Nord-SÜD Kommunal- und Gewerbebau GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Anhang

(gemäß § 326 HGB)

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungs- und

Bewertungsmethoden

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Neben den Vorschriften des Handelsgesetzbuches war bei der Aufstellung des Jahresabschlusses auch die entsprechende Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen und die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Herstellungskosten beinhalten die nach den steuerlichen Vorschriften aktivierungspflichtigen Beträge. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden degressiv und linear über eine Nutzungsdauer von maximal 50 Jahren, beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 10 Jahre. Geringwertige Anlagegüter werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des
Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für in früheren Geschäftsjahren vorgenommene Abschreibungen nicht mehr bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen.

Die Verkaufsgrundstücke werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten nach den steuerlichen Mindestbestimmungen abzüglich der wegen schwieriger Realisierbarkeit erforderlichen Abwertungen angesetzt. Fremdkapitalzinsen und Verwaltungskosten sind nicht enthalten. Wertaufholungen erfolgen, sobald die Gründe für vorgenom-mene Abwertungen nicht mehr bestehen.

Als unfertige Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen, die mit ihren Einzelkosten bewertet sind.

Die erhaltenen Anzahlungen werden von den Vorräten in Ausübung des Wahlrechts nach § 268 Abs. 5 S. 2 HGB abgesetzt.

Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Sonstigen wertmindernden Faktoren wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die übrigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag bilanziert.

II. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 24 betreffen ausschließlich Sachanlagen.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben EUR 4.495.866,46 (i. Vj. TEUR 2.851) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 66.808,52 (i.Vj. TEUR 68) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Von den Verbindlichkeiten sind EUR 2.277.589,25 (i. Vj. TEUR 239) durch Grundschulden einschließlich einer Grundschuld auf ein Objekt der Muttergesellschaft gesichert. Darüber hinaus bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte der Lieferanten.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 1.480.772,45 (i.Vj. TEUR 1.630) enthalten.

III. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Eventualverbindlichkeiten bestehen hinsichtlich der Aufnahme von grundpfandrechtlich gesicherten Darlehen durch Erwerber abgerechneter und ausgebuchter Verkaufsgrundstücke, bei denen zum Bilanzstichtag noch keine Entlassung aus der Mithaftung durch die Kreditinstitute erfolgt war, in Höhe von EUR 3.816.906,99 Die entsprechenden Grundstücke sind daher noch nicht auf die Erwerber aufgelassen.

Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer ist Herr Hans-Dieter Brand, Architekt, bestellt.

Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen nach § 290 HGB. Sie wird in den freiwillig aufgestellten Konzernabschluss des Mutterunternehmens Nord-Süd Hausbau GmbH,
Stuttgart, einbezogen. Unter Bezugnahme auf §293 Abs. 1 HGB wird auf die Aufstellung
eines Konzernlageberichts verzichtet.

Stuttgart, den 27. April 2007

Nord-Süd Kommunal- und Gewerbebau GmbH

Hans-Dieter Brand

Bilanz

Aktiva

					Vorjahr
				EUR	TEUR
A.	Anlagevermögen
		I.	Sachanlagen	707.756,75	732
		II.	Finanzanlagen	537,03	1
B.	Umlaufvermögen
		I.	Zum Verkauf bestimmte Grundstücke
			und andere Vorräte	4.095.141,66	2.621
		II.	Forderungen und sonstige
			Vermögensgegenstände	278.828,23	365
		III.	Flüssige Mittel	279.590,01	328
				5.361.853,68	4.047

Passiva

			Vorjahr
		EUR	TEUR
A.	Eigenkapital
	Gezeichnetes Kapital	260.000,00	260
B.	Rückstellungen	495.300,00	762
C.	Verbindlichkeiten	4.606.371,16	3.025
D.	Rechnungsabgrenzungsposten	182,52	0
		5.361.853,68	4.047

Nord-Süd Kommunal- u. Gewerbebau Gesellschaft mit beschränkter Haftung