Gerke GmbH

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen	129.730,31	122.799,77
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	62,50	88,50
II. Sachanlagen	32.266,00	39.187,00
III. Finanzanlagen	97.401,81	83.524,27
B. Umlaufvermögen	507.782,04	445.234,83
I. Vorräte	196.258,82	55.405,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	119.761,41	160.599,05
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.165,89	4.572,07
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	191.761,81	229.230,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	32.100,17	11.211,35
Bilanzsumme, Summe Aktiva	669.612,52	579.245,95

Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital	189.295,66	190.558,56
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	164.993,97	152.012,52
III. Jahresfehlbetrag	1.262,90	-12.981,45
B. Rückstellungen	163.596,96	158.863,46
C. Verbindlichkeiten	316.719,90	229.823,93
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	40.393,81	87.897,81
Bilanzsumme, Summe Passiva	669.612,52	579.245,95

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 (1), 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden nicht in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen sowohl degressiv als auch linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150 wurden gemäß § 6 (2) Nr.1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode mit dem Teilwert auf Basis eines Zinsfußes von 6 % bilanziert.

Betriebsaufspaltung

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folgende Angaben zu beachten:

Das von der Gesellschaft mietweise genutzte Grundvermögen ist Eigentum der Gerke Verwaltungs GmbH & Co. KG.

Steuerrechtlich besteht deshalb eine so genannte Betriebsaufspaltung zwischen der Gerke GmbH als so genanntes Betriebsunternehmen und der Gerke Verwaltungs GmbH & Co.KG als so genanntes Besitzunternehmen.

Umsatzsteuerlich besteht außerdem ein Organschaftsverhältnis mit der Betriebsgesellschaft als Organgesellschaft und der Gerke Verwaltungs GmbH & Co.KG als Organträger (= Umsatzsteuerschuldner).

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 (2) HGB).

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2009

Gerke GmbH Bedachungen, Recklinghausen

	Buchwert	Zugänge	Abgänge	Abschreibungen	Buchwert
	01.01.2009				31.12.2009
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten
und Werten	88,50	0,00	0,00	26,00	62,50
Summe immaterielle
Vermögensgegenstände	88,50	0,00	0,00	26,00	62,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücks-
gleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken	932,00	0,00	0,00	931,50	0,50
2. technische Anlagen und
Maschinen	1,50	0,00	0,00	0,00	1,50
3. andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	38.253,50	9.558,68	0,00	15.548,18	32.264,00
Summe Sachanlagen	39.187,00	9.558,68	0,00	16.479,68	32.266,00
III. Finanzanlagen
1. Rückdeckungsansprüche aus
Lebensversicherungen	83.524,27	13.877,54	0,00	0,00	97.401,81
Summe Finanzanlagen	83.524,27	13.877,54	0,00	0,00	97.401,81
Summe Anlagevermögen	122.799,77	23.436,22	0,00	16.505,68	129.730,31

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. Euro 4.165,89 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: Euro 4.572,07).

	Euro
Die sonstigen Rückstellungen betragen	76.853,05
davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	13.700,00
Arbeitszeitkonten	8.200,00
Altersteilzeit	2.400,00
Tantiemen	1.827,00
Energiekosten	2.500,00
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen	4.800,00
noch zu erbringende Leistungen	24.126,05
Gewährleistungen	15.300,00
Jahresabschlusskosten	4.000,00

Zum 31.12.2009 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

	Euro
	Jahresbetrag
Mietverträge Immobilien	36.000,00
Pachtvertrag Mobilien	48.763,99

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 (2) HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 S.2 HGB unterlassen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

V. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens unverändert geführt durch

Herrn Friedrich Gerke, Dachdeckermeister

Herrn Wolfgang Ott, Dachdeckermeister.

Der Geschäftsführer Friedrich Gerke ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Berücksichtigung der gesetzlichen Vorschriften und der Satzung von der Geschäftsführung aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss weist einen Jahresfehlbetrag von 1.262,90 Euro aus.

Recklinghausen, den 25. März 2010

Friedrich Gerke

Wolfgang Ott

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf Jahre

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 86.426,09 EUR.

1.1.2008 - 31.12.2008

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 86.426,12 EUR.