KSD Beteiligungs GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

Aktiva

		Geschäftsjahr €	31.12.2008 €
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		13.500,00	13.500,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Sonstige Vermögensgegenstände		94.524,28	33.474,58
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		10.949,09	223,43
		118.973,37	47.198,01
Passiva
	Geschäftsjahr		31.12.2008
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
(Vj.: Kapitalkonto der Gesellschafter)
II. Kapitalrücklage	5.634,70		5.634,70
(Vj.: Kapitalkonto der Gesellschafter)
III. Jahresüberschuss	48.235,00	78.869,70	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	11.258,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.500,00	14.758,00	2.700,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		88,66
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25.345,67		13.117,65
3. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	25.345,67	657,00
		118.973,37	47.198,01

Anhang

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der KSD Beteiligungs GmbH zum 31. Dezember 2009 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§ 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Mit Beschluss vom 20. August 2009 wurde die KSD Beteiligungs OHG im Wege des Formwechsels in die KSD Beteiligungs GmbH umgewandelt. Umwandlungsstichtag für steuerliche Zwecke war der 31. Dezember 2008, 24 Uhr.

Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von 25.000,00 € wurde durch Einbringung der Kapitalkonten der Gesellschafter der OHG erbracht.

Das Beteiligungsverhältnis der Gesellschafter an der Gesellschaft entspricht den Verhältnissen an der KSD Beteiligungs OHG.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.

3. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

•	Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
•	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.
•	Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.
•	Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt.
•	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

II. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Finanzanlagen des Anlagevermögens beinhalten die Beteiligungen an der La Maison du Pain Verwaltungs GmbH sowie der La Maison du Pain GmbH & Co. KG und wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Forderungsspiegel ersichtlich.

Forderungsspiegel:

Forderungen/Laufzeit	Gesamt	- R e s t l a u f z e i t -
	Gesamt	Bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	Über 5 Jahre
	€	€	€	€
Sonstige Vermögensgegenstände	94.524,28	94.524,28	0,00	0,00
Vorjahr	33.474,58	33.474,58	0,00	0,00
- davon gegen Gesellschafter 94.524,28 € (Vj.: 33.474,58 €)

Die Forderung besteht gegenüber dem Gesellschafter Markus Spengler.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 € und ist durch die Leistung von Sacheinlagen voll erbracht.

Die Kapitalrücklage resultiert aus dem Formwechsel der Gesellschaft. Gemäß Umwandlungsbeschluss vom 20. August 2009 wurden alle das Stammkapital der Gesellschaft übersteigenden Teile des Eigenkapitals der bis zur Umwandlung als OHG geführten Gesellschaft in die Kapitalrücklage eingestellt.

4. Rückstellungen

Die Entwicklung ist aus dem Rückstellungsspiegel ersichtlich.

Rückstellungsspiegel:

Entwicklung	Anfangsbestand €	Verbrauch €	Auflösung €	Zuführung €	Endbestand €
Steuerrückstellungen	0,00	0,00	0,00	11.258,00	11.258,00
Sonstige Rückstellungen	2.700,00	2.700,00	0,00	3.500,00	3.500,00
	2.700,00	2.700,00	0,00	14.758,00	14.758,00

5. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Verbindlichkeitsspiegel ersichtlich.

Verbindlichkeitsspiegel:

Verbindlichkeiten/Laufzeit	Gesamt	- R e s t l a u f z e i t -
	Gesamt	Bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	Über 5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	88,66	88,66	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25.345,67	25.345,67	0,00	0,00
Vorjahr	13.117,65	13.117,65	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	657,00	657,00	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	25.345,67	25.345,67	0,00	0,00
Vorjahr	13.863,31	13.863,31	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit T€ 20 gegenüber der La Maison du Pain GmbH & Co. KG. Es handelt sich hierbei um im Rahmen des Formwechsels übernommene Einlagen und Entnahmen. Außerdem bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der FPS Catering GmbH & Co. KG aus laufender Rechnung in Höhe von T€ 5.

III. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

2. Anteilsbesitz

Name	Sitz	Beteiligungsquote %	Eigenkapital 31.12.2009 €	Ergebnis 2009 €
La Maison du Pain Verwaltungs GmbH	Frankfurt am Main	50	28.408,91	894,42
La Maison du Pain GmbH & Co. KG	Frankfurt am Main	50	26.959,27	134.052,94

3. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2009 keine eigenen Arbeitnehmer.

4. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch die Geschäftsführer,

	Herrn Christian Doetsch,
	Herrn Sebastien Knoll und
	Herrn Markus Spengler,

geführt.

5. Konsolidierungskreis

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird nicht in einen Konzernabschluss einbezogen.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 48.235,00 € auf neue Rechnung vorzutragen.

KSD Beteiligungs GmbH

Christian Doetsch

Sebastien Knoll

Markus Spengler