Neufassung

TRANSNET Ferienhotel GmbH Haus Hammersbach

Grainau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

LAGEBERICHT

Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Trotz der grundsätzlich schwierigen Situation im Hotel- und Gaststättengewerbe, konnte im Berichtsjahr der Umsatz im Vergleich zum bereinigten Umsatz des Vorjahres - nach Herausrechnung eines aus wirtschaftlichen Gründen zum 31.12.2005 aufgegebenen Pachtobjektes - um rd. TEUR 55 gesteigert werden.

Hinzuweisen ist insbesondere auf deutliche Übernachtungsrückgänge im Zusammenhang mit der schlechten Wintersaison 2006 / 2007 und damit verbundene weitere Umsatzausfälle, die sich aber vornehmlich erst in den Zahlen des ersten Quartals 2007 niedergeschlagen haben.

Ertragslage

Insbesondere einmalige bilanzielle und geschäftliche Vorgänge sind maßgeblich für den im Geschäftsjahr 2006 ausgewiesenen Jahresfehlbetrag von TEUR 227. Das im Geschäftsjahr 2006 erzielte Betriebsergebnis ist in etwa vergleichbar mit dem des Vorjahres.

Finanzlage

Im Geschäftsjahr 2006 ist die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen stets entsprechend den bestehenden Vereinbarungen nachgekommen und hat im gewohnt hohen Maße Investi-tionskredite getilgt. Einhergehend hiermit haben sich auch die Zinsaufwendungen um TEUR 21 rückläufig entwickelt.

Vorteilhaft für die Finanz- und Vermögenslage hat sich die seitens des Gesellschafters im Berichtsjahr erbrachte Kapitaleinlage in Höhe von TEUR 200 ausgewirkt.

Vermögenslage

Einhergehend mit dem insbesondere durch einmalige Vorgänge betreffend der Personalaufwendungen bedingten recht hohen Jahresfehlbetrag hat sich das bilanzielle Eigenkapital zum letzten Bilanzstichtag auf rd. TEUR 70 = 1,3 % der Bilanzsumme reduziert.

Nachtragsbericht

Die ungewöhnlich schlechten und bisher einmaligen Winterbedingungen im ersten Quartal 2007 haben zu deutlichen Umsatzausfällen (rd. 2.500 weniger Übernachtungen) geführt, die sich insbesondere auch negativ auf die Finanzlage des Unternehmens im ersten Halbjahr 2007 ausgewirkt hat. Einhergehend hiermit sind vereinzelt Gespräche mit Kreditgebern etc. erfolgt, um vorübergehend neue Konditionen zu Zahlungsfälligkeiten zu vereinbaren.

Die im ersten Halbjahr 2007 finanziell angespannte Situation der Gesellschaft besteht heute nicht mehr, wenn gleich sie nicht als wunschgemäß angesehen werden kann.

Die einhergehend mit insbesondere aus steuerlichen Erwägungen erforderlichen orga-nisatorischen Umstrukturierungsmaßnahmen und die auch hiermit notwendige Erweiterung der Geschäftsführung (USt-liche Organschaft) und weitere wesentliche Sachverhalte stehen im unmittelbaren Zusammenhang mit dem im Juli 2007 erfolgten Wechsel in der Geschäfts-führung.

Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Als neuer Geschäftsführer der Gesellschaft kann ich über eine erfreulichere Entwicklung des Unternehmens im zweiten Halbjahr 2007 berichten. Die geänderte Geschäftspolitik macht sich auf verschiedenen Ebenen des Unternehmens positiv bemerkbar und wird wesentlich dazu beitragen, dass sich die Gesellschaft zukünftig unter Berücksichtigung weiterer in Vorbereitung befindlicher Änderungen von organisatorischen Rahmenbedingungen positiv entwickeln kann.

Besondere Risiken, die einer positiven Entwicklung des Unternehmens entgegenstehen, sind derzeit nicht bekannt.

Grainau, im November 2007

Armin Lauer, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

		31.12.2006		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		4.928,00		11
II. Sachanlagen		4.463.928,51		4.696
- davon Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.312.317,00		4.497
- davon Technische Anlagen und Maschinen	262,00		1
- davon Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	151.349,51		198
III. Finanzanlagen		511,29		1
- davon Beteiligung	511,29		1
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		198.135,00		195
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		484.936,47		478
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr EUR 0,00 (TEUR 0)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		109.185,05		119
C. Rechnungsabgrenzungsposten		31.330,64		38
Summe		5.292.954,96		5.538
Passiva
		31.12.2006		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59		25
II. Kapitalrücklage		276.693,78		77
III. Verlustvortrag / Gewinnvortrag		-4.363,01		14
IV. Jahresfehlbetrag		-227.572,56		-18
B. Rückstellungen		613.353,00		366
C. Verbindlichkeiten		4.609.279,16		5.074
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.936.703,82		0
- davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenem Unternehmen	571.141,83		100
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr EUR 747.007,29 (TEUR 999)
Summe		5.292.954,96		5.538

Gewinn- und Verlustrechnung

	01.01. -31.12.2006		01.01. -31.12.2005
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Rohergebnis		4.652.691,34		4.827
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.184.903,78		-2.202
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-565.288,93	-2.750.192,71	-493	-2.695
3. Abschrebungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		-259.973,39		-307
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.634.117,15		-1.632
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		4.480,46		4
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-222.201,88		-244
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-209.313,33		-47
8. Außerordentliche Erträge		0,00		65
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00		-17
10. Sonstige Steuern		-18.259,23		-19
11. Jahresfehlbetrag		-227.572,56		-18

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

1. Allgemeine Angaben

Der Abschluss zum 31. Dezember 2006 ist unter Beachtung der Vorschriften des HGB §§ 238 ff. und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Die für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 aufgestellte Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 327 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

2.1. Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen nutzungsbedingten Abschreibungen ausgewiesen.

2.2. Die Vorräte wurden mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten und im geringen Umfang zu Festwerten angesetzt.

2.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten nach erfolgten Abschreibungen und notwendigen Wertberichtigungen ausgewiesen.

2.4. Verpflichtungen der Gesellschaft sind grds. zu Rückzahlungswerten bilanziert. Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

3. Erläuterungen und Angaben zur Bilanz

3.1. Die Entwicklung und Zusammensetzung des Anlagevermögens werden in einem separaten Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

3.2. Die Vorräte setzen sich in Höhe von TEUR 187,8 aus Waren zusammen, die zum Bilanzstichtag durch eine körperliche Bestandsaufnahme nachgewiesen worden sind; ferner aus Festwerten in Höhe von TEUR 10,3.

3.3. Die sonstigen Vermögensgegenstände berücksichtigen insbesondere Ansprüche der Gesellschaft aus der DEVK Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 204 und ferner Gutschriften für Warenrückvergütungen von TEUR 74.

3.4. Die Kapitalrücklage wurde gem. Gesellschafterbeschluss im Berichtsjahr um TEUR 200 auf TEUR 277 aufgestockt.

3.5. Die Rückstellung für Pensionen ist zum Bilanzstichtag um EUR 118.483,00 auf die handelsrechtlich notwendige Höhe von EUR 385.803,00 erhöht worden. Der hierbei berücksichtigte Rechnungszinsfuß beläuft sich auf 4 %. Der Vorjahresansatz berücksichtigt lediglich den steuerlich zulässigen Wertansatz.

3.6. Die sonstigen Rückstellungen betreffen:

	TEUR
Sachverhalte im Zusammenhang mit dem Personalbereich	154
Übrige Sachverhalte	74
	228

3.7. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um zwei durch Bürgschaften abgesicherte Investitionsdarlehen (TEUR 1.523 und TEUR 408) sowie um einen Kontokorrentkredit (TEUR 6). Von den ausgewiesenen Annuitätendarlehen in Höhe von TEUR 1.931 sind TEUR 969 nicht innerhalb der nächsten 5 Jahre planmäßig zu tilgen.

Im Vorjahr sind diese Kredite unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen worden.

3.8. Die vor dem Bilanzstichtag von Gästen geleisteten Anzahlungen und erworbene / noch nicht eingelöste Verzehrgutscheine sind als erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen erfasst.

3.9. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen den lfd. Lieferungs- und Leistungsaustausch.

3.10. Als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenem Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag folgende Verpflichtungen gegenüber der Vermögensverwaltung GmbH der TRANSNET Gewerkschaft GdED (VVG GmbH):

	TEUR
Darlehensverpflichtungen (im Vorjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen	521
Saldo aus lfd. Verrechnungen	50
	571

Vertragsgemäß ist das Darlehen innerhalb von 5 Jahren zur Rückzahlung fällig.

3.11. Nach erfolgten Umgliederungen (vgl. Pkt. 3.7. und 3.10) der im Vorjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Verpflichtungen umfasst diese Bilanzposition zum 31.12.2006:

	TEUR
Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Nicht - Banken	1.668
Übrige Verbindlichkeiten	158
	1.826

Restlaufzeiten von mehr als 5 Jahren bestehen hinsichtlich der Darlehensverbindlichkeiten und betragen TEUR 1.322. Die Darlehen sind grundbuchlich abgesichert.

4. Erläuterungen und Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1. Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2006 wurden im Rahmen des Hotelbetriebs und durch die Bewirtschaftung der Hochalm erzielt. In 2005 sind hierin auch die aus der bis Oktober 2005 erfolgten Bewirtschaftung des Pachtobjektes Osterfelder Hof erzielten Einnahmen berücksichtigt.

4.2. Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 265 beinhalten u.a. den Aufwendungsersatz seitens der VVG GmbH in Höhe von TEUR 85.

4.3. Bei den Aufwendungen für bezogene Waren handelt es sich insbesondere um Lebensmittel und Getränke.

4.4. Der Personalaufwand enthält Aufwendungen für die Altersversorgung (insbesondere Aufwand aus der Zuführung zur Rückstellung für Pensionen) in Höhe von EUR 126.642,40; Vj. = TEUR 36.

4.5. Zinsaufwendungen für das seitens der VVG GmbH gewährte Darlehen sind in 2006 in Höhe von EUR 18.224,03 (Vj.: TEUR 24) angefallen. Des weiteren hat die VVG GmbH Bürgschaftsprovisionen von EUR 10.343,82 (Vj.: TEUR 12) erhalten.

5. Sonstige Angaben

5.1. Die Gesellschaft hat die grundbuchliche Absicherung eines Kredits der VVG GmbH vorgenommen. Dieses Volumen belief sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 4.632 (Vj. TEUR 4.706).

5.2 . Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2006 von Herrn Franz-Josef Erschens wahrgenommen. Seit dem 28.07.2007 ist Herr Armin Lauer als alleiniger Geschäftsführer bestellt; die Eintragung in das Handelsregister ist am 08.08.2007 erfolgt.

5.3. Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 73 Arbeitnehmer (ohne Auszubildende etc.).

5.4. Für die Geschäftsführung sind im Berichtsjahr Gesamtbezüge in Höhe von insgesamt EUR 125.975,04 aufgewandt worden (einschließlich Sachbezüge).

Grainau, im November 2007

Armin Lauer, Geschäftsführer

Anlagenspiegel

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	28.090,42	0,00	0,00	28.090,42
1. Grundstücke und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	5.835.997,68	0,00	0,00	5.835.997,68
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.774,57	0,00	0,00	3.774,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.106.290,64	21.530,39	0,00	1.127.821,03
Sachanlagen	6.946.062,89	21.530,39	0,00	6.967.593,28
Finanzanlagen	511,29	0,00	0,00	511,29
	6.974.664,60	21.530,39	0,00	6.996.194,99

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	16.601,42	6.561,00	0,00	23.162,42
1. Grundstücke und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	1.338.952,68	184.728,00	0,00	1.523.680,68
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.134,57	378,00	0,00	3.512,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	908.165,13	68.306,39	0,00	976.471,52
Sachanlagen	2.250.252,38	253.412,39	0,00	2.503.664,77
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.266.853,80	259.973,39	0,00	2.526.827,19

	Buchwerte
	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	4.928,00	11.489,00
1. Grundstücke und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	4.312.317,00	4.497.045,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	262,00	640,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	151.349,51	198.125,51
Sachanlagen	4.463.928,51	4.695.810,51
Finanzanlagen	511,29	511,29
	4.469.367,80	4.707.810,80

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der TRANSNET Ferienhotel GmbH Haus Hammersbach für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Berlin, den 12.11.2007

WST Hansaberatung GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hans-J. Rath, Wirtschaftsprüfer

Wir halten treuhänderisch die Stammeinlagen der obig genannten Gesellschaft für die TRANSNET Gewerkschaft GdED und fassen folgenden Gesellschafterbeschluss:

Der von der WST Hansaberatung GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüfte Jahresabschluss zum 31.12.2006, der mit einer Bilanzsumme von 5.292.954,96 € und einem handelsrechtlichen Jahresfehlbetrag von 227.572,56 € abschließt, wird festgestellt und genehmigt. Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Fulda, den 11.12.2007

Norbert Hansen,

Lothar Krauß,

Regina Rusch-Ziemba

Hotel Haus Hammersbach Betriebsgesellschaft mbH