der Leitung Personal sowie der Leitung Finanzen. Aber auch ein fundierter Austausch mit den Standorten führen im Ergebnis dazu, dass nicht nur eine hohe Datentransparenz, sondern auch bestehende Maßnahmenpläne zur Verbesserung der Ergebnisse der Teams und Einrichtungen konsequent nachverfolgt und hinterfragt werden. Diese veränderte Begleitung und Steuerung zeigt im Kalenderjahr 2023 bereits deutliche Erfolge.

Zusammenfassend bleibt festzustellen, dass sich die Organisation mit den gravierenden Veränderungen auf der Verwaltungs- und Managementebene deutlich am Veränderungsprozess der Standorte ausgerichtet hat und somit eine verbesserte und intensivere Zusammenarbeit mit den Standorten festgestellt werden kann.

Abweichend der inhaltlichen Schwerpunkte der Outlaw gGmbH bestimmten bei den 100%igen Tochtergesellschaften RKB (Reisen Kultur Bildung) GmbH und die Outlaw Kassel gGmbH andere Auswirkungen den Alltag.

Mit Blick auf die gesetzliche Novellierung von Hartz IV zum Bürgergeld musste die Outlaw Kassel dahingehend umdenken, sich von der ausschließlich bestehenden Refinanzierung der Jobcenter unabhängiger aufzustellen. Durch die lang andauernde unklare Lage, wie und welchen Einfluss Jobcenter mit der Einführung vom Bürgergeld noch haben werden, war im Kalenderjahr 2022 ein deutlich eingeschränktes Verhalten in den Ausschreibungen festzustellen. Um das Unternehmen auch nachhaltig für die Zukunft aufzustellen, bewarb sich die Outlaw Kassel z.T. in Bietergemeinschaft auf verschiedene ESF Projekte und konnte diese auch erfolgreich für sich verbuchen. Ein Vorteil dieser Projekte besteht darin, dass sie über eine längerfristige Laufzeit verfügen und das Unternehmen nachhaltig sichern. Anfang 2023 konnte dann auch eine positive Entwicklung im Bereich der Angebote durch Jobcenter verzeichnet werden, inzwischen erfolgen wieder regelmäßige Ausschreibungen von Angeboten.

Nach den langen Schließungsphasen durch Corona konnte die RKB GmbH wenn auch noch verhalten eine positive Wiederaufnahme der Geschäftstätigkeit im Jugend- und Gästehaus Klipper verzeichnen. Nach wie vor ist das Niveau der Vorjahre noch nicht erreicht und es ist noch eine Zurückhaltung insbesondere in der Beherbergung von Schulkassen festzustellen. Auch die RKB GmbH wurde durch diesen Umstand veranlasst, ihre Angebote nochmals auszuweiten. Angang 2023 konnte das Unternehmen ein Angebot zur Mittagsessenversorgung für eine Grundschule und Senioren erfolgreich umsetzen. Ab Sommer wird dieses Angebot auf eine Kindertagesstätte ausgeweitet.

Ertragslage

Die vorwiegend durch fehlende personelle Kapazitäten beschriebenen Auswirkungen haben dazu geführt, dass die Outlaw gGmbH zwar nach wie vor ein Umsatzwachstum verzeichnen kann, eine Reduzierung gegenüber den Vorjahren jedoch deutlich erkennbar ist. Die Gesamtleistung des Unternehmens (inkl. Krankengeldzuschüsse) ist um 4,8 % d. h. um 5.267 T€ von 109.437 T€ auf nunmehr 114.704 T€ gestiegen.

Zum Portfolio des Unternehmens gehören Angebote von Kindertagesbetreuung, die aus Kindertagesstätten, Hortangeboten und Offenen Ganztagsschulen bestehen. Des Weiteren umfasst es Flexible Erzieherischen Hilfen, die Familienanalogen Angebote, den Bereich Offene Kinder- und Jugendarbeit sowie weitere Projekte der Sozialen Arbeit.

Zu den Flexiblen Erzieherischen Hilfen gehören neben den klassischen Angeboten der Ambulanten Hilfen und teil- und vollstationärer Angebote, eine Erziehungsberatungsstelle, die Inobhutnahme Einrichtungen für die Stadt Münster, für den Kreis Warendorf in Beelen und für die Stadt Hamm.

Bedeutung hat ebenfalls der Bereich Offene Kinder- und Jugendarbeit. Hierzu gehören Kinder- und Jugendhäuser in Dresden, Riesa, Kyritz und Münster sowie das Mehrgenerationenhaus und Stadtteilzentrum in Hamm. Bei den sozialpädagogischen Fanprojekten in Leipzig und Münster erfolgt eine enge Zusammenarbeit mit den Fußballvereinen und der Koordinierungsstelle Fanprojekte (KOS). Die Finanzierung der Fanprojekte erfolgt über das Innenministerium des jeweiligen Bundeslandes, den kommunalen Jugendämtern und dem Deutschen Fußball-Bund (DFB) Ergänzt wurden diese Angebote nunmehr u.a. um die benannten Projekte Vollzug in freien Formen und Schloss Atelier in Dresden.

Die Umsatzerlöse verteilen sich wie folgt:

Kita & More	61.716 T€
Flexible Erzieherische Hilfen	38.802 T€
Kultur, Bildung und Freizeit	9.189 T€
Sonstige Erträge	520 T€

Die Finanzierung der Flexiblen Erzieherischen Hilfen und der Familienanalogen Angebote erfolgt durch Leistungsentgelte in Form von Fachleistungsstundensätzen sowie Tageskostensätzen. Bei ergänzenden Angeboten gibt es Festfinanzierungen in Form von Pauschalen, festen Jahresbudgets oder Mehrjahresförderung.

Der Bereich der Kindertagesbetreuung wird im Regelfall durch Landesmittel, kommunale Mittel und Elternbeiträge finanziert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Einnahmen aus Spenden in Höhe von 92 T€ enthalten.

Die Personalaufwandsquote hat sich in Bezug auf die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr auf 75,0 % erhöht.

An die alleinige Gesellschafterin Outlaw. die Stiftung wurden im Geschäftsjahr im Rahmen von Gesellschafterbeschlüssen gemeinnützigkeitsrechtlich zulässige Zuwendungen in Höhe von 120.000 € gegeben.

Das Jahresergebnis liegt im Jahre 2022 bei einem Jahresfehlbetrag von 2.767 T€.

Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme reduzierte sich um 8,0 % von 30.386 T€ auf 27.953 T€. Der Eigenkapitalanteil der Gesellschaft liegt bei 21,3% der Bilanzsumme. Rechnet man die Sonderposten zum Eigenkapital hinzu, beträgt der erweiterte Eigenkapitalanteil an der Bilanzsumme 40,0 %.

Bei gestiegenem Umsatz reduzierten sich die Forderungen aus Leistungen gegenüber dem Vorjahr um 310 T€ von 7.289 T€ auf 6.979 T€. Der Wert der kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten erhöhte sich um 103 T€.

Wie in den Vorjahren wurden im Rahmen des Ausbaus des Betriebes und zur Qualitätssicherung und Werterhaltung der Ausstattung im Jahre 2022 im Anlagevermögen planmäßig Investitionen in der Größenordnung von 2.133 T€ vorgenommen. Das Anlagevermögen ist zu 47 % aus Eigenkapital finanziert. Zur besseren Planung und Abstimmung der notwendigen Maßnahmen gibt es eine Investitionsplanung unter Beteiligung des Controllings und Immobilienmanagements. Im Rahmen der Investitionsplanung werden die notwendigen und absehbaren Investitionen für das Folgejahr ermittelt, die Finanzierung geprüft und eine Priorisierung vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten dienen zu Finanzierungen von Immobilien und Anlagegütern des Anlagevermögens und werden planmäßig getilgt.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 516 T€. Der Finanzmittelbestand zum 31. Dezember 2022 beträgt 5.848 T€ (Vorjahr: 7.766 T€), dies entspricht 20,9 % der Bilanzsumme. Die Zahlungsfähigkeit war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit sichergestellt.

Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Auf Basis einer Jahresplanung erfolgt ein monatlicher Abgleich der Ergebnisauswertungen unter Hinzuziehung von Leistungsdaten und Belegungsstatistiken. Darüber hinaus dienen Auswertungen der im Betrachtungszeitraum eingesetzten Vollzeitäquivalente als wichtige Kenngröße. Alle Auswertungen erfolgen bezogen auf die jeweilige Einrichtung und übergeordnet für das Gesamtunternehmen. Die Auswertungen werden nach Abschluss mit den kaufm. Leitungen, den Geschäftsleitungen und den Standortleitungsteams analysiert und Abweichungen entsprechend aufgezeigt. Darüber hinaus werden alle Einrichtungen, die einem Verwendungsnachweis unterliegen, monatlich auf bestehende Rückzahlungsrisiken überprüft. Seit Herbst 2022 werden für alle defizitären Betriebsteile Maßnahmenpläne erstellt und konsequent auf Umsetzung überwacht.

Aus kaufmännischer Vorsicht werden alle bekannten und drohenden Rückzahlungsrisiken in den laufenden, monatlichen Ergebnissen abgebildet und liefern somit jederzeit ein klares und transparentes Bild über den Liquiditätsbedarf. Ebenso wurde im Oktober neben der bestehenden Jahresplanung und den regelmäßigen monatlichen Auswertungen zusätzlich ein kurzfristiger Liquiditätsplan mit einer Vorausschau über jeweils drei Monate eingeführt, welcher auch hier als zusätzliches Steuerungsinstrument dient.

Darüber hinaus und zur Vervollständigung des Berichtswesens werden die bilanziell notwendigen Rückstellungen für Resturlaub, Mehrarbeit und Jubiläen ermittelt und in die betriebswirtschaftlichen Auswertungen einbezogen.

Neben den vorbenannten Auswertungen erfolgt für den Bereich der nichtfinanziellen Leistungsindikatoren quartalsweise die Erhebung wichtiger Personalkennzahlen wie u.a. aktive/inaktive VK, VK in Arbeitsfeldern, Fluktuation, Krankenstatistik usw. Ergänzt um eine Mitarbeiterbefragung, welche alle zwei Jahre durchgeführt wird, können über diese Auswertungen notwendige Maßnahmen und Handlungsschritte für das Unternehmen abgeleitet werden.

Chancen- und Risikobericht

Risiken:

Letzte Auswirkungen durch Corona, massive Kostenanstiege als Auswirkung der Inflationssteigerung im Zusammenhang mit dem Ukraine Krieg, Personalmangel und hohe Krankenquoten sowie nicht zuletzt der gesamte Organisationsveränderungsprozess haben im Kalenderjahr 2022 im Ergebnis dazu geführt, dass die Outlaw gGmbH nicht nur ihr schwerstes Jahr auf allen Ebenen hinter sich gebracht hat. Vielmehr haben die Gesamtauswirkungen dazu geführt, dass die Erwartungen der Geschäftsführung ein ausgeglichenes Ergebnis zu erzielen in keiner Weise erfüllt werden konnten. Insgesamt ist stattdessen ein massiver operativer Verlust zu verkraften.

Umfangreiche Maßnahmen zur Gegensteuerung wie das konsequente Nachverhandeln der Entgelte, ein Personalausfallmanagement, die Reduzierung bzw. Einschränkung von Betreuungszeiten, aber auch individuelle Maßnahmenpläne für defizitäre Betriebsteile sind nur einige Punkte, welche die Geschäftsführung als Gegensteuerungs- und Stabilisierungsmaßnahmen ergriffen hat. Mit Blick darauf, dass nicht alle Maßnahmen unmittelbar greifen können und werden, stellt sich auch das Kalenderjahr 2023 nochmals als besonders herausfordernd dar.

Wenngleich mit Blick auf das operative Ergebnis 2023 bereits im ersten Quartal eine Trendwende erkennbar ist, so wird diese aktuell mit den neusten Verhandlungsergebnissen aus dem TVöD konterkariert. Da die Refinanzierungssituation mit Blick auf die Verfasstheit der Kommunen, Festbetragsfinanzierungen und unklaren Rahmenbedingungen der Umsetzung auch innerhalb der Kommunen noch nicht vollständig gesichert werden konnte, kann hier noch keine abschließende, mögliche Finanzierungsgegebenheit bestätigt werden. Zur Absicherung des Unternehmens erfolgt aktuell eine Kostenermittlung auf Basis der bekannten Daten sowie eine Überarbeitung der Jahresplanung zur Herleitung möglicher Ergebnisse. Klar ist bereits heute, dass eine Umsetzung des Abschlusses ohne entsprechende Refinanzierung für die Outlaw gGmbH nicht abbildbar ist.

Weiterhin gilt es den permanenten Kostenanstiegen für insbesondere Energie, Reinigung und Lebensmittel durch permanente Verhandlungen mit den Kostenträgern sowie einem entsprechenden Nachhaltigkeitskonzept entgegenzuwirken. Gelingt uns dieses nicht, so werden auch diese Kostenblöcke weiterhin zur deutlichen Beeinträchtigung der betriebswirtschaftlichen Situation beitragen. Darüber hinaus müssen wir uns mit den personellen Herausforderungen und damit mit der Gesunderhaltung unserer Mitarbeiter:innen sowie dem Fachkräftemangel deutlich intensiver auseinandersetzen und hier gute Lösungen auf den Weg bringen. Entsprechende Maßnahmen dazu befinden sich bereits in der Umsetzung, inwieweit diese ausreichen und geeignet sind Outlaw als Arbeitgeber gut zu positionieren, hängt nicht zuletzt von der Arbeitsmarktlage, den Mitbewerbern und von den Mitarbeitenden selbst ab.

Die Umsetzung des Organisationsveränderungsprozesses und die ersten positiven Effekte gilt es nun zu festigen und die Teams entsprechend sicher für die Zukunft aufzustellen. Hier wurden bereits erste umfangreiche Schulungen zu kaufmännischer und personeller Steuerung der Einrichtungen durchgeführt. Eine engmaschige Überwachung zur umgehenden Gegensteuerung erfolgt durch die Begleitung über das Controlling und den kaufm. Leitungen.

Auch die Veränderungen in den internen Services bedürfen nun der Festigung und weiteren Entwicklung. Hier gilt es vorwiegend die Digitalisierungsprozesse im Kalenderjahr 2023 final umzusetzen.

Alle begonnenen Prozesse müssen dabei permanent auf die zielgerechte Umsetzung überprüft und sofern notwendig entsprechend angepasst werden.

Im Rahmen der Zielverfolgung gilt es die betriebswirtschaftliche Lage noch enger zu kontrollieren, um weitere mögliche negative finanzielle Auswirkungen zu vermeiden und damit die betriebswirtschaftliche Gesamtsituation des Unternehmens nicht zu gefährden.

Insbesondere gesetzliche Vorgaben wie die Datenschutzrichtlinien sowie sämtliche Risikobetrachtungen müssen in der Prozessumsetzung permanent betrachtet werden, um neben der Rechtskonformität auch alle Risiken entsprechend im Blick zu haben.

Für die weitere Entwicklung in der Kinder- und Jugendhilfe gilt es weiterhin, die Auswirkungen des SGB VIII entsprechend zu betrachten und daraus resultierend neue Hilfeangebote zu entwickeln. Ein entsprechender Strategieentwicklungsprozess wird 2023 - gemeinsam mit unserem Gesellschafter OUTLAW.die Stiftung - angestoßen.

Chancen:

Mit Blick auf die ersten Ergebnisse aus dem Organisationsentwicklungsprozess kann man feststellen, dass Outlaw insgesamt wieder als Gesamtunternehmen verstanden wird. Die Mitarbeiter:innen beteiligen sich aktiv am Veränderungsprozess und sollen auch weiterhin eng eingebunden werden.

Mit Blick auf den bestehenden Fachkräftemangel und personellen Ausfällen konnten erste positive Ergebnisse auch dahingehend erzielt werden, dass die Teams sich untereinander und überregional unterstützen.

Neu beschriebene und effizient angepasst Prozesse zeigen im Arbeitsalltag erste Wirkungen. Dieses Themenfeld gewinnt im kommenden Jahr noch stärker an Bedeutung, um den Mitarbeiter:innen die Freiräume zu gewähren, welche sie für die Arbeit mit den Klient:innen benötigen. Das Ziel, die Prozesse von den Klienten aus zu denken und die Mitarbeiter:innen eng einzubinden ist dabei unerlässlich.

Die Trennung der Leistungsabrechnung von der Finanzbuchhaltung hat sich ebenfalls als richtige Entscheidung erwiesen. Beide Teams arbeiten inzwischen überregional zusammen, identifizieren und entwickeln einheitliche Prozesse und setzten diese auch entsprechend um. Die Qualität der operativen Ergebnisse lässt sich bereits heute an der Zufriedenheit der Mitarbeiter:innen auf der einen Seite, dem Teambuilding auf der anderen Seite und einem Abbau von Forderungen auf der betriebswirtschaftlichen Seite erkennen. In einem ersten wesentlichen Schritt konnte die konsequente Nachverfolgung offener Forderungen als positives Ergebnis in der Liquidität verzeichnet werden.

Maßgeblich als Chance wird auch weiterhin das Forcieren der Digitalisierung gesehen. Über die gesamte Organisation hinweg schaffen wir über diesen Weg die notwendige Transparenz, eine einheitliche Datenbasis und zeigen mögliche Schwachstellen innerhalb des Unternehmens zeitnah auf. Diese können dann mit gezielten Maßnahmen deutlich schneller und effizienter behoben bzw. bearbeitet werden.

Die vollständige Übernahme des TVöD hat sich im gesamten Unternehmen als positiver Effekt erwiesen. Hier gilt es insbesondere den neuen Herausforderungen des Tarifabschlusses positiv entgegenzuwirken, da insbesondere der Inflationsbonus von den Mitarbeiter:innen erwartet wird. Die Wiederaufnahme der Verhandlungen mit der GEW im Sommer/Herbst soll als weiterer Baustein zur Stärkung der Zufriedenheit durch klare Arbeitsbedingungen dienen.

Konsequentes Kostencontrolling und die Nachverfolgung von Entgeltverhandlungen sichern jedem einzelnen Betriebsteil und damit auch der Outlaw gGmbH insgesamt eine nachhaltige und auskömmliche Finanzierung.

Durch die Reformierung des SGB VIII besteht die Chance, neue und zusätzliche Angebote zu entwickeln und umzusetzen. Gleichzeitig besteht die Chance, bestehende Angebote auf die neuen gesetzlichen Grundlagen frühzeitig anzupassen und damit nachhaltig zu sichern.

Prognosebericht

Basierend auf den Einflussfaktoren aus dem Kalenderjahr 2022, den Erkenntnissen aus dem Organisationsentwicklungsprojekt sowie den aktuellen Tarifverhandlungen ist bereits heute erkennbar, dass ein weiteres herausforderndes Jahr vor dem Unternehmen liegt.

Insbesondere der Fachkräftemangel und der neue TVöD Abschluss werden hier als besonders herausfordernde und belastende Effekte betrachtet. Nicht zuletzt runden die inflationsbedingten Kostenanstiege das Gesamtbild ab. Letzterem kann und muss Outlaw gerade im Bereich der Energiekosten mit einem entsprechenden Nachhaltigkeitskonzept entgegenwirken. Dieses wird nochmal entsprechende Investitionen bedeuten, welche aktuell ermittelt und gesichert werden müssen.

Weiterhin erwarten wir auch im Kalenderjahr 2023 noch hohe Investitionsbedarfe in die IT Landschaft, um die begonnene Digitalisierung erfolgreich abzusichern und abzuschließen. Auch hier werden entsprechende Refinanzierungen derzeit gesichert.

Ausgehend von den Erfahrungen aus dem vergangenen Kalenderjahr, dem Wissen über die Umsetzung der geplanten Maßnahmen und unter Hinzuziehung der aktuellen Faktoren wie der Tarifabschluss geht die Geschäftsführung trotz aller Widrigkeiten derzeit noch von einem Nullergebnis aus. Sollten sich insbesondere die Refinanzierungsbedingungen nicht verändern oder weitere ungeplante Kosten auf das Unternehmen zukommen, ist erneut ein negatives Betriebsergebnis nicht auszuschließen.

Münster, den 12.6.2023

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH, Münster

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH, Münster, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH, Münster, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, den 12. Juni 2023

Dr. VON DER HARDT & PARTNER mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Michael Ammenwerth, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Outlaw gemeinnützige Gesellschaft für Kinder- und Jugendhilfe mbH, Münster, wurde am 26.06.2023 festgestellt.