procilon GmbH

Taucha

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Handelsbilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.795.201,12	1.616.766,44
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.644.285,12	1.455.891,44
II. Sachanlagen	150.916,00	160.875,00
B. Umlaufvermögen	4.173.795,15	3.568.109,47
I. Vorräte	688.610,84	511.153,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	939.401,74	961.051,59
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.545.782,57	2.095.904,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	54.402,19	50.638,41
Aktiva	6.023.398,46	5.235.514,32

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	1.566.057,12	1.498.312,44
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	467.903,84	467.903,84
III. Gewinnvortrag	980.408,60	947.647,42
IV. Jahresüberschuss	67.744,68	32.761,18
B. Rückstellungen	378.474,59	341.024,00
C. Verbindlichkeiten	3.907.981,54	3.374.977,88
D. Rechnungsabgrenzungsposten	170.885,21	21.200,00
Passiva	6.023.398,46	5.235.514,32

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 (1) HGB ihren Jahresabschluss unter Beachtung der §§ 242 ff. HGB sowie der sie ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB und des GmbH-Gesetzes aufzustellen und gemäß der §§ 325 ff. HGB offenzulegen.

Die Gesellschaft mit Sitz in Taucha ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter der Nummer HRB 18002 eingetragen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, werden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und "Davon-Vermerke" in diesem Anhang gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgte zu Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt vier Jahre.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt drei Jahre.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der aufgelaufenen Abschreibungen bewertet.

Die Anschaffungskosten enthalten anteilige Anschaffungsnebenkosten und sind um Anschaffungskostenminderungen gekürzt.

Zinsen wurden nicht berücksichtigt.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 800 werden im Anschaffungsjahr sofort voll abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden grundsätzlich nach der linearen Methode gerechnet.

Sofern bei den Anlagegegenständen zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Wertaufholungen werden vorgenommen, sobald die Gründe für die ursprüngliche Wertminderung nicht mehr bestehen.

Die unfertigen Erzeugnisse wurden mit Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzipes bewertet.

In die Herstellungskosten werden Materialkosten, Fertigungskosten, Sonderkosten der Fertigung, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, Fertigungsgemeinkosten und der Wertverzehr des Anlagevermögens, sofern dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen. Darüber hinaus wurden angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung berücksichtigt.

Zinsen wurden nicht berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Bei der Ermittlung der Gewährleistungsrückstellungen wurden Erfahrungswerte der Vergangenheit berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Vermögensgegenstände und Schulden in fremder Währung werden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Die Folgebewertung der Vermögensgegenstände und Schulden mit einer Restlaufzeit kleiner als ein Jahr erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag. Bei einer Restlaufzeit größer als ein Jahr erfolgt die Bewertung zum Abschlussstichtag unter Beachtung des Imparitätsprinzips, wonach Kursverluste aufwandswirksam und Kursgewinne nicht berücksichtigt werden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Unter den Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 3.274 (Vj.: T€ 2.737) ausgewiesen.

III.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben T€ 26 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vj.: T€ 26).

Die übrigen Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind sämtlich kurzfristig fällig.

III.2 Ausschüttungssperre

Zum Abschlussstichtag besteht eine Ausschüttungssperre gemäß § 268 (8) HGB in Höhe von T€ 68, die auf die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände entfällt. Damit ist der Jahresüberschuss in dieser Höhe nicht ausschüttbar.

III.3 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus dem umsatz- und ertragsteuerlichen Organschaftsverhältnis mit der procilon Group GmbH, Taucha.

In 2021 wurde eine Negativvereinbarung hinsichtlich des gegenwärtigen und künftigen Anlage- und Umlaufvermögens zugunsten der UniCredit Bank AG, München, für Verbindlichkeiten der procilon Group GmbH geschlossen.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gliedern sich wie folgt:

Art der Verpflichtung	2023	Gesamt	Laufzeit
	T€	T€
Mietvertrag	142	344	bis 2027
Leasingvertrag	32	40	bis 2024
Dienstleistungsvertrag	1.425	1.425	bis 12/2023

Die in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen enthaltenen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus Dienstleistungsverträgen betragen T€ 1.425 (Vj.: T€ 1.294).

V. Sonstige Angaben

V.1 Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Durchschnitt 60 (Vj.: 56) Mitarbeiter.

V.2 Angaben zum Mutterunternehmen

Die procilon Group GmbH, Taucha, ist Mutterunternehmen im Sinne von § 290 HGB. Eine Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses besteht nicht.

Taucha, 24. April 2023
procilon GmbH
-Geschäftsführung-

sonstige Berichtsbestandteile

Taucha, 24. April 2023

gez. Torsten Rienaß

gez. Jürgen Vogler

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.06.2023 festgestellt.