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Culligan Wassertechnik GmbH

Neuss

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

1. Geschäftsverlauf des Konzerns

1.1 Geschäftstätigkeiten

Culligan Wassertechnik GmbH (im Folgenden auch kurz: "die Gesellschaft", "die Muttergesellschaft") wurde mit Vertrag vom 30. Juni 1982 gegründet. Gegenstand der Gesellschaft waren Herstellung, Betrieb, Erwerb, Übertragung, Verkauf, Vermietung und Vertrieb von allen Vorrichtungen und Erzeugnissen, die dem Aufbereiten und chemischen Behandeln von Wasser und anderen Flüssigkeiten dienen. Mit der Neufassung des Gesellschaftsvertrages am 15. Mai 2018 wurde der Gegenstand des Unternehmens geändert. Dieser umfasst nunmehr den Erwerb, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Gesellschaften sowie die Koordination der strategischen Geschäftsentwicklung und Personalentwicklung der Tochtergesellschaften.

Die Culligan Wassertechnik GmbH hat mit Wirkung zum 19. Juli 2018 die damalige Aqua Vital Gruppe (jetzt: Culligan Deutschland GmbH) übernommen. Grundlage hierfür waren der Kauf- und Übertragungsvertrag vom 5. Juni 2018 sowie das Closing Memorandum vom 18. Juli 2018, durch welche die Gesellschaft sämtliche Geschäftsanteile an der Aqua Vital Holding GmbH, Neuss, und deren Tochterunternehmen (im Folgenden kurz: "die Aqua Vital Gruppe"), erworben hat.

Nach Maßgabe des Verschmelzungsvertrages vom 8. August 2018 wurde die Culligan Wassertechnik GmbH ("übernehmende Gesellschaft") als übernehmender Rechtsträger mit der Aqua Vital Holding GmbH ("übertragende Gesellschaft") mit Wirkung zum 1. Januar 2018 unter Auflösung ohne Abwicklung gemäß §§ 2 Nr.1, 46 ff. UmwG verschmolzen.

1.2 Konzernstruktur

Mit Vertrag vom 22. Mai 2021 wurden sämtliche Anteile an der Culligan Wassertechnik GmbH von der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à r.l. mit Sitz in Luxemburg an die Osmosis Buyer Ltd. mit Sitz in Berkshire/ Großbritannien verkauft. Der Verkauf wurde am 30. Juli 2021 abgeschlossen.

Der Konzernabschluss umfasst neben der Muttergesellschaft sechs einbezogene Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon fünf ausländische Unternehmen) (im Folgenden "Culligan Gruppe"), deren Anteile zum 31. Dezember 2021 unmittelbar oder mittelbar zu mehr als 50 % Konzernunternehmen gehören. Das Geschäftsjahr aller in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ist das Kalenderjahr.

Das operative Geschäft der aQto Watersystems GmbH, Wien/Österreich, wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 14. Dezember 2020 zum 31. Dezember 2020 aufgelöst. Die Liquidation endete am 30. April 2021. Alle bis zu diesem Zeitpunkt entstandenen Aufwendungen und Erträge wurden in den Konzernabschluss aufgenommen.

Die Culligan Wassertechnik GmbH hat mit Wirkung vom 2. Dezember 2021 sämtliche Anteile der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o., Piaseczno/Polen, erworben. Hierbei handelt es sich ebenfalls um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem polnischen Markt. Zur Finanzierung des Anteilserwerb wurden von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 2. Dezember 2021 bis zum 31. Dezember 2021 entstanden sind.

Darüber hinaus hat die Culligan Deutschland GmbH folgende Gesellschaften im Wege von Asset Deals übernommen:

- AVANTAGE, Berlin,

- TSG Tafelwassersysteme, Weyhe (jeweils mit Wirkung zum 1. Januar 2021),

- AQUAPOINT-Watercooler Christa Bergs, Dinslaken (mit Wirkung zum 1. Juni 2021),

- Blanc Waters, Hamburg (mit Wirkung zum 1. Dezember 2021).

Die Triple A Aqua Service GmbH hat im Rahmen eines Assets Deals die Vermögenswerte der Freshwater Vertriebs GmbH, Wien/Österreich, übernommen (mit Wirkung zum 19. Mail 2021).

Durch die erstmaligen Einbeziehungen der Green Clean Sp.z o.o. zum 14. Juli 2020 und der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. zum 2. Dezember 2021 sowie durch die Unternehmenserwerbe der Culligan Deutschland GmbH sind die Angaben im Konzernabschluss 2021 mit den Angaben des Vorjahres zum Teil nur eingeschränkt vergleichbar.

Die wesentlichen Auswirkungen für den Konzernabschluss 2021 betreffen hinsichtlich der Konzernbilanz die vom Zeitpunkt der Erstkonsolidierung bis zum 31. Dezember 2021 fortgeführten Werte für die Hoellinger GmbH und für die YAZAMCO POLAND Sp.z o.o.

Im Hinblick auf die Effekte auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir den Unterschiedsbetrag der operativen Erträge und Aufwendungen für ein ganzes Geschäftsjahr im Vergleich zur nur zeitanteiligen Einbeziehung der Green Clean Sp.z o.o. im Vorjahr dargestellt. Zudem haben wir die tatsächlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. dargestellt.

[TEUR]	Green Clean	YAZAMCO	Summe
Konzernbilanz	31.12.2021	31.12.2021
Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung	300	2.857	3.157
Anlagevermögen		3.053	3.053
Vorräte		454	454
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		327	327
Liquide Mittel		111	111
Rückstellungen		0	0
Verbindlichkeiten		317	317
Ertragsabgrenzungen und latente Steuern		545	545
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	Unterschied 14.7. bis 31.12.2020 zu 1.1. bis 31.12.2021	02.12. bis 31.12.2021
Umsatzerlöse	1.094	260	1.354
Materialaufwand	-233	-29	-262
Personalaufwand	-209	-76	-285
Abschreibungen (einschl. GoF)	-405	-36	-441
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-375	-65	-440

1.3 Forschung und Entwicklung

Forschung und Entwicklung wurde nicht betrieben.

2. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung / Unternehmensentwicklung

2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung/Rahmenbedingungen

Europa, insbesondere Deutschland, Österreich, Ungarn und Polen, sind die Schwerpunkte der Geschäftstätigkeit der Culligan Wassertechnik GmbH. Dabei spielt die Entwicklung des Bruttoinlandsproduktes ("BIP") als ein wesentlicher Indikator für das allgemeine Wirtschaftswachstum eine wichtige Rolle für die Beurteilung der Geschäftsentwicklung.

Wie auch schon im Jahr 2020, wurde die deutsche Konjunkturentwicklung im Jahr 2021 stark von der COVID-19-Pandemie und der damit einhergehenden Pandemie Strategie (z.B. Lockdowns der Wirtschaft) geprägt.

Das preis-, saison- und kalenderbereinigte BIP wuchs im Jahr 2021 um 2,6 % im Vergleich zum Vorjahr, nachdem es im Vorjahr um rd. 3,7 % gesunken war.[1]

In Österreich stiegt das bereinigte BIP gegenüber dem Vorjahr um 4,5 %. Im Gegensatz zum Pandemie-Jahr 2020 stark betroffenen Österreich (-6,7 %), gab es im Jahr 2021 wieder ein Wirtschaftswachstum.[2]

Auch Ungarn und Polen konnten einen Anstieg des bereinigten BIP gegenüber dem Vorjahr von 7,1 % (Ungarn) und rd. 5,9 % (Polen) verzeichnen.[3] [4]

Das Bruttoinlandsprodukt der EU-27 Zone ist um 5,4 % und in der Euro-Zone um ebenfalls um 5,4 % gestiegen, nachdem es im Vorjahr um 5,9 % (EU-27) bzw. um 6,3 % (Euro-Zone) gesunken war.[5]

Auch der westeuropäische Markt für Wasserversorgung erholte sich im Jahr 2021 von den Auswirkungen der COVID-19-Pandemie. Nach einem Minus von 1,9 % im Jahr 2020 konnte im Jahr 2021 ein Wachstum von 4,7 % verzeichnet werden.

Für den Bereich der Bottled Watercooler ("BWC") stieg die Anzahl der installierten Geräte um 63.679 auf 1.908.783 oder 3,5 % gegenüber dem Vorjahr (Geräte: 1.845.104) an.

Auch die Anzahl der leistungsgebundenen Wasserspender (Point-of-Use; "POU") stieg gegenüber dem Vorjahr von 1.383.114 auf 1.459.060 (+75.946) oder um 5,5 % an.

Für Integrated Tap Systems ("ITS") war der stärkste Anstieg in diesem Bereich zu verzeichnen. Die ITS stiegen um 30.769 (8,2 %) auf 404.380 installierte Geräte an (i.Vj.: 373.611).

Die Anzahl aller installierten Geräte (BWD, POU und ITS) stieg somit im Geschäftsjahr von 3.601.829 um 170.394 auf 3.772.223 (4,7 %; i.Vj.: -1,9 %). [6]

2.2 Unternehmensentwicklung

Die Entwicklung der Culligan Gruppe im Geschäftsjahr 2021 wird maßgeblich geprägt durch die von den operativen Gesellschaften betreuten Wasserspender.

Basierend auf der Entwicklung der Mietgeräte hat sich 2021 im BWC Bereich folgende Entwicklung ergeben: 32.601 Geräte (i.Vj.: 27.703 Geräte). Der Zuwachs ist unter anderem durch organische Entwicklung und mit 505 Geräte durch Veränderung des Konsolidierungskreises im Jahre 2021 bedingt.

Bei den POU ist 2021 ebenfalls eine positive Entwicklung zu verzeichnen. Der Bestand erhöhte sich von 16.903 im Vorjahr auf 19.200 Geräte. Ein kleiner Teil ist auf den Zuwachs von Geräten auf Grund unserer M&A Aktivitäten (+582 Geräte) zurückzuführen. Der Rest ist organisches Wachstum.

Darüber hinaus wurden zum 31. Dezember 2021 in Deutschland mehrere tausend Geräte über externe Vertriebspartner betreut.

AQUA VITAL Hungary Kft. hat im ungarischen Markt einen Bestand von rund 7.200 (i.Vj.: rd. 6.800) Geräten aufgebaut.

Die Triple A Aqua Service GmbH, Wien, konnte ihren Bestand an Wasserspendern von 25.992 um 2.597 auf 28.589 Geräte ausbauen.

Die Green Clean Sp.z o.o. konnte im Berichtsjahr ihren Bestand von 810 auf 902 erhöhen. Die im Berichtsjahr erworbene YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. betreut zum 31. Dezember 2021 einen Bestand von 4.719 Geräten.

Insgesamt ist die Entwicklung der Unternehmensgruppe im Geschäftsjahr 2021 aufgrund der Auswirkungen der COVID-19-Pandemie sowie der vorhandenen Lieferengpässen hinter den Erwartungen zurückgeblieben.

3. Vermögenslage und Finanzierungssituation

	2021	2020	Veränderung
	Mio. €	Mio. €	Mio. €	%
Langfristige Vermögensgegenstände	159,7	155	4,7	3,0%
kurzfristige Vermögensgegenstände und aktive Rechnungsabgrenzungsposten	17	19,5	-2,5	-12,8%
Eigenkapital	34,5	35,4	-0,9	-2,5%
Rückstellungen	8,7	10,6	-1,9	-17,9%
Langfristige Schulden (Saldo Latente Steuern)	118,2	116,9	1,3	1,1%
kurzfristige Schulden und passive Rechnungsabgrenzungsposten	15,3	11,6	3,7	31,9%
Bilanzsumme	176,7	174,5	2,2	1,3%

Die langfristigen Vermögensgegenstände enthalten ausschließlich das Anlagevermögen. Dieses beinhaltet insbesondere die aus der Kapitalkonsolidierung der Tochtergesellschaften resultierenden Geschäfts- oder Firmenwerte (TEUR 81.060; i.Vj.: TEUR 82.814) sowie Kundenstämme (TEUR 57.858; i.Vj.: TEUR 51.224) und Markenrechte (TEUR 4.315; i.Vj.: TEUR 4.393). Die Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen (TEUR 17.162) resultieren im Wesentlichen aus: TEUR 5.763 (Kundenstamm und Geschäfts- und Firmenwert aus der Erstkonsolidierung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o., TEUR 3.093 (Kundenstamm und Geschäfts- und Firmenwert aus der Erstkonsolidierung der Hoellinger GmbH) sowie der Übernahme der Marke "Freshwater" mit Anschaffungswert von TEUR 2.592 und diversen Kundenstämme von TEUR 4.975 (TSG Tafelwassersysteme, AVANTAGE, AQUAPOINT-Watercooler Christa Bergs Blanc Waters). Die Betriebs- und Geschäftsausstattung betrifft insbesondere die vermieteten Wasserspender.

Neben dem Anlagevermögen umfasst die Aktivseite im Wesentlichen die für das Geschäft benötigten Vorratsbestände (insbesondere Wasser, Zubehör und Reinigungsmittel) sowie die aus dem Geschäft resultierenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und liquiden Mittel. Die Erhöhung der Vorräte ist im Wesentlichen bedingt durch Veränderung des Konsolidierungskreises im Jahr 2021 sowie die Umstellung der Cooler Eigenherstellung auf extern bezogener Cooler. Die Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.485 ist im Wesentlichen auf die Erholung des Wassermarktes nach der COVID-19-Pandemie sowie auf die Ausdehnung der Geschäftsbeziehungen auf Grund der Zukäufe von Unternehmen zurückzuführen (+TEUR 455). Die Abnahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.819 ist im Wesentlichen (TEUR 3.657) auf die Verrechnung der Darlehensforderung an die Gesellschafterin mit den Darlehensverbindlichkeiten von dieser zurückzuführen. Die Erhöhung der sonstigen Vermögensgegenstände zum 31. Dezember 2021 resultiert insbesondere aus ausgewiesenen Steuererstattungsansprüchen, debitorischen Kreditoren sowie Kautionen.

Die Passivseite ist im Wesentlichen durch die im Rahmen der Kaufpreisfinanzierungen erfolgten Zahlungen der Gesellschafterin der Culligan Wassertechnik GmbH (TEUR 100.021, i.Vj.: TEUR 98.231) geprägt. Im Berichtsjahr hat die ehemalige Gesellschafterin AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à r.l., Luxemburg / Luxemburg, Einlagen in Höhe von TEUR 2.900 in die Kapitalrücklage geleistet. Darüber hinaus hat die Culligan Wassertechnik GmbH von der neuen Gesellschafterin, Osmosis Buyer Ltd., für die Finanzierung des Anteilserwerbs der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. eine zusätzliche Einlage in Höhe von TEUR 8.500 geleistet.

Die Verminderung der sonstigen Rückstellungen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.904 entfällt mit TEUR 1.355 im Wesentlichen auf die Inanspruchnahme der Rückstellungen für Restrukturierungsmaßnahmen bei den deutschen und österreichischen Tochterunternehmen, welche zum Bilanzstichtag nahezu vollständig abgeschlossen waren.

Darüber hinaus beinhaltet die Passivseite insbesondere auch die aus dem Geschäft resultierenden Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen, für erhaltene Pfandbeträge und Mietkautionen, für Rücknahme- und Entsorgungskosten, Personalkosten usw. Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.043 ist verbunden mit dem Anstieg der Vorräte im laufenden Geschäftsjahr. Die Verbindlichkeiten im Verbundbereich sind im Wesentlichen auf höhere Darlehensverbindlichkeiten (+TEUR 1.790) sowie Cash-Pooling (+TEUR 3.972) zurückzuführen.

Passive latente Steuern in Höhe von TEUR 15.299 (i.Vj.: TEUR 16.508) sind durch die Konsolidierung der Tochterunternehmen entstanden. Darüber hinaus sind aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 278 (i.Vj.: TEUR 762) auf Ebene der Muttergesellschaft entstanden, die mit den oben genannten passiven latenten Steuern saldiert wurden.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 19,5 % (i.Vj.: 20,3 %).

Nach Eliminierung der Effekte aus Veränderung des Konsolidierungskreises hat der Konzern im Geschäftsjahr 2021, wie im Vorjahr, einen positiven Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit erzielt (TEUR 3.853 i.Vj.: TEUR 7.287). Diesem stehen Abflüsse aus der Investitionstätigkeit von insgesamt TEUR 22.093 (i.Vj.: TEUR 10.595) gegenüber, insbesondere für Cooler und den Erwerb der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o und der Hoellinger GmbH. Der Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit von TEUR 15.133 (i.Vj.: Mittelzufluss von TEUR 3.932) betrifft im Wesentlichen die Erhöhung der Kapitalrücklage (TEUR 11.400), der Cash-Pool Verbindlichkeiten (TEUR 3.972) sowie den gesamten Anstieg der Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 1.790) gegenüber der Osmosis Buyer Ltd. und der AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois/USA.

Mit Vereinbarung vom 6. Dezember 2022 hat die Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK, als Muttergesellschaft der Culligan Wassertechnik GmbH, eine Rangrücktrittserklärung bezüglich sämtlicher 2023 fälligen, aus dem Darlehensvertrag Nr. 121 vom 19. Juli 2018 bestehenden und zukünftigen Forderungen abgegeben. Zum 31. Dezember 2021 belaufen sich die o.g. Verbindlichkeiten der Culligan Wassertechnik GmbH gegenüber der Osmosis Buyer Ltd. auf insgesamt TEUR 87.279. Eine Rückzahlung kann danach erst nach Befriedigung sämtlicher Gläubiger der Gesellschaft verlangt werden und nur, soweit ein die Verbindlichkeiten übersteigendes Vermögen der Gesellschaft zur Verfügung steht.

Die zum 31. Dezember 2021 ausgewiesenen Bankverbindlichkeiten betreffen die in Anspruch genommene Kreditlinie der Triple A Aqua Service GmbH (TEUR 12, i.Vj: TEUR 1.993) und ein Bankdarlehen der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. (TEUR 49). Im Allgemeinen wird der laufende Finanzmittelbedarf hauptsächlich aus den Mittelzuflüssen der laufenden Geschäftstätigkeit sowie dem Cash-Pool mit der AI Aqua UK Ltd., Reading / UK, gedeckt. Die Cash-Pool Verbindlichkeiten betragen zum Stichtag TEUR 3.972 (i. Vj.: Forderungen i.H.v. TEUR 1.196).

4. Konzernergebnis

Insgesamt weist die Culligan Gruppe für das Berichtsjahr einen Konzernjahresfehlbetrag von TEUR 12.175 (i.Vj.: TEUR 8.909) aus. Dieser wurde insbesondere durch die planmäßigen Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert aus Kapitalkonsolidierungen in Höhe von TEUR 6.690 (i.Vj.: TEUR 6.424) sowie weitere Abschreibungen von TEUR 5.776 (i.Vj.: TEUR 4.034) sonstiger immateriellen Vermögenswerte (im Wesentlichen Kundenstämme uns Markenrechte), die im Zusammenhang mit den M&A Aktivitäten in den letzten Jahren entstanden sind, geprägt.

Darüber hinaus wurde das Ergebnis durch die aus den Kaufpreisfinanzierungen für die Anteilserwerbe resultierenden Zinsaufwendungen mit TEUR 3.402 (i.Vj. TEUR 3.839) belastet.

Hinsichtlich der operativen Geschäftstätigkeit sei nochmals darauf hingewiesen, dass aufgrund des im Vorjahr unterjährigen Erwerbs der Green Clean Sp.z o.o und ganzjährigen Einbeziehung im Geschäftsjahr 2021 sowie der unterjährige Erwerb der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o., Piaseczno/Polen, sowie der Verschmelzung mit der Hoellinger GmbH im Geschäftsjahr 2021 die Angaben des Berichtsjahres mit denen des Vorjahres nur sehr eingeschränkt vergleichbar sind. Die im Geschäftsjahr erfolgte Erstkonsolidierung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o., Piaseczno/Polen, zum 2. Dezember 2021 spielt jedoch für die Vergleichbarkeit der Ertragslage eine untergeordnete Rolle (für weitere Einzelheiten verweisen wir auf Abschnitt I.2. Konsolidierungskreis des Konzernanhangs).

Im Hinblick auf die Effekte der Green Clean Sp.z o.o auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir den Unterschiedsbetrag der operativen Erträge und Aufwendungen für das ganze Geschäftsjahr 2021 im Vergleich zur nur zeitanteiligen Einbeziehung im Vorjahr dargestellt. Zudem haben wir die tatsächlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung 2021 der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. dargestellt. Bei den Erträgen und Aufwendungen der Hoellinger GmbH handelt es sich um hochgerechnete Werte für 10 Monate auf Basis des Zwischenabschlusses zum 28. Februar 2021.

[TEUR]	Green Clean	YAZAMCO	Hoellinger	Summe
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	Unterschied 14.7. bis 31.12.2020 zu 1.1. bis 31.12.2021	02.12. bis 31.12.2021	01.03. bis 31.12.2021 (Hochrechnung Zwischenabschluss 01.01. bis 28.02.2021)
Umsatzerlöse	1.094	260	1.080	2.434
Materialaufwand	-233	-29	-365	-627
Personalaufwand	-209	-76	-525	-810
Abschreibungen (einschl. GoF)	-405	-36	-16	-457
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-375	-65	-545	-985

Der Anstieg der Umsatzerlöse ist in Höhe von TEUR 3.108 auf die im Unterschied zum Vorjahr für ein vollständiges Geschäftsjahr durch die Green Clean generierten Umsatzerlöse i.H.v. TEUR 1.094 sowie auf die Umsatzerlöse TEUR 1.080 der zum 1. März 2021 erworbenen und anschließend verschmolzenen Hoellinger GmbH auf Culligan Deutschland GmbH zurückzuführen. Bereinigt um diese Effekte ergibt sich für den gesamten Konzern ein Umsatzanstieg von TEUR 934, welcher im Wesentlichen begründet ist, dass die pandemiebedingten Einbußen bei den Verkäufen von Wasser und CO ₂-Behältern sowie Serviceleistungen nicht mehr so stark ausfielen wie im Vorjahr.

Bereinigt um die Effekte aufgrund der erstmaligen für ein gesamtes Geschäftsjahr erfolgten Einbeziehung der Green Clean in Höhe von TEUR 233 sowie der sonstigen Effekte in der Tabelle oben (TEUR 394) steht dem Anstieg der Umsatzerlöse ein Rückgang der Materialaufwendungen von TEUR 1.208 gegenüber, welcher durch einen geringeren Einkauf von Wasser und Zubehör im Geschäftsjahr verursacht wurde.

Die Verminderung der sonstigen betrieblichen Erträge ist im Wesentlichen bedingt durch die im Vorjahr enthaltenen Erträge aus der Veräußerung von Anlagevermögen (TEUR 2.485), welche mit TEUR 2.249 als außergewöhnliche Erträge sowie Entkonsolidierungseffekte aus dem Verkauf der Beteiligung an der Kalimba NV entfallen sind. Im Berichtsjahr standen diesen Effekten lediglich TEUR 89 gegenüber. Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen betragen TEUR 486 (i.Vj.: 428 TEUR).

Der Anstieg der Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 2.261 resultiert im Wesentlichen aus der erstmaligen vollständigen Einbeziehung der Green Clean Sp.z o.o. (TEUR 209), der Übernahme des Personals der Hoellinger GmbH (TEUR 525) sowie der Einbeziehung der YAZAMCO Sp.z o.o.(TEUR 76). Darüber hinaus führten Gehaltserhöhungen zu einem weiteren Anstieg der Personalaufwendungen.

Das EBITDA betrug im Berichtszeitraum TEUR 8.643 (i.Vj.: TEUR 9.831).

Unter Berücksichtigung der Auswirkungen der immer noch anhaltenden COVID-19-Pandemie und der Einmaleffekte aus der Erstkonsolidierung wird die Entwicklung im Berichtsjahr als zufriedenstellend bewertet.

5. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche Steuerungsgrößen zur Messung des Erfolgs sind die Umsatzerlöse und das EBITDA (Jahresergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen).

6. Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Neben finanziellen Kennzahlen sind auch nicht-finanzielle Leistungsindikatoren (z.B. Vertragsentwicklung, Miet-Cooler Basis) für uns wichtig. Zudem ist uns die Ausrichtung auf Umweltaspekte ebenfalls wichtig, die auch durch unser zertifiziertes Umweltmanagementsystem nach DIN EN ISO 14001:2015 bei der Culligan Deutschland GmbH unterstützt wird (siehe auch 7.1.2).

7. Chancen und Risikobericht

7.1 Risikobericht

7.1.1 Risikomanagement

Die Culligan Gruppe verfügt über ein eigenes und einheitliches Chancen- und Risikomanagementsystem, dass die Aufgabe hat, Risiken rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten sowie angemessen darauf zu reagieren. Es konnten keine bestandgefährdenden Risiken für die Culligan Wassertechnik sowie deren Tochtergesellschaften festgestellt werden.

Aufgrund der immer noch anhaltenden COVID-19-Pandemie, des Ukraine Konfliktes, der hohen Inflation sowie der Energiekrise steht die Weltwirtschaft weiterhin vor immer wieder neuen Herausforderungen. Es handelt sich immer noch um eine sehr dynamische und sehr ernst zu nehmende Situation. Inwieweit sich die schnell verändernden Rahmenbedingungen auf eine Verschlechterung der Risikosituation für die Unternehmensgruppe auswirken, kann im Moment nur sehr schwer abgeschätzt werden.

7.1.2 Wesentliche Einzelrisiken

Zur Beurteilung wesentlicher Einzelrisiken wird ein Betrachtungszeitraum von mindestens einem Jahr zugrunde gelegt.

Für die wesentlichen Risiken, die aus der Tatsache des "Umgangs mit Lebensmitteln" resultieren, verfügt die Unternehmensgruppe über ein Hygienekonzept, das von der HACCP-Analyse über interne Schulungspläne bis zum Krisenhandbuch, z. B. für eventuelle Produktrückrufe, reicht. Die Umsetzung dieser Maßnahmen wird in Deutschland jährlich durch das SGS INSTITUT FRESENIUS GmbH, Taunusstein, im Rahmen von Audits überprüft und zertifiziert. Es besteht ein Qualitätsmanagementsystem, entsprechend DIN EN ISO 9001:2015, sowie ein Umweltmanagementsystem, entsprechend DIN EN ISO 14001:2015.

Ein durch das Coronavirus bedingtes Risiko besteht in den derzeitigen Lieferverzögerungen aufgrund von Störungen in den Lieferketten und Kontaktbeschränkungen. Diesem Umstand wird jedoch sowohl durch eine stärkere Bevorratung als auch durch entsprechende Abstands- und Hygieneregelungen begegnet, so dass die Lieferfähigkeit zu großen Teilen wieder hergestellt werden kann.

Darüber hinaus besteht aufgrund der Hygiene-Empfehlungen auch das Risiko, dass die Wasserspender nicht mehr in dem bisherigen Umfang genutzt werden. Hierdurch könnte es zu einem Rückgang der Nachfrage nach Wasser, einem Rückgang der Vertragsverlängerungen und Neuabschlüsse von Mietverträgen und auch Forderungsausfällen kommen, welche eine entsprechende Verminderung der Umsatzerlöse und des Ergebnisses nach sich ziehen würden.

7.1.3 Marktbedingte Risiken

Dem Geschäftsmodell der Culligan-Gruppe liegt eine schwerpunktmäßige Orientierung auf ein begrenztes Marktsegment zugrunde. Ein hieraus resultierendes Risiko für die künftige Entwicklung ist jedoch lediglich in der Marktdurchdringung zu sehen. Gute Entwicklungsmöglichkeit bestehen aber in den Bereichen Neugeräte, Zubehör und Service. Daher sind die mit diesem Geschäft zusammenhängenden Risiken als kalkulierbar zu beurteilen.

7.1.4 Personalbedingte Risiken

Für die Culligan Gruppe stellt die Gewinnung und die Bindung von qualifiziertem Personal eine große Herausforderung dar. In 2021 ist ein Rückgang von hochqualifizierten Bewerbern erkennbar und die Culligan Unternehmensgruppe konkurriert mit anderen Unternehmen um qualifizierte Fach- und Führungskräfte. Diesem Risiko begegnet die Unternehmensgruppe mit einer Vielzahl von personalpolitischen Maßnahmen. Zu diesen Maßnahmen gehören beispielsweise ein umfangreiches Aus- und Weiterbildungsprogramm, die Möglichkeit des hybriden Arbeitens, mit der Möglichkeit der Vereinbarkeit von Beruf und Familie.

Auch im Jahr 2021 bestand das Risiko der weltweiten Pandemie durch COVID-19 fort. Die Culligan-Gruppe hat bereits im Vorjahr einen bewährten Krisenplan eingeführt, der auch im Jahr 2021 Bestand hat. Dieser Plan enthält unter anderem auch Richtlinien und Anweisungen zum Umgang mit Dienstreisen, Regeln zur Zutrittskontrolle an unseren Standorten sowie regelmäßige, über den gesetzlichen Vorschriften hinausgehenden Maßnahmen, der Testpflicht. Insgesamt waren die getroffenen Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie geeignet, um gesundheitliche Beeinträchtigungen unserer Mitarbeiter in Grenzen zu halten. Allerdings können auch für das kommende Geschäftsjahr krankheitsbedingte Ausfälle nicht vollumfänglich verhindert werden.

7.1.5 Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Die Unternehmensgruppe verfügt über ein integriertes Steuerungssystem für den Vertrieb. Bedingt durch die Marktentwicklung in den unterschiedlichen Bereichen, in denen die Gesellschaften als Anbieter und Nachfrager auftreten, ergeben sich sehr unterschiedliche Preisentwicklungen, deren Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft diametral unterschiedlich sein können und damit sowohl Chancen als auch Risiken beinhalten, die nicht vorhersehbar sind. Für diese Preisänderungsrisiken bestehen keine Sicherungsgeschäfte.

Die wesentlichen Preisänderungsrisiken ergeben sich bei folgenden Erlös- bzw. Kostenarten:

- Mieterlöse (Kundenpreise, Einkaufspreise Watercooler/POU-Geräte)

- Spediteure (Treibstoffkosten, Personalkostenentwicklung)

- Personal (Lohnabschlüsse/-regulierungen auch anderer Branchen, zunehmender Wettbewerb um Vertriebsmitarbeiter aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Beschäftigungsentwicklung)

- Wettbewerbssituation (Preise bzw. Alternativprodukte wie POU)

- Wareneinkauf (Preise durch Lohnabschlüsse, steigende Energiekosten)

Für die polnische und die ungarische Tochtergesellschaft/-en ist in diesem Zusammenhang auch auf Risiken durch Schwankungen der Wechselkurse hinzuweisen.

Die wesentlichen Ausfallrisiken beziehen sich zum einen auf den vorhandenen Forderungsbestand und zum anderen auf den Ausfall der zukünftigen Mieteinnahmen, beispielsweise durch Insolvenz eines Mieters. Es ist davon auszugehen, dass auch aufgrund des durch die COVID-19-Pandemie, des Ukraine Konfliktes, der steigende Energiepreise sowie durch Inflation bedingten konjunkturellen Einbruchs das Ausfallrisiko durch finanzielle Schwierigkeiten und Insolvenzen von Kunden für 2022 und für die Folgejahre steigen wird. Die Konzerngesellschaften versuchen diesem Risiko durch ein aktives Forderungsmanagement und eine Anpassung der bilanziellen Risikovorsorge entgegenzuwirken.

7.2 Chancen und Risiken der wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen

Die Geschäftsaktivitäten des Unternehmens sind im Wesentlichen durch nationale und internationale rechtliche Rahmenbedingungen geregelt, die einer ständigen Weiterentwicklung unterliegen. Hinzuweisen ist an dieser Stelle auch auf die Risiken der immer wieder aufkommenden Hygiene-, Umwelt- und Verbraucherschutzdiskussion, insbesondere auf europäischer Ebene.

Seit Beginn der Auseinandersetzung zwischen Russland und der Ukraine sind die Folgen für die deutsche und die Weltwirtschaft nicht vollumfänglich abschätzbar. Stark gestiegene Energiepreise und die steigende Inflation stellen eine große Belastung der Volkswirtschaften dar. Daneben wird die Weltwirtschaft durch die Verzögerungen in den internationalen Zuliefererketten zusätzlich belastet.

Durch die hohe Inflation verringert sich die Kaufkraft der verfügbaren Einkommen und wirkt einer Konsumdynamik entgegen. Insgesamt rechnet das IFW-Kiel mit einem moderaten Anstieg des Bruttoinlandsproduktes von 1,9 % für das Jahr 2022 und für das Jahr 2023 wird ein Zuwachs von 0,3 % prognostiziert. Die Inflationsrate wird im Jahr 2022 mit 8,0 % vorhergesagt. Die beutet ein Allzeithoch im wiedervereinigten Deutschland.[7]

Österreich hatte der Bruttoinlandprodukt im Schlussquartal 2022 ein durchschnittliches Minus von 2,7 Punkten erreicht. Die Bank Austria geht davon aus, dass der Bruttoinlandprodukt weiterhin für 2023 stagnieren wird. [8]

Auch hier liegt die Ursache in den Lieferengpässen und der höheren Inflation, die länger als erwartet anhalten.[9]

Für Ungarn wird für 2023 ein Wachstum des realen Bruttoinlandsproduktes von ca. 5,7 % gegenüber dem Vorjahr (7,1 % in 2022) vorhergesagt. [10] Für Polen wird ein Wachstum des Bruttoinlandsproduktes im Jahr 2023 von 3,8 % gegenüber 2022 (5,9 %) erwartet.[11]

Die Lieferbeziehungen unserer Unternehmensgruppe für die Hauptumsatzträger Watercooler und Wasser sind langjährig bewährt; die Kundenstruktur ist weitgehend atomisiert und existentielle Abhängigkeiten von Großkunden bestehen nicht. Die Dauer der bestehenden Mietverträge und das damit bereits vertraglich gesicherte Umsatzvolumen sichert den Konzerngesellschaften bereits heute die Basis für Einnahmekomponenten in den nächsten Jahren.

8. Ausblick

Verbesserungen unserer internen Unternehmensprozesse, verbunden mit den Bemühungen zur Steigerung der Kundenzufriedenheit, sollen dazu beitragen, die stabile wirtschaftliche Situation der Culligan Gruppe auch zukünftig zu sichern.

Für den deutschen Markt verfolgt die Geschäftsführung das Ziel, durch die Übernahme bzw. Ablösung von externen Vertriebspartnern und Subunternehmern ihre Marktpräsenz und die Servicequalität für den gesamten deutschen Markt zu gewährleisten.

Die Geschäftsführung geht daher davon aus, dass die Marktposition auf dem deutschen Markt auch unter intensiveren Wettbewerbsbedingungen weiter ausgebaut werden kann.

Darüber hinaus erwartet die Geschäftsführung insbesondere aufgrund der erfolgten Akquisitionen auch für die ausländischen Gesellschaften eine weiterhin positive Entwicklung für die Position auf dem österreichischen, dem ungarischen und dem polnischen Markt.

Aus der bisherigen Entwicklung des Absatzes und des Umsatzes ergibt sich eine weitere Erholung beim Verkauf von Wasser und Zubehör sowie bei den Serviceleistungen.

Für das Jahr 2022 beträgt der sich nicht konsolidierte Umsatz auf TEUR 63.490. Bezüglich EBITDA 2022 vor Konsolidierung wird mit einem Betrag von TEUR 13.837 gerechnet. Die Eliminierungen im Konzern haben keinen wesentlichen Einfluss auf den Konzernumsatz und das EBITDA.

Die Gruppe strebt ein Umsatzziel für 2023 von ca. 16% gegenüber dem Vorjahr 2022 an. Dem Umsatzwachstum stehen entsprechend höherer Aufwendungen für den Materialeinkauf, Personaleinsatz und Vertriebsleistungen gegenüber.

Insgesamt erwartet die Geschäftsführung eine Verbesserung des EBITDA für das Geschäftsjahr 2023 im Vergleich zu 2022 von ca. TEUR 3.300.

Neuss, 7. März 2023

Olaf August Martin Wilhelm, Geschäftsführer

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	15.933,00		33.419,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	62.172.656,22		55.852.177,04
3. Geschäfts- oder Firmenwert	81.059.550,48		82.813.788,51
4. Geleistete Anzahlungen	263.071,88		255.267,05
		143.511.211,58		138.954.651,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	201.356,28		151.179,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	890.692,42		956.723,86
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.705.413,33		14.160.356,63
4. Geleistete Anzahlungen	204.550,30		590.823,36
		16.002.012,33		15.859.083,01
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	38.219,89		0,00
2. Rückdeckungsversicherungen	148.682,90		159.489,64
		186.902,79		159.489,64
		159.700.126,70		154.973.224,25
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	199.390,54		115.696,71
2. Waren	6.507.149,17		3.725.216,38
3. Geleistete Anzahlungen	172.887,77		201.293,91
		6.879.427,48		4.042.207,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.809.551,85		4.324.605,08
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	33.249,45		4.852.426,66
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.387.887,24		496.847,54
		7.230.688,54		9.673.879,28
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.504.506,31		5.487.413,38
		16.614.622,33		19.203.499,66
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		422.186,56		289.241,91
D. AKTIVE LATENTE STEUERN		12.756,80		34.987,46
		176.749.692,39		174.500.953,28
PASSIVA
	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Kapitalrücklage	65.359.494,78		53.959.884,78
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-159.617,77		12.171,94
IV. Konzernbilanzverlust	-30.764.404,56		-18.589.392,42
		34.461.037,04		35.408.228,89
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE		10.642,53		0,00
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	283.725,00		246.279,00
2. Steuerrückstellungen	0,00		8.263,15
3. Sonstige Rückstellungen	8.461.982,42		10.366.267,66
		8.745.707,42		10.620.809,81
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	61.028,91		1.993.468,91
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	15.062,16		0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.041.716,43		998.966,14
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	105.785.339,72		99.956.443,99
5. Sonstige Verbindlichkeiten	7.746.073,45		7.109.472,69
- davon aus Steuern: EUR 1.003.965,24 (i.Vj.: EUR 708.513,96)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 146.158,04 (i.Vj.: EUR 255.288,47)
		115.649.220,67		110.058.351,73
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		2.861.709,79		2.668.024,24
F. PASSIVE LATENTE STEUERN		15.021.374,94		15.745.538,61
		176.749.692,39		174.500.953,28

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	01.01. bis 31.12.2021		01.01. bis 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		52.370.571,23		49.262.554,06
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		1.016.769,72		1.235.796,42
3. Sonstige betriebliche Erträge		1.197.702,04		3.223.185,41
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 10.347,16 (i.Vj.: EUR 105.552,72)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-7.134.831,12		-7.754.471,50
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-45.835,52		-7.613,23
		-7.180.666,64		-7.762.084,73
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-17.872.699,24		-16.141.677,70
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
davon Aufwendungen für Altersversorgung EUR 155.928,06 (i.Vj.: EUR 131.752,01)	-4.210.141,93		-3.680.138,36
		-22.082.841,17		-19.821.816,06
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	17.965.768,84		-16.208.499,72
b) außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB	700.000,00		0,00
		-18.665.768,84		-16.208.499,72
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-16.645.674,54		-16.268.412,75
- davon aus Währungsumrechnung EUR 115.251,24 (i.Vj.: EUR 43.074,10)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		94.066,70		167.475,17
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 52.068,46 (i.Vj.: EUR 103.150,71)
- davon Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 36.037,82)
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-10.806,74		-8.089,66
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3.496.875,33		-3.923.740,56
- davon an verbundene Unternehmen EUR 3.402.207,70 (i.Vj.: EUR 3.839.066,21)
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 11.952,07. (i.Vj.: EUR 6.462,00)
11. Ertrag aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.261.656,19		1.233.576,67
- davon Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern EUR 1.657.424,97 (i.Vj.: EUR 2.078.579,35)
12. Ergebnis nach Steuern		-12.141.867,38		-8.870.055,75
13. Sonstige Steuern		-33.144,76		-38.711,21
14. Konzernjahresfehlbetrag		-12.175.012,14		-8.908.766,96
15. Verlustvortrag		-18.589.392,42		-9.680.625,46
16. Konzernbilanzverlust		-30.764.404,56		-18.589.392,42

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2021

Bezugnehmend auf die beigefügte Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021 und die KonzernGewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 der Gesellschaft machen wir entsprechend den gesetzlichen Vorschriften folgende Angaben:

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Culligan Wassertechnik GmbH (im Folgenden auch kurz "Culligan Wassertechnik", "die Gesellschaft" oder "das Mutterunternehmen") ist im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter HRB 21271 eingetragen.

Der Konzernabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der aufgestellte Konzernabschluss besteht aus:

- Konzernbilanz

- Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

- Konzern-Kapitalflussrechnung

- Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals

- Konzernanhang mit Konzern-Anlagenspiegel

Der Konzernabschluss wurde auf den 31. Dezember 2021, den Abschlussstichtag des Mutterunternehmens, erstellt. Dieser entspricht dem Abschlussstichtag sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogener Tochterunternehmen.

2. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst neben dem Mutterunternehmen sieben einbezogene Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon sechs ausländische Unternehmen), deren Anteile zum 31. Dezember 2021 unmittelbar oder mittelbar zu mehr als 50 % Konzernunternehmen gehören.

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteil
1. Culligan Wassertechnik GmbH	Neuss
2. Culligan Deutschland GmbH	Neuss	100,00%
3. AQUA VITAL Hungary Kft.	Székesfehérvár / Ungarn	100,00%
4. aQto Watersystems GmbH	Wien / Österreich	100,00%	1)
5. Triple A Aqua Service Holding GmbH	Wien / Österreich	100,00%
6. Triple A Aqua Service GmbH	Wien / Österreich	100,00%
7. Green Clean Sp.z o.o.	Warschau / Polen	100,00%
8. YAZAMCO POLAND Sp.z o.o.	Piaseczno / Polen	100,00%	2)

¹⁾ Liquidation zum 30. April 2021

²⁾ Erwerb der Anteile mit Wirkung vom 02. Dezember 2021

Zwischen der Culligan Wassertechnik GmbH als herrschendem Unternehmen (Organträgerin) und der Culligan Deutschland GmbH als Organgesellschaft ist am 17. Mai 2019 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2019 geschlossen worden. Diesem hat die Gesellschafterversammlung vom 17. Mai 2019 zugestimmt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 25. Juni 2019.

Auf dieser Grundlage ist die Culligan Deutschland GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Verpflichtung befreit, einen Jahresabschluss und ggf. einen Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021 nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufzustellen, offenzulegen und ggfs. prüfen zu lassen.

Das operative Geschäft der aQto Watersystems GmbH, Wien/Österreich, wurde durch den Kaufvertrag vom 18. Februar 2020 von der Aqua Vital Quell- und Mineralwasser GmbH (nach Umfirmierung die Culligan Deutschland GmbH) an die Triple A Aqua Service GmbH, eine Tochtergesellschaft der Triple A Aqua Service Holding GmbH, mit Wirkung zum 1. Januar 2020 verkauft. Die aQto Watersystems GmbH wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 14. Dezember 2020 zum 31. Dezember 2020 aufgelöst. Die Liquidation endete am 30. April 2021. Alle bis zu diesem Zeitpunkt entstandenen Aufwendungen und Erträge wurden in den Konzernabschluss aufgenommen.

Die Culligan Wassertechnik GmbH hat mit Wirkung vom 14. Juli 2020 sämtliche Anteile der Green Clean Sp.z o.o., Warschau/Polen, erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem polnischen Markt. Zur Finanzierung des Anteilserwerb wurden von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen und Darlehen von verbundenen Unternehmen aufgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB wurden im Vorjahr in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 14. Juli 2020 bis zum 31. Dezember 2020 entstanden sind.

Die Culligan Deutschland GmbH hat mit Wirkung vom 26. Februar 2021 sämtliche Anteile der Hoellinger GmbH, Frankfurt/Main, erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem deutschen Markt. Mit notariellem Vertrag vom 29. September 2021 wurde das Vermögen der Hoellinger GmbH im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme auf die Culligan Deutschland GmbH, Neuss, übertragen. Die Verschmelzung erfolgte mit Wirkung zum 1. März 2021. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 26. Februar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 entstanden sind.

Darüber hinaus hat die Culligan Deutschland GmbH die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der folgenden Gesellschaften im Wege von Asset Deals übernommen:

- AVANTAGE, Berlin (mit Wirkung zum 1. Januar 2021),

- TSG Tafelwassersysteme, Weyhe (mit Wirkung zum 1. Januar 2021),

- AQUAPOINT-Watercooler Christa Bergs, Dinslaken (mit Wirkung zum 1. Juni 2021),

- Blanc Waters, Hamburg (mit Wirkung zum 1. Dezember 2021).

Die Triple A Aqua Service GmbH hat mit Wirkung vom 19. Mai 2021 im Wege eines Asset Deals das Unternehmen und die Vermögenswerte der Freshwater Vertriebs GmbH, Wien / Österreich, übernommen.

Durch die erstmalige Einbeziehung der Green Clean Sp.z o.o. zum 14. Juli 2020, die erstmalige Einbeziehung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. zum 2. Dezember 2021 sowie durch die Unternehmenserwerbe der Culligan Deutschland GmbH sind die Angaben im Konzernabschluss 2021 mit den Angaben des Vorjahres zum Teil nur eingeschränkt vergleichbar.

Die wesentlichen Auswirkungen für den Konzernabschluss 2021 betreffen hinsichtlich der Konzernbilanz die vom Zeitpunkt der Erstkonsolidierung bis zum 31. Dezember 2021 fortgeführten Werte für die YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. sowie die im Rahmen der übrigen Unternehmenserwerbe erworbenen Kundenbeziehungen und Geschäfts- und Firmenwerte.

Darüber hinaus wurde der Geschäfts- und Firmenwert aus dem im Vorjahr erfolgten Erwerb der Green Clean Sp.z o.o. aufgrund nachträglicher Anschaffungskosten von TEUR 300 nach § 301 Abs. 2 Satz 2 HGB entsprechend angepasst.

Im Hinblick auf die wesentlichen Effekte auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir den Unterschiedsbetrag der operativen Erträge und Aufwendungen für ein ganzes Geschäftsjahr im Vergleich zur nur zeitanteiligen Einbeziehung der Green Clean Sp.z o.o. im Vorjahr dargestellt. Zudem haben wir die tatsächlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. dargestellt.

[TEUR]	Green Clean	YAZAMCO	Summe
Konzernbilanz	31.12.2021	31.12.2021
Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung	300	2.857	3.157
Anlagevermögen		3.053	3.053
Vorräte		454	454
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		327	327
Liquide Mittel		111	111
Rückstellungen		0	0
Verbindlichkeiten		317	317
Ertragsabgrenzungen und latente Steuern		545	545
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	Unterschied 14.7. bis 31.12.2020 zu 1.1. bis 31.12.2021	02.12. bis 31.12.2021
Umsatzerlöse	1.094	260	1.354
Materialaufwand	-233	-29	-262
Personalaufwand	-209	-76	-285
Abschreibungen (einschl. GoF)	-405	-36	-441
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-375	-65	-440

Die im Rahmen der übrigen Unternehmenserwerbe erworbenen Kundenstämme belaufen sich auf insgesamt TEUR 7.955.

3. Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung auf der Ebene der Culligan Wassertechnik GmbH wurde nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB vorgenommen.

Grundlage für die Erstkonsolidierung und die Neubewertung der einbezogenen Gesellschaften waren die Wertverhältnisse zum Zeitpunkt der wirtschaftlichen Übernahme der jeweiligen Gesellschaftsanteile. Sofern die Wertansätze zu diesem Zeitpunkt nicht endgültig ermittelt werden können, sind sie innerhalb der darauffolgenden zwölf Monate anzupassen.

Ausleihungen und andere Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 303 Abs .1 HGB konsolidiert.

Zwischenergebnisse aus Lieferungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 304 HGB eliminiert.

Umsatzerlöse und andere Erträge aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 305 HGB mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse bzw. die Handelsbilanzen II der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind nach einheitlichen Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden erstellt worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Konzernabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Herstellungskosten, d.h. mit den bei ihrer Entwicklung angefallenen Aufwendungen, als Aktivposten in die Bilanz aufgenommen und nach Fertigstellung planmäßig linear über ihre erwartete Nutzungsdauer von fünf bis zehn Jahren abgeschrieben.

Im Rahmen der Erstkonsolidierung der AQUA VITAL Gruppe zum 19. Juli 2018 wurden der Kundenstamm mit einem Wert von TEUR 47.323 und die Markenrechte mit einem Wert von TEUR 3.658 als zusätzliche immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte nach der Residualwertmethode. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 18 Jahre. Die Markenrechte wurden nach der Methode der Lizenzpreisanalogie bewertet. Da deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, erfolgt die Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB über einen Zeitraum von 10 Jahren.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Triple A Aqua Service Holding GmbH und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaften zum 31. Juli 2019 wurden der Kundenstamm mit einem Wert von TEUR 7.930 und die Markenrechte mit einem Wert von TEUR 1.530 als zusätzliche immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte nach der Residualwertmethode. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 13 Jahre. Die Markenrechte wurden nach der Methode der Lizenzpreisanalogie bewertet. Da deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, erfolgt die Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB über einen Zeitraum von 10 Jahren.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Green Clean Sp.z o.o. verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaften zum 14. Juli 2020 wurden der Kundenstamm mit einem Wert von TPLN 15.100 (TEUR 3.374) und die Markenrechte mit einem Wert von TPLN 1.500 (TEUR 335) als zusätzliche immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte nach der Residualwertmethode. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 18 Jahre. Die Markenrechte wurden nach der Methode der Lizenzpreisanalogie bewertet. Da deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, erfolgt die Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB über einen Zeitraum von 10 Jahren.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Hoellinger GmbH verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaften zum 26. Februar 2021 wurde der Kundenstamm mit einem Wert von TEUR 1.331 als zusätzlicher immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte im Wege der Schätzung auf der Grundlage von Erfahrungen mit 50 % des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 12 Jahre.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaften zum 2. Dezember 2021 wurde der Kundenstamm mit einem Wert von TPLN 13.279 (TEUR 2.969) als zusätzlicher immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte im Wege der Schätzung auf der Grundlage von Erfahrungen mit 50 % des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 12 Jahre.

Die im Rahmen von Asset Deals erworbenen Kundenbeziehungen werden mit dem Residualwert aus Kaufpreis und den übernommenen übrigen Vermögenswerten und Schulden angesetzt. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen und der individuellen Gegebenheiten geschätzt und beträgt zwischen 5 und 12 Jahren.

Die im Rahmen des Erwerbs des Unternehmens der Freshwater Vertriebs GmbH ebenfalls übernommene Marke "Freshwater" wurde im Berichtsjahr außerplanmäßig abgeschrieben (TEUR 700), da die Marke nicht weiter genutzt wird. Der Firmenwert von TEUR 1.892 wird über die erwartete Nutzungsdauer von 5 Jahren planmäßig abgeschrieben.

Als Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung wird der Residualwert zwischen den Anschaffungskosten der Anteile der einbezogenen Unternehmen und deren neubewertetem Eigenkapital abzüglich der planmäßigen Abschreibungen ausgewiesen. Die voraussichtliche Nutzungsdauer wurde aufgrund des auf Langfristigkeit angelegten Geschäftsmodells der Gesellschaft, das auf hoher Kundenbindung durch mehrjährige, sich in vielen Fällen revolvierende Mietverträge beruht, sowie die langen Lebenszyklen der Produkte des Konzerns auf 15 Jahre geschätzt.

Andere entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig 1 bis 5 Jahre zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear über Nutzungsdauern von 2 bis 15 Jahren vorgenommen.

Im Rahmen der Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der Culligan Deutschland GmbH und der Triple A Aqua Service GmbH wurde der Wertansatz der Betriebs- und Geschäftsausstattung um TEUR 6.405 bzw. um TEUR 736 auf den jeweiligen Wert zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss aufgestockt. Die Ermittlung des Zeitwertes erfolgte jeweils auf der Grundlage der Wiederbeschaffungskosten. Der Aufstockungsbetrag wird jeweils über die erwartete durchschnittliche Restnutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250 werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird. Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 250 und bis zu EUR 1.000 wird pro Jahr ein Sammelposten gebildet, der jährlich mit einem Fünftel abgeschrieben wird, wobei der Abgang nach Ablauf der 5 Jahre unterstellt wird.

Mit Ausnahme der Triple A Aqua Service GmbH, Wien / Österreich, werden die Cooler im Rahmen der Grundsätze für die zuvor genannten Sammelposten grundsätzlich über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben. Aufgrund unterschiedlicher Rahmenbedingungen (andere Hersteller, andere Kundenstruktur) werden die Cooler bei der Triple A Aqua Service GmbH davon abweichend linear über einen Zeitraum von 8 Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Diese betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für Pensionszusagen und sind mit dem Aktivwert laut Bestätigung der ERGO Lebensversicherung AG, Hamburg, ausgewiesen. Wegen ihres langfristigen Charakters und des Verwendungszusammenhanges mit den in den Pensionsrückstellungen ausgewiesenen langfristigen Verpflichtungen des Unternehmens erfolgt der Ausweis der Rückdeckungsversicherungen unter den Finanzanlagen.

Bei den Vorräten erfolgte die Bewertung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Rabatt- und Skontoabzug sowie der gewogenen Durchschnittsbewertung gemäß § 240 HGB unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennbetrag angesetzt. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Darüber hinaus wird dem allgemeinen Kreditrisiko für die deutschen Konzerngesellschaften durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf Forderungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen sowie auf der Passivseite vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen, soweit dieser Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die aktiven und passiven latenten Steuern werden grundsätzlich saldiert in der Bilanz ausgewiesen. Es erfolgt jedoch keine Verrechnung der latenten Steuern nach § 274 HGB mit denen nach § 306 HGB (insoweit unsaldierter Ausweis). Zu Einzelheiten wird auf die Ausführungen unter den Angaben zur Bilanz verwiesen.

Das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bei dem Sonderposten für Investitionszuschüsse handelt es sich um eine Investitionsprämie der österreichischen Bundesregierung im Rahmen der Bekämpfung der COVID19-Pandemie. Der Sonderposten wird analog zu den Abschreibungen auf die Investitionsgüter aufgelöst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden mit dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) ermittelt. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

• Rechnungszins	1,87 %	(Vorjahr:	2,30 %)
• Fluktuation	0,00 %	(Vorjahr:	0,00 %)
• Rententrend	0,00 %	(Vorjahr:	0,00 %)
• Anwartschaftstrend	0,00 %	(Vorjahr:	0,00 %)
• Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck (wie Vorjahr)

Der Unterschiedsbetrag, der sich aus der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre einerseits (neuer Bewertungszeitraum) und dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahren andererseits (alter Bewertungszeitraum) ergibt (§ 253 Abs. 6 Satz 1 HGB), beträgt EUR 8.499,00 (Vorjahr: EUR 11.150,00).

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags, unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen, angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristkongruenten durchschnittlichen Marktzins.

Die für die Mitarbeiter der Triple A Aqua Service GmbH zu bildende Abfertigungsrückstellung ist nach finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis eines Rechnungszinssatzes von 1,35 % (Vorjahr: 1,60 %) und des gesetzlichen Pensionsantrittsalters in Österreich ermittelt worden. Aufgrund der geringen Unsicherheit des Eintritts einer Abfertigungszahlung wurde bei der Rückstellungsberechnung ein Fluktuationsabschlag in Höhe von 10 % (Vorjahr: 10 %) berücksichtigt.

Die Rückstellung für Jubiläumsgelder wurde nach finanzmathematischen Grundsätzen mit einem Zinssatz von 1,35 % (Vorjahr: 1,60 %) berechnet und es wurde ein gestaffelter, altersbezogener Fluktuationsabschlag berücksichtigt.

Die übrigenVerbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

5. Währungsumrechnung

Eine Währungsumrechnung wurde für AQUA VITAL Hungary Kft., Green Clean Sp.z o.o. und YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. notwendig, welche nicht den Euro als Landes- bzw. funktionale Währung (= Konzernwährung) haben. Entsprechend § 308a HGB kommt die modifizierte Stichtagskursmethode zur Anwendung.

Die Umrechnung des in fremder Währung aufgestellten Jahresabschlusses in Euro erfolgte bei den Bilanzposten (mit Ausnahme des Eigenkapitals, das zum historischen Kurs umgerechnet wurde) zum Mittelkurs am Bilanzstichtag und bei den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zu Jahresdurchschnittskursen. Die sich aus den Wechselkursänderungen ergebenden Umrechnungsdifferenzen sind erfolgsneutral in das Eigenkapital eingestellt worden. Der Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung beträgt zum 31. Dezember 2021 EUR -159.617,77 (Vorjahr: EUR 12.171,94).

Darüber hinaus bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währungen lauten, wurden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

II. Erläuterungen zur Konzernbilanz

(1) Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage zum Konzernanhang beigefügten Anlagenspiegel.

(2) Die Bilanzierung und Bewertung des Geschäfts- oder Firmenwertes erfolgt auf folgenden Grundlagen:

	Anschaffungsdatum	Anschaffungskosten TEUR	betriebliche Nutzungsdauer Jahre	Buchwert zum 31.12. TEUR	Vorjahr
Erstkonsolidierung Teilkonzern Culligan Wassertechnik GmbH	19.07.2018	85.319	15	65.670	71.358
Erstkonsolidierung Teilkonzern Triple A Holding GmbH	31.07.2019	8.416	15	7.060	7.622
Erstkonsolidierung Green Clean Sp.z.o.o.	14.07.2020	4.009	15	3.627	3.594
Erstkonsolidierung Hoellinger GmbH	26.02.2021	1.762	15	1.665	-
Erstkonsolidierung YAZAMCO POLAND Sp.z.o.o.	02.12.2021	2.873	15	2.857	-
Sonstige entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte	2020	300	5 bis 10	180	240
		102.679		81.060	82.814

Annahmen zur betrieblichen Nutzungsdauer der Geschäfts- oder Firmenwerte sind begründet durch das auf Langfristigkeit angelegte Geschäftsmodell der Gesellschaft, das auf hoher Kundenbindung durch mehrjährige, sich in vielen Fällen revolvierenden Mietverträgen beruht, sowie die langen Lebenszyklen der Produkte des Unternehmens.

Der Geschäfts- und Firmenwert der Green Clean Sp.z o.o. wurde aufgrund der Aktivierung der Haftungsfreistellung im Berichtsjahr von TEUR 3.709 auf TEUR 4.009 angepasst.

(3) Die Finanzanlagen betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für die Pensionsberechtigten bei der Culligan Wassertechnik GmbH.

(4) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 5.810 (Vorjahr: TEUR 4.325) und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(5) Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 3.656) kurzfristige Darlehensforderungen. Diese entfallen mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3.623) auf die Gesellschafterin. Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus dem Vorjahr i.H.v. TEUR 1.196 resultierten aus dem Cashpooling mit der AI Aqua UK Ltd., Reading / UK, und waren auch kurzfristige Forderungen.

(6) Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen Finanzbehörden aus Steuererstattungen für das Geschäftsjahr 2021, debitorische Kreditoren sowie Kautionen. Hiervon haben TEUR 127 (Vorjahr: TEUR 118) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

(7) Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten i.H.v. TEUR 422 (Vorjahr: TEUR 289) beinhaltet Ausgaben, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

(8) Zu der Entwicklung der Kapitalrücklage verweisen wir auf die Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel.

(9) Der Differenzbetrag aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre in Höhe von TEUR 8 unterliegt bei dem Mutterunternehmen gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

(10) Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf folgende Sachverhalte:

[TEUR]	31.12.2021	31.12.2020
Pfand Wasserflaschen und CO ₂	4.431	4.407
sonstige Personalkosten	908	1.043
Abholkosten Cooler in Mietverträgen	699	671
Entsorgungskosten	674	622
ausstehende Rechnungen	355	796
Jahresabschluss- und Prüfungskosten	275	465
Restrukturierung	252	1.608
Akquisitionen	215	160
Gewährleistungen	189	176
Übrige sonstige Rückstellungen	464	418
	8.462	10.366

Die Pfandrückstellung betrifft die erfahrungsgemäß zu erwartenden und abgezinsten Aufwendungen aufgrund der Auszahlung des Pfandgeldes bei Rückgabe der Wasserflaschen und CO ₂-Flaschen.

Die Rückstellung für sonstige Personalkosten umfasst insbesondere Boni, Tantiemen, Abfertigungen, Jubiläums- und ähnliche Sonderzahlungen. Im Vorjahr waren darüber hinaus auch Abfindungen in Höhe von TEUR 268 enthalten.

Die Rückstellung für Entsorgungskosten betrifft die Entsorgung der im Umlauf befindlichen Cooler. Sie wird mit dem fristenkongruenten Marktzinssatz abgezinst.

Die Rückstellungen für Restrukturierung betreffen Restrukturierunsgmaßnahmen bei der Culligan Deutschland GmbH und der Triple A Aqua Service GmbH, welche zum Bilanzstichtag noch nicht vollständig abgeschlossen waren.

(11) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 100.021 (Vorjahr: TEUR 98.231) Darlehensverbindlichkeiten. Diese entfallen mit einem Betrag von TEUR 87.279 (Vorjahr: TEUR 88.034) auf die neue Gesellschafterin, Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK, welche das Darlehen von der ehemaligen Gesellschafterin, AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg/ Luxemburg, übernommen hat, und mit TEUR 12.742 (Vorjahr: TEUR 10.197) auf die AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois/USA. Weitere Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. TEUR 3.972 (im Vorjahr: Forderungen i.H.v. TEUR 1.196) resultieren aus dem Cashpooling mit der AI Aqua UK Ltd., Reading/ UK, in welches die deutschen und österreichischen Culligan-Gesellschaften seit 2020 einbezogen werden. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren i.H.v. TEUR 1.792 (Vorjahr: TEUR 1.725) aus Lieferungen und Leistungen.

Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois/USA, sind mit TEUR 10.602 im Juli 2023 (TEUR 8.132) und Juli 2024 (TEUR 2.470) bzw. mit TEUR 2.140 im Mai 2026 fällig. Sämtliche Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK sind im Juli 2023 fällig.

Der Rückgang der Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK resultiert in Höhe von TEUR 3.657 aus der Verrechnung von Zinsverpflichtungen mit gegenläufigen Darlehensforderungen gegenüber der AI Aqua (Luxembourg) S.à.r.l.

(12) Die Verbindlichkeiten weisen zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten auf:

	Gesamtbetrag TEUR	bis 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	61	61	0	0
	(1.993)	(1.993)	(0)	(0)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	15	15	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.042	2.041	0	0
	(999)	(999)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	105.785	5.764	100.022	0
	(99.956)	(1.725)	(98.231)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	7.746	4.560	3.186	0
	(7.109)	(4.210)	(2.900)	(0)
	115.649	12.441	103.208	0
	(110.058)	(8.927)	(101.131)	(0)

Mit Vereinbarung vom 6. Dezember 2022 hat die Osmosis Buyer Ltd. Berkshire/UK, als Muttergesellschaft der Culligan Wassertechnik GmbH, eine Rangrücktrittserklärung bezüglich sämtlicher 2023 fälligen, aus den Darlehensvertrag Nr. 121 vom 19. Juli 2018 bestehenden und zukünftigen Forderungen abgegeben. Zum 31. Dezember 2021 belaufen sich die o.g. Verbindlichkeiten der Culligan Wassertechnik GmbH gegenüber der Osmosis Buyer Ltd. auf insgesamt TEUR 87.279. Eine Rückzahlung kann danach erst nach Befriedigung sämtlicher Gläubiger der Gesellschaft verlangt werden und nur, soweit ein die Verbindlichkeiten übersteigendes Vermögen der Gesellschaft zur Verfügung steht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren sind im Wesentlichen bezogen auf erhaltene Mietkautionen in Höhe von TEUR 2.836 (Vorjahr: TEUR 2.873).

(13) Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet erhaltene Einnahmen aus Mietverträgen, die Erträge für einen Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

(14) Es ergibt sich ein Passivüberhang der latenten Steuern in Höhe von TEUR 15.021 (Vorjahr: TEUR 15.746). Dieser resultiert aus temporären und quasi permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie den entsprechenden steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge der einbezogenen Gesellschaften. Bei der Bewertung der inländischen latenten Steuern wurde ein Steuersatz von Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von 31,2 % verwendet. Bei der Bewertung der latenten Steuern für die österreichischen Gesellschaften wurde ein Steuersatz von 25,0 % verwendet.

Bei der Bewertung der latenten Steuern der polnischen und der ungarischen Gesellschaften wurden die jeweiligen individuellen Steuersätze von 9 % (Green Clean Sp.z o.o. und AQUA VITAL Hungary Kft.) bzw. 19 % (YAZAMCO POLAND Sp.z o.o.) verwendet.

Darüber hinaus ergeben sich aus den Konsolidierungsmaßnahmen aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 35). Diese resultieren aus der Schuldenkonsolidierung und aus der Zwischenergebniseliminierung.

Die Entwicklung der latenten Steuern im Berichtsjahr stellt sich wie folgt dar:

	Betrag TEUR	Steuersatz %	Betrag 31.12.20 TEUR
Aktive Steuerlatenz
Unterschiedsbetrag aus Schuldenkonsolidierung	0	31,20	0
Unterschiedsbetrag aus Zwischengewinneliminierung	-41	31,20	35
Bilanzausweis			35
Passive Steuerlatenz
Immaterielle Vermögensgegenstände ^*	41.750	31,20	-13.747
Immaterielle Vermögensgegenstände ^**	6.661	25,00	-2.196
Immaterielle Vermögensgegenstände ^***	3.296	9,00	-325
Immaterielle Vermögensgegenstände ^****	2.869	19,00	-
Sachanlagen ^*	2.006	31,20	-1.047
Sachanlagen ^**	374	25,00	-131
Beteiligungen ^*	-672	1,56	0
Beteiligungen ^**	-145	25,00	72
Sonstige Aktiva ^*	-33	31,20	0
Sonstige Rückstellungen ^*	-644	31,20	739
Sonstige Rückstellungen ^**	-233	25,00	83
Verbindlichkeiten ^*	-86	31,20	0
Steuerliche Verlustvorträge ^**	-3.551	25,00	806
Bilanzausweis			-15.746
Auswirkung GuV

^* Posten beziehen sich auf die deutschen Gesellschaften

^** Posten beziehen sich auf die österreichischen Gesellschaften

^*** Posten beziehen sich auf die Green Clean Sp.z.o.o.

^**** Posten beziehen sich auf die Yazamco Sp.z.o.o.

	Betrag 31.12.21 TEUR	Aufwand TEUR	Ertrag TEUR
Aktive Steuerlatenz
Unterschiedsbetrag aus Schuldenkonsolidierung	0	0	-
Unterschiedsbetrag aus Zwischengewinneliminierung	13	-22	-
Bilanzausweis	13
Passive Steuerlatenz
Immaterielle Vermögensgegenstände ^*	-13.026	-	1.136
Immaterielle Vermögensgegenstände ^**	-1.665	-	531
Immaterielle Vermögensgegenstände ^***	-297	-	19
Immaterielle Vermögensgegenstände ^****	-544	-	4
Sachanlagen ^*	-626	-	421
Sachanlagen ^**	-93	-	38
Beteiligungen ^*	10	-	10
Beteiligungen ^**	36	-36	-
Sonstige Aktiva ^*	10	-	10
Sonstige Rückstellungen ^*	201	-538	-
Sonstige Rückstellungen ^**	58	-25	-
Verbindlichkeiten ^*	27	27	-
Steuerliche Verlustvorträge ^**	888	-	82
Bilanzausweis	-15.021
Auswirkung GuV		-594	2.251

^* Posten beziehen sich auf die deutschen Gesellschaften

^** Posten beziehen sich auf die österreichischen Gesellschaften

^*** Posten beziehen sich auf die Green Clean Sp.z.o.o.

^**** Posten beziehen sich auf die Yazamco Sp.z.o.o.

Durch die Erstkonsolidierung der Hoellinger GmbH und der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. sind per Saldo passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 979 entstanden, die erfolgsneutral eingebucht wurden (Buchwert zum 31. Dezember 2021: TEUR 931). Darüber hinaus haben sich die latenten Steuern aufgrund von wechselkursbedingten Effekten um weitere TEUR 25 vermindert, welche ebenfalls erfolgsneutral erfasst wurden. Die übrige Differenz in der Bilanz zum 31. Dezember 2021 (TEUR 1.657) resultiert aus der Fortführung der Steuerlatenzen im Geschäftsjahr 2021.

Der sich im Einzelabschluss der AQUA VITAL Hungary Kft. aus Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Bilanzansatz beim Anlagevermögen und bei den Rückstellungen insgesamt ergebende Überhang der aktiven über die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 29 wurde in Ausübung des Ansatzwahlrechtes des § 274 HGB nicht angesetzt.

III. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Die Umsatzerlöse gliedern sich nach folgenden Absatzmärkten:

[TEUR]	Berichtsjahr	Vorjahr	%
Inland	35.505	32.923	66,83%
EU ohne Deutschland	16.809	16.309	33,11%
Sonstige	57	31	0,06%
	52.371	49.263	100,00%

Von den Gesamtumsatzerlösen entfallen ca. 54 % (Vorjahr: 60 %) auf den Tätigkeitsbereich Vermietung und Verkauf Cooler. Die restlichen Umsatzerlöse entfallen mit ca. 26 % (Vorjahr: 25 %) auf den Tätigkeitsbereich Verkauf Wasser/CO ₂ sowie mit 20 % (Vorjahr: 15 %) auf sonstige Leistungen. Die Verschiebungen gegenüber dem Vorjahr sind im Wesentlichen auf den Anstieg beim Verkauf von Wasser und CO ₂ und Nachholeffekte bei den Serviceleistungen nach der Lockerung der Corona-bedingten Beschränkungen zurückzuführen.

(1) Die Abschreibungen betreffen mit TEUR 6.690 (Vorjahr: TEUR 6.424) den Geschäfts- oder Firmenwert.

Die im Rahmen des Erwerbs des Unternehmens der Freshwater Vertriebs GmbH übernommene Marke "Freshwater" wurde im Berichtsjahr außerplanmäßig vollständig abgeschrieben (TEUR 700), da die Marke nicht weiter genutzt wird.

(2) Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von TEUR 486 (Vorjahr: TEUR 428), insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen und der Ausbuchung von Verbindlichkeiten. Darüber hinaus waren im Vorjahr Erträge aus der Veräußerung von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 2.485 enthalten, welche mit TEUR 2.249 als außergewöhnliche Erträge und Entkonsolidierungseffekte auf den Verkauf der Beteiligung an Kalimba NV entfallen. Diesen stehen im Berichtsjahr lediglich Erträge von TEUR 89 gegenüber.

(3) Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten mit TEUR 768 (Vorjahr: TEUR 1.592) außergewöhnliche und periodenfremde Aufwendungen. Diese entfallen im Wesentlichen auf Verluste aus dem Verkauf von Anlagevermögen, Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen und Forderungsverluste sowie im Vorjahr auf Aufwendungen für Restrukturierungsmaßnahmen.

(4) Die Personalaufwendungen enthielten im Geschäftsjahr 2020 Aufwendungen im Zusammenhang mit der geplanten Restrukturierung und dem damit verbundenen Sozialplan in Höhe von TEUR 1.811. Die entsprechenden Maßnahmen wurden in 2021 weitgehend abgeschlossen.

(5) Die Zinsaufwendungen enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 442 aufgrund einer nachträglichen Korrektur der für das Vorjahr gebuchten Zinsen für das Gesellschafterdarlehen.

IV. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus dem Kassenbestand und den Guthaben bei Kreditinstituten zusammen. Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie andere kurzfristige Kreditaufnahmen, die zur Disposition der liquiden Mittel gehören, bestehen wie Im Vorjahr zum Bilanzstichtag nicht.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung haben wir die Konzern-Kapitalflussrechnung um eine Spalte "Effekte aus Veränderung Konsolidierungskreis" ergänzt.

Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.567 wurden im Berichtsjahr mit gegenläufigen Forderungen aufgerechnet, so dass die Zinszahlungen um diese zahlungsunwirksamen Effekte in der Kapitalflussrechnung bereinigt wurden.

V. Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel

Der Konzernjahresfehlbetrag in der Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns von TEUR 12.175 führt nach Berücksichtigung des Verlustvortrages in Höhe von TEUR 18.589 zu einem Bilanzverlust von TEUR 30.764. Der Konzernjahresfehlbetrag enthält in Höhe von TEUR 72 den Jahresüberschuss der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. für den Zeitraum ihrer Zugehörigkeit zur Culligan Gruppe vom 2. Dezember bis zum 31. Dezember 2021.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Stichtag TEUR 65.359 (Vorjahr: TEUR 53.960). Die Erhöhungen im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 2.000 und TEUR 900 erfolgten durch entsprechende Einzahlungen der vormaligen Gesellschafterin, AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg/Luxemburg. Darüber hinaus hat die neue Gesellschafterin, Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK, auf der Grundlage des Beschlusses vom 29. November 2021 eine weitere Kapitaleinzahlung von TEUR 8.500 vorgenommen.

VI. Sonstige Angaben

(1) Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Außerbilanzielle Geschäfte

Aus Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestehen finanzielle Verpflichtungen bis 2025 von insgesamt TEUR 6.527 (Vorjahr: TEUR 6.523).

Die nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte (Mietverträge) dienen der mittelfristigen Verbesserung der Liquiditätssituation und der Verbesserung der Eigenkapitalquote. Weitere Vorteile bestehen in der kürzeren Vertragsbindung. Risiken bestehen in der unkündbaren Grundmietzeit sowie in den höheren Refinanzierungskosten.

(2) Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Die AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg/Luxemburg, hat im Zuge der Übernahme mehrerer deutscher Wettbewerber zu Beginn des Jahres 2021 eine Kapitaleinzahlung in Höhe von TEUR 2.000 vorgenommen, welche in die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt wurde.

Im Zuge der Kapitalerhöhung bei der Triple A Aqua Service Holding GmbH, Wien/Österreich, hat die AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg/ Luxemburg, eine weitere Kapitaleinzahlung in Höhe von TEUR 900 vorgenommen, welche ebenfalls in die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt wurde.

Mit Vertrag vom 20. Mai 2021 haben die AI Aqua (Luxembourg) S.à.r.l., die Culligan Wassertechnik GmbH und die Culligan Deutschland GmbH vereinbart, Forderungen der Culligan Deutschland GmbH aus verschiedenen Darlehensverträgen mit der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l. in Höhe von insgesamt TEUR 3.657 mit Zinsverbindlichkeiten der Culligan Wassertechnik GmbH aus dem Gesellschafterdarlehen von der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l. zu verrechnen.

Im Zusammenhang mit der Übernahme der Culligan-Gruppe durch die Osmosis Buyer Ltd., Berkshire / UK, hat die neue Gesellschafterin mit Vertrag vom 30. Juli 2021 den Darlehensvertrag über das Darlehen von der bisherigen Gesellschafterin, AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg, mit einem Gesamtbetrag von TEUR 86.344 (einschließlich Zinsen) übernommen.

Die neue Gesellschafterin, Osmosis Buyer Ltd., hat im Zuge des Anteilserwerbs der YAZAMCO POLAND Sp.z.o.o., Piaseczno / Polen, eine Kapitaleinzahlung in Höhe von TEUR 8.500 vorgenommen, welche in die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt wurde.

(3) Abschlussprüferhonorar

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	251
Steuerberatungsleistungen	0
andere Bestätigungsleistungen	0
	251

(4) Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

- Herr Olaf August Martin Wilhelm, Kaufmann (ab 1. November 2022)

- Herr Nemanja Mijic, Kaufmann (bis 30. November 2022)

- Frau Ramona Cibas, Kauffrau (bis 12. Mai 2021)

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 6 Buchstabe a und b wird gemäß § 314 Abs. 3 i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

(5) Anzahl der Arbeitnehmer

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter setzt sich wie folgt zusammen:

	2021	2020
Inland	344	328
EU ohne Deutschland (Österreich, Polen, Ungarn)	182	167
	526	495

Der Zuwachs bei den Arbeitnehmern entfällt mit 5 Mitarbeitern auf den Erwerb der Green Clean Sp.z.o.o. zum 14. Juli 2020 sowie mit 17 Mitarbeitern auf die in 2021 erfolgten Unternehmenserwerbe.

(6) Konzernabschluss, Mutterunternehmen

Mit Vertrag vom 22. Mai 2021 und Wirkung zum 30. Juli 2021 wurden sämtliche Anteile an der Culligan Wassertechnik GmbH von der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à r.l. mit Sitz in Luxemburg an die Osmosis Buyer Ltd. mit Sitz in Berkshire/ Großbritannien, verkauft.

Vor diesem Hintergrund wird die Culligan Wassertechnik GmbH, Neuss, zum 31. Dezember 2021 erstmalig in den Konzernabschluss der Osmosis Holdings, LP, Cayman Islands, einbezogen (größter und kleinster Kreis von Unternehmen). Der Konzernabschluss der Osmosis Buyer Ltd. ist an deren Sitz erhältlich.

(7) Vorschlag über die Gewinnverwendung des Mutterunternehmens

Über die Verwendung des Ergebnisses muss nicht beschlossen werden, da die Muttergesellschaft das Geschäftsjahr mit einem Bilanzverlust beendet hat.

(8) Nachtragsbericht

Mit Wirkung zum 1. Januar 2022 ist die O-VIVA GmbH, Wesseling, im Wege eines Asset Deals übernommen worden.

Mit notariellem Vertrag vom 18. Februar 2022 hat die Culligan Deutschland GmbH sämtliche Anteile an der Frangart Matthias & Co. GmbH, Bexbach (mein-wasserspender) erworben.

Mit Vertrag vom 28. März 2022 hat die Culligan Deutschland GmbH ihr Kaffee-Automaten-Geschäft an die PREMO GROUP GmbH, Fürth, verkauft (mit Wirkung zum 31. März 2022). Dieses Geschäft umfasste neben dem bei den Kunden befindlichen Beständen an Kaffeemaschinen auch die mit diesen Kunden abgeschlossenen Miet- und Serviceverträge.

Mit notariellem Vertrag vom 29. April 2022 hat die Culligan Deutschland GmbH sämtliche Anteile an der Saframo GmbH, Neu-Isenburg, erworben. Diese Gesellschaft vermietet, verkauft und wartet Wasserspender und Kaffeeautomaten.

Mit Vertrag vom 18. Juli 2022 hat die Culligan Deutschland GmbH das "Wassergeschäft" von der Atlantis Trinkwassertechnik GmbH, Hartheim am Rhein, erworben. Gegenstand des Erwerbs waren insbesondere die vermieteten Tafelwasseranlagen und Wasserspender sowie die entsprechenden Kundenverträge.

Mit Vertrag vom 25. Juli 2022 hat die Green Clean Sp.z o.o. sämtliche Anteile an der EWT Woda Sp.z o.o. mit Sitz in Warschau / Polen erworben.

Mit notariellem Vertrag vom 29. Dezember 2022 hat die Culligan Deutschland GmbH sämtliche Anteile an der GT GasTech GmbH, Witten, mit Wirkung zum 1. Januar 2023 erworben. Gegenstand dieser Gesellschaft sind der Handel und Service für medinische und technische Gase sowie Kohlensäure.

Mit Beschluss vom 1. November 2022 wurde Herr Nemanja Mijic mit Wirkung zum 30. November 2022 als Geschäftsführer abberufen und Herr Olaf Wilhelm wurde mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer bestellt.

Am 7. November 2022 hat die Culligan International, Rosemont, Illinois/USA, die Zusammenführung mit der Waterlogic Gruppe bekanntgeben.

Zu Beginn des Jahres 2022 hat Russland einen Angriffskrieg auf die Ukraine begonnen. Infolgedessen wurden gegen Russland weitreichende Sanktionen verhängt, durch welche auch der weltweite Handel mit Rohstoffen und Energie deutlich beeinträchtigt wird. Die Geschäftsführung geht auf der Grundlage der jüngsten Entwicklungen davon aus, dass sich die Preissteigerungen bei den Rohstoffen und die zusätzlichen Engpässe in den weltweiten Lieferketten auch in den eigenen Geschäftsbereichen negativ auswirken können. Die hieraus für das Geschäftsjahr 2022 bereits absehbaren Entwicklungen und Risiken sind im Lagebericht berücksichtigt und beschrieben.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ereignet.

Neuss, 7. März 2023

Olaf August Martin Wilhelm, Geschäftsführer

Konzerneigenkapitalspiegel

EUR	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenzaus der Währungsumrechnung	Konzernjahresfehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
Stand 01.01.2020	25.564,59	48.459.884,78	16.542,05	-9.680.625,46	38.821.365,96
Einstellung in Rücklage	0,00	5.500.000,00	0,00	0,00	5.500.000,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	-4.370,11	0,00	-4.370,11
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00	-9.049.488,70	-9.049.488,70
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	0,00	0,00	140.721,74	140.721,74
Stand 31.12.2020	25.564,59	53.959.884,78	12.171,94	-18.589.392,42	35.408.228,89
Einstellung in Rücklage	0,00	11.399.610,00	0,00	0,00	11.399.610,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	-171.789,71	0,00	-171.789,71
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00	-12.246.980,67	-12.246.980,67
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	0,00	0,00	71.968,53	71.968,53
Stand 31.12.2021	25.564,59	65.359.494,78	-159.617,77	-30.764.404,56	34.461.037,04

EUR	Auf nicht beherrschende Anteile enfallende Gewinne/Verluste	Konzerneigenkapital-Summe
Stand 01.01.2020	0,00	38.821.365,96
Einstellung in Rücklage	0,00	5.500.000,00
Währungsumrechnung	0,00	-4.370,11
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-9.049.488,70
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	140.721,74
Stand 31.12.2020	0,00	35.408.228,89
Einstellung in Rücklage	0,00	11.399.610,00
Währungsumrechnung	0,00	-171.789,71
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-12.246.980,67
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	71.968,53
Stand 31.12.2021	0,00	34.461.037,04

Konzern-Kapitalflussrechnung

	01.01. bis 31.12.2021 (vor Änderungen des Konsolidierungskreises) EUR	Eliminierung der Effekte aus Veränderung des Konsolidierungskreises EUR
1. Periodenergebnis	-12.246.980,67	71.968,53
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	18.676.575,58	0,00
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-1.858.541,31	-305.041,13
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-5.037,47	0,00
5. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.723.117,33	1.477.120,46
6. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.529.885,41	-432.169,78
7. +/- Gewinn/Verlust aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0,00	0,00
8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.402.808,63	0,00
9. +/- Ertragsteueraufwand/Ertrag	-1.261.656,19	0,00
10. -/+ Ertragsteuerzahlungen	551.460,03	-964.334,29
11.= Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	4.005.625,86	-152.456,21
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	-17.036.974,97	8.760.869,79
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	412.688,75	0,00
14. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.761.906,54	173.696,74
15. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-38.233,20	38.233,20
16. - Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	1.196.142,94	0,00
17. + Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0,00	89.255,36
18. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0,00	-9.007.735,68
19. + Erhaltene Zinsen	81.086,70	0,00
20.= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-22.147.196,32	54.319,41
21. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	11.399.610,00	0,00
22. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	1.790.232,16	0,00
23. Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	3.971.984,98	0,00
24. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-1.932.440,00	0,00
25. + Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	10.642,53	0,00
26. - Gezahlte Zinsen	-107.530,50	0,00
27.= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	15.132.499,17	0,00
28. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-3.009.071,29	-98.136,80
29. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-45.804,31	0,00
30. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0,00	170.105,33
31. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	5.487.413,38	0,00
32.= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.432.537,78	71.968,53

	01.01. bis 31.12.2021 (nach Änderungen des Konsolidierungskreises) EUR	01.01. bis 31.12.2020 (nach Änderungen des Konsolidierungskreises) EUR
1. Periodenergebnis	-12.175.012,14	-8.908.766,96
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	18.676.575,58	16.216.589,38
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-2.163.582,44	1.621.405,96
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-5.037,47	43.861,49
5. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-245.996,87	-1.618.131,23
6. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.962.055,19	87.155,10
7. +/- Gewinn/Verlust aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0,00	-2.249.480,17
8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.402.808,63	3.756.265,39
9. +/- Ertragsteueraufwand/Ertrag	-1.261.656,19	-1.233.576,67
10. -/+ Ertragsteuerzahlungen	-412.874,26	-428.437,93
11.= Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	3.853.169,65	7.286.884,36
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	-8.276.105,18	-620.096,42
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	412.688,75	448.826,66
14. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.588.209,80	-5.379.035,24
15. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0,00	-43.585,63
16. - Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	1.196.142,94	1.196.142,94
17. + Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	89.255,36	3.200.000,00
18. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-9.007.735,68	-9.562.204,90
19. + Erhaltene Zinsen	81.086,70	167.475,17
20.= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-22.092.876,91	-10.592.477,42
21. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	11.399.610,00	5.500.000,00
22. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	1.790.232,16	2.004.334,60
23. Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	3.971.984,98	0,00
24. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-1.932.440,00	0,00
25. + Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	10.642,53	0,00
26. - Gezahlte Zinsen	-107.530,50	-3.571.971,26
27.= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	15.132.499,17	3.932.363,34
28. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-3.107.208,09	626.770,28
29. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-45.804,31	-11.231,23
30. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	170.105,33	-24.825,74
31. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	5.487.413,38	4.896.700,07
32.= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.504.506,31	5.487.413,38

Bestätigungsvermerk

An die Culligan Wassertechnik GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Culligan Wassertechnik GmbH, Neuss, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Culligan Wassertechnik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;

• holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, 15. März 2023

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schlüter, Wirtschaftsprüfer

Crisan, Wirtschaftsprüfer

2d:Ta69,

Culligan Deutschland GmbH

Neuss

Gesellschafterbeschluss der Culligan Deutschland GmbH

Die Culligan Wassertechnik GmbH mit Sitz in Neuss, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter HRB 21271 (nachfolgend auch "Unterzeichnete" genannt), ist die alleinige Gesellschafterin der Culligan Deutschland GmbH mit Sitz in Neuss, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter HRB 17169 (nachfolgend auch "Gesellschaft" genannt).

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Form- und Fristerfordernisse für die Ankündigung, Einberufung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung hält die Unterzeichnete eine Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und fasst folgende Beschlüsse:

Die Culligan Wassertechnik GmbH stimmt zu, dass die Culligan Deutschland GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht der Offenlegung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 befreit wird. Der Jahresabschluss der Culligan Deutschland GmbH zum 31. Dezember 2021 wird in den Konzernabschluss der Culligan Wassertechnik GmbH zum 31. Dezember 2021 einbezogen. Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Culligan Wassertechnik GmbH als Konzernmutter.

Es wird der Befreiung der Gesellschaft von der Einhaltung der Vorschriften zur Rechnungslegung (§§ 264 bis 289 HGB) und über die Prüfung des Jahresabschlusses (§§ 316 bis 324a HGB) zugestimmt.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst. Die Gesellschafterversammlung wurde daraufhin geschlossen.

Neuss, den 23.11.2021

Culligan Wassertechnik GmbH

Nemanja Mijic, Geschäftsführer

2e:T26c3c,

Culligan Wassertechnik GmbH

Neuss

(vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Culligan Wassertechnik GmbH, Neuss (bis zum 21. Oktober 2020: Düsseldorf)

1. Geschäftsverlauf und Lage des Konzerns

VorbemerkungDie Culligan Wassertechnik GmbH (im Folgenden auch kurz: "die Gesellschaft", "die Muttergesellschaft") wurde mit Vertrag vom 30. Juni 1982 gegründet. Gegenstand der Gesellschaft waren Herstellung, Betrieb, Erwerb, Übertragung, Verkauf, Vermietung und Vertrieb von allen Vorrichtungen und Erzeugnissen, die dem Aufbereiten und chemischen Behandeln von Wasser und anderen Flüssigkeiten dienen. Mit der Neufassung des Gesellschaftsvertrages am 18. Mai 2018 wurde der Gegenstand des Unternehmens geändert. Dieser umfasst nunmehr Erwerb, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Gesellschaften sowie die Koordination der strategischen Geschäftsentwicklung und Personalentwicklung der Tochtergesellschaften.

Die Culligan Wassertechnik GmbH hat mit Wirkung zum 19. Juli 2018 die damalige AQUA VITAL Gruppe (jetzt: Culligan Deutschland GmbH) übernommen. Grundlage hierfür waren der Kauf- und Übertragungsvertrag vom 5. Juni 2018 sowie das Closing Memorandum vom 18. Juli 2018, durch welche die Gesellschaft sämtliche Geschäftsanteile an der AQUA VITAL Holding GmbH, Neuss, und deren Tochterunternehmen (im Folgenden kurz: "die AQUA VITAL Gruppe"), erworben hat.

Nach Maßgabe des Verschmelzungsvertrages vom 8. August 2018 wurde die Culligan Wassertechnik GmbH ("übernehmende Gesellschaft") als übernehmender Rechtsträger mit der AQUA VITAL Holding GmbH ("übertragende Gesellschaft") mit Wirkung zum 1. Januar 2018 unter Auflösung ohne Abwicklung gemäß §§ 2 Nr.1, 46 ff. UmwG verschmolzen.

In den Konzernabschluss einbezogen wurden neben dem Mutterunternehmen sechs (Vorjahr: acht) Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon fünf (Vorjahr: fünf) ausländische Unternehmen).

Die Veränderungen im Konsolidierungskreis betreffen zum einen die Verschmelzung der aQto GmbH, Neuss, und der revos watercooler GmbH, München, mit Wirkung zum 1. Januar 2020. Die ehemalige Aqua Vital Gruppe ist nun als ein einheitliches Unternehmen unter der Firma Culligan Deutschland GmbH am Markt aktiv. Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage des Konzerns haben sich hieraus nicht ergeben.

Mit Kaufvertrag vom 1. November 2020 wurden zum anderen sämtliche Anteile an der Kalimba NV, Lanaken/Belgien, an ein verbundenes Unternehmen außerhalb des Konsolidierungskreises der Culligan Wassertechnik, die Culligan NV, Groot-Bijgaarden/ Belgien, verkauft. Die Entkonsolidierung erfolgte zum 31. Oktober 2020 und führte zu einem außergewöhnlichen Veräußerungserlös und Entkonsolidierungseffekt in Höhe von TEUR 2.249, der in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen ist.

Darüber hinaus hat die Culligan Wassertechnik mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 14. Juli 2020 und mit Wirkung zum 15. Juli 2020 sämtliche Anteile der Green Clean Sp.z.o.o., Warschau/Polen, erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 15. Juli 2020.

Die sich aus der erstmaligen vollständigen Einbeziehung der Triple A Aqua Service Holding GmbH, Wien, und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH im Geschäftsjahr 2020 (Vorjahr: 31. Juli bis 31. Dezember 2019) sowie dem Erwerb der Green Clean Sp.z.o.o. und dem Verkauf der Kalimba NV ergebenden Veränderungen für den Konzernabschluss 2020 sind im Konzernanhang dargestellt. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Zunahme des Anlagevermögens sowie den Anstieg der Umsatzerlöse, Personalaufwendungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung / Branchenentwicklung

Zu Beginn des Jahres 2020 hat sich ein neuartiges Coronavirus ausgebreitet, welches seitdem sowohl das öffentliche Leben als auch die Wirtschaft in der gesamten Welt beeinträchtigt. Aufgrund der bislang getroffenen Maßnahmen zur Eindämmung des Coronavirus hat sich die Konjunktur in 2020 in der gesamten europäischen Union und somit auch auf den relevanten Märkten der Konzerngesellschaften deutlich abgeschwächt. Das Bruttoinlandsprodukt in der gesamten EU ist um 6,1 % gegenüber dem Vorjahr gesunken (Quelle: Eurostat, Pressemitteilung, Stand: 25. Mai 2021). Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt in Deutschland ist um 4,8 % niedriger als im Vorjahr (Quelle: Statistisches Bundesamt, Stand: 25. Mai 2021). Das Bruttoinlandsprodukt war mit einem Rückgang von jeweils 6,6 % in Österreich und 6,3 % Belgien am stärksten betroffen. In Ungarn kam es ebenfalls zur Senkung des Bruttoinlandsprodukts um 5,0 % gegenüber dem Vorjahr. Der Rückgang des realen Bruttoinlandsprodukts gegenüber dem Vorjahr belief sich in Polen auf 2,7 % (Quelle jeweils Europäische Kommission, Mai 2021).

Auch in der Watercooler-Branche in Deutschland hat sich die gesamtwirtschaftliche Entwicklung anteilig widergespiegelt. Für den Bereich der Watercooler ging der Branchenverband GWCA im Hauptmarkt Deutschland für 2020 erstmals von einem Rückgang der Coolerbestände aus. Allerdings betraf diese Entwicklung ausschließlich den Bottled Watercooler ("BWC"), bei denen mit der Kündigung oder Stilllegung von ca. 12 % der Geräte gerechnet wurde. Im Bereich der leitungsgebundenen Wasserspender (Point-of-Use, "POU") führte die Corona-Pandemie lediglich zu einer Verlangsamung des Wachstums auf ca. 5 % für das Jahr 2020 (Quelle: GWCA, Präsentation für die Mitgliederversammlung vom 28.Oktober 2020).

1.2. Unternehmensentwicklung

Die Entwicklung der Culligan Gruppe wird maßgeblich geprägt durch die von den Gesellschaften betreuten Wasserspender.

Im Bereich BWC gehört die Culligan Gruppe nach der Analyse des GWCA in West Europa zu den marktführenden Unternehmen. Das Segment der leitungsgebundenen Wasserspender POU soll erstmals in Deutschland zur Marktführerposition entwickelt werden.

Aufgrund der Corona-Pandemie war beim Bestand an Mietgeräten insgesamt eine Stagnation zu verzeichnen. Hierbei steht allerdings dem leichten Rückgang bei BWC ein etwas geringerer Zuwachs bei den POU-Geräten gegenüber.

Berücksichtigt man in dem Zusammenhang sowohl die aktuellen Mietverträge als auch alle bisher verkauften Geräte, so wurden zum 31. Dezember 2020 rund 41.650 (Vorjahr: rd. 43.150) BWC durch die inländischen Unternehmen der Gruppe betreut und mit Wasser und Zubehör beliefert. Demzufolge hat sich der Bestand um rund 1.500 Geräte vermindert. Bei den POU-Geräten war in 2020 ein Zuwachs von rd. 1.200 auf nunmehr rd. 22.400 Geräte zu verzeichnen.

Darüber hinaus wurden zum 31. Dezember 2020 in Deutschland mehrere tausend Geräte über externe Vertriebspartner betreut.

AQUA VITAL Hungary Kft. hat im ungarischen Markt einen Bestand von rund 6.600 (Vorjahr: rd. 6.300) Geräten aufgebaut.

Die Triple A Aqua Service GmbH, Wien, konnte ihren Bestand - unter Berücksichtigung der von aQto Watersystems GmbH, Wien, übernommenen Bestände von ca. 1.060 Geräte - von ca. 24.500 auf ca. 26.000 Geräte ausbauen.

Insgesamt ist die Entwicklung der Unternehmensgruppe im Geschäftsjahr 2020 aufgrund der Auswirkungen der Corona-Pandemie hinter den Erwartungen zurückgeblieben.

1.3. Vermögenslage und Finanzierungssituation

Die Vermögenslage ist mit TEUR 154.973 im Wesentlichen durch das Anlagevermögen geprägt, welches 88,8 % (Vorjahr: 89,0 %) der Bilanzsumme ausmacht. Dieses beinhaltet neben dem aus der Kapitalkonsolidierung der Tochtergesellschaften resultierenden Geschäfts- oder Firmenwert (TEUR 82.814; Vorjahr: TEUR 85.229) im Wesentlichen die Kundenstämme (TEUR 51.224; Vorjahr: TEUR 51.174) und die Markenrechte (TEUR 4.393; Vorjahr: TEUR 4.592). Die Betriebs- und Geschäftsausstattung betrifft insbesondere die vermieteten Wasserspender. Die Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen (TEUR 7.861), die im Wesentlichen mit TEUR 3.374 (Kundenstamm) sowie TEUR 3.709 (Geschäfts- und Firmenwert) aus der Erstkonsolidierung der Green Clean Sp.z.o.o. resultieren, wurden überproportional durch höhere Abschreibungen des Geschäftsjahres kompensiert.

Neben dem Anlagevermögen umfasst die Aktivseite im Wesentlichen die für das Geschäft benötigten Vorratsbestände (insbesondere Wasser, Zubehör und Reinigungsmittel) sowie die aus dem Geschäft resultierenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und liquiden Mittel. Der Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.507 ist im Wesentlichen auf die deutschen Gesellschaften durch ein intensives Forderungsmanagement zurückzuführen. Der Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist in Höhe von TEUR 1.000 auf die Aufstockung des kurzfristigen Darlehens an die Gesellschafterin zurückzuführen. Darüber hinaus werden die deutschen und österreichischen Culligan-Gesellschaften seit 2020 in das Cashpooling bei der AI Aqua UK Ltd., Reading / Vereinigtes Königreich, einbezogen. Hieraus besteht zum 31. Dezember 2020 eine Forderung von TEUR 1.196. Die Verminderung der sonstigen Vermögensgegenstände zum 31. Dezember 2020 resultiert insbesondere aus dem Ausgleich der im Vorjahr ausgewiesenen Ertragsteuer-Erstattungsansprüche einer Tochtergesellschaft in Höhe von TEUR 1.455.

Die Passivseite ist im Wesentlichen geprägt durch die im Rahmen der Kaufpreisfinanzierungen erfolgten Zahlungen der Gesellschafterin der Culligan Wassertechnik GmbH. Im Berichtsjahr hat die AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à r.l., Luxemburg / Luxemburg, für den Erwerb der Green Clean Sp.z.o.o. eine Einlage von TEUR 5.500 in die Kapitalrücklage geleistet. Darüber hinaus hat die Culligan Wassertechnik GmbH von einem verbundenen Unternehmen für die Finanzierung des Kaufpreises für die Green Clean Sp.z.o.o. ein zusätzliches Darlehen in Höhe von TEUR 2.300 erhalten.

Darüber hinaus beinhaltet die Passivseite insbesondere auch die aus dem Geschäft resultierenden Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen, für erhaltene Pfandbeträge und Mietkautionen, für Rücknahme- und Entsorgungskosten, Personalkosten usw. Der Anstieg der sonstigen Rückstellungen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.185 entfällt mit TEUR 1.608 im Wesentlichen auf die geplanten Restrukturierungsmaßnahmen bei den deutschen und österreichischen Tochterunternehmen. Gleichzeitig haben sich aufgrund der Corona-bedingten Beschränkungen und Geschäftsrückgänge die Rückstellungen für Pfandbeträge und durch Auszahlung die Rückstellungen für Personalkosten vermindert (Rückgang um TEUR 845).

Der Rückgang der Steuerrückstellungen um TEUR 979 ist im Wesentlichen durch die Verrechnung der Steuernachzahlungen der Culligan Wassertechnik GmbH mit den Erstattungsansprüchen der Culligan Deutschland GmbH bedingt.

Passive latente Steuern in Höhe von TEUR 16.508 (Vorjahr: TEUR 17.767) sind durch die Konsolidierung der Tochterunternehmen entstanden. Darüber hinaus sind aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 762 (Vorjahr: TEUR 253) auf Ebene der Muttergesellschaft entstanden, die mit den oben genannten passiven latenten Steuern saldiert wurden.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 20,3 % (Vorjahr: 21,9 %).

Nach Eliminierung der Effekte aus Veränderung des Konsolidierungskreises hat der Konzern auch im Geschäftsjahr 2020 einen positiven Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit erzielt (TEUR 7.287; Vorjahr: TEUR 4.430). Diesem stehen Abflüsse aus der Investitionstätigkeit von insgesamt TEUR 10.595 (Vorjahr: TEUR 3.984) gegenüber, insbesondere für Cooler und den Erwerb der Green Clean Sp.z.o.o.. Der Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit von TEUR 3.932 (Vorjahr Mittelabfluss von TEUR 743) betrifft im Wesentlichen die Erhöhung der Kapitalrücklage und die Gewährung von Darlehen für den Erwerb der Green Clean Sp.z.o.o..

Die zum 31. Dezember 2020 ausgewiesenen Bankverbindlichkeiten betreffen die in Anspruch genommene Kreditlinie der Triple A Aqua Service GmbH. Im Allgemeinen wird der laufende Finanzmittelbedarf aus den Mittelzuflüssen der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt.

1.4. Konzernergebnis

Insgesamt weist die Culligan Gruppe für das Berichtsjahr einen Konzernjahresfehlbetrag von TEUR 8.909 (Vorjahr: TEUR 5.580) aus.

Dieser wurde insbesondere durch die planmäßigen Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 6.424 (Vorjahr: TEUR 5.922) sowie die jeweils im Rahmen der Erstkonsolidierungen der AQUA VITAL Gruppe, der Triple A Aqua Service Gruppe und der Green Clean Sp.z.o.o. aufgedeckten stillen Reserven in den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen in Höhe von insgesamt TEUR 5.287 (Vorjahr: TEUR 4.655) geprägt.

Darüber hinaus wurde das Ergebnis durch die aus den Kaufpreisfinanzierungen für die Anteilserwerbe resultierenden Zinsaufwendungen mit TEUR 3.839 (Vorjahr: TEUR 3.602) belastet.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde darüber hinaus zur Nutzung von Synergieeffekten und für Kosteneinsparungen Restrukturierungsmaßnahmen für die deutschen und die österreichischen Gesellschaften beschlossen. Für die geplanten Maßnahmen wurden Kosten von insgesamt TEUR 1.811 veranschlagt, welche zu einer entsprechenden Erhöhung der Personalaufwendungen geführt haben.

Hinsichtlich der operativen Geschäftstätigkeit sei nochmals darauf hingewiesen, dass aufgrund des unterjährigen Erwerbs der Triple A Aqua Service Gruppe im Geschäftsjahr 2019 die Angaben des Berichtsjahres mit denen des Vorjahres nur sehr eingeschränkt vergleichbar sind. Die im Geschäftsjahr erfolgte Erstkonsolidierung der Green Clean Sp.z.o.o., Warschau/Polen, sowie die Entkonsolidierung der Kalimba NV, Lanaken/Belgien, spielen jedoch für die Vergleichbarkeit der Ertragslage eine untergeordnete Rolle (für weitere Einzelheiten verweisen wir auf Abschnitt I.2. Konsolidierungskreis des Konzernanhangs).

Aus diesem Grund haben wir zur Ergänzung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in der nachfolgenden Tabelle die Werte für die Triple A Aqua Service Gruppe für den vom Zeitraum der Konzernzugehörigkeit vom 31. Juli 2019 bis zum 31. Dezember 2019 den Werten für das Geschäftsjahr 2020 gegenüber gestellt.

[TEUR]	Triple A Aqua Service Gruppe 31.07. - 31.12.2019	Triple A Aqua Service Gruppe 01.01. - 31.12.2020	Triple A Aqua Service Gruppe Auswirkung
Umsatzerlöse	5.333	11.912	6.579
Andere aktivierte Eigenleistungen	0	0	0
Sonstige betriebliche Erträge	12	70	58
Materialaufwand	-310	-872	-562
Personalaufwand	-2.474	-6.223	-3.749
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.707	-4.170	-2.463
EBITDA	854	717	-137
Abschreibungen (ohne Kundenstamm und Markenrechte)	-353	-1.143	-790
EBIT	501	-426	-927
Finanzergebnis	-22	-44	-22
Ertragsteuern	-5	152	157
Ergebnis	474	-318	-792

Der Anstieg der Umsatzerlöse ist somit in Höhe von TEUR 6.579 auf die im Unterschied zum Vorjahr für ein vollständiges Geschäftsjahr durch die Triple A Aqua Service Gruppe generierten Umsatzerlöse zurückzuführen. Bereinigt um diesen Effekt ergibt sich für den gesamten Konzern ein Umsatzrückgang von TEUR 4.887, welcher im Wesentlichen durch die pandemiebedingten Einbußen bei den Verkäufen von Wasser und CO ₂ -Behältern sowie Serviceleistungen verursacht wurde.

Bereinigt um die Effekte aufgrund der erstmaligen für ein gesamtes Geschäftsjahr erfolgten Einbeziehung bei der Triple A Aqua Service Gruppe in Höhe von TEUR 562 steht dem Rückgang der Umsatzerlöse ein durch den verminderten Einkauf von Wasser, CO ₂ und sonstigen Waren bedingter Rückgang der Materialaufwendungen von TEUR 2.224 gegenüber.

Der Anstieg der Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 3.430 resultiert mit TEUR 3.749 im Wesentlichen aus der erstmaligen vollständigen Einbeziehung der Triple A Aqua Service Gruppe. Darüber hinaus sind im Berichtsjahr Restrukturierungsaufwendungen von TEUR 1.498 für die Culligan Deutschland enthalten. Diesen stehen die im Vorjahr enthaltenen Abfindungen im Zusammenhang mit personellen Veränderungen in Höhe von TEUR 797 gegenüber. Der restliche Rückgang des Personalaufwandes in Höhe von TEUR 1.020 ist überwiegend bedingt durch rückläufige Sonder- und variable Vergütungen eine Minderung der Vergütungen der Mitarbeiter im Geschäftsjahr.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen wie im Vorjahr im Wesentlichen auf Ausgangsfrachten, Raumkosten und Fahrzeugkosten. Der deutliche Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.305 gegenüber dem Vorjahr resultiert mit TEUR 2.463 im Wesentlichen aus der erstmaligen vollständigen Einbeziehung der Triple A Aqua Service Gruppe. Die darüber hinaus auf Konzernebene angefallenen Rechts- und Beratungskosten stehen insbesondere im Zusammenhang mit den Akquisitions- und Restrukturierungsmaßnahmen.

Das EBITDA betrug im Berichtszeitraum TEUR 9.831 (Vorjahr: TEUR 11.255).

Unter Berücksichtigung der Auswirkungen der Corona-Pandemie und der Einmaleffekte aus den Restrukturierungsmaßnahmen wird die Entwicklung im Berichtsjahr als zufriedenstellend bewertet.

1.5. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche Steuerungsgrößen zur Messung des Erfolgs sind das Konzernergebnis und das EBITDA (Jahresergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen). Siehe dazu auch 1.4.

1.6. Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Neben finanziellen Kennzahlen sind auch nicht-finanzielle Leistungsindikatoren (z.B. Vertragsentwicklung, Cooler Bestand) für uns wichtig. Zudem ist uns die Ausrichtung auf Umweltaspekte ebenfalls wichtig, die auch durch unser zertifiziertes Umweltmanagementsystem nach DIN EN ISO 14001:2015 bei einigen Konzerngesellschaften unterstützt wird (siehe auch 2.1).

1.7. Zweigniederlassungen

Die Triple A Aqua Service GmbH verfügt neben ihrem Stammsitz in Wien über Zweigniederlassungen an folgenden Standorten in Österreich: Haid, Kalsdorf, Henndorf, Klagenfurt, Innsbruck und Wolfurt. Die Produktionsstätte ist in Thalheim bei Pöls angesiedelt.

2. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Zu Beginn des Jahres 2020 hat sich ein neuartiges Coronavirus ausgebreitet, welches seitdem sowohl das öffentliche Leben als auch die Wirtschaft in der gesamten Welt beeinträchtigt. Auch unter Berücksichtigung der massiven geld- und fiskalpolitischen Maßnahmen führt dies nach bisherigen Erkenntnissen zu einer deutlichen wirtschaftlichen Belastung bei einem großen Teil unserer Kunden. Darüber hinaus besteht aufgrund der Hygiene-Empfehlungen auch das Risiko, dass die Wasserspender nicht mehr in dem bisherigen Umfang genutzt werden. Hierdurch könnte es zu einem Rückgang der Nachfrage nach Wasser, einem Rückgang der Vertragsverlängerungen und Neuabschlüsse von Mietverträgen und auch Forderungsausfällen kommen, welche eine entsprechende Verminderung der Umsatzerlöse und des Ergebnisses nach sich ziehen würden.

Ein weiteres durch das Coronavirus bedingtes Risiko besteht in den derzeitigen Lieferverzögerungen aufgrund von Störungen in den Lieferketten und Kontaktbeschränkungen. Diesem Umstand wird jedoch sowohl durch eine stärkere Bevorratung als auch durch entsprechende Abstands- und Hygieneregelungen begegnet, so dass die Lieferfähigkeit zu großen Teilen wieder hergestellt werden kann.

Darüber hinaus liegt in dem Geschäftsmodell eine schwerpunktmäßige Orientierung auf ein begrenztes Marktsegment vor. Ein hieraus resultierendes Risiko für die künftige Entwicklung ist jedoch lediglich in der Marktdurchdringung zu sehen. Gute Entwicklungsmöglichkeit bestehen aber in den Bereichen Neugeräte, Zubehör und Service. Daher sind die mit diesem Geschäft zusammenhängenden Risiken als kalkulierbar zu beurteilen.

Die Geschäftsführung sieht keine bestandsgefährdenden Risiken für den Konzern. Die Gesellschaft plant in den nächsten Jahren weiter ansteigende operative Ergebnisse (EBITDA).

2.1. Risikomanagementziele und -methoden

Für die wesentlichen Risiken, die aus der Tatsache des "Umgangs mit Lebensmitteln" resultieren, verfügt die Unternehmensgruppe über ein Hygienekonzept, das von der HACCP-Analyse über interne Schulungspläne bis zum Krisenhandbuch, z. B. für eventuelle Produktrückrufe, reicht. Die Umsetzung dieser Maßnahmen wird in Deutschland jährlich durch das SGS Institut Fresenius GmbH, Taunusstein, im Rahmen von Audits überprüft und zertifiziert. Es besteht ein Qualitätsmanagementsystem, entsprechend DIN EN ISO 9001:2015, sowie ein Umweltmanagementsystem, entsprechend DIN EN ISO 14001:2015.

2.2. Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Die wesentlichen Preisänderungsrisiken ergeben sich bei folgenden Erlös- bzw. Kostenarten:

- Mieterlöse (Kundenpreise, Einkaufspreise Watercooler/POU-Geräte)

- Spediteure (Treibstoffkosten, Personalkostenentwicklung)

- Personal (Lohnabschlüsse/-regulierungen auch anderer Branchen, zunehmender Wettbewerb um Vertriebsmitarbeiter aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Beschäftigungsentwicklung)

- Wettbewerbssituation (Preise bzw. Alternativprodukte wie POU)

- Wareneinkauf (Preise durch Lohnabschlüsse, steigende Energiekosten)

Für die polnische und die ungarische Tochtergesellschaft ist in diesem Zusammenhang auch auf Risiken durch Schwankungen der Wechselkurse hinzuweisen.

Die wesentlichen Ausfallrisiken beziehen sich zum einen auf den vorhandenen Forderungsbestand und zum anderen auf den Ausfall der zukünftigen Mieteinnahmen, beispielsweise durch Insolvenz eines Mieters. Es ist davon auszugehen, dass auch aufgrund des durch die Corona-Pandemie bedingten konjunkturellen Einbruchs das Ausfallrisiko durch finanzielle Schwierigkeiten und Insolvenzen von Kunden für 2021 und für die Folgejahre steigen wird. Die Konzerngesellschaften versuchen diesem Risiko durch ein aktives Forderungsmanagement und eine Anpassung der bilanziellen Risikovorsorge entgegenzuwirken.

2.3. Chancen und Risiken der wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftlichen Perspektiven sind aufgrund der Unsicherheiten im Hinblick auf die weitere Entwicklung der Corona-Pandemie auch für das Jahr 2021 noch gedämpft. Nach dem Einbruch der Konjunktur in 2020 prognostiziert die Europäische Kommission für das Jahr 2021 eine Erholung des Bruttoinlandsprodukts gegenüber 2020 von jeweils 3,4 Prozent für Deutschland und Österreich sowie von 4 bzw. 5 Prozent für Polen und Ungarn (Quelle: Europäische Kommission, Mai 2021). Danach wird die Wirtschaftsleistung voraussichtlich das Niveau vor der Corona-Pandemie noch nicht wieder erreichen.

Die Lieferbeziehungen für die Hauptumsatzträger Watercooler und Wasser sind langjährig bewährt; die Kundenstruktur ist weitgehend atomisiert und existentielle Abhängigkeiten von Großkunden bestehen nicht. Die Dauer der bestehenden Mietverträge und das damit bereits vertraglich gesicherte Umsatzvolumen sichert den Konzerngesellschaften bereits heute die Basis für wesentliche Einnahmekomponenten in den nächsten Jahren.

Als weiteres Risiko für die zukünftige Entwicklung der wesentlichen Konzerngesellschaften ist auch die Verfügbarkeit von Mitarbeitern für den Vertrieb und Kundenservice zu nennen. Hier wirkt sich der Fachkräftemangel sowohl auf den Hauptmärkten in Deutschland und Österreich als auch in Ungarn und Polen negativ aus. Dem Fachkräftemangel kann auch durch eigene Auszubildende nicht begegnet werden, da aufgrund der Corona-Situation das schulische System große Unsicherheiten bietet und daher der Zulauf von Nachwuchskräften noch weiter eingebrochen ist.

3. Ausblick

Durch die im November 2020 auf die Culligan Deutschland GmbH (vormals: AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH; Umfirmierung erfolgte am 5. November 2020) rückwirkend zum 1. Januar 2020 verschmolzenen deutschen Gesellschaften der AQUA VITAL Gruppe sowie durch die große Palette der selbst gefertigten Geräte soll die Wettbewerbsposition der Culligan Gruppe gestärkt werden. Darüber hinaus ist ein weiteres Gerätefeld durch den Bezug von aus der internationalen Culligan Gruppe stammenden blupura-Modellen eröffnet.

Diese positiven Entwicklungen sowie die stetige Verbesserung unserer internen Unternehmensprozesse, verbunden mit den Bemühungen zur Steigerung der Kundenzufriedenheit, sollen dazu beitragen, die stabile wirtschaftliche Situation der Culligan Deutschland GmbH auch zukünftig zu sichern.

Darüber hinaus verfolgt die Culligan Deutschland GmbH das Ziel, durch die Übernahme bzw. Ablösung von externen Vertriebspartnern und Subunternehmern ihre Marktpräsenz und die Servicequalität für den gesamten deutschen Markt zu gewährleisten.

Die Geschäftsführung geht daher davon aus, dass die Marktposition der Culligan Deutschland GmbH auch unter intensiveren Wettbewerbsbedingungen weiter ausgebaut werden kann.

Während die Umsätze im BWC-Bereich eher stagnieren werden, bietet insbesondere der POU-Bereich ein solides Wachstumspotential für die Unternehmensgruppe, wenn auch in diesem Marktsegment die konstant hohe Wettbewerbsintensität mit den entsprechenden Preisauswirkungen spürbar ist. Unser Wachstum wird dabei unverändert von intensiven Investitionstätigkeiten unterstützt, die primär die Anzahl unserer Wasserspender sowohl im BWC- als auch im POU-Bereich erhöhen sollen.

Die Ungewissheit über die Folgen des Coronavirus erschwert die Prognose hinsichtlich der wirtschaftlichen Entwicklung für das Geschäftsjahr 2021. Aus der bisherigen Entwicklung des Absatzes und des Umsatzes ergibt sich eine Erholung beim Verkauf von Wasser und Zubehör sowie bei den Serviceleistungen. Darüber hinaus ist auch aus der erstmaligen vollständigen Einbeziehung der Green Clean Sp.z.o.o. ein Umsatzzuwachs für 2021 von ca. TEUR 900 zu erwarten. Auf dieser Grundlage erwartet die Geschäftsführung für 2021 Anstieg der Umsatzerlöse um ungefähr 10 % im Vergleich zu 2020. Dieser Anstieg kann durch die Anfang 2021 bereits erfolgten Unternehmenserwerbe voraussichtlich noch übertroffen werden. Dem Umsatzwachstum stehen entsprechend erhöhte Aufwendungen für den Materialeinkauf, Personaleinsatz und Vertriebsleistungen gegenüber.

Insgesamt erwartet die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2021 ein EBITDA (Jahresergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen) im unteren zweistelligen Millionenbereich.

Neuss, 5. August 2021

Nemanja Mijic, Geschäftsführer

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	33.419,00		50.905,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	55.852.177,04		56.033.331,19
3. Geschäfts- oder Firmenwert	82.813.788,51		85.228.652,32
4. Geleistete Anzahlungen	255.267,05		87.038,29
		138.954.651,60		141.399.926,80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	151.179,16		110.741,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	956.723,86		225.486,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.160.356,63		15.507.477,32
4. Geleistete Anzahlungen	590.823,36		228.792,84
		15.859.083,01		16.072.497,45
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00		136.619,65
2. Rückdeckungsversicherungen	159.489,64		167.579,30
		159.489,64		304.198,95
		154.973.224,25		157.776.623,20
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	115.696,71		163.816,63
2. Waren	3.725.216,38		3.698.531,25
3. Geleistete Anzahlungen	201.293,91		102.024,90
		4.042.207,00		3.964.372,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.324.605,08		5.831.471,47
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.852.426,66		2.849.637,32
3. Sonstige Vermögensgegenstände	496.847,54		1.815.666,83
		9.673.879,28		10.496.775,62
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		5.487.413,38		4.896.700,07
		19.203.499,66		19.357.848,47
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		289.241,91		115.554,73
D. AKTIVE LATENTE STEUERN		34.987,46		58.496,13
		174.500.953,28		177.308.522,53
PASSIVA
	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Kapitalrücklage	53.959.884,78		48.459.884,78
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	12.171,94		16.542,05
IV. Konzernbilanzverlust	-18.589.392,42		-9.680.625,46
		35.408.228,89		38.821.365,96
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	246.279,00		253.501,00
2. Steuerrückstellungen	8.263,15		987.107,61
3. Sonstige Rückstellungen	10.366.267,66		9.181.550,14
		10.620.809,81		10.422.158,75
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.993.468,91		2.254.709,14
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	998.966,14		881.416,86
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	99.956.443,99		97.309.974,96
4. Sonstige Verbindlichkeiten	7.109.472,69		7.308.497,85
- davon aus Steuern: EUR 708.513,96 (i.Vj.: EUR 808.594,76)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 255.288,47 (i.Vj.: EUR 178.654,17)
		110.058.351,73		107.754.598,81
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		2.668.024,24		2.796.656,97
E. PASSIVE LATENTE STEUERN		15.745.538,61		17.513.742,04
		174.500.953,28		177.308.522,53

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	01.01. bis 31.12.2020		01.01. bis 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		49.262.554,06		47.570.464,90
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		1.235.796,42		1.609.358,72
3. Sonstige betriebliche Erträge		3.223.185,41		870.270,43
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 105.552,72 (i.Vj.: EUR 876,32)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-7.754.471,50		-9.418.870,90
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-7.613,23		-5.545,78
		-7.762.084,73		-9.424.416,68
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-16.141.677,70		-13.431.298,79
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
- davon Aufwendungen für Altersversorgung EUR 131.752,01 (i.Vj.: EUR 78.596,90)	-3.680.138,36		-2.960.571,26
		-19.821.816,06		-16.391.870,05
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-16.208.499,72		-14.436.102,29
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-16.268.412,75		-12.962.671,59
- davon aus Währungsumrechnung EUR 43.074,10 (i.Vj.: EUR 24.237,42)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		167.475,17		89.816,12
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 103.150,71 (i.Vj.: EUR 66.172,61)
- davon Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen EUR 36.037,82 (i.Vj.: EUR 14.014,58)
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-8.089,66		-23.827,33
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3.923.740,56		-3.649.614,26
- davon an verbundene Unternehmen EUR 3.839.066,21 (i.Vj.: EUR 3.625.501,39)
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 6.462,00 (i.Vj.: EUR 11.221,06)
11. Ertrag aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.233.576,67		1.184.572,13
- davon Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern EUR 2.078.579,35 (i.Vj.: EUR 1.872.004,83)
12. Ergebnis nach Steuern		-8.870.055,75		-5.564.019,90
13. Sonstige Steuern		-38.711,21		-15.705,79
14. Konzernjahresfehlbetrag		-8.908.766,96		-5.579.725,69
15. Verlustvortrag		-9.680.625,46		-4.100.899,77
16. Konzernbilanzverlust		-18.589.392,42		-9.680.625,46

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

Culligan Wassertechnik GmbH Neuss (bis zum 21. Oktober 2020: Düsseldorf)

Bezugnehmend auf die beigefügte Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020 und die KonzernGewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020 der Gesellschaft machen wir entsprechend den gesetzlichen Vorschriften folgende Angaben:

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Culligan Wassertechnik GmbH (im Folgenden auch kurz "Culligan Wassertechnik", "die Gesellschaft" oder "das Mutterunternehmen") hat mit Beschluss vom 31. Juli 2020 und Eintragung im Handelsregister vom 21. Oktober 2020 ihren Sitz von Düsseldorf nach Neuss verlegt. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter HRB 21271 (vormals Düsseldorf, HRB 43161) eingetragen.

Der aufgestellte Konzernabschluss besteht aus:

- Konzernbilanz

- Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

- Konzern-Kapitalflussrechnung

- Entwicklung des Konzerneigenkapitals

- Konzernanhang mit Konzern-Anlagenspiegel

Der Konzernabschluss wurde auf den 31. Dezember 2020, den Abschlussstichtag des Mutterunternehmens, erstellt. Dieser entspricht dem Abschlussstichtag sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogener Tochterunternehmen.

2. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst neben dem Mutterunternehmen sechs einbezogene Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon fünf ausländische Unternehmen), deren Anteile zum 31. Dezember 2020 unmittelbar oder mittelbar zu mehr als 50 % Konzernunternehmen gehören.

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteil
1. Culligan Wassertechnik GmbH	Neuss
2. Culligan Deutschland GmbH	Neuss	100,00%	1)
3. AQUA VITAL Hungary Kft.	Székesfehérvár / Ungarn	100,00%
4. aQto Watersystems GmbH	Wien / Österreich	100,00%
5. Triple A Aqua Service Holding GmbH	Wien / Österreich	100,00%
6. Triple A Aqua Service GmbH	Wien / Österreich	100,00%
7. Green Clean Sp.z.o.o.	Warschau / Polen	100,00%	2)

1) vormals AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH; Umfirmierung vom 05.11.2020

2) Erwerb der Anteile mit Wirkung vom 14.07.2020

Zwischen der Culligan Wassertechnik GmbH als herrschendem Unternehmen (Organträgerin) und der Culligan Deutschland GmbH (vormals: AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH) als Organgesellschaft ist am 17. Mai 2019 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2019 geschlossen worden. Diesem hat die Gesellschafterversammlung vom 17. Mai 2019 zugestimmt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 25. Juni 2019.

Auf dieser Grundlage ist die Culligan Deutschland GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Verpflichtung befreit, einen Jahresabschluss und ggf. einen Lagebericht zum 31. Dezember 2020 nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufzustellen, offenzulegen und ggfs. prüfen zu lassen.

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 31. Mai 2019 und mit Wirkung zum 31. Juli 2019 hat die Culligan Wassertechnik GmbH sämtliche Anteile der Triple A Aqua Service Holding GmbH und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH, beide mit Sitz in Wien / Österreich, erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Juli 2019. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB wurden im Vorjahr in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Unternehmen aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 31. Juli 2019 bis zum 31. Dezember 2019 entstanden sind.

Das operative Geschäft der aQto Watersystems GmbH, Wien/Österreich, wurde durch den Kaufvertrag vom 18. Februar 2020 von der AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH an die Triple A Aqua Service GmbH, eine Tochtergesellschaft der Triple A Aqua Service Holding GmbH, mit Wirkung zum 1. Januar 2020 verkauft.

Die Culligan Wassertechnik GmbH hat mit Wirkung vom 14. Juli 2020 sämtliche Anteile der Green Clean Sp.z.o.o., Warschau/Polen, erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem polnischen Markt. Zur Finanzierung des Anteilserwerb wurden von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen und Darlehen von verbundenen Unternehmen aufgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Unternehmen aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 14. Juli 2020 bis zum 31. Dezember 2020 entstanden sind.

Mit Kaufvertrag vom 1. November 2020 wurden sämtliche Anteile an der Kalimba NV, Lanaken/Belgien, an ein verbundenes Unternehmen außerhalb des Konsolidierungskreises der Culligan Wassertechnik, die Culligan NV, Groot-Bijgaarden/Belgien, verkauft. Die Entkonsolidierung erfolgte zum 1. November 2020 und somit sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge enthalten, die während der Konzernzugehörigkeit bis zum 1. November 2020 entstanden sind.

Mit notariellem Vertrag vom 5. November 2020 wurden die Vermögen der aQto GmbH, Neuss, und der revos watercooler GmbH, München, im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme auf die AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH, Neuss, übertragen. Die Verschmelzungen erfolgten jeweils mit Wirkung zum 1. Januar 2020. Darüber hinaus wurde am 5. November 2020 die AQUA VITAL Quell - und Mineralwasser GmbH in die Culligan Deutschland GmbH umbenannt.

Durch die erstmalige Einbeziehung der Triple A Aqua Service Holding GmbH und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH zum 31. Juli 2019, die erstmalige Einbeziehung der Green Clean Sp.z.o.o. zum 14. Juli 2020 sowie durch die Veräußerung der Anteile an der Kalimba NV zum 30. November 2020 sind die Angaben im Konzernabschluss 2020 mit den Angaben des Vorjahres zum Teil nur eingeschränkt vergleichbar.

Die Auswirkungen für den Konzernabschluss 2020 betreffen hinsichtlich der Konzernbilanz die Entkonsolidierungswerte der Kalimba NV zum 31. Oktober 2020 und die vom Zeitpunkt der Erstkonsolidierung bis zum 31. Dezember 2020 fortgeführten Werte für die Green Clean.

Im Hinblick auf die Effekte auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir den Unterschiedsbetrag der operativen Erträge und Aufwendungen für ein ganzes Geschäftsjahr im Vergleich zur nur zeitanteiligen Einbeziehung der Triple A Gruppe im Vorjahr dargestellt. Zudem haben wir die fehlenden Erträge und Aufwendungen seit dem Entkonsolidierungszeitpunkt der Kalimba NV und die tatsächlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der Green Clean eliminiert.

[TEUR] Konzernbilanz	TK Triple A	Kalimba 31.10.2020	Green Clean 31.12.2020	Summe
Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung	-	0	3.594	3.594
Anlagevermögen	-	-370	4.358	3.988
Vorräte	-	-146	320	174
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	-	-271	215	-56
Liquide Mittel	-	-1.367	1.632	265
Rückstellungen	-	-483	0	-483
Verbindlichkeiten	-	-519	136	-383
Ertragsabgrenzungen und latente Steuern	-	-218	395	177

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	Unterschied 31.7.2019-31.12.2019 zu 1.1.2020-31.12.2020	31.10.2020-31.12.2020	14.07.2020-31.12.2020
Umsatzerlöse	6.579	306	806	7.691
Materialaufwand	-562	-62	-225	-849
Personalaufwand	-3.749	-89	-137	-3.975
Abschreibungen (einschl. GoF)	-790	-46	-345	-1.181
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.463	-104	-40	-2.607

3. Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung auf der Ebene der Culligan Wassertechnik GmbH wurde nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB vorgenommen.

Grundlage für die Entkonsolidierung waren die Wertverhältnisse zum Zeitpunkt der wirtschaftlichen Veräußerung der jeweiligen Gesellschaftsanteile.

Ausleihungen und andere Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 303 Abs. 1 HGB konsolidiert.

Zwischenergebnisse aus Lieferungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 304 HGB eliminiert.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse bzw. die Handelsbilanzen II der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind nach einheitlichen Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden erstellt worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Green Clean Sp.z.o.o. verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaften zum 14. Juli 2020 wurden der Kundenstamm mit einem Wert von TPLN 15.100 (TEUR 3.374) und die Markenrechte mit einem Wert von TPLN 1.500 (TEUR 335) als zusätzliche immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte nach der Residualwertmethode. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 18 Jahre. Die Markenrechte wurden nach der Methode der Lizenzpreisanalogie bewertet. Da deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, erfolgt die Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB über einen Zeitraum von 10 Jahren.

Im Rahmen der Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der Culligan Deutschland GmbH und der Triple A Aqua Service GmbH wurde der Wertansatz der Betriebs- und Geschäftsausstattung um TEUR 6.405 bzw. um TEUR 736 auf den jeweiligen Wert zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung aufgestockt. Die Ermittlung des Zeitwertes erfolgte jeweils auf der Grundlage der Wiederbeschaffungskosten. Der Aufstockungsbetrag wird jeweils über die erwartete durchschnittliche Restnutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Mit Ausnahme der Triple A Aqua Service GmbH, Wien / Österreich, werden die Cooler im Rahmen der Grundsätze für die zuvor genannten Sammelposten grundsätzlich über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben. Aufgrund unterschiedlicher Rahmenbedingungen (andere Hersteller, andere Kundenstruktur) werden die Cooler bei der Triple A Aqua Service GmbH davon abweichend linear über einen Zeitraum von 8 Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Diese betreffen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für Pensionszusagen und sind mit dem Aktivwert laut Bestätigung der ERGO Lebensversicherung AG, Hamburg, ausgewiesen. Wegen ihres langfristigen Charakters und des Verwendungszusammenhanges mit den in den Pensionsrückstellungen ausgewiesenen langfristigen Verpflichtungen des Unternehmens erfolgt der Ausweis der Rückdeckungsversicherungen unter den Finanzanlagen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen sowie auf der Passivseite vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen, soweit diese Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

• Rechnungszins	2,30 %
• Fluktuation	0,00 %
• Rententrend	0,00 %
• Anwartschaftstrend	0,00 %
• Richttafeln	2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck

Die Rückstellung für Jubiläumsgelder wurde nach finanzmathematischen Grundsätzen mit einem Zinssatz von 1,60% (Vorjahr: 2 %) berechnet und es wurde ein gestaffelter, altersbezogener Fluktuationsabschlag berücksichtigt.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

5. Währungsumrechnung

Eine Währungsumrechnung wurde für AQUA VITAL Hungary Kft. und die Green Clean Sp.z.o.o. notwendig, welche nicht den Euro als Landes- bzw. funktionale Währung (= Konzernwährung) haben. Entsprechend § 308a HGB kommt die modifizierte Stichtagskursmethode zur Anwendung.

Darüber hinaus bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währungen lauten, wurden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

II. Erläuterungen zur Konzernbilanz

(1) Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage zum Konzernanhang beigefügten Anlagenspiegel.

(2) Die Bilanzierung und Bewertung des Geschäfts- oder Firmenwertes erfolgt auf folgenden Grundlagen:

	Anschaffungsdatum	Anschaffungskosten TEUR	betriebliche Nutzungsdauer Jahre	Buchwert zum 31.12. TEUR	Vorjahr
Erstkonsolidierung Teilkonzern Culligan Wassertechnik GmbH	19.07.2018	85.319	15	71.358	77.046
Erstkonsolidierung Teilkonzern Triple A Holding GmbH	31.07.2019	8.416	15	7.622	8.183
Erstkonsolidierung Green Clean Sp.z.o.o.	14.07.2020	3.709	15	3.594	n/a
Sonstige entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte	08.01.2020	300	5	240	n/a
		97.744		82.814	85.229

Die Annahmen zur betrieblichen Nutzungsdauer der Geschäfts- oder Firmenwerte sind begründet durch das auf Langfristigkeit angelegte Geschäftsmodell der Gesellschaft, das auf hoher Kundenbindung durch mehrjährige, sich in vielen Fällen revolvierenden Mietverträgen beruht, sowie die langen Lebenszyklen der Produkte des Unternehmens.

(3) Die Finanzanlagen betreffen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für die Pensionsberechtigten bei der Culligan Wassertechnik GmbH.

(4) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 4.325 (Vorjahr: TEUR 5.831) und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(5) Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 3.656 (Vorjahr: TEUR 2.553) sonstige kurzfristige Darlehensforderungen. Diese entfallen mit TEUR 3.623 (Vorjahr: TEUR 2.519) auf die Gesellschafterin und wurden nach dem Bilanzstichtag durch eine vertragliche Anpassung bis zum 31. Dezember 2022 verlängert. Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. TEUR 1.196 resultieren aus dem Cashpooling mit der AI Aqua UK Ltd., Reading / Vereinigtes Königreich, in welches die deutschen und österreichischen Culligan-Gesellschaften seit 2020 einbezogen werden. Im Vorjahr entfielen die restlichen Forderungen von TEUR 297 auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

(6) Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen Finanzbehörden aus Steuererstattungen für das Geschäftsjahr 2020, debitorische Kreditoren sowie Kautionen. Hiervon haben TEUR 118 (Vorjahr: TEUR 93) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

(7) Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten i.H.v. TEUR 289 (Vorjahr: TEUR 116) beinhaltet Ausgaben, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

(8) Zu der Entwicklung der Kapitalrücklage verweisen wir auf die Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel.

(9) Der Differenzbetrag aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre in Höhe von TEUR 11 unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

(10) Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf folgende Sachverhalte:

[TEUR]	31.12.2020	31.12.2019
Pfand Wasserflaschen und CO ₂	4.407	4.865
Restrukturierung	1.608	0
sonstige Personalkosten	1.043	1.430
ausstehende Rechnungen	796	562
Abholkosten Cooler in Mietverträgen	671	683
Entsorgungskosten	622	638
Jahresabschluss- und Prüfungskosten	465	387
Gewährleistungen	176	182
Akquisitionen	160	0
Übrige sonstige Rückstellungen	418	435
	10.366	9.182

Die Pfandrückstellung betrifft die erfahrungsgemäß zu erwartenden und abgezinsten Aufwendungen aufgrund der Auszahlung des Pfandgeldes bei Rückgabe der Wasserflaschen und CO ₂ -Flaschen.

Die Rückstellungen für Restrukturierung wurde für Restrukturierunsgmaßnahmen bei der Culligan Deutschland GmbH und der Triple A Aqua Service GmbH gebildet.

Die Rückstellung für sonstige Personalkosten umfasst neben Boni, Tantiemen, Abfertigungen, Jubiläums- und ähnlichen Sonderzahlungen auch Abfindungen in Höhe von TEUR 268 (Vorjahr: TEUR 652).

Die Rückstellung für Entsorgungskosten betrifft die Entsorgung der im Umlauf befindlichen Cooler. Sie wird mit dem fristenkongruenten Marktzinssatz abgezinst.

(11) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 98.231 (Vorjahr: TEUR 95.966) Darlehensverbindlichkeiten. Diese entfallen mit einem Betrag von TEUR 88.034 (Vorjahr: TEUR 88.414) auf die Gesellschafterin und mit TEUR 10.197 (Vorjahr: TEUR 7.552) auf die AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois / USA. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren i.H.v. TEUR 1.725 (Vorjahr: TEUR 1.344) aus Lieferungen und Leistungen.

(12) Die Verbindlichkeiten weisen zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten auf:

	Gesamtbetrag TEUR	bis 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.993	1.993	0	0
	(2.255)	(2.255)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	999	999	0	0
	(881)	(881)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	99.956	1.725	98.231	0
	(97.310)	(1.349)	(95.961)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	7.110	4.210	2.900	0
	(7.308)	(4.054)	(3.254)	(0)
	110.058	8.927	101.131	0
	(107.754)	(8.539)	(99.215)	(0)
(in Klammern: Vorjahresbeträge)

Erhaltene Mietkautionen in Höhe von TEUR 2.873 (Vorjahr: TEUR 3.221) werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren ausgewiesen.

(13) Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet erhaltene Einnahmen aus Mietverträgen, die Erträge für einen Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

(14) Es ergibt sich ein Passivüberhang der latenten Steuern in Höhe von TEUR 15.746 (Vorjahr: TEUR 17.514). Dieser resultiert aus temporären und quasi permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie den entsprechenden steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge der einbezogenen Gesellschaften. Bei der Bewertung der inländischen latenten Steuern wurde ein Steuersatz von Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von 31,62 % verwendet. Bei der Bewertung der latenten Steuern für die österreichischen Gesellschaften wurde ein Steuersatz von 25,00 % verwendet. Bei der Bewertung der latenten Steuern der polnischen und der ungarischen Gesellschaft wurde jeweils ein Steuersatz in Höhe von 9 % verwendet.

Darüber hinaus ergeben sich aus den Konsolidierungsmaßnahmen aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 59). Diese resultieren aus der Schuldenkonsolidierung und aus der Zwischenergebniseliminierung.

Die Entwicklung der latenten Steuern im Berichtsjahr stellt sich wie folgt dar:

	Betrag TEUR	Steuersatz %	Betrag 31.12.19 TEUR	Betrag 31.12.20 TEUR	Aufwand TEUR	Ertrag TEUR
Aktive Steuerlatenz
Unterschiedsbetrag aus Schuldenkonsolidierung	0	31,62	1	0	-1	-
Unterschiedsbetrag aus Zwischengewinneliminierung	-112	31,62	58	35	-23	-
Bilanzausweis			59	35
Passive Steuerlatenz
Immaterielle Vermögensgegenstände ^*	43.503	31,62	-14.683	-13.747	-	936
Immaterielle Vermögensgegenstände ^**	8.782	25,00	-2.279	-2.196	-	83
Immaterielle Vermögensgegenstände ^***	3.608	9,00	0	-325	-	9
Sachanlagen ^*	3.314	31,62	-1.459	-1.047	-	412
Sachanlagen ^**	526	25,00	-169	-132	-	37
Sonstige Rückstellungen ^*	-2.340	31,62	227	740	-	513
Sonstige Rückstellungen ^**	-331	25,00	51	83	-	32
Steuerliche Verlustvorträge ^**	-3.222	25,00	674	806	-	132
Bilanzausweis			-17.514	-15.746
Auswirkung GuV					-76	2.154

^* Posten beziehen sich auf die deutschen Gesellschaften

^** Posten beziehen sich auf die österreichischen Gesellschaften

^*** Posten beziehen sich auf die Green Clean Sp.z.o.o.

Durch die Erstkonsolidierung zum 14. Juli 2020 der Green Clean Sp.z.o.o. sind per Saldo passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 334 entstanden (Buchwert zum 31. Dezember 2020: TEUR 325). Die übrige Differenz in der Bilanz zum 31. Dezember 2020 (TEUR 2.078) resultiert aus der Fortführung der Steuerlatenzen im Geschäftsjahr 2020.

Der sich im Einzelabschluss der AQUA VITAL Hungary Kft. aus Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Bilanzansatz beim Anlagevermögen und bei den Rückstellungen insgesamt ergebende Überhang der aktiven über die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 31 wurde in Ausübung des Ansatzwahlrechtes des § 274 HGB nicht angesetzt.

III. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Die Umsatzerlöse gliedern sich nach folgenden Absatzmärkten:

[TEUR]	Berichtsjahr	Vorjahr
Inland	32.923	37.389
EU ohne Deutschland	16.309	10.155
Sonstige	30	26
	49.262	47.570

Von den Gesamtumsatzerlösen entfallen ca. 60 % (Vorjahr: 48 %) auf den Tätigkeitsbereich Vermietung und Verkauf Cooler. Die restlichen Umsatzerlöse entfallen mit ca. 25 % (Vorjahr: 31 %) auf den Tätigkeitsbereich Verkauf Wasser/CO ₂ sowie mit 15 % (Vorjahr: 21 %) auf sonstige Leistungen. Die Verschiebungen gegenüber dem Vorjahr sind neben der erstmaligen Einbeziehung der Triple A Aqua Service GmbH mit einem vollständigen Geschäftsjahr im Wesentlichen auf die pandemiebedingten Rückgänge beim Wasserverbrauch und bei den Serviceleistungen zurückzuführen.

(2) Die Abschreibungen betreffen mit TEUR 6.424 (Vorjahr: TEUR 5.922) den Geschäfts- oder Firmenwert.

(3) Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von TEUR 428 (Vorjahr: TEUR 462), insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen und der Ausbuchung von Verbindlichkeiten. Darüber hinaus sind im Berichtsjahr Erträge aus der Veräußerung von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 2.485 enthalten, welche mit TEUR 2.249 als außergewöhnliche Erträge und Entkonsolidierungseffekte auf den Verkauf der Beteiligung an Kalimba NV entfallen.

(4) Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten mit TEUR 1.592 (Vorjahr: TEUR 328) außergewöhnliche und periodenfremde Aufwendungen. Diese betreffen im Wesentlichen Verluste aus dem Verkauf von Anlagevermögen, Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen und Forderungsverluste sowie Aufwendungen für Restrukturierungsmaßnahmen.

(5) Die Personalaufwendungen enthalten im Geschäftsjahr 2020 Aufwendungen im Zusammenhang mit der geplanten Restrukturierung und dem damit verbundenen Sozialplan in Höhe von TEUR 1.811.

IV. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten zusammen. Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie andere kurzfristige Kreditaufnahmen, die zur Disposition der liquiden Mittel gehören, bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung haben wir die Konzern-Kapitalflussrechnung um eine Spalte "Effekte aus Veränderung Konsolidierungskreis" ergänzt.

Zum 31. Dezember 2020 besteht ein Avaldeckungskonto bei einer Bank in Höhe von TEUR 139. Die Verfügung über dieses Guthaben ist bis zur Erledigung der Avale nicht gestattet.

V. Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel

Der Konzernjahresfehlbetrag in der Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns von TEUR 8.909 führt nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR 9.681 zu einem Bilanzverlust von TEUR 18.589. Der Konzernjahresfehlbetrag enthält in Höhe von TEUR 141 den Konzernjahresüberschuss der Green Clean Sp.z.o.o. für den Zeitraum ihrer Zugehörigkeit zur Culligan Gruppe vom 14. Juli 2020 bis zum 31. Dezember 2020.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Stichtag TEUR 53.960 (Vorjahr: TEUR 48.460). Die Erhöhung im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 5.500 erfolgte durch eine Einzahlung der Gesellschafterin, AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg/ Luxemburg, auf der Grundlage des Gesellschafterbeschlusses vom 3. Juli 2020.

VI. Sonstige Angaben

(1) Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Außerbilanzielle Geschäfte

Aus Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestehen finanzielle Verpflichtungen bis 2025 von insgesamt TEUR 6.523 (Vorjahr: TEUR 6.569).

(2) Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Die AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg/Luxemburg, hat im Zuge des Anteilserwerbs der Green Clean Sp.z.o.o., Warschau/Polen, eine Kapitaleinzahlung in Höhe von TEUR 5.500 vorgenommen, welche in die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt wurde.

Die AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois/USA, hat im Geschäftsjahr der Culligan Wassertechnik im Zusammenhang mit dem Anteilserwerb Green Clean Sp.z.o.o. ein Darlehen mit einem Nominalbetrag von TEUR 2.300 gewährt.

(3) Abschlussprüferhonorar

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	203
Steuerberatungsleistungen	0
andere Bestätigungsleistungen	0
	203

(4) Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

- Herr Nemanja Mijic, Kaufmann,

- Frau Ramona Cibas, Kauffrau (bis 12. Mai 2021),

- Herr Roberto Moreno, Kaufmann (bis 15. Juni 2020).

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung beliefen sich im Geschäftsjahr 2020 auf TEUR 266.

(5) Anzahl der Arbeitnehmer

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter setzt sich wie folgt zusammen:

	2020	2019
Inland	328	323
EU ohne Deutschland	167	103
(Österreich, Polen, Ungarn, Belgien)
	495	426

Der Zuwachs bei den Arbeitnehmern entfällt mit 66 Mitarbeitern auf den Erwerb der Triple A Service Gesellschaften zum 31. Juli 2019 und den Erwerb der Green Clean Sp.z.o.o. zum 14. Juli 2020.

(6) Konzernabschluss, Mutterunternehmen

Die Culligan Wassertechnik GmbH, Neuss, wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens des Culligan-Konzerns, der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à r.l. mit Sitz in Luxemburg Luxemburg einbezogen (größter und kleinster Kreis von Unternehmen). Der Konzernabschluss der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à r.l. ist an deren Sitz erhältlich.

(7) Vorschlag über die Gewinnverwendung des Mutterunternehmens

Über die Verwendung des Ergebnisses muss nicht beschlossen werden, da die Muttergesellschaft das Geschäftsjahr mit einem Bilanzverlust beendet hat.

(8) Nachtragsbericht

Mit Wirkung zum 1. Januar 2021 sind die AVANTAGE, Berlin, die TSG Tafelwassersysteme, Weyhe, sowie die Hoellinger GmbH, Frankfurt, von der Culligan Deutschland GmbH im Wege von Asset bzw. Share Deals übernommen worden. Darüber hinaus hat die Culligan Deutschland GmbH im Wege eines Asset Deals die AQUAPOINT - Watercooler Christa Bergs, Dinslaken, zum 01. Juni 2021 erworben.

Mit Vertrag vom 19. Mai 2021 hat die Triple A Aqua Service GmbH die Freshwater Vertriebs GmbH, Wien/Österreich, im Wege eines Asset Deals übernommen.

Neuss, 5. August 2021

Nemanja Mijic, Geschäftsführer

Konzerneigenkapitalspiegel

TEUR	Eigenkapital des Mutterunternehmen Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenzaus der Währungsumrechnung	Konzernjahresfehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
Stand 01.01.2019	25	41.035	18	-4.101	36.977
Einstellung in Rücklage	0	7.425	0	0	7.425
Währungsumrechnung	0	0	-1	0	-1
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-5.670	-5.670
Änderungen des Konsoliderungskreises	0	0	0	90	90
Stand 31.12.2019	25	48.460	17	-9.681	38.821
Einstellung in Rücklage	0	5.500	0	0	5.500
Übrige Veränderungen	0	0	-5	0	-5
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-9.049	-9.049
Änderungen des Konsoliderungskreises	0	0	0	141	141
Stand 31.12.2020	25	53.960	12	-18.589	35.408

TEUR	Nicht beherrschende Anteile Auf nicht beherrschende Anteile enfallende Gewinne/Verluste	Konzerneigenkapital Summe
Stand 01.01.2019	20	36.997
Einstellung in Rücklage	0	7.425
Währungsumrechnung	0	-1
Konzernjahresfehlbetrag	0	-5.670
Änderungen des Konsoliderungskreises	-20	70
Stand 31.12.2019	0	38.821
Einstellung in Rücklage	0	5.500
Übrige Veränderungen	0	-5
Konzernjahresfehlbetrag	0	-9.049
Änderungen des Konsoliderungskreises	0	141
Stand 31.12.2020	0	35.408

Konzern-Kapitalflussrechnung

	01.01. bis 31.12.2020 (vor Änderungen des Konsolidierungskreises) TEUR	Eliminierung der Effekte aus Veränderung des Konsolidierungskreises TEUR
1. Periodenergebnis	-8.909	0
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.217	0
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	1.177	444
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	44	0
5. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.981	363
6. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-181	268
7. +/- Gewinn/Verlust aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0	-2.249
8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.756	0
9. +/- Ertragsteueraufwand/Ertrag	-1.234	0
10. -/+ Ertragsteuerzahlungen	-133	-295
11. = Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	8.756	-1.469
12. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	8	-8
13. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	-8.039	7.418
14. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	630	-181
15. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.187	807
16. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	180	-180
17. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-44	0
18. - Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	1.196	0
19. + Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0	3.200
20. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-9.562
21. + Erhaltene Zinsen	167	0
22. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-12.089	1.494
23. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	5.500	0
24. - Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	0	0
25. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	2.004	0
26. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	0	0
27. - Gezahlte Zinsen	-3.572	0
28. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	3.932	0
29. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	599
30. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-9
31. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	-25
32. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.897
33. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.487	-25

	01.01. bis 31.12.2020 (nach Änderungen des Konsolidierungskreises) TEUR	01.01. bis 31.12.2019 (nach Änderungen des Konsolidierungskreises) TEUR
1. Periodenergebnis	-8.909	-5.580
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.217	14.460
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	1.621	1.053
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	44	17
5. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.618	-2.785
6. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	87	-3.140
7. +/- Gewinn/Verlust aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	-2.249	0
8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.756	3.560
9. +/- Ertragsteueraufwand/Ertrag	-1.234	-1.185
10. -/+ Ertragsteuerzahlungen	-428	-1.970
11. = Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	7.287	4.430
12. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0	1
13. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	-621	-178
14. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	449	190
15. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-5.380	-3.956
16. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0	58
17. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-44	-124
18. - Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	1.196	0
19. + Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	3.200	0
20. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-9.562	-32
21. + Erhaltene Zinsen	167	57
22. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-10.595	-3.984
23. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	5.500	0
24. - Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an andere Gesellschafter	0	-71
25. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	2.004	0
26. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	0	-144
27. - Gezahlte Zinsen	-3.572	-528
28. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	3.932	-743
29. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	624	-297
30. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-9	-5
31. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-25	139
32. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.897	5.061
33. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.487	4.897

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Culligan Wassertechnik GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Culligan Wassertechnik GmbH, Neuss (bis zum 21. Oktober 2020: Düsseldorf), und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und der Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Culligan Wassertechnik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

Düsseldorf, 24. August 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schlüter, Wirtschaftsprüfer

Crisan, Wirtschaftsprüfer

2f:T2c65f,

Culligan Wassertechnik GmbH

Neuss

Konzernabschluss zum 31.12.2019

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	50905		68391
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	56033331,2		49802570
3. Geschäfts- oder Firmenwert	85228652,3		82682367,3
4. Geleistete Anzahlungen	87038,29		0
		141399927		132553328
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	110741,23		0
2. Technische Anlagen und Maschinen	225486,06		0
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15507477,3		13863746,2
4. Geleistete Anzahlungen	228792,84		574
		16072497,5		13864320,2
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	136619,65		70614,02
2. Rückdeckungsversicherungen	167579,3		191406,63
		304198,95		262020,65
		157776623		146679669
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe	163816,63		386105,93
2. Waren	3698531,25		2808377,37
3. Geleistete Anzahlungen	102024,9		85527,4
		3964372,78		3280010,7
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5831471,47		3359140,31
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2849637,32		1034317,94
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1815666,83		226621,23
		10496775,6		4620079,48
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4896700,07		5060790,29
		19357848,5		12960880,5
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		115554,73		31893,88
D. AKTIVE LATENTE STEUERN		58496,13		73832,76
		177308523		159746276
PASSIVA
	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25564,59		25564,59
II. Kapitalrücklage	48459884,8		41034884,8
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	16542,05		17827,41
IV. Konzernbilanzverlust	-9680625,46		-4100899,77
V. Nicht beherrschende Anteile	0		20080
		38821366		36997457
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	253501		258145
2. Steuerrückstellungen	987107,61		804700,76
3. Sonstige Rückstellungen	9181550,14		7483567,1
		10422158,8		8546412,86
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2254709,14		0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	881416,86		659391,69
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	97309975		88698416,3
4. Sonstige Verbindlichkeiten	7308497,85		4832889,53
- davon aus Steuern: EUR 808.594,76 (i.Vj.: EUR 487.862,91)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 178.654,17 (i.Vj.: EUR 93.114,59)
		107754599		94190697,5
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		2796656,97		2202981,88
E. PASSIVE LATENTE STEUERN		17513742		17808727
		177308523		159746276

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	01.01. bis 31.12.2019		01.01. bis 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		47570464,9		18981617,4
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		1609358,72		847448,54
3. Sonstige betriebliche Erträge		870270,43		419205,84
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 876,32 (i.Vj.: EUR 0,00)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-9418870,9		-3980919,73
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-5545,78		-2093,79
		-9424416,68		-3983013,52
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-13431298,8		-5206393,19
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
- davon Aufwendungen für Altersversorgung EUR 78.596,90 (i.Vj.: EUR 25.989,83)	-2960571,26		-1045532,54
		-16391870,1		-6251925,73
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-14436102,3		-6125911,16
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-12962671,6		-5236736,25
- davon aus Währungsumrechnung EUR 24.237,42 (i.Vj.: EUR 10.722,60)
8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		0		1068,49
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 1.068,49)
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		89816,12		33309,81
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 66.172,61 (i.Vj.: EUR 0,00)
- davon Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen EUR 14.014,58 (i.Vj.: EUR 0,00)
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-23827,33		0
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3649614,26		-1585289,54
- davon an verbundene Unternehmen EUR 3.625.501,39 (i.Vj.: EUR 1.536.503,12)
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 11.221,06 (i.Vj.: EUR 1.960,80)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1184572,13		-244578,77
- davon Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern EUR 1.872.004,83 (i.Vj.: EUR 789.815,71)
13. Ergebnis nach Steuern		-5564019,9		-3144804,9
14. Sonstige Steuern		-15705,79		426,4
15. Konzernjahresfehlbetrag		-5579725,69		-3144378,5
16. Verlustvortrag		-4100899,77		-956521,27
17. Konzernbilanzverlust		-9680625,46		-4100899,77

Konzernkapitalflussrechnung

	01.01. bis 31.12.2019 TEUR	Eliminierung der Erstkonsolidierungseffekte	01.01. bis 31.12.2019 TEUR	01.01. bis 31.12.2018 TEUR
1. Periodenergebnis	-5580000	0	-5580000	-3144000
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	14460000	0	14460000	6126000
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	1693000	-639643	1053357	698000
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	17000	0	17000	15000
5. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-5171000	2386000	-2785000	108000
6. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	8793000	-11933000	-3140000	-1251000
7. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	3560000	0	3560000	1552000
8. +/- Ertragsteueraufwand/Ertrag	-1185000	0	-1185000	245000
9. -/+ Ertragsteuerzahlungen	-368000	-1602486	-1970486	-734000
10. = Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	16219000	-11789129	4429871	3615000
11. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	1000	0	1000	3
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	-18180000	18002000	-178000	-42326,95
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	190000	0	190000	26999,92
14. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-7461000	3505001	-3955999	-2037629,09
15. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	58000	0	58000	11745,9
16. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-124000	0	-124000	-22080
17. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-32030	-32030	-323366,98
18. + Erhaltene Zinsen	57000	0	57000	33309,81
19. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-25459000	21474971	-3984029	-2353344,39
20. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	7425000	-7425000	0	30000
21. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	2255000	-2399000	-144000	0
22. - Auszahlungen an andere Gesellschafter	-71000	0	-71000	0
23. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0	0	0	200000
24. - Gezahlte Zinsen	-528000	0	-528000	-48786,42
25. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	9081000	-9824000	-743000	181213,58
26. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-159000	-138158	-297158	1443139,79
27. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-5000	0	-5000	3536,87758
28. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	138542,9	138542,9	3608106,1
29. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	5060790,29	0	5060790,29	6007,52
30. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4896790,29	384,9	4897175,19	5060790,29

Konzerneigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmen
TEUR	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenzaus der Währungsumrechnung	Konzernjahresfehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist
Stand 01.01.2018	25	926	0	-957
Einstellung in Rücklage	0	40109	0	0
Ausschüttungen	0	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	0	0
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-3926
Änderungen des Konsoliderungskreises	0	0	18	782
Stand 31.12.2018	25	41035	18	-4101
Einstellung in Rücklage	0	7425	0	0
Ausschüttungen	0	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	-1	0
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-5670
Änderungen des Konsoliderungskreises	0	0	0	90
Stand 31.12.2019	25	48460	17	-9681

		Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital Summe
TEUR	Summe	Auf nicht beherrschende Anteile enfallende Gewinne/Verluste
Stand 01.01.2018	-6	0	-6
Einstellung in Rücklage	40109	0	40109
Ausschüttungen	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	0
Konzernjahresfehlbetrag	-3926	0	-3926
Änderungen des Konsoliderungskreises	800	20	820
Stand 31.12.2018	36977	20	36997
Einstellung in Rücklage	7425	0	7425
Ausschüttungen	0	0	0
Währungsumrechnung	-1	0	-1
Konzernjahresfehlbetrag	-5670	0	-5670
Änderungen des Konsoliderungskreises	90	-20	70
Stand 31.12.2019	38821	0	38821

Konzernanhang

Bezugnehmend auf die beigefügte Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019 und die KonzernGewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019 der Gesellschaft machen wir entsprechend den gesetzlichen Vorschriften folgende Angaben:

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 5. Juni 2018, Closing Memorandum vom 18. Juli 2018 und Wirkung zum 19. Juli 2018 sämtliche Anteile der AQUA VITAL Holding GmbH, Neuss, und deren Tochtergesellschaften erworben (im Folgenden kurz die "AQUA VITAL Gruppe"). Sie war infolge der Übernahme ab diesem Zeitpunkt aufgrund ihrer Arbeitnehmerzahl und ihrer Konzern-Bilanzsumme gemäß § 290 HGB in Verbindung mit § 293 HGB zum 31. Dezember 2018 erstmalig zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet.

Da das Mutter-Tochter-Verhältnis und somit der Konzern der Culligan Wassertechnik GmbH erst mit dem Anteilserwerb zum 19. Juli 2018 entstanden ist, sind im Konzernabschluss des Vorjahres (2018) die Aufwendungen und Erträge der AQUA VITAL Gruppe nur zeitanteilig enthalten. Insofern sind die Angaben in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für 2019 nur eingeschränkt mit den Vorjahresangaben vergleichbar.

Der aufgestellte Konzernabschluss besteht aus:

- Konzernbilanz

- Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

- Konzern-Kapitalflussrechnung

- Entwicklung des Konzerneigenkapitals

- Konzernanhang mit Konzern-Anlagenspiegel

Der Konzernabschluss wurde auf den 31. Dezember 2019, den Abschlussstichtag des Mutterunternehmens, erstellt. Dieser entspricht dem Abschlussstichtag sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogener Tochterunternehmen.

2. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst neben dem Mutterunternehmen acht einbezogene Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon fünf ausländische Unternehmen), deren Anteile unmittelbar oder mittelbar zu mehr als 50 % Konzernunternehmen gehören.

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteil
1. Culligan Wassertechnik GmbH	Neuss
2. AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH	Neuss	100,00%
3. aQto GmbH	Neuss	100,00%
4. revos watercooler GmbH	München	100,00%
5. AQUA VITAL Hungary Kft.	Szekesfehervar / Ungarn	100,00%
6. aQto Watersystems GmbH	Wien / Österreich	100,00%
7. NV Kalimba	Lanaken / Belgien	100,00%
8. Triple A Aqua Service Holding GmbH	Wien / Österreich	100,00%
9. Triple A Aqua Service GmbH	Wien / Österreich	100,00%

Die AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH hat im Mai 2019 die Anteile fremder Gesellschafter ("Nicht beherrschende Anteile") an der AQORA GmbH, Forchheim, erworben. Anschließend wurde das Vermögen der AQORA GmbH, Forchheim, im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme mit Wirkung zum 1. Januar 2019 auf die aQto GmbH, Neuss, übertragen.

Das Vermögen der im Vorjahr ebenfalls einbezogenen Gesellschaften Silanus Quell- und Mineralwasser GmbH, Neuss, und Water Office GmbH, Dortmund, wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2019 im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme auf die AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH, Neuss, übertragen.

Das Vermögen der acwa service GmbH, Düsseldorf, wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2019 im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme auf die revos watercooler GmbH, München, übertragen.

Die Erstkonsolidierung der zur AQUA VITAL Gruppe gehörenden Gesellschaften Nr. 2 bis 7 erfolgte zum 19. Juli 2018.

Zwischen der AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH einerseits und den Gesellschaften aQto GmbH und der revos watercooler GmbH andererseits bestehen Ergebnisabführungsverträge. Die früher bestehenden Ergebnisabführungsverträge zwischen AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH und der AQORA GmbH sowie der AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH und der Silanus Quell- und Mineralwasser GmbH wurden durch die oben beschriebenen Verschmelzungen beendet.

Zwischen der Culligan Wassertechnik GmbH als herrschendem Unternehmen (Organträgerin) und der AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH als Organgesellschaft ist am 17. Mai 2019 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2019 geschlossen worden. Diesem hat die Gesellschafterversammlung vom 17. Mai 2019 zugestimmt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 25. Juni 2019.

Auf dieser Grundlage sind die folgenden Gesellschaften gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Verpflichtung befreit, einen Jahresabschluss und ggf. einen Lagebericht zum 31. Dezember 2019 nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufzustellen, offenzulegen und ggfs. prüfen zu lassen:

- AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH (umfirmiert am 5. November 2020 in Culligan Deutschland GmbH), Neuss

- aQto GmbH, Neuss

- revos watercooler GmbH, München

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 31. Mai 2019 und mit Wirkung zum 31. Juli 2019 hat die Culligan Wassertechnik GmbH sämtliche Anteile der Triple A Aqua Service Holding GmbH und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH, beide mit Sitz in Wien / Österreich, erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Juli 2019. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Unternehmen aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 31. Juli 2019 bis zum 31. Dezember 2019 entstanden sind.

Durch die erstmalige Einbeziehung der Triple A Aqua Service Holding GmbH, Wien / Österreich, und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH, Wien / Österreich, haben sich folgende wesentlichen Veränderungen für den Konzernabschluss 2019 ergeben:

	TEUR
Konzernbilanz
Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung	8.183
Anlagevermögen	12.862
Vorräte	305
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.857
Liquide Mittel	82
Rückstellungen	573
Verbindlichkeiten	4.939
Ertragsabgrenzungen und latente Steuern	1.947
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse	5.310
Materialaufwand	-299
Personalaufwand	-2.474
Abschreibungen (einschl. GoF)	-965
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.699

3. Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung auf der Ebene der Culligan Wassertechnik GmbH wurde nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB vorgenommen.

Ausleihungen und andere Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 303 Abs. 1 HGB konsolidiert.

Zwischenergebnisse aus Lieferungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 304 HGB eliminiert.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse bzw. die Handelsbilanzen II der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind nach einheitlichen Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden erstellt worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Im Rahmen der Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der AQUA VITAL Gruppe und der Triple A Aqua Service GmbH wurde der Wertansatz der Betriebs- und Geschäftsausstattung um TEUR 6.405 bzw. um TEUR 736 auf den jeweiligen Wert zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung aufgestockt. Die Ermittlung des Zeitwertes erfolgte jeweils auf der Grundlage der Wiederbeschaffungskosten. Der Aufstockungsbetrag wird jeweils über die erwartete durchschnittliche Restnutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 150 (ab 1. Januar 2018 EUR 250) werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird. Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150 (ab 1. Januar 2018 EUR 250) und bis zu EUR 1.000 wird pro Jahr ein Sammelposten gebildet, der jährlich mit einem Fünftel abgeschrieben wird, wobei der Abgang nach Ablauf der fünf Jahre unterstellt wird.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Diese betreffen neben geleisteten Kautionen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für Pensionszusagen. Letztere sind mit dem Aktivwert laut Bestätigungen der ERGO Lebensversicherung AG, Hamburg, ausgewiesen. Wegen ihres langfristigen Charakters und des Verwendungszusammenhanges mit den in den Pensionsrückstellungen ausgewiesenen langfristigen Verpflichtungen des Unternehmens erfolgt der Ausweis der Rückdeckungsversicherungen unter den Finanzanlagen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen sowie auf der Passivseite vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen, soweit diese Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die aktiven und passiven latenten Steuern werden unsaldiert in der Bilanz ausgewiesen. Es erfolgt keine Verrechnung der latenten Steuern nach § 274 HGB mit denen nach § 306 HGB. Zu Einzelheiten wird auf die Ausführungen unter den Angaben zur Bilanz verwiesen.

Das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

• Rechnungszins	2,71 %
• Fluktuation	0,00 %
• Rententrend	0,00 %
• Anwartschaftstrend	0,00 %
• Richttafeln	2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck

Der Unterschiedsbetrag, der sich aus der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre einerseits (neuer Bewertungszeitraum) und dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahren andererseits (alter Bewertungszeitraum) ergibt (§ 253 Abs. 6 Satz 1 HGB) beträgt EUR 12.454,00 (Vorjahr: EUR 15.645,00).

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristkongruenten durchschnittlichen Marktzins.

Die Rückstellung für Jubiläumsgelder wurde nach finanzmathematischen Grundsätzen mit einem Zinssatz von 2 % berechnet und es wurde ein gestaffelter, altersbezogener Fluktuationsabschlag berücksichtigt.

Die übrigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. Erfüllungsbetrag bewertet.

5. Währungsumrechnung

Eine Währungsumrechnung wurde für AQUA VITAL Hungary Kft. notwendig, die nicht den Euro als Landes- bzw. funktionale Währung (= Konzernwährung) hat. Entsprechend § 308a HGB kommt die modifizierte Stichtagskursmethode zur Anwendung.

Darüber hinaus bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währungen lauten, wurden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

II. Erläuterungen zur Konzernbilanz

(1) Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage zum Konzernanhang beigefügten Anlagenspiegel.

(2) Die Bilanzierung und Bewertung des Geschäfts- oder Firmenwertes erfolgt auf folgenden Grundlagen:

	Anschaffungsdatum	Anschaffungskosten TEUR	betriebliche Nutzungsdauer Jahre	Buchwert zum 31.12. TEUR	Vorjahr
Erstkonsolidierung Teilkonzern Aqua Vital Quell- und Mineralwasser GmbH	19.07.2018	85.319	15	77.046	82.682
Erkonsolidierung Teilkonzern Triple A Holding	31.07.2019	8.416	15	8.183	n/a
		93.735		85.229	82.682

Die Annahmen zur betrieblichen Nutzungsdauer des Geschäfts- oder Firmenwertes sind begründet durch das auf Langfristigkeit angelegte Geschäftsmodell der Gesellschaft, das auf hoher Kundenbindung durch mehrjährige, sich in vielen Fällen revolvierenden Mietverträgen beruht, sowie die langen Lebenszyklen der Produkte des Unternehmens.

(3) Die Finanzanlagen betreffen geleistete Kautionen sowie Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für die Pensionsberechtigten.

(4) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 5.831 (Vorjahr: TEUR 3.359) und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(5) Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 2.553 (Vorjahr: TEUR 1.034) sonstige kurzfristige Darlehensforderungen. Diese entfallen mit TEUR 2.519 (Vorjahr: TEUR 1.001) auf die Gesellschafterin und wurden nach dem Stichtag durch eine vertragliche Anpassung bis zum 31. Dezember 2022 verlängert. Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. TEUR 297 (Vorjahr: TEUR 0) beziehen sich auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

(6) Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen Finanzbehörden aus Ertragsteuererstattungen für das Geschäftsjahr 2019, debitorische Kreditoren sowie Kautionen. Hiervon haben TEUR 93 (Vorjahr: TEUR 80) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

(7) Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten i.H.v. TEUR 116 (Vorjahr: TEUR 32) beinhaltet Ausgaben, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

(8) Zu der Entwicklung der Kapitalrücklage verweisen wir auf die Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel.

(9) Der Differenzbetrag aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre in Höhe von TEUR 12 unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

(10) Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf folgende Sachverhalte:

[TEUR]	31.12.2019	31.12.2018
Pfand Wasserflaschen und CO ₂	4.865	4.649
sonstige Personalkosten	1.430	406
Abholkosten Cooler in Mietverträgen	683	583
Entsorgungskosten	638	574
ausstehende Rechnungen	562	381
Jahresabschluss- und Prüfungskosten	387	287
Gewährleistungen	182	183
Urlaub	138	148
Übrige sonstige Rückstellungen	297	273
	9.182	7.484

Die Pfandrückstellung betrifft die erfahrungsgemäß zu erwartenden und abgezinsten Aufwendungen aufgrund der Auszahlung des Pfandgeldes bei Rückgabe der Wasserflaschen und CO ₂-Flaschen.

Die Rückstellung für sonstige Personalkosten umfasst neben Boni, Tantiemen, Abfertigungen, Jubiläums- und ähnlichen Sonderzahlungen auch Abfindungen in Höhe von TEUR 652.

Die Rückstellung für Entsorgungskosten betrifft die Entsorgung der im Umlauf befindlichen Cooler. Sie wird mit dem fristenkongruenten Marktzinssatz abgezinst.

(11) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 1.344 (Vorjahr: TEUR 5) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und i.H.v. TEUR 95.966 (Vorjahr: TEUR 88.693) sonstige Darlehensverbindlichkeiten. Die sonstigen Darlehensverbindlichkeiten entfallen in voller Höhe auf die Gesellschafterin.

(12) Die Verbindlichkeiten weisen zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten auf:

	Gesamtbetrag TEUR	bis 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.255	2.255	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	881	881	0	0
	(660)	(660)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	97.310	1.349	95.961	0
	(88.698)	(0)	(88.698)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	7.308	4.054	3.254	0
	(4.833)	(3.238)	(1.595)	(0)
	107.754	8.539	99.215	0
	(94.191)	(3.898)	(90.293)	(0)

(in Klammern: Vorjahresbeträge)

Erhaltene Mietkautionen in Höhe von TEUR 3.221 (Vorjahr: TEUR 1.481) werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren ausgewiesen. Hiervon entfallen TEUR 1.735 auf die Triple A Aqua Service GmbH.

(13) Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet erhaltene Einnahmen aus Mietverträgen, die Erträge für einen Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

(14) Es ergibt sich ein Passivüberhang der latenten Steuern in Höhe von TEUR 17.514 (Vorjahr: TEUR 17.809). Dieser resultiert aus temporären und quasi permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie den entsprechenden steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge der einbezogenen Gesellschaften. Bei der Bewertung der inländischen latenten Steuern wurde ein Steuersatz von Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von 31,62 % verwendet. Bei der Bewertung der latenten Steuern für die österreichischen Gesellschaften wurde ein Steuersatz von 25,00 % verwendet. Bei der Bewertung der latenten Steuern der ungarischen Gesellschaft wurde ein Steuersatz in Höhe von 9 % verwendet.

Darüber hinaus ergeben sich aus den Konsolidierungsmaßnahmen aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 74). Diese resultieren aus der Schuldenkonsolidierung und aus der Zwischenergebniseliminierung.

Die Entwicklung der latenten Steuern im Berichtsjahr stellt sich wie folgt dar:

	Betrag TEUR	Steuersatz %	Betrag 31.12.18 TEUR	Betrag 31.12.19 TEUR	Aufwand TEUR	Ertrag EUR
Aktive Steuerlatenz
Unterschiedsbetrag aus Schuldenkonsolidierung	-2	31,62	0	1	-	1
Unterschiedsbetrag aus Zwischengewinneliminierung	-184	31,62	74	58	-16	-
Bilanzausweis			74	59
Passive Steuerlatenz
Immaterielle Vermögensgegenstände ^*	46464	31,62	-15650	-14683	-	967
Immaterielle Vermögensgegenstände ^**	8620	25	0	-2155	-2155	-
Sachanlagen ^*	4618	31,62	-1890	-1459	-	431
Sachanlagen ^**	675	25	0	-169	-169	-
Beteiligungen	0	1,58	-365	0	-	365
Sonstige Rückstellungen ^*	-718	31,62	96	227	-	131
Sonstige Rückstellungen ^**	-203	25	0	51	-	51
Steuerliche Verlustvorträge ^**	-2697	25	0	674	-	674
Bilanzausweis			-17809	-17514
Auswirkung GuV					-2340	2620

^* Posten beziehen sich auf die deutschen Gesellschaften

^** Posten beziehen sich auf die österreichischen Gesellschaften

Durch die Erstkonsolidierung zum 31. Juli 2019 der Triple A Aqua Service Holding GmbH und der Triple A Aqua Service GmbH sind per Saldo passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 1.595 entstanden (Buchwert zum 31. Dezember 2019: TEUR 1.599). Diese beinhalten auch aktive latente Steuern von TEUR 674 auf steuerliche Verlustvorträge, welche nach Einschätzung der Geschäftsführung voraussichtlich innerhalb der nächsten 4 Jahre verbraucht werden. Die übrige Differenz in der Bilanz zum 31. Dezember 2019 (TEUR 1.875) resultiert aus der Fortführung der Steuerlatenzen im Geschäftsjahr 2019.

III. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Die Umsatzerlöse gliedern sich nach folgenden Absatzmärkten:

[TEUR]	Berichtsjahr	Vorjahr
Inland	37.389	16.990
EU ohne Deutschland	10.155	1.984
Sonstige	26	8
	47.570	18.982

Von den Gesamtumsatzerlösen entfallen ca. 48 % (Vorjahr: 54 %) auf den Tätigkeitsbereich Vermietung und Verkauf Cooler. Die restlichen Umsatzerlöse entfallen mit ca. 31 % (Vorjahr: 33 %) auf den Tätigkeitsbereich Verkauf Wasser/CO ₂ sowie mit 21 % (Vorjahr: 13 %) auf sonstige Leistungen. Die Verschiebungen gegenüber dem Vorjahr sind im Wesentlichen auf die erstmalige Einbeziehung der Triple A Aqua Service GmbH zurückzuführen.

(2) Die Abschreibungen betreffen mit TEUR 5.922 (Vorjahr: TEUR 2.585) den Geschäfts- oder Firmenwert.

(3) Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von TEUR 462 (Vorjahr: TEUR 254), insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen und der Ausbuchung von Verbindlichkeiten. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten mit TEUR 328 (Vorjahr: TEUR 240) außergewöhnliche und periodenfremde Aufwendungen. Diese betreffen im Wesentlichen Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Forderungsverluste.

IV. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten zusammen. Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie andere kurzfristige Kreditaufnahmen, die zur Disposition der liquiden Mittel gehören, bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung haben wir die Konzern-Kapitalflussrechnung um eine Spalte "Eliminierung der Erstkonsolidierungseffekte" ergänzt.

Die wesentlichen zahlungsunwirksamen Geschäftsvorfälle des Geschäftsjahres betreffen die Erhöhung der Kapitalrücklage und die Gewährung von Gesellschafterdarlehen im Zusammenhang mit der Kaufpreiszahlung für den Erwerb der Anteile an der Triple A Aqua Service Holding GmbH.

Gemäß der Promissory Note 155 vom 25. Juli 2019 sowie durch Beschluss der Gesellschafterversammlung wurde die Kapitalrücklage zum 31. Juli 2019 gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB um TEUR 7.425 erhöht. Die Einzahlung dieses Betrages erfolgte schuldbefreiend für die Culligan Wassertechnik GmbH direkt an die Verkäufer zur Begleichung des Kaufpreises für die Anteile der Triple A Aqua Service Holding GmbH.

Ein Teil der Finanzierung des Anteilserwerbs in Höhe von TEUR 7.425 wurde der Culligan Wassertechnik durch ein Darlehen von einem verbundenen Unternehmen der Culligan Wassertechnik GmbH, der AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois / USA, gewährt. Die Zahlung dieses Betrages erfolgte schuldbefreiend für die Culligan Wassertechnik GmbH direkt durch die AI Aqua Merger Sub Inc. an die Verkäufer. Darüber hinaus wurde ein Teil der Kosten im Zusammenhang mit dem Anteilserwerb in Höhe von TEUR 1.159 ebenfalls direkt von der AI Aqua Merger Sub Inc. bezahlt und ist zum Bilanzstichtag in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

Zum 31. Dezember 2019 besteht ein Avaldeckungskonto bei einer Bank in Höhe von TEUR 102. Die Verfügung über dieses Guthaben ist bis zur Erledigung der Avale nicht gestattet.

V. Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel

Der Konzernjahresfehlbetrag in der Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns von TEUR 5.580 führt nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR 4.101 zu einem Bilanzverlust von TEUR 9.681. Der Konzernjahresfehlbetrag enthält in Höhe von TEUR 90 den Konzernjahresüberschuss der Triple A Aqua Service-Gesellschaften für den Zeitraum ihrer Zugehörigkeit zur Culligan Gruppe vom 31. Juli 2019 bis zum 31. Dezember 2019.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Stichtag TEUR 48.460 (Vorjahr: TEUR 41.035). Die Erhöhung im Berichtsjahr resultiert in Höhe von TEUR 7.425 aus der Einstellung eines durch die Gesellschafterin, AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg/ Luxemburg, für den Erwerb der Anteile der Triple A Aqua Service Holding GmbH schuldbefreiend für die Culligan Wassertechnik GmbH gezahlten Teilbetrages. Die im Rahmen des Erwerbs sämtlicher Anteile der Triple A Aqua Service Holding GmbH übernommene Kaufpreiszahlung wurde in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt.

Die im Vorjahr ausgewiesenen Anteile fremder Gesellschafter ("Nicht beherrschende Anteile") an der AQORA GmbH, Forchheim, wurden im Mai 2019 von der AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH erworben.

VI. Sonstige Angaben

(1) Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Außerbilanzielle Geschäfte

Aus Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestehen finanzielle Verpflichtungen bis 2024 von insgesamt TEUR 6.569 (Vorjahr: TEUR 1.543). Hiervon entfallen TEUR 4.584 auf die erstmals in den Konzernabschluss einbezogene Triple A Aqua Service GmbH, Wien.

(2) Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Die AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg / Luxemburg, hat im Zuge des Anteilserwerbs der Triple A Aqua Service Holding GmbH, Wien, einen Teilbetrag der Kaufpreiszahlungen in Höhe von TEUR 7.425 an die Verkäufer übernommen. Dieser Betrag wurde in die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt.

Darüber hinaus hat die AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois / USA, der Culligan Wassertechnik im Zusammenhang mit dem Anteilserwerb ein weiteres Darlehen mit einem Nominalbetrag von TEUR 7.425 gewährt.

(3) Abschlussprüferhonorar

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	170
Steuerberatungsleistungen	0
andere Bestätigungsleistungen	0
	170

(4) Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

- Herr Nemanja Mijic, Kaufmann (ab 25. April 2019),

- Frau Ramona Cibas, Kauffrau (bis. 12. Mai 2021),

- Frau Sandra Kurz, Kauffrau (ab 21. März 2019 bis 28. August 2019),

- Herr Thorsten Tepper, Kaufmann (ab 21. März 2019 bis 18. Dezember 2019),

- Herr Roberto Moreno, Kaufmann (ab 27. September 2019 bis 15. Juni 2020)

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung beliefen sich im Geschäftsjahr 2019 auf TEUR 741.

Die Gesamtbezüge der früheren Organmitglieder beliefen sich im Jahr 2019 auf TEUR 746.

(5) Anzahl der Arbeitnehmer

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter setzt sich wie folgt zusammen:

	2019	2018
Angestellte	254	248
Arbeiter	170	136
Auszubildende	4	4
	428	388

Der Zuwachs bei den Arbeitnehmern entfällt mit 30 Angestellten und 25 gewerblichen Mitarbeitern auf den Erwerb der Triple A Service Gesellschaften zum 31. Juli 2019.

(6) Konzernabschluss, Mutterunternehmen

Die Culligan Wassertechnik GmbH, Düsseldorf (seit dem 21. Oktober 2020 Neuss), wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens des Culligan-Konzerns, der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l. mit Sitz in Luxemburg / Luxemburg, einbezogen (größter und kleinster Kreis von Unternehmen). Der Konzernabschluss der AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l. ist an deren Sitz erhältlich.

(7) Vorschlag über die Gewinnverwendung des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung der Culligan Wassertechnik GmbH hat beschlossen, den Jahresüberschuss des Mutterunternehmens von TEUR 3.847 auf neue Rechnung vorzutragen.

(8) Nachtragsbericht

Zu Beginn des Jahres 2020 hat sich ein neuartiges Coronavirus ausgebreitet, welches sowohl das öffentliche Leben als auch die Wirtschaft in der gesamten Welt beeinträchtigt. Die Geschäftsführung der Culligan Wassertechnik GmbH geht auf der Grundlage der jüngsten Entwicklungen davon aus, dass sich die Ausbreitung des Coronavirus und die notwendigen Maßnahmen zu seiner Eindämmung in allen Geschäftsbereichen der Unternehmensgruppe negativ auswirken werden. Die finanziellen Auswirkungen, die nach dem Stichtagsprinzip im Zahlenwerk des Jahresabschlusses 2019 noch nicht zu berücksichtigen waren, die insbesondere Umsatzeinbußen oder Forderungsausfälle betreffen können, sind derzeit jedoch kaum bezifferbar, weil der weitere Verlauf und die Dauer der Pandemie ebenso wie die Wirksamkeit der landesweit und global getroffenen Maßnahmen momentan noch nicht abschließend beurteilt werden können. Bei der Einschätzung über die Fähigkeit unserer Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit haben wir unterstellt, dass die durch staatliche Institutionen initiierten Maßnahmenpakete zur Eindämmung des Coronavirus sowie zur Abfederung der wirtschaftlichen Folgen hinreichend schnell und umfassend die beabsichtigten Erfolge zeigen werden; außerdem gehen wir dank unserer soliden Liquiditätsausstattung davon aus, die Zahlungsfähigkeit unserer Gesellschaft auch im Falle mehrmonatiger Beeinträchtigungen sicherstellen zu können. In der Gesamteinschätzung ist daher anzunehmen, dass unsere Gesellschaft ihre Geschäftstätigkeit fortführen kann. Die hieraus für das Geschäftsjahr 2020 bereits absehbaren Entwicklungen sind im Lagebericht berücksichtigt und beschrieben.

Das operative Geschäft der aQto watersystems GmbH, Wien, Österreich, wurde durch den Kaufvertrag vom 18. Februar 2020 von der AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH an die Triple A Aqua Service GmbH, eine Tochtergesellschaft der Triple A Aqua Service Holding GmbH, mit Wirkung zum 1. Januar 2020 verkauft.

Mit notariellem Vertrag vom 5. November 2020 wurden die Vermögen der aQto GmbH, Neuss, und der revos watercooler GmbH, München, im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme auf die AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH, Neuss, übertragen. Die Verschmelzungen erfolgten jeweils mit Wirkung zum 1. Januar 2020. Darüber hinaus wurde am 5. November die AQUA VITAL Quell - und Mineralwasser GmbH in die Culligan Deutschland GmbH umbenannt.

Im November 2020 hat die Geschäftsführung der Culligan Deutschland GmbH Konsultationen mit den Mitarbeitervertretungen zum Prozess der Restrukturierung des Deutschland-Geschäfts aufgenommen. Dies beinhaltet auch Standortschließungen, Zentralisierung von Aufgaben und Reduzierung von Mitarbeiterstellen. Durch die Maßnahmen soll die Effektivität des Unternehmens langfristig gesichert und dem veränderten Marktgeschehen begegnet werden.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2021 sind darüber hinaus AVANTAGE (Berlin), TSG Tafelwassersysteme (Weyhe) sowie Hoellinger GmbH (Frankfurt) von der Culligan Deutschland GmbH im Wege von Asset bzw. Share Deals übernommen worden.

Neuss, den 17. Mai 2021

Nemanja Mijic, Geschäftsführer

Konzernanlagenspiegel

	Anschaffungskosten
	Stand 43466 EUR	Währungsumrechnung EUR	Erstkonsolidierung EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	100723,47	0	0	0	0
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	53245787,91	-794,6	9880793,67	90785,84	-90243,79
3. Geschäfts- oder Firmenwert	85267651,34	0	8416446,2	51577,59	0
4. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	87038,29	0
	138614162,7	-794,6	18297239,87	229401,72	-90243,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0	0	227574,19	22055,92	-265
2. Technische Anlagen und Maschinen	0	0	330302,24	53187,56	-3852,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	30597901,57	-34360,73	5942833,23	3652156,4	-5952313,56
4. Geleistete Anzahlungen	574	0	0	228792,84	0
	30598475,57	-34360,73	6500709,66	3956192,72	-5956431,13
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	70614,02	0	0	124160	0
2. Rückdeckungsversicherungen	191406,63	0	0	0	0
	262020,65	0	0	124160	0
	169474658,9	-35155,33	24797949,53	4309754,44	-6046674,92

			Kumulierte Abschreibungen
	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2019 EUR	Stand 43466 EUR	Währungsumrechnung EUR	Erstkonsolidierung EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0	100723,47	-32332,47	0	0
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	63126329,03	-3443217,87	774,94	-295797,14
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0	93735675,13	-2585284,04	0	0
4. Geleistete Anzahlungen	0	87038,29	0	0	0
	0	157049765,9	-6060834,38	774,94	-295797,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0	249365,11	0	0	-133192,3
2. Technische Anlagen und Maschinen	0	379637,23	0	0	-138724,31
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	574	34206790,91	-16734155,39	24368,91	-2723792,28
4. Geleistete Anzahlungen	-574	228792,84	0	0	0
	0	35064586,09	-16734155,39	24368,91	-2995708,89
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0	194774,02	0	0	0
2. Rückdeckungsversicherungen	0	191406,63	0	0	0
	0	386180,65	0	0	0
	0	192500532,7	-22794989,77	25143,85	-3291506,03

					Buchwerte
	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2019 EUR	Stand 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-17486	0	0	-49818,47	50905
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-3444178,72	89420,95	0	-7092997,84	56033331,19
3. Geschäfts- oder Firmenwert	-5921738,77	0	0	-8507022,81	85228652,32
4. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	87038,29
	-9383403,49	89420,95	0	-15649839,12	141399926,8
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-5696,51	264,93	0	-138623,88	110741,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	-19278,94	3852,08	0	-154151,17	225486,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-5027723,35	5761988,52	0	-18699313,59	15507477,32
4. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	228792,84
	-5052698,8	5766105,53	0	-18992088,64	16072497,45
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0	-58154,37	0	-58154,37	136619,65
2. Rückdeckungsversicherungen	-23827,33	0	0	-23827,33	167579,3
	-23827,33	-58154,37	0	-81981,7	304198,95
	-14459929,62	5797372,11	0	-34723909,46	157776623,2

	Stand 43465 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	68391
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	49802570,04
3. Geschäfts- oder Firmenwert	82682367,3
4. Geleistete Anzahlungen	0
	132553328,3
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0
2. Technische Anlagen und Maschinen	0
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13863746,18
4. Geleistete Anzahlungen	574
	13864320,18
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	70614,02
2. Rückdeckungsversicherungen	191406,63
	262020,65
	146679669,2

Konzernlagebericht

1. Geschäftsverlauf und Lage des Konzerns

VorbemerkungDie Culligan Wassertechnik GmbH (im Folgenden auch kurz: "die Gesellschaft" oder "die Muttergesellschaft") wurde mit Vertrag vom 30. Juni 1982 gegründet. Gegenstand der Gesellschaft waren Herstellung, Betrieb, Erwerb, Übertragung, Verkauf, Vermietung und Vertrieb von allen Vorrichtungen und Erzeugnissen, die dem Aufbereiten und chemischen Behandeln von Wasser und anderen Flüssigkeiten dienen. Mit Neufassungen des Gesellschaftsvertrages vom 18. Mai 2018 und vom 31. Juli 2020 wurden der Gegenstand bzw. der Firmensitz des Unternehmens geändert. Dieser umfasst nunmehr den Erwerb, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen an anderen Gesellschaften sowie die Koordination der strategischen Geschäftsentwicklung und Personalentwicklung der Tochtergesellschaften. Sitz der Gesellschaft ist nunmehr Neuss.

Die Culligan Wassertechnik hat mit Wirkung zum 19. Juli 2018 die AQUA VITAL Gruppe übernommen. Grundlage hierfür war der Kauf- und Übertragungsvertrag vom 5. Juni 2018 sowie das Closing Memorandum vom 18. Juli 2018, durch welche die Gesellschaft sämtliche Geschäftsanteile an der AQUA VITAL Holding GmbH, Neuss, und deren Tochterunternehmen (im Folgenden kurz: "die AQUA VITAL Gruppe"), erworben hat.

Die Gesellschaft war infolge der Übernahme der Anteile zum 31. Dezember 2018 gemäß § 290 HGB erstmals zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Da das Mutter-Tochter-Verhältnis und somit der Konzern der Culligan Wassertechnik GmbH (im Folgenden auch kurz "die Culligan Gruppe" oder die "Unternehmensgruppe") erst im Zeitpunkt des Anteilserwerbs im Geschäftsjahr 2018 entstand, sind die Angaben im Konzernabschluss des Berichtsjahres mit denen des Vorjahres nur eingeschränkt vergleichbar.

In den Konzernabschluss einbezogen wurden neben dem Mutterunternehmen 8 (Vorjahr: 10) Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon 5 (Vorjahr: 3) ausländische Unternehmen).

Das Geschäftsjahr aller in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ist das Kalenderjahr.

Darüber hinaus hat die Culligan Wassertechnik mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 31. Mai 2019 und mit Wirkung zum 31. Juli 2019 sämtliche Anteile der Triple A Aqua Service Holding GmbH, Wien, und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH, Wien (im Folgenden auch kurz "Triple A Aqua Service Gruppe", "Triple A Aqua Service Gesellschaften"), erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 31. Juli 2019. Die sich aus der erstmaligen Einbeziehung der Triple A Aqua Service Holding GmbH, Wien, und deren Tochtergesellschaft Triple A Aqua Service GmbH, Wien, ergebenden Veränderungen für den Konzernabschluss 2019 sind im Konzernanhang dargestellt. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Zunahme des Anlagevermögens und der Forderungen, der Verbindlichkeiten, passiven Rechnungsabgrenzungen und latenten Steuern sowie den Anstieg der Umsatzerlöse, Personalaufwendungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Die Veränderungen im Konsolidierungskreis betreffen über die Erstkonsolidierung der Triple A Aqua Service Gesellschaften hinaus die Verschmelzung der AQORA GmbH, Forchheim, der Silanus Quell- und Mineralwasser GmbH, Neuss, der Water Office GmbH, Dortmund, und der acwa service GmbH, Düsseldorf, jeweils mit Wirkung zum 1. Januar 2019. Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage des Konzerns haben sich hieraus nicht ergeben.

1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung / Branchenentwicklung Das gesamtwirtschaftliche Umfeld hat sich im Berichtszeitraum positiv entwickelt. Nach Informationen der Deutschen Bundesbank lag das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt in Deutschland 2019 zwar um 0,6 % höher als im Vorjahr, jedoch war das Wachstum geringer als im Vorjahr (1,4%) ausgefallen (Quelle: Statista, Statistik-Studien, Stand: 22. Februar 2021).

Auch in der Watercooler-Branche in Deutschland hat sich die positive gesamtwirtschaftliche Entwicklung anteilig widergespiegelt. Der Wachstumstrend der letzten Jahre hat sich vor allem im Segment Point-of-Use ("POU") auch in 2019 fortgesetzt, während die Entwicklung im Segment Bottle Watercooler ("BWC") nahezu stagnierte. Nach Angaben des Branchenverband German WaterCooler Association ("GWCA") hat im Segment BWC in 2019 ein Bestandswachstum in Deutschland von 2,2 % stattgefunden. Entsprechend den Erwartungen des Verbands für den POU Segment ist der Bestand im Jahr 2019 um 5,7 % gewachsen (Quelle: GWCA, Präsentation für die Mitgliederversammlung vom 28. Oktober 2020).

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Ungarn war im Berichtszeitraum von einem weiterhin stabilen Wachstum geprägt. Demnach stieg das Bruttoinlandsprodukt real um 5,0 % in 2019 nach 5,1 % im Vorjahr (Quelle: Deutsch-Ungarische Industrie- und Handelskammer; Statistik-Profil Ungarn - Bruttoinlandsprodukt, Stand: 16. Oktober 2020). Hingegen stagniert der Watercooler-Markt in Ungarn nach Erkenntnissen der Geschäftsführung und ist nach wie vor von einem starken Wettbewerbs- und dem damit verbundenen Preisdruck geprägt.

Das reale Wirtschaftswachstum in Österreich war mit 1,6 % weiterhin positiv, lag aber unter dem Wachstum des Vorjahres von 2,4 % (Quelle: Wirtschaftskammer Österreich (WKO), Wirtschaftslage und Prognose, Stand: Oktober 2020). Nach Einschätzung der Geschäftsführung entwickelt sich der Watercooler-Markt in Österreich ähnlich wie der Trend in Deutschland. Während der BWC Bereich weitgehend stagniert, zeichnet sich der POU-Bereich weiter durch stetiges Wachstum aus.

Das Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukts in Belgien lag in 2019 mit 1,4 % leicht unter dem Wert des Vorjahres von 1,5 % (Quelle: Statista; Bruttoinlandsprodukt Belgien, Stand: 25. August 2020). Auch hier ist auf den europäischen Trend in der Branche zu verweisen, die eine spürbare Aufwärtsentwicklung im Bereich PoU zeigt, während Stagnation im Segment BWC zu verzeichnen ist.

Zu Beginn des Jahres 2020 hat sich ein neuartiges Coronavirus ausgebreitet, welches seitdem sowohl das öffentliche Leben als auch die Wirtschaft in der gesamten Welt beeinträchtigt. Aufgrund der bislang getroffenen Maßnahmen zur Eindämmung des Coronavirus hat sich die Konjunktur in 2020 in der gesamten europäischen Union und somit auch auf den relevanten Märkten der Konzerngesellschaften deutlich abgeschwächt. Das Bruttoinlandsprodukt in der gesamten EU ist um 6,2 % gegenüber dem Vorjahr gesunken (Quelle: Eurostat, Pressemitteilung, Stand: 9. März 2021). Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt in Deutschland ist um 5 % niedriger als im Vorjahr (Quelle: Destatis; Pressemitteilung, Stand: 14. Januar 2021). In Ungarn kam es ebenfalls zur Senkung des Bruttoinlandsprodukts um 5,1 % gegenüber dem Vorjahr (Quelle: Deutsch-Ungarische Industrie- und Handelskammer; Statistik-Profil Ungarn - Bruttoinlandsprodukt, Stand: 27. März 2021). Im Jahr 2020 betrug das Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukts in Belgien rund -6,4 % gegenüber dem Vorjahr (Quelle: Statista, Internationale Länderdaten - Europa, Stand: 13. April 2021). Das Bruttoinlandprodukt in Österreich war mit 6,6 % Rückgang deutlich stärker betroffen im Vergleich zu den oben genannten Ländern (Quelle: Wirtschaftskammer Österreich (WKO), Wirtschaftslage und Prognose, Stand: März 2021).

Für den Bereich der Watercooler erwartet der Branchenverband GWCA im Hauptmarkt Deutschland für 2020 erstmals einen Rückgang der Coolerbestände. Allerdings betrifft diese Entwicklung ausschließlich den Bereich BWC, bei denen mit der Kündigung oder Stilllegung von ca. 12 % der Geräte gerechnet wird. Im Bereich POU führt die Corona-Pandemie lediglich zu einer Verlangsamung des Wachstums auf ca. 5 % für das Jahr 2020 (Quelle: GWCA, Präsentation für die Mitgliederversammlung vom 28.Oktober 2020).

1.2. Unternehmensentwicklung

Die Entwicklung der Culligan Gruppe wird maßgeblich geprägt durch die von den Gruppengesellschaften betreuten Wasserspender.

Im Bereich Bottled Watercooler ("BWC") gehört die Culligan Gruppe nach der Analyse des GWCA in West Europa zu den marktführenden Unternehmen. Das Segment der leitungsgebundenen Wasserspender (Point-of-Use, "POU") soll erstmals in Deutschland zur Marktführerposition entwickelt werden. Die Unternehmensentwicklung in Ungarn und in Belgien ist unverändert positiv. Unsere bisherige österreichische Tochtergesellschaft, die im Wesentlichen im BWC-Segment tätig ist, hat sich ebenfalls positiv entwickelt.

Werden sowohl die betreuten BWC als auch die betreuten POU-Geräte zusammen betrachtet, werden per Ende Dezember 2019 rund 46.900 (Vorjahr: rund 43.700) Wasserspender durch die in Neuss ansässigen Unternehmen der Gruppe betreut, wobei der Zuwachs maßgeblich im Bereich POU zu verzeichnen ist.

Darüber hinaus wurden zum 31. Dezember 2019 in Deutschland mehrere tausend Geräte über externe Vertriebspartner betreut.

AQUA VITAL Hungary Kft. konnte im ungarischen Markt den Bestand an Geräten um 16 % ausbauen. Die aQto Watersystems GmbH, Wien, konnte den Bestand an Geräten im österreichischen Markt um 14 % ausbauen. Die Kalimba NV hat den Bestand an Geräten im Jahr 2019 um 13 % steigern können.

Die im Berichtsjahr erworbene Triple A Aqua Service Gruppe ist sowohl in den Bereichen BWC als auch POU auf dem österreichischen Markt vertreten, mit dem Schwerpunkt im Bereich BWC. Deren Coolerbestände haben sich im Geschäftsjahr 2019 um 1,3 % auf ca. 24.500 Stück erhöht. Der Bestand von POU-Geräten hat ein Wachstum von ca. 25 % verzeichnet im Vergleich zu 2018.

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2019 für die Unternehmensgruppe positiv verlaufen.

1.3. Vermögenslage und Finanzierungssituation

Die Vermögenslage ist mit TEUR 157.777 im Wesentlichen durch das Anlagevermögen geprägt, welches 89,0 % (Vorjahr: 91,8 %) der Bilanzsumme ausmacht. Dieses beinhaltet neben dem jeweils aus der Kapitalkonsolidierung der AQUA VITAL Gruppe und der Triple A Aqua Service Gruppe entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert (TEUR 85.229; Vorjahr: TEUR 82.682) sowie den Kundenstämmen (TEUR 51.174; Vorjahr: TEUR 46.127) und Markenrechten (TEUR 4.592; Vorjahr: TEUR 3.492). Die Betriebs- und Geschäftsausstattung betrifft insbesondere die vermieteten Wasserspender. Die Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen (TEUR 18.527) und Sachanlagen (TEUR 10.457) resultieren insbesondere aus der Erstkonsolidierung der Triple A Aqua Service Gruppe (TEUR 18.297 bzw. TEUR 6.501).

Die Aktivseite umfasst darüber hinaus insbesondere die für das Geschäft benötigten Vorratsbestände (insbesondere Wasser und CO ₂-Flaschen, wobei zu beachten ist, dass die CO ₂-Flaschen angemietet und kein Eigentum der einbezogenen Gesellschaften sind), die aus dem Geschäft resultierenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die liquiden Mittel. Die Zuwächse der Vorräte sowie der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 687 bzw. TEUR 2.472 betreffen im Wesentlichen den Erwerb der Triple A Aqua Service Gruppe (TEUR 305 bzw. TEUR 1.780). Der Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist im Wesentlichen auf um TEUR 1.518 höheren kurzfristigen Darlehensforderungen mit der Gesellschafterin zurückzuführen. Die sonstigen Vermögengegenstände zum 31. Dezember 2019 stiegen insbesondere aufgrund höherer Ertragsteuer-Erstattungsansprüche einer Tochtergesellschaft (+ TEUR 1.455) für das Geschäftsjahr 2019.

Die Passivseite ist im Wesentlichen geprägt durch die im Rahmen der Kaufpreisfinanzierungen erfolgten Zahlungen der Gesellschafterin der Culligan Wassertechnik GmbH. Im Berichtsjahr hat die AI Aqua (Luxembourg) Bidco S.à.r.l., Luxemburg / Luxemburg, für den Erwerb der Triple A Aqua Service Gruppe einen Teil der für die Culligan Wassertechnik GmbH schuldbefreiend geleisteten Kaufpreiszahlungen von TEUR 7.425 in die Kapitalrücklage eingestellt. Darüber hinaus hat die Culligan Wassertechnik GmbH von einem verbundenen Unternehmen für die Finanzierung des Kaufpreises für die Triple A Aqua Service Gruppe ein zusätzliches Darlehen in Höhe von TEUR 7.425 erhalten.

Darüber hinaus beinhaltet die Passivseite im Wesentlichen sonstige Rückstellungen (TEUR 9.182, Vorjahr: TEUR 7.484), insbesondere solche für erhaltene Pfandbeträge und Mietkautionen, Rücknahme- und Entsorgungskosten und Personalkosten, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 2.255, Vorjahr: EUR 0), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 891, Vorjahr: TEUR 659), sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 7.308, Vorjahr: TEUR 4.833) sowie passive Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 2.797, Vorjahr: TEUR 2.203) für erhaltene Einnahmen aus Mietverträgen usw. Der Anstieg im Jahr 2019 entfällt neben den erstmalig bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Wesentlichen mit TEUR 2.205 auf sonstige Verbindlichkeiten (im Wesentlichen aus Mietkautionen), mit TEUR 349 auf passive Abgrenzungsposten sowie auf sonstige Rückstellungen, davon mit TEUR 652 auf Abfindungen und mit TEUR 560 aus der Erstkonsolidierung der Triple A Aqua Service Gruppe.

Passive latente Steuern in Höhe von TEUR 17.767 (Vorjahr: TEUR 17.519) sind durch die Konsolidierung der AQUA VITAL Gruppe zum 19. Juli 2018 sowie der Triple A Aqua Service Gruppe zum 31. Juli 2019 entstanden. Darüber hinaus sind aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 253 (Vorjahr TEUR 290) auf Ebene der Muttergesellschaft entstanden, die mit den oben genannten passiven latenten Steuern saldiert wurden.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 21,9 % (Vorjahr: 23,2 %).

Der Konzern hat auch im Geschäftsjahr 2019 einen positiven Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit erzielt (TEUR 4.430; Vorjahr: TEUR 3.615). Diesem stehen Abflüsse aus der Investitionstätigkeit, insbesondere für Cooler, von TEUR 3.984 (Vorjahr: TEUR 2.353) und aus der Finanzierungstätigkeit, insbesondere für Zinsen von TEUR 743 (Vorjahr: Zufluss von TEUR 181, im Wesentlichen aus Finanzkrediten) gegenüber.

Die zum 31. Dezember 2019 ausgewiesenen Bankverbindlichkeiten betreffen die in Anspruch genommene Kreditlinie der im Berichtsjahr erworbenen Triple A Aqua Service GmbH. Insgesamt verfügen die Konzerngesellschaften über Kreditlinien von TEUR 2.800. Im Allgemeinen wird der laufende Finanzmittelbedarf aus den Mittelzuflüssen aus laufender Geschäftstätigkeit gedeckt.

1.4. Konzernergebnis

Insgesamt weist die Culligan Gruppe für das Berichtsjahr einen Konzernjahresfehlbetrag von TEUR 5.580 (Vorjahr: Konzernjahresfehlbetrag von TEUR 3.144) aus.

Dieser wurde insbesondere durch die planmäßigen Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 5.922 (Vorjahr: TEUR 2.585) sowie die jeweils im Rahmen der Erstkonsolidierungen der AQUA VITAL Gruppe und der Triple A Aqua Service Gruppe aufgedeckten stillen Reserven in den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen in Höhe von insgesamt TEUR 4.655 (Vorjahr: TEUR 1.945) geprägt.

Darüber hinaus wurde das Ergebnis durch die aus den Kaufpreisfinanzierungen für die Anteilserwerbe resultierenden Zinsaufwendungen mit TEUR 3.602 (Vorjahr: TEUR 1.537) belastet. Der Anstieg der Zinsaufwendungen gegenüber dem Vorjahr entfällt mit TEUR 1.938 auf den unterjährigen Erwerb der AQUA VITAL Gruppe in 2018 und mit TEUR 127 auf den unterjährigen Erwerb der Triple A Aqua Service Gruppe in 2019.

Hinsichtlich der operativen Geschäftstätigkeit sei nochmals darauf hingewiesen, dass aufgrund des unterjährigen Erwerbs der AQUA VITAL Gruppe im Geschäftsjahr 2018 und des Erwerbs der Triple A Aqua Service Gruppe im Geschäftsjahr 2019 die Angaben des Berichtsjahres mit denen des Vorjahres nur sehr eingeschränkt vergleichbar sind.

Aus diesem Grund haben wir zur Ergänzung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in der nachfolgenden Tabelle die Werte für die AQUA VITAL Gruppe und der Triple A Aqua Service Gruppe getrennt dargestellt und zusätzlich den vom Zeitraum der Konzernzugehörigkeit 19. Juli bis 31. Dezember 2018 die für das gesamte Geschäftsjahr 2018 ermittelten Werten der AQUA VITAL Gruppe gegenüber gestellt.

[TEUR]	AQUA VITAL Gruppe 19.07. - 31.12.2018	AQUA VITAL Gruppe 01.01. - 31.12.2018	AQUA VITAL Gruppe 01.01. - 31.12.2019	Triple A Aqua Service Gruppe 31.07. - 31.12.2019	Summe AQUA VITAL und Triple A 2019
Umsatzerlöse	18.982	40.444	42.260	5.333	47.593
Andere aktivierte Eigenleistungen	847	1.726	1.609	0	1.609
Sonstige betriebliche Erträge	419	646	847	12	859
Materialaufwand	-3.983	-9.059	-9.125	-310	-9.435
Personalaufwand	-6.244	-12.989	-13.520	-2.474	-15.994
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-5.140	-10.627	-11.881	-1.707	-13.588
EBITDA	4.881	10.141	10.190	854	11.044
Abschreibungen	-3.541	-6.892	-7.783	-731	-8.514
EBIT	1.340	3.249	2.407	123	2.530
Finanzergebnis	-1	-1.299	102	-22	80
Ertragsteuern	-245	-1.786	1.492	-12	1.480
Ergebnis	1.094	164	4.001	89	4.090

Dem Anstieg der Umsatzerlöse liegt einerseits ein organisches Umsatzwachstum von TEUR 1.816 auf Jahresbasis bei der AQUA VITAL Gruppe zugrunde, welches insbesondere durch die positive Vertragsentwicklung (siehe hierzu auch Abschnitt 1.2) bedingt ist. Andererseits ist der Anstieg in Höhe von TEUR 5.333 auf die seit der Konzernzugehörigkeit durch die Triple A Aqua Service Gruppe generierten Umsatzerlöse zurückzuführen.

Der Anstieg der Personalaufwendungen resultiert mit TEUR 2.474 im Wesentlichen aus der erstmaligen (anteiligen) Einbeziehung der Triple A Aqua Service Gruppe. Darüber hinaus haben insbesondere die Abfindungen im Zusammenhang mit personellen Veränderungen in Höhe von TEUR 797 die Personalaufwendungen in der AQUA VITAL Gruppe erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen wie im Vorjahr im Wesentlichen auf Ausgangsfrachten, Raumkosten und Fahrzeugkosten. Deren deutlicher Anstieg von TEUR 7.726 gegenüber dem Vorjahr resultiert neben der Ausweitung des Geschäftsumfangs aufgrund eines erstmalig vollständigen operativen Geschäftsjahres des Konzerns und einem Anstieg der Konzernumlage mit TEUR 1.707 aus der erstmaligen (zeitanteiligen) Einbeziehung der Triple A Aqua Service Gruppe. Die darüber hinaus auf der Ebene der Culligan Wassertechnik GmbH angefallenen Rechts- und Beratungskosten stehen insbesondere im Zusammenhang mit der Akquisition der Triple A Aqua Service Gesellschaften.

Das EBITDA betrug im Berichtszeitraum TEUR 11.255 (Vorjahr: TEUR 4.777). Bezogen auf das EBITDA der AQUA VITAL Gruppe für das gesamte Geschäftsjahr 2018 ergibt sich insgesamt ein nur leichter Anstieg im Vergleich zum Vorjahr. Der darüber hinausgehende Anstieg ist mit TEUR 854 auf das zeitanteilige Geschäft der unterjährig erworbenen Triple A Aqua Service Gruppe zurückzuführen.

Hinsichtlich der Umsatzentwicklung konnte die Culligan Gruppe die Erwartungen für das Geschäftsjahr 2019 ("Anstieg im niedrigen einstelligen Millionenbereich") übertreffen. Dagegen sind das EBITDA und das Jahresergebnis aufgrund von Einmaleffekten hinter den Planungen ("Anstieg des EBITDA um ca. 10 %") zurückgeblieben. Unter Berücksichtigung der Einmaleffekte wird die Entwicklung im Berichtsjahr jedoch als zufriedenstellend bewertet.

1.5. Finanzielle Leistungsindikatoren Wesentliche Steuerungsgrößen zur Messung des Erfolgs sind das Konzernergebnis und EBITDA (Jahresergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen). Siehe dazu auch 1.4.

1.6. Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

2. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Wie in Punkt 1.1. beschrieben war das Jahr 2020 durch die Auswirkungen des Coronavirus geprägt. Auch unter Berücksichtigung der massiven geld- und fiskalpolitischen Maßnahmen führt dies nach bisherigen Erkenntnissen zu einer deutlichen wirtschaftlichen Belastung bei einem großen Teil unserer Kunden. Darüber hinaus besteht aufgrund der Hygiene-Empfehlungen auch das Risiko, dass die Wasserspender nicht mehr in dem bisherigen Umfang genutzt werden. Hierdurch könnte es zu einem Rückgang der Nachfrage nach Wasser, einem Rückgang der Vertragsverlängerungen und Neuabschlüsse von Mietverträgen und auch Forderungsausfällen kommen, welche eine entsprechende Verminderung der Umsatzerlöse und des Ergebnisses nach sich ziehen würden.

Die Geschäftsführung sieht keine bestandsgefährdenden Risiken für den Konzern. Die Gesellschaft plant in den nächsten Jahren weiter ansteigende operative Ergebnisse (EBITDA) und hierdurch, trotz noch langfristig ergebnisbelastend wirkender Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert, sowie den Aufbau neuer Kunden Jahresüberschüsse zu erwirtschaften.

2.1. Risikomanagementziele und -methoden

Für die wesentlichen Risiken, die aus der Tatsache des "Umgangs mit Lebensmitteln" resultieren, verfügt die Unternehmensgruppe über ein Hygienekonzept, das von der HACCP-Analyse, über interne Schulungspläne bis zum Krisenhandbuch, z. B. für eventuelle Produktrückrufe, reicht. Die Umsetzung dieser Maßnahmen wird in Deutschland jährlich durch das SGS Institut Fresenius GmbH, Taunusstein, im Rahmen von Audits überprüft und zertifiziert. Es besteht ein Qualitätsmanagementsystem, entsprechend DIN EN ISO 9001:2015, sowie ein Umweltmanagementsystem, entsprechend DIN EN ISO 14001:2015.

2.2.Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Die wesentlichen Preisänderungsrisiken ergeben sich bei folgenden Erlös- bzw. Kostenarten:

- Mieterlöse (Kundenpreise, Einkaufspreise Watercooler/POU-Geräte)

- Spediteure (Treibstoffkosten, Personalkostenentwicklung)

- Personal (Lohnabschlüsse/-regulierungen auch anderer Branchen, zunehmender Wettbewerb um Vertriebsmitarbeiter aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Beschäftigungsentwicklung)

- Wettbewerbssituation (Preise bzw. Alternativprodukte wie POU)

- Wareneinkauf (Preise durch Lohnabschlüsse, steigende Energiekosten)

Für die ungarische Tochtergesellschaft ist in diesem Zusammenhang auf Risiken durch Schwankungen des Forint-Kurses hinzuweisen.

Die wesentlichen Ausfallrisiken beziehen sich zum einen auf den vorhandenen Forderungsbestand und zum anderen auf den Ausfall der zukünftigen Mieteinnahmen, beispielsweise durch Insolvenz eines Mieters. Es zeigt sich, dass auch aufgrund des durch die Corona-Pandemie bedingten konjunkturellen Einbruchs das Ausfallrisiko durch finanzielle Schwierigkeiten und Insolvenzen von Kunden für 2020 und für die Folgejahre steigen wird. Die Konzerngesellschaften begegnen diesem Risiko durch ein aktives Forderungsmanagement und eine Anpassung der bilanziellen Risikovorsorge.

Die Liquiditätsrisiken und Risiken aus Zahlungsstromschwankungen waren in der Vergangenheit aufgrund der vorhandenen Liquidität bzw. Finanzierungsstruktur äußerst gering. Aufgrund der absehbaren Auswirkungen der Corona-Pandemie auf einen Teil unserer Kunden werden diese Risiken für die Zukunft als höher angesehen. Diesen Risiken wird jedoch durch ein intensiveres Forderungsmanagement sowie durch höhere Risikovorsorge begegnet.

2.3. Chancen und Risiken der wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftlichen Perspektiven sind aufgrund der Unsicherheiten im Hinblick auf die weitere Entwicklung der Corona-Pandemie für das Jahr 2020 deutlich abgeschwächt. Für das Jahr 2021 hingegen wird für Deutschland eine Erholung mit einer Wachstumsrate von rund 3,2 % prognostiziert. Auf den Märkten in Österreich (+2%), Belgien (+3,9%) und Ungarn (+4%) stellt sich die prognostizierte Wachstumsrate für 2021 unterschiedlich da (Quelle: Statista, Statistik-Internationale Länderdaten, Stand:11. Februar 2021).

Als weiteres Risiko für die zukünftige Entwicklung der wesentlichen Konzerngesellschaften ist auch die Verfügbarkeit von Mitarbeitern für den Vertrieb und Kundenservice zu nennen. Hier wirkt sich die anhaltend positive Entwicklung am Arbeitsmarkt in Deutschland, Österreich und Belgien sowie der Fachkräftemangel in Ungarn negativ aus. Dem Fachkräftemangel kann auch durch eigene Auszubildende nicht begegnet werden, da aufgrund der Corona-Situation das schulische System große Unsicherheiten bietet und daher der Zulauf von Nachwuchskräften noch weiter eingebrochen ist.

3. Ausblick

Durch die im November 2020 auf die Culligan Deutschland GmbH (vormals: AQUA VITAL Quell- und Mineralwasser GmbH; Umfirmierung erfolgte am 5. November 2020) verschmolzenen deutschen Gesellschaften der AQUA VITAL Gruppe sowie durch die große Palette der selbst gefertigten Geräte soll die Wettbewerbsposition der Culligan Gruppe gestärkt werden. Darüber hinaus ist ein weiteres Gerätefeld durch den Bezug von aus der internationalen Culligan Gruppe stammenden blupura-Modellen eröffnet.

Darüber hinaus verfolgt die Culligan Deutschland GmbH als Muttergesellschaft der AQUA VITAL Gruppe das Ziel, durch die Übernahme bzw. Ablösung von externen Vertriebspartnern und Subunternehmern ihre Marktpräsenz und die Servicequalität für den gesamten deutschen Markt zu gewährleisten.

Die Geschäftsführung geht daher davon aus, dass die Marktposition der Culligan Deutschland GmbH auch unter intensiveren Wettbewerbsbedingungen weiter ausgebaut werden kann.

Darüber hinaus erwartet die Geschäftsführung auch für die ausländischen Gesellschaften eine weiterhin positive Entwicklung für die Position auf dem österreichischen, dem ungarischen und dem polnischen Markt.

Im Geschäftsjahr 2020 war im Vergleich zum Geschäftsjahr 2019 insgesamt ein Anstieg der Konzernumsatzerlöse von TEUR 42.260 (ohne Berücksichtigung der zeitanteiligen Umsätze der Triple A Aqua Service Gruppe von TEUR 5.333) auf einen Wert von ungefähr EUR 49,3 Mio. zu verzeichnen. Dieser Anstieg um ca. EUR 7 Mio. ist jedoch im Wesentlichen auf die 2020 erstmalige vollständige Einbeziehung der Triple A Aqua Service Gruppe zurückzuführen, welche zu einem Umsatzwachstum von TEUR 5.333 um EUR 6,6 Mio. auf ungefähr EUR 11,9 Mio. beigetragen hat. Bereinigt um die Triple A Aqua Service Gruppe haben sich die Umsatzerlöse der AQUA VITAL Gruppe aufgrund der Auswirkungen der Corona-Pandemie - insbesondere auf den Absatz von Wasser und Zubehör - um ca. EUR 5 Mio. bzw. 12 % vermindert.

Das EBITDA der Culligan Gruppe hat sich gegenüber dem Geschäftsjahr 2019 von TEUR 11.255 auf ungefähr EUR 11,6 Mio. erhöht. Bereinigt um den Zuwachs aus der Triple A Aqua Service Gruppe von TEUR 854 um EUR 1,3 Mio. auf ca. EUR 2,2 Mio. ergibt sich jedoch ein Rückgang um ca. EUR 1 Mio. bzw. 10 %. Gründe hierfür sind neben dem Umsatzrückgang in der AQUA VITAL Gruppe insbesondere zusätzliche Aufwendungen zur Sicherstellung der Produktions- und Lieferfähigkeit (wie Kurzarbeit und Prozessumstellungen zur Abstandsregelung), gestiegene Risikovorsorge für Forderungsausfälle sowie Restrukturierungsaufwendungen.

Durch die ebenfalls gestiegene Belastung mit den Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert und die Finanzierungskosten aus dem Erwerb der Triple A Aqua Service Gruppe ergibt sich für das Geschäftsjahr 2020 ein Konzernjahresfehlbetrag.

Die Ungewissheit über die Folgen des Coronavirus - insbesondere auch auf die wirtschaftliche Lage der Kunden - erschwert die Prognose hinsichtlich der wirtschaftlichen Entwicklung für das Geschäftsjahr 2021. Aus der bisherigen Entwicklung des Absatzes und des Umsatzes ergeben sich jedoch bereits Anhaltspunkte für eine Erholung für den deutschen und den österreichischen Markt. Während die Umsätze im BWC-Bereich eher stagnieren werden, bietet insbesondere der POU-Bereich ab 2021 wieder ein solides Wachstumspotential für die Unternehmensgruppe, wenn auch in diesem Marktsegment die konstant hohe Wettbewerbsintensität mit den entsprechenden Preisauswirkungen spürbar ist. Unser Wachstum wird dabei unverändert von intensiven Investitionstätigkeiten unterstützt, die primär die Anzahl unserer Wasserspender hauptsächlich im POU-Bereich erhöhen sollen.

Auf der Grundlage der bisherigen Erkenntnisse erwartet die Geschäftsführung für 2021 einen Anstieg der Konzernumsatzerlöse um bis zu 15 % im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020. Dabei wird auch ein Anstieg des EBITDA von ca. 2 % im Vergleich zum in 2020 erwirtschafteten EBITDA von TEUR 11.600 erwartet. Dieser Anstieg kann durch die Anfang 2021 bereits erfolgten Unternehmenserwerbe voraussichtlich noch übertroffen werden.

Neuss, 17. Mai 2021

Nemanja Mijic, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Culligan Wassertechnik GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Culligan Wassertechnik GmbH, Düsseldorf (seit dem 21. Oktober 2020: Neuss), und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und der Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Culligan Wassertechnik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

Düsseldorf, 21. Mai 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schlüter, Wirtschaftsprüfer

Crisan, Wirtschaftsprüfer

30:Td74,

Culligan Wassertechnik GmbH

Neuss

(vormals: Düsseldorf)

Bekanntmachung nach §§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Gesellschafterbeschluss der Aqua Vital Quell- und Mineralwasser GmbH, der aQto GmbH und der revos watercooler GmbH

Die Culligan Wassertechnik GmbH (nachfolgend die " Unterzeichnete" genannt) ist die alleinige Gesellschafterin der Aqua Vital Quell- und Mineralwasser GmbH mit Sitz in Neuss, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter HRB 17169, der aQto GmbH und der revos watercooler GmbH mit Sitz in Neuss, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter HRB 14114 sowie der revos watercooler GmbH mit Sitz in München, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 102315 (gemeinsam nachfolgend " Gesellschaften" genannt).

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftervertrag vorgesehenen Form- und Fristerfordernisse für die Ankündigung, Einberufung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung hält die Unterzeichnete eine Gesellschafterversammlung der Gesellschaften ab und beschließt wie folgt:

Die Culligan Wassertechnik GmbH stimmt zu, dass die Gesellschaften gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht der Offenlegung (§§ 325 - 329 HGB) des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020 befreit werden. Die Jahresabschlüsse der Gesellschaften zum 31. Dezember 2020 werden in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 der Culligan Wassertechnik GmbH einbezogen. Es bestehen entsprechende Ergebnisabführungsverträge mit der Culligan Wassertechnik GmbH als Konzernmutter, zum Teil mittelbar über die Aqua Vital Quell- und Mineralwasser GmbH als 100%ige Eigentümerin der Gesellschaften aQto GmbH und revos watercooler GmbH.

Es wird der Befreiung der Gesellschaften von der Einhaltung der Vorschriften zur Rechnungslegung (§§ 264 - 289 HGB) und über die Prüfung des Jahresabschlusses (§§ 316 - 324a HGB) zugestimmt.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst. Die Gesellschafterversammlung wurde daraufhin geschlossen.

Neuss, den 09. November 2020

Culligan Wassertechnik GmbH

Nemanja Mijic

31:T3f5f8,

Culligan Wassertechnik GmbH

Neuss

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022

Konzernbilanz

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2,00	15.933,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	63.768.231,63	62.172.656,22
3. Geschäfts- oder Firmenwert	79.358.205,18	81.059.550,48
4. Geleistete Anzahlungen	3.786.969,08	263.071,88
	146.913.407,89	143.511.211,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	214.201,01	201.356,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.318.813,48	890.692,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.893.934,06	14.705.413,33
4. Geleistete Anzahlungen	27.856,89	204.550,30
	18.454.805,44	16.002.012,33
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	38.219,89
2. Rückdeckungsversicherungen	132.630,31	148.682,90
	132.630,31	186.902,79
	165.500.843,64	159.700.126,70
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	622.348,43	199.390,54
2. Unfertige Erzeugnisse	18.675,21	0,00
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.420.612,98	6.507.149,17
4. Geleistete Anzahlungen	211.236,46	172.887,77
	6.272.873,08	6.879.427,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.500.779,38	5.809.551,85
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.441.165,25	33.249,45
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.194.705,60	1.387.887,24
	11.136.650,23	7.230.688,54
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.148.900,58	2.504.506,31
	19.558.423,89	16.614.622,33
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	287.372,85	422.186,56
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	1.145,94	12.756,80
AKTIVA	185.347.786,32	176.749.692,39
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	84.559.494,78	65.359.494,78
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-344.402,76	-159.617,77
IV. Konzernbilanzverlust	-41.298.667,20	-30.764.404,56
	42.941.989,41	34.461.037,04
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE	8.578,48	10.642,53
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	277.319,00	283.725,00
2. Steuerrückstellungen	158.630,67	0,00
3. Sonstige Rückstellungen	6.757.839,92	8.461.982,42
	7.193.789,59	8.745.707,42
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	126.139,33	61.028,91
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	15.062,16
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.091.796,56	2.041.716,43
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	105.755.721,31	105.785.339,72
5. Sonstige Verbindlichkeiten	10.323.855,18	7.746.073,45
- davon aus Steuern: EUR 1.301.414,78 (i.Vj.: EUR 1.003.965,24)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 213.991,12 (i.Vj.: EUR 146.158,04)
	117.297.512,38	115.649.220,67
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	3.203.670,39	2.861.709,79
F. PASSIVE LATENTE STEUERN	14.702.246,07	15.021.374,94
PASSIVA	185.347.786,32	176.749.692,39

Konzerngewinn- und Verlustrechnung

	01.01. bis 31.12.2022 EUR	01.01. bis 31.12.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	63.177.114,61	52.370.571,23
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	634.930,19	1.016.769,72
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.636.496,66	1.197.702,04
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 23.363,44 (i.Vj.: EUR 10.347,16)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-8.697.782,48	-7.134.831,12
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-114.612,33	-45.835,52
	-8.812.394,81	-7.180.666,64
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-21.063.666,48	-17.872.699,24
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.779.532,47	-4.210.141,93
- davon Aufwendungen für Altersversorgung EUR 181.279,73 (i.Vj.: EUR 155.928,06)
	-25.843.198,95	-22.082.841,17
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-20.190.723,47	-17.965.768,84
b) außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB	0,00	-700.000,00
	-20.190.723,47	-18.665.768,84
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	20.209.265,50	16.645.674,54
- davon aus Währungsumrechnung EUR 134.784,19 (i.Vj.: EUR 115.251,24)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	35.769,30	94.066,70
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 428,01 (i.Vj.: EUR 52.068,46)
- davon Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen EUR 5.470,00 (i.Vj.: EUR 0,00)
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen	-16.052,59	-10.806,74
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-3.839.420,55	-3.496.875,33
- davon an verbundene Unternehmen EUR 3.814.188,03 (i.Vj.: EUR 3.402.207,70)
- davon Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 4.315,00 (i.Vj.: EUR 11.952,07)
11. Ertrag aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	947.625,35	1.261.656,19
- davon Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern EUR 1.580.943,33 (i.Vj.: EUR 1.657.424,97)
12. Ergebnis nach Steuern	-10.479.119,76	-12.141.867,38
13. Sonstige Steuern	-55.142,88	-33.144,76
14. Konzernjahresfehlbetrag	-10.534.262,64	-12.175.012,14
15. Verlustvortrag	-30.764.404,56	-18.589.392,42
16. Konzernbilanzverlust	-41.298.667,20	-30.764.404,56

Konzernanhang

Bezugnehmend auf die beigefügte Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022 und die KonzernGewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 der Gesellschaft machen wir entsprechend den gesetzlichen Vorschriften folgende Angaben:

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der aufgestellte Konzernabschluss besteht aus:

- Konzernbilanz

- Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

- Konzern-Kapitalflussrechnung

- Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals

- Konzernanhang mit Konzern-Anlagenspiegel

Der Konzernabschluss wurde auf den 31. Dezember 2022, den Abschlussstichtag des Mutterunternehmens, erstellt. Dieser entspricht dem Abschlussstichtag sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogener Tochterunternehmen.

2. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst neben dem Mutterunternehmen neun einbezogene Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon sechs ausländische Unternehmen), deren Anteile zum 31. Dezember 2022 unmittelbar oder mittelbar zu mehr als 50 % Konzernunternehmen gehören.

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteil
1. Culligan Wassertechnik GmbH	Neuss
2. Culligan Deutschland GmbH	Neuss	100,00%
3. Frangart Matthias & Co. GmbH	Bexbach	100,00%
4. Saframo GmbH	Neu-Isenburg	100,00%
5. AQUA VITAL Hungary Kft.	Székesfehérvár / Ungarn	100,00%
6. Triple A Aqua Service Holding GmbH	Wien / Österreich	100,00%
7. Triple A Aqua Service GmbH	Wien / Österreich	100,00%
8. Green Clean Sp.z o.o.	Warschau / Polen	100,00%
9. YAZAMCO POLAND Sp.z o.o.	Piaseczno / Polen	100,00%
10. EWT WODA Sp.z o.o.	Warschau / Polen	100,00%

Auf dieser Grundlage ist die Culligan Deutschland GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Verpflichtung befreit, einen Jahresabschluss und ggf. einen Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufzustellen, offenzulegen und ggfs. prüfen zu lassen.

Die Culligan Deutschland GmbH hat mit Wirkung vom 18. Februar 2022 sämtliche Anteile der Frangart Matthias & Co. GmbH, Bexbach, erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem deutschen Markt. Zur Finanzierung des Anteilserwerbs wurde von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 18. Februar bis zum 31. Dezember 2022 entstanden sind.

Die Culligan Deutschland GmbH hat mit Wirkung vom 29. April 2022 sämtliche Anteile der Saframo GmbH, Neu-Isenburg, erworben. Hierbei handelt es sich ebenfalls um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem deutschen Markt. Zur Finanzierung des Anteilserwerbs wurde von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 29. April bis zum 31. Dezember 2022 entstanden sind.

Darüber hinaus hat die Culligan Deutschland GmbH die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der O-VIVA GmbH, Wesseling, im Wege von Asset Deals mit Wirkung zum 1. Januar 2022 übernommen.

Die Green Clean Sp.z o.o., Warschau/Polen, hat mit Wirkung vom 26. Juli 2022 sämtliche Anteile der EWT Woda Sp.z o.o., Warschau/Polen, erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserenthärtungsanlagen auf dem polnischen Markt. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 26. Juli bis zum 31. Dezember 2022 entstanden sind.

Durch die erstmalige Einbeziehung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. zum 2. Dezember 2021 sowie durch die Unternehmenserwerbe der Culligan Deutschland GmbH sind die Angaben im Konzernabschluss 2022 mit den Angaben des Vorjahres zum Teil nur eingeschränkt vergleichbar.

Die wesentlichen Auswirkungen für den Konzernabschluss 2022 betreffen hinsichtlich der Konzernbilanz die vom Zeitpunkt der Erstkonsolidierung bis zum 31. Dezember 2022 fortgeführten Werte für die Frangart Matthias & Co. GmbH und die Saframo GmbH sowie die im Rahmen der übrigen Unternehmenserwerbe/ Asset Deals erworbenen Kundenbeziehungen und Geschäfts- und Firmenwerte.

Im Hinblick auf die wesentlichen Effekte auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir den Unterschiedsbetrag der operativen Erträge und Aufwendungen für ein ganzes Geschäftsjahr im Vergleich zur nur zeitanteiligen Einbeziehung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. dargestellt. Zudem haben wir die tatsächlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der Frangart Matthias & Co. GmbH und der Saframo GmbH dargestellt.

Konzernbilanz [TEUR]	YAZAMCO 31.12.2022	Frangart 31.12.2022	Saframo 31.12.2022	Summe
Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung		2.064	3.253	5.317
Anlagevermögen		1.723	3.749	5.472
Vorräte		312	116	428
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		587	116	703
Liquide Mittel		70	9	79
Rückstellungen		207	33	240
Verbindlichkeiten		120	151	271
Ertragsabgrenzungen und latente Steuern		464	730	1.194
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	Unterschied 02.12. bis 31.12.2021 zu 1.1. bis 31.12.2022	19.02. bis 31.12.2022	29.04. bis 31.12.2022
Umsatzerlöse	3.211	1.828	1.373	6.412
Materialaufwand	-644	-539	-165	-1.348
Personalaufwand	-885	-460	-507	-1.852
Abschreibungen (einschl. GoF)	-452	-331	-680	-1.463
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.039	-282	-308	-1.629

Die im Rahmen der übrigen Unternehmenserwerbe erworbenen Kundenstämme belaufen sich auf insgesamt TEUR 3.274.

3. Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung auf der Ebene der Culligan Wassertechnik GmbH wurde nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB vorgenommen.

Ausleihungen und andere Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 303 Abs 1 HGB konsolidiert.

Zwischenergebnisse aus Lieferungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gemäß § 304 HGB eliminiert.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse bzw. die Handelsbilanzen II der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind nach einheitlichen Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden erstellt worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Green Clean Sp.z o.o. verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaft zum 14. Juli 2020 wurden der Kundenstamm mit einem Wert von TPLN 15.100 (TEUR 3.374) und die Markenrechte mit einem Wert von TPLN 1.500 (TEUR 335) als zusätzliche immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte nach der Residualwertmethode. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 18 Jahre. Die Markenrechte wurden nach der Methode der Lizenzpreisanalogie bewertet. Da deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, erfolgt die Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB über einen Zeitraum von 10 Jahren.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Hoellinger GmbH, Frankfurt (in 2021 verschmolzen auf die Culligan Deutschland GmbH), verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaften zum 26. Februar 2021 wurde der Kundenstamm mit einem Wert von TEUR 1.331 als zusätzlicher immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte im Wege der Schätzung auf der Grundlage von Erfahrungen mit 50 % des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 12 Jahre.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaft zum 2. Dezember 2021 wurde der Kundenstamm mit einem Wert von TPLN 13.279 (TEUR 2.890) als zusätzlicher immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte im Wege der Schätzung auf der Grundlage von Erfahrungen mit 50 % des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 12 Jahre.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Saframo GmbH verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaft zum 29. April 2022 wurde der Kundenstamm mit einem Wert von TEUR 2.479 als zusätzlicher immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte im Wege der Schätzung auf der Grundlage von Erfahrungen mit 50 % des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 12 Jahre.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der Frangart Matthias & Co. GmbH verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaft zum 18. Februar 2022 wurde der Kundenstamm mit einem Wert von TEUR 1.601 als zusätzlicher immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte im Wege der Schätzung auf der Grundlage von Erfahrungen mit 50 % des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 12 Jahre.

Im Rahmen der mit der Erstkonsolidierung der EWT Woda Sp.z o.o. verbundenen Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Gesellschaft zum 26. Juli 2022 wurde der Kundenstamm mit einem Wert von TPLN 803 (TEUR 175) als zusätzlicher immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens angesetzt. Die Bewertung des Kundenstamms erfolgte im Wege der Schätzung auf der Grundlage von Erfahrungen mit 50 % des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung. Die Nutzungsdauer wurde anhand der Erfahrungen über die zugrunde liegenden vertraglichen Verhältnisse geschätzt und beträgt 12 Jahre.

Im Geschäftsjahr 2021 hat die Triple A Aqua Service GmbH, Wien (ab dem 13. September 2023 umfirmiert in Culligan Austria GmbH, Wien) den Geschäftsbetrieb der Freshwater Vertriebs GmbH übernommen. Die Marke "Freshwater" wurde im Vorjahr außerplanmäßig abgeschrieben (TEUR 700), da die Marke nicht weiter genutzt wird. Der erworbene Firmenwert von TEUR 1.892 wird über die erwartete Nutzungsdauer von 5 Jahren planmäßig abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennbetrag angesetzt. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird für die deutschen Konzerngesellschaften durch pauschale Abschläge in Abhängigkeit von der Restlaufzeit der jeweiligen Forderungen mit Prozentsätzen in einer Bandbreite von 1% bis 100% Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen sowie auf der Passivseite vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen, soweit diese Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bei dem Sonderposten für Investitionszuschüsse handelt es sich um eine Investitionsprämie der österreichischen Bundesregierung im Rahmen der Bekämpfung der COVID-19-Pandemie. Der Sonderposten wird analog zu den Abschreibungen auf die Investitionsgüter aufgelöst.

• Rechnungszins	1,78 %	(Vorjahr:	1,87%)
• Fluktuation	0,00 %	(Vorjahr:	0,00 %)
• Rententrend	0,00 %	(Vorjahr:	0,00 %)
• Anwartschaftstrend	0,00 %	(Vorjahr:	0,00 %)
• Richttafeln	2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck	(wie Vorjahr)

Die für die Mitarbeiter der Triple A Aqua Service GmbH zu bildende Abfertigungsrückstellung ist nach finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis eines Rechnungszinssatzes von 1,44 % (Vorjahr: 1,35 %) und des gesetzlichen Pensionsantrittsalters in Österreich ermittelt worden. Aufgrund der geringen Unsicherheit des Eintritts einer Abfertigungszahlung wurde bei der Rückstellungsberechnung ein Fluktuationsabschlag in Höhe von 10 % (Vorjahr: 10 %) berücksichtigt.

Die Rückstellung für Jubiläumsgelder wurde nach finanzmathematischen Grundsätzen mit einem Zinssatz von 1,44 % (Vorjahr: 1,35 %) berechnet und es wurde ein gestaffelter, altersbezogener Fluktuationsabschlag berücksichtigt.

Im Berichtsjahr war erstmalig eine Rückstellung für Gesundheitskonto zu bilden. Sie wurde nach finanzmathematischen Grundsätzen mit einem Zinssatz von 1,44 % (Vorjahr: 1,35 %) berechnet und es wurde eine Eintrittswahrscheinlichkeit von 60 % aufgrund betriebsinterner Aufzeichnungen zugrunde gelegt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

5. Währungsumrechnung

Eine Währungsumrechnung wurde für AQUA VITAL Hungary Kft., Green Clean Sp.z o.o., YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. und EWT Woda Sp.z o.o. notwendig, welche nicht den Euro als Landes- bzw. funktionale Währung (= Konzernwährung) haben. Entsprechend § 308a HGB kommt die modifizierte Stichtagskursmethode zur Anwendung.

Darüber hinaus bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währungen lauten, wurden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

II. Erläuterungen zur Konzernbilanz

(1) Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage zum Konzernanhang beigefügten Anlagenspiegel.

(2) Die Bilanzierung und Bewertung der Geschäfts- oder Firmenwerte erfolgte auf folgenden Grundlagen:

	Anschaffungsdatum	Anschaffungskosten TEUR	betriebliche Nutzungsdauer Jahre	Buchwert zum 31.12. TEUR	Vorjahr
Erstkonsolidierung Teilkonzern Culligan Wassertechnik GmbH	19.07.2018	85.319	15	59.982	65.670
Erstkonsolidierung Teilkonzern Triple A Holding GmbH	31.07.2019	8.416	15	6.499	7.060
Erstkonsolidierung Green Clean Sp.z.o.o.	14.07.2020	4.009	15	3.360	3.627
Erstkonsolidierung Hoellinger GmbH	26.02.2021	1.762	15	1.567	1.665
Erstkonsolidierung YAZAMCO POLAND Sp.z.o.o.	02.12.2021	2.873	15	2.666	2.857
Erstkonsolidierung Frangart & Co. GmbH	18.02.2022	2.064	15	1.945	-
Erstkonsolidierung Saframo GmbH	29.04.2022	3.253	15	3.106	-
Erstkonsolidierung EWT Woda Sp.z.o.o.	25.07.2022	116	15	113	-
Sonstige entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte	2020	300	5 bis 10	120	180
		108.112		79.358	81.060

(3) Die Finanzanlagen betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für die Pensionsberechtigten bei der Culligan Wassertechnik GmbH.

(4) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 6.501 (Vorjahr: TEUR 5.810) und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(5) Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 33) kurzfristige Darlehensforderungen. Darüber hinaus enthalten sie mit TEUR 2.400 eine kurzfristige Forderung gegen die Gesellschafterin aus einer beschlossenen Einzahlung in die Kapitalrücklage. Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 0) resultierten aus Lieferungen und Leistungen und haben ebenfalls eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(6) Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen Finanzbehörden aus Steuererstattungen für die Geschäftsjahre 2021 und 2022 sowie Kautionen. Hiervon haben TEUR 152 (Vorjahr: TEUR 127) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

(7) Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten i.H.v. TEUR 287 (Vorjahr: TEUR 422) beinhaltet Ausgaben, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

(8) Zu der Entwicklung der Kapitalrücklage verweisen wir auf die Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel.

(9) Der Differenzbetrag aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre in Höhe von TEUR 5 unterliegt bei dem Mutterunternehmen gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

(10) Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf folgende Sachverhalte:

[TEUR]	31.12.2022	31.12.2021
Pfand Wasserflaschen und CO ₂	2.388	4.431
sonstige Personalkosten	1.647	908
Abholkosten Cooler in Mietverträgen	714	699
Entsorgungskosten	659	674
Jahresabschluss- und Prüfungskosten	307	275
Gewährleistungen	210	189
Urlaub	202	182
ausstehende Rechnungen	200	355
Akquisitionen	117	215
Restrukturierung	0	252
Übrige sonstige Rückstellungen	312	282
	6.758	8.462

Die Pfandrückstellung betrifft die erfahrungsgemäß zu erwartenden und abgezinsten Aufwendungen aufgrund der Auszahlung des Pfandgeldes bei Rückgabe der Wasserflaschen und CO ₂ -Flaschen. Die Änderungen im Geschäftsjahr wurden erläutert unter Punkt III. 3.

Die Rückstellung für sonstige Personalkosten umfasst insbesondere Boni, Tantiemen, Abfertigungen, Jubiläums- und ähnliche Sonderzahlungen. Darüber hinaus sind im Berichtsjahr auch Abfindungen in Höhe von TEUR 486 enthalten.

Die Rückstellung für Entsorgungskosten betrifft die Entsorgung der im Umlauf befindlichen Cooler. Sie wird mit dem fristenkongruenten Marktzinssatz abgezinst.

(11) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 103.754 (Vorjahr: TEUR 100.021) Darlehensverbindlichkeiten. Diese entfallen mit einem Betrag von TEUR 90.544 (Vorjahr: TEUR 87.279) auf die Gesellschafterin, Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK, und mit TEUR 13.210 (Vorjahr: TEUR 12.742) auf die AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois/USA. Weitere Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. TEUR 443 (im Vorjahr: TEUR 3.972) resultieren aus dem Cashpooling mit der AI Aqua UK Ltd., Reading/ UK, in welches die deutschen und österreichischen Culligan-Gesellschaften seit 2020 einbezogen werden. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren i.H.v. TEUR 1.559 (Vorjahr: TEUR 1.792) aus Lieferungen und Leistungen.

Von den Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois/USA, sind TEUR 8.421 im Juli 2023 (mit Vereinbarung vom 8. Februar 2024 auf den Dezember 2030 verlängert) fällig. Sämtliche Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK, (TEUR 90.544) sind ebenfalls im Juli 2023 (mit Vereinbarung vom 8. Februar 2024 auf den Dezember 2030 verlängert) fällig.

(12) Die Verbindlichkeiten weisen zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten auf:

	Gesamtbetrag TEUR	bis 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	126	126	0	0
	(61)	(61)	(0)	(0)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0	0	0
	(15)	(15)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.092	1.092	0	0
	(2.042)	(2.041)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ^*	105.756	100.968	4.788	0
	(105.785)	(5.764)	(100.022)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	10.324	4.731	5.593	2.100
	(7.746)	(4.560)	(3.186)	(0)
	117.298	106.916	10.381	2.100
	(115.649)	(12.441)	(103.208)	(0)
(in Klammern: Vorjahresbeträge)

^* Verbindlichkeiten sind mit 98.966 TEUR bezogen auf die Darlehen Note 121 und Note 155 welche zum

8. Februar 2024 verlängert wurden auf den 31 Dezember 2030

Mit Vereinbarung vom 13. Dezember 2022 hat die AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont/USA, eine Rangrücktrittserklärung gegenüber der Culligan Wassertechnik GmbH bezüglich sämtlicher fälligen, aus den Darlehensverträgen Nr. 155 (TEUR 8.421) vom 25. Juli 2019 und Nr. 195 (TEUR 2.585) vom 1. Juli 2020 bestehenden und zukünftigen Forderungen abgegeben. Zum 31. Dezember 2022 belaufen sich die o.g. mit einem Rangrücktritt versehenen Verbindlichkeiten der Culligan Wassertechnik GmbH gegenüber der AI Aqua Merger Sub Inc. Auf insgesamt TEUR 11.007. Eine Rückzahlung kann danach erst nach Befriedigung sämtlicher Gläubiger der Gesellschaft verlangt werden und nur, soweit ein die Verbindlichkeiten übersteigendes Vermögen der Gesellschaft zur Verfügung steht. Zudem wurde das Darlehen Nr. 155 zum 8. Februar 2024 bzgl. des Rückzahlungszeitpunktes verlängert auf den 31. Dezember 2030. Darüber hinaus bestehen weitere Darlehensverbindlichkeiten mit AI Aqua Merger Sub Inc. in Höhe von TEUR 2.203, die im Mai 2026 fällig sind.

Mit Vereinbarung vom 6. Dezember 2022 hat die Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK, als Muttergesellschaft der Culligan Wassertechnik GmbH, eine Rangrücktrittserklärung bezüglich sämtlicher fälligen, aus dem Darlehensvertrag Nr. 121 vom 19. Juli 2018 bestehenden und zukünftigen Forderungen abgegeben. Zum 31. Dezember 2022 belaufen sich die o.g. Verbindlichkeiten der Culligan Wassertechnik GmbH gegenüber der Osmosis Buyer Ltd. auf insgesamt TEUR 90.544. Eine Rückzahlung kann danach erst nach Befriedigung sämtlicher Gläubiger der Gesellschaft verlangt werden und nur, soweit ein die Verbindlichkeiten übersteigendes Vermögen der Gesellschaft zur Verfügung steht. Zudem wurde das Darlehen (Nr. 121) zum 8. Februar 2024 bzgl. dem Rückzahlungszeitpunktes verlängert auf den 31 Dezember 2030.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr beinhalten im Wesentlichen erhaltene Mietkautionen in Höhe von TEUR 3.315 (Vorjahr: TEUR 2.836).Darüber hinaus bestehen TEUR 2.100 Verbindlichkeiten für Einbehalte die über 5 Jahre fällig sind.

(13) Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet erhaltene Einnahmen aus Mietverträgen, die Erträge für einen Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

(14) Es ergibt sich ein Passivüberhang der latenten Steuern in Höhe von TEUR 14.702 (Vorjahr: TEUR 15.021). Dieser resultiert aus temporären und quasi permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie den entsprechenden steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge der einbezogenen Gesellschaften. Bei der Bewertung der inländischen latenten Steuern wurde ein Steuersatz von Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von 31,2 % verwendet. Bei der Bewertung der latenten Steuern für die österreichischen Gesellschaften wurde ein Steuersatz von 23,0 % verwendet.

Bei der Bewertung der latenten Steuern der polnischen und der ungarischen Gesellschaften wurden die jeweiligen individuellen Steuersätze von 9 % (Green Clean Sp.z o.o., EWT Woda Sp.z o.o. und AQUA VITAL Hungary Kft.) bzw. 19 % (YAZAMCO POLAND Sp.z o.o.) verwendet.

Darüber hinaus ergeben sich aus den Konsolidierungsmaßnahmen aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 13). Diese resultieren aus der Schuldenkonsolidierung und aus der Zwischenergebniseliminierung.

Die Entwicklung der latenten Steuern im Berichtsjahr stellt sich wie folgt dar:

	Betrag TEUR	Steuersatz %	Betrag 31.12.21 TEUR	Betrag 31.12.22 TEUR	Aufwand TEUR	Ertrag TEUR
Aktive Steuerlatenz
Unterschiedsbetrag aus Schuldenkonsolidierung	0	31,2	0	0	0	-
Unterschiedsbetrag aus Zwischengewinneliminierung	-4	31,2	13	1	-12	-
Bilanzausweis			13	1
Passive Steuerlatenz
Immaterielle Vermögensgegenstände ^*	42.501	31,2	-13.026	-13.260	-	1.040
Immaterielle Vermögensgegenstände ^**	5.655	23,0	-1.665	-1.301	-	364
Immaterielle Vermögensgegenstände ^***	3.191	9,0	-297	-287	-	19
Immaterielle Vermögensgegenstände ^****	2.581	19,0	-544	-490	-	45
Sachanlagen ^*	432	31,2	-626	-135	-	491
Sachanlagen ^**	605	23,0	-93	-139	-46	-
Beteiligungen ^*	-964	1,6	10	15	-	5
Beteiligungen ^**	0	23,0	36	0	-36	-
Sonstige Aktiva ^*	0	31,2	10	0	-10	-
Sonstige Rückstellungen ^*	-590	31,2	201	184	-17	-
Sonstige Rückstellungen ^**	-242	23,0	58	56	-2	-
Verbindlichkeiten ^*	-71	31,2	27	22	-5	-
Steuerliche Verlustvorträge ^**	-2.751	23,0	888	633	-255	-
Bilanzausweis			-15.021	-14.702
Auswirkung GuV					-383	1.964

^* Posten beziehen sich auf die deutschen Gesellschaften

^** Posten beziehen sich auf die österreichischen Gesellschaften

^*** Posten beziehen sich auf Green Clean Sp.z.o.o. und EWT Woda Sp.z.o.o.

^**** Posten beziehen sich auf die Yazamco Sp.z.o.o.

Durch die Erstkonsolidierung der Frangart Matthias & Co. GmbH, der Saframo GmbH und der EWT Woda Sp.z o.o. sind per Saldo passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 1.290 entstanden, die erfolgsneutral eingebucht wurden (Buchwert zum 31. Dezember 2022: TEUR 1.208). Die übrige Differenz in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 resultiert aus der Fortführung der Steuerlatenzen im Geschäftsjahr 2022.

Der sich im Einzelabschluss der AQUA VITAL Hungary Kft. aus Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Bilanzansatz beim Anlagevermögen und bei den Rückstellungen insgesamt ergebende Überhang der aktiven über die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 19 wurde in Ausübung des Ansatzwahlrechtes des § 274 HGB nicht angesetzt.

III. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Die Umsatzerlöse gliedern sich nach folgenden Absatzmärkten:

[TEUR]	Berichtsjahr	Vorjahr
Inland	40.127	35.505
EU ohne Deutschland	23.018	16.809
Sonstige	32	57
	63.177	52.371

Von den Gesamtumsatzerlösen entfallen ca. 59 % (Vorjahr: 54 %) auf den Tätigkeitsbereich Vermietung und Verkauf Cooler. Die restlichen Umsatzerlöse entfallen mit ca. 24 % (Vorjahr: 26 %) auf den Tätigkeitsbereich Verkauf Wasser/CO ₂ sowie mit 17 % (Vorjahr: 20 %) auf sonstige Leistungen.

(2) Die Abschreibungen betreffen mit TEUR 7.135 (Vorjahr: TEUR 6.690) den Geschäfts- oder Firmenwert.

(3) Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von TEUR 2.795 (Vorjahr: TEUR 486), insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen und der Ausbuchung von Verbindlichkeiten. Der deutliche Anstieg ist mit TEUR 2.021 im Wesentlichen bedingt durch die teilweise Auflösung von Rückstellungen für Pfandverpflichtungen aufgrund der im Rahmen einer angepassten Beurteilung der Rücklaufquoten für die herausgegebenen Pfandflaschen. Darüber hinaus sind Erträge aus der Veräußerung von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 89) enthalten.

(4) Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten mit TEUR 527 (Vorjahr: TEUR 768) außergewöhnliche und periodenfremde Aufwendungen. Diese entfallen im Wesentlichen auf Verluste aus dem Verkauf von Anlagevermögen, Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen und Forderungsverluste. Darüber hinaus sind Aufwendungen für Unternehmenserwerbe von TEUR 808 (Vorjahr: TEUR 626) enthalten.

(5) Die Personalaufwendungen enthalten im Geschäftsjahr 2022 Aufwendungen für Abfindungen in Höhe von TEUR 816 (Vorjahr: TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung haben wir die Konzern-Kapitalflussrechnung um eine Spalte "Effekte aus Veränderung Konsolidierungskreis" ergänzt.

V. Erläuterungen zum Konzern-Eigenkapitalspiegel

Der Konzernjahresfehlbetrag in der Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns von TEUR 10.534 führt nach Berücksichtigung des Verlustvortrages in Höhe von TEUR 30.764 zu einem Bilanzverlust von TEUR 41.299. Der Konzernjahresfehlbetrag enthält in Höhe von TEUR 131 die Jahresergebnisse der Frangart Matthias & Co. GmbH, der Saframo GmbH sowie der EWT Woda Sp.z o.o. für den Zeitraum ihrer jeweiligen Zugehörigkeit zur Culligan Gruppe im Geschäftsjahr 2022.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Stichtag TEUR 84.559 (Vorjahr: TEUR 65.359). Die Erhöhungen im Berichtsjahr in Höhe von insgesamt TEUR 16.800 erfolgten durch entsprechende Einzahlungen der Gesellschafterin, Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK. Ein Teilbetrag von TEUR 2.400 der am 21. Dezember 2022 beschlossenen Kapitalerhöhung wurde noch nicht eingezahlt.

VI. Sonstige Angaben

(1) Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Außerbilanzielle Geschäfte

Aus Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestehen finanzielle Verpflichtungen bis 2025 von insgesamt TEUR 8.146 (Vorjahr: TEUR 6.527).

(2) Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Die Geselschafterin, Osmosis Buyer Ltd., hat im Zuge der Übernahme mehrerer deutscher Wettbewerber im ersten Halbjahr 2022 drei Kapitaleinzahlungen in Höhe von insgesamt TEUR 8.100 vorgenommen, welche in die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt wurden.

Eine weitere Einzahlung der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 4.800 erfolgte gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 20. Dezember 2022 zur Ablösung von Verbindlichkeiten aus dem konzerninternen Cash Pooling.

Die Osmosis Buyer Ltd. hat sich darüber hinaus mit Beschluss vom 21. Dezember 2022 verpflichtet eine weitere Kapitaleinzahlung zugunsten der freien Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von TEUR 6.300 vorzunehmen. Ein Teilbetrag von TEUR 3.900 wurde bis zum Bilanzstichtag bereits eingezahlt. Die verbliebene Forderung in Höhe von TEUR 2.400 wird unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen.

(3) Abschlussprüferhonorar

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	215
Steuerberatungsleistungen	0
andere Bestätigungsleistungen	0
	215

(4) Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

- Herr Olaf August Martin Wilhelm, Kaufmann (ab dem 1. November 2022)

- Herr Nemanja Mijic, Kaufmann (bis zum 30. November 2022)

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 6 Buchstabea wird gemäß § 314 Abs. 3 i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

(5) Anzahl der Arbeitnehmer

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter setzt sich wie folgt zusammen:

	2022	2021
Inland	345	344
EU ohne Deutschland	228	183
(Österreich, Polen, Ungarn)
	573	527

Der Zuwachs bei den Arbeitnehmern entfällt im Wesentlichen mit 32 Mitarbeitern auf den Erwerb der Yazamco Sp.z o.o. zum 2. Dezember 2021 sowie mit 27 Mitarbeitern auf die in 2022 erfolgten Unternehmenserwerbe.

(6) Konzernabschluss, Mutterunternehmen

Die Culligan Wassertechnik GmbH, Neuss, wird zum 31. Dezember 2022 in den Konzernabschluss der Osmosis Holdings, LP, Cayman Islands, einbezogen (größter und kleinster Kreis von Unternehmen). Der Konzernabschluss der Osmosis Holdings, LP ist an deren Sitz erhältlich.

(7) Vorschlag über die Gewinnverwendung des Mutterunternehmens

Über die Verwendung des Ergebnisses muss nicht beschlossen werden, da die Muttergesellschaft das Geschäftsjahr mit einem Bilanzverlust beendet hat.

(8) Nachtragsbericht

Mit Vertrag vom 27. Dezember 2022 hat die Culligan Deutschland GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2023 sämtliche Anteile an der AQUA VITAL Hungary Kft., Székesfehérvar/Ungarn, verkauft.

Mit notariellem Vertrag vom 16. Mai 2023 wurde das Vermögen der Saframo GmbH im Wege der Verschmelzung zur Aufnahme (unter Auflösung ohne Abwicklung) auf die Culligan Deutschland GmbH übertragen.

Im November 2022 hat die Gesellschafterin der Culligan Wassertechnik GmbH, die Osmosis Buyer Ltd., die Waterlogic Gruppe, einen weltweit tätigen Entwickler, Hersteller, Vertriebspartner und Dienstleister für gereinigte Trinkwasserspender, übernommen. Mit Vertrag vom 20. Juni 2023 erfolgte zunächst die Verschmelzung der Waterlogic Holdings GmbH, als alleinige Gesellschafterin der WATERLOGIC GMBH, auf die Culligan Wassertechnik GmbH. Im unmittelbaren Anschluss, aber unter der aufschiebenden Bedingung der Wirksamkeit der vorgenannten Verschmelzung wurde das Vermögen der WATERLOGIC GMBH im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme auf die Culligan Deutschland GmbH übertragen. Diese wurde am 28. Juni 2023 in das Handelsregister eingetragen.

Mit Vertrag vom 2. November 2023 hat die Culligan Wassertechnik GmbH sämtliche Anteile an der Yazamco Sp.z.o.o., Piaseczno/Polen, verkauft.

Mit Vertrag vom 2. November 2023 hat die Culligan Wassertechnik GmbH sämtliche Anteile an der Green Clean Sp.z.o.o., Warschau/Polen, einschließlich ihrer mit Vertrag vom 26. Juli 2022 erworbenen Tochtergesellschaft EWT Woda Sp.z.o.o., Warschau/Polen, verkauft.

Mit den Vereinbarungen vom 8. Februar 2024 wurden die Darlehen mit Osmosis Buyer Ltd., Berkshire/UK (Nr. 121) und AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont, Illinois/USA (Nr. 155) auf den 31. Dezember 2030 verlängert.

Neuss, 15. März 2024

Olaf August Martin Wilhelm, Geschäftsführer

Konzernanlagenspiegel

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022 EUR	Währungsumrechnung EUR	Veränderung des Konsolidierungskreises EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	100.723,47	0,00	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	78.903.627,97	-115.209,13	4.368.981,57
3. Geschäfts- oder Firmenwert	102.680.053,84	0,00	5.433.643,43
4. Geleistete Anzahlungen	263.071,88	0,00	0,00
	181.947.477,16	-115.209,13	9.802.625,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	407.997,13	-503,85	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.331.593,52	-32.097,53	708.091,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	40.059.773,69	-153.100,97	5.951.354,94
4. Geleistete Anzahlungen	204.550,30	-36,27	0,00
	43.003.914,64	-185.738,62	6.659.445,94
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	38.219,89	-685,06	0,00
2. Rückdeckungsversicherungen	191.406,63	0,00	0,00
	229.626,52	-685,06	0,00
	225.181.018,32	-301.632,81	16.462.070,94

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Zugänge EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.273.673,06	-55.861,97
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	3.523.897,20	0,00
	6.797.570,26	-55.861,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	39.853,12	-78,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	690.599,63	-22.156,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.218.374,13	-5.399.884,85
4. Geleistete Anzahlungen	198.461,92	-1.736,90
	8.147.288,80	-5.423.857,07
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	-37.534,83
2. Rückdeckungsversicherungen	0,00	0,00
	0,00	-37.534,83
	14.944.859,06	-5.517.253,87

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	100.723,47
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.000,00	86.380.211,50
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	108.113.697,27
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	3.786.969,08
	5.000,00	198.381.601,32
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.600,00	449.867,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.000,00	3.678.030,05
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	363.782,16	48.040.299,10
4. Geleistete Anzahlungen	-373.382,16	27.856,89
	-5.000,00	52.196.053,69
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
2. Rückdeckungsversicherungen	0,00	191.406,63
	0,00	191.406,63
	0,00	250.769.061,64

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2022 EUR	Währungsumrechnung EUR	Veränderung des Konsolidierungskreises EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-84.790,47	0,00	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-16.730.971,75	6.269,59	-83.683,71
3. Geschäfts- oder Firmenwert	-21.620.503,36	0,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	-38.436.265,58	6.269,59	-83.683,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-206.640,85	143,82	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.440.901,10	21.142,19	-541.653,80
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-25.354.360,36	116.494,74	-4.420.945,98
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	-27.001.902,31	137.780,75	-4.962.599,78
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
2. Rückdeckungsversicherungen	-42.723,73	0,00	0,00
	-42.723,73	0,00	0,00
	-65.480.891,62	144.050,34	-5.046.283,49

	Kumulierte Abschreibungen
	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-15.931,00	0,00	-100.721,47
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-5.859.432,97	55.838,97	-22.611.979,87
3. Geschäfts- oder Firmenwert	-7.134.988,73	0,00	-28.755.492,09
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	-13.010.352,70	55.838,97	-51.468.193,43
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-29.209,06	39,45	-235.666,64
2. Technische Anlagen und Maschinen	-419.937,93	22.134,07	-2.359.216,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	-6.731.223,78	5.243.670,34	-31.146.365,04
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	-7.180.370,77	5.265.843,86	-33.741.248,25
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
2. Rückdeckungsversicherungen	-16.052,59	0,00	-58.776,32
	-16.052,59	0,00	-58.776,32
	-20.206.776,06	5.321.682,83	-85.268.218,00

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022 EUR	Stand 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2,00	15.933,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	63.768.231,63	62.172.656,22
3. Geschäfts- oder Firmenwert	79.358.205,18	81.059.550,48
4. Geleistete Anzahlungen	3.786.969,08	263.071,88
	146.913.407,89	143.511.211,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	214.201,01	201.356,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.318.813,48	890.692,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und	0,00
Geschäftsausstattung	16.893.934,06	14.705.413,33
4. Geleistete Anzahlungen	27.856,89	204.550,30
	18.454.805,44	16.002.012,33
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	38.219,89
2. Rückdeckungsversicherungen	132.630,31	148.682,90
	132.630,31	186.902,79
	165.500.843,64	159.700.126,70

Konzern-Kapitalflussrechnung

	01.01. bis 31.12.2022 (vor Änderungen des Konsolidierungskreises) EUR	Eliminierung der Effekte aus Veränderung des Konsolidierungskreises EUR
1. Periodenergebnis	-10.664.818,63	130.555,99
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	20.206.776,06	0,00
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-1.700.763,50	-121.852,98
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	19.818,53	0,00
5. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-764.593,58	830.342,76
6. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.639.247,39	-3.288.962,03
7. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.803.651,25	0,00
8. +/- Ertragsteueraufwand/- ertrag	-947.625,35	0,00
9. -/+ Ertragsteuerzahlungen	798.738,01	-1.404.015,10
10. = Cash-flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	12.390.430,18	-3.853.931,36
11. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	23,00	0,00
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	-16.516.511,55	9.718.941,29
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	158.013,21	0,00
14. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-9.844.134,96	1.696.846,16
15. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	37.534,83	0,00
16. + Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis		0,00
17. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0,00	-7.964.554,13
18. + Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	0,00	0,00
19. + Erhaltene Zinsen	30.299,30	0,00
20. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-26.134.776,17	3.451.233,32
21. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	16.800.000,00	0,00
22. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	65.110,42	0,00
23. - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0,00	0,00
24. + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	0,00	0,00
25. - Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	-3.528.745,58	0,00
26. + Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	0,00	0,00
27. - Gezahlte Zinsen	-29.095,47	0,00
28. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	13.307.269,37	0,00
29. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-437.076,62	-402.698,04
30. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-49.085,12	0,02
31. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0,00	533.254,03
32. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.504.506,31	0,00
33. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.018.344,57	130.556,01

	01.01. bis 31.12.2022 (nach Änderungen des Konsolidierungskreises) EUR	01.01. bis 31.12.2021 (nach Änderungen des Konsolidierungskreises) EUR
1. Periodenergebnis	-10.534.262,64	-12.175.012,14
2. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	20.206.776,06	18.676.575,58
3. +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-1.822.616,48	-2.163.582,44
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	19.818,53	-5.037,47
5. -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	65.749,18	-245.996,87
6. +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.649.714,64	-1.962.055,19
7. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.803.651,25	3.402.808,63
8. +/- Ertragsteueraufwand/- ertrag	-947.625,35	-1.261.656,19
9. -/+ Ertragsteuerzahlungen	-605.277,09	-412.874,26
10. = Cash-flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	8.536.498,82	3.853.169,65
11. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	23,00	0,00
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	-6.797.570,26	-8.276.105,18
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	158.013,21	412.688,75
14. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-8.147.288,80	-6.588.209,80
15. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	37.534,83	0,00
16. + Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0,00	89.255,36
17. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-7.964.554,13	-9.007.735,68
18. + Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	0,00	1.196.142,94
19. + Erhaltene Zinsen	30.299,30	81.086,70
20. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-22.683.542,85	-22.092.876,91
21. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	16.800.000,00	11.399.610,00
22. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	65.110,42	1.790.232,16
23. - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0,00	-1.932.440,00
24. + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	0,00	3.971.984,98
25. - Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (Cash-Pooling)	-3.528.745,58	0,00
26. + Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	0,00	10.642,53
27. - Gezahlte Zinsen	-29.095,47	-107.530,50
28. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	13.307.269,37	15.132.499,17
29. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-839.774,66	-3.107.208,09
30. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-49.085,10	-45.804,31
31. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	533.254,03	170.105,33
32. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.504.506,31	5.487.413,38
33. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.148.900,58	2.504.506,31

Konzern-Eigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmen
EUR	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenzaus Währungsumrechnung
Stand 01.01.2021	25.564,59	53.959.884,78	12.171,94
Einstellung in Rücklage	0,00	11.399.610,00	0,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	-171.789,71
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2021	25.564,59	65.359.494,78	-159.617,77
Einstellung in Rücklage	0,00	19.200.000,00	0,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	-184.784,99
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2022	25.564,59	84.559.494,78	-344.402,76

	Eigenkapital des Mutterunternehmen
EUR	Konzernjahresfehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
Stand 01.01.2021	-18.589.392,42	35.408.228,89
Einstellung in Rücklage	0,00	11.399.610,00
Währungsumrechnung	0,00	-171.789,71
Konzernjahresfehlbetrag	-12.246.980,67	-12.246.980,67
Änderungen des Konsoliderungskreises	71.968,53	71.968,53
Stand 31.12.2021	-30.764.404,56	34.461.037,04
Einstellung in Rücklage	0,00	19.200.000,00
Währungsumrechnung	0,00	-184.784,99
Konzernjahresfehlbetrag	-10.664.818,63	-10.664.818,63
Änderungen des Konsoliderungskreises	130.555,99	130.555,99
Stand 31.12.2022	-41.298.667,20	42.941.989,41

	Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital Summe
EUR	Auf nicht beherrschende Anteile enfallende Gewinne/Verluste
Stand 01.01.2021	0,00	35.408.228,89
Einstellung in Rücklage	0,00	11.399.610,00
Währungsumrechnung	0,00	-171.789,71
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-12.246.980,67
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	71.968,53
Stand 31.12.2021	0,00	34.461.037,04
Einstellung in Rücklage	0,00	19.200.000,00
Währungsumrechnung	0,00	-184.784,99
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-10.664.818,63
Änderungen des Konsoliderungskreises	0,00	130.555,99
Stand 31.12.2022	0,00	42.941.989,41

Konzernlagebericht

1. Geschäftsverlauf des Konzerns

1.1 Geschäftstätigkeiten

1.2 Konzernstruktur

Der Konzernabschluss umfasst neben der Muttergesellschaft neun einbezogene Tochter- bzw. Enkelgesellschaften (davon sechs ausländische Unternehmen) (im Folgenden "Culligan Gruppe"), deren Anteile zum 31. Dezember 2022 unmittelbar oder mittelbar zu mehr als 50 % Konzernunternehmen gehören. Das Geschäftsjahr aller in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ist das Kalenderjahr.

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteil
1. Culligan Wassertechnik GmbH	Neuss
2. Culligan Deutschland GmbH	Neuss	100,00%
3. Frangart Matthias & Co. GmbH	Bexbach	100,00%
4. Saframo GmbH	Neu-Isenburg	100,00%
5. AQUA VITAL Hungary Kft.	Székesfehérvár / Ungarn	100,00%
6. Triple A Aqua Service Holding GmbH	Wien / Österreich	100,00%
7. Triple A Aqua Service GmbH	Wien / Österreich	100,00%
8. Green Clean Sp.z o.o.	Warschau / Polen	100,00%
9. YAZAMCO POLAND Sp.z o.o.	Piaseczno / Polen	100,00%
10. EWT WODA Sp.z o.o.	Warschau / Polen	100,00%

Die Culligan Deutschland GmbH hat mit Wirkung vom 18. Februar 2022 sämtliche Anteile der Frangart Matthias & Co. GmbH erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem deutschen Markt. Zur Finanzierung des Anteilserwerbs wurde von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 18. Februar bis zum 31. Dezember 2022 entstanden sind.

Die Culligan Deutschland GmbH hat mit Wirkung vom 29. April 2022 sämtliche Anteile der Saframo GmbH, erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem deutschen Markt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 19. Mai 2022 wurde zur Finanzierung des Anteilserwerb von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 29. April bis zum 31. Dezember 2022 entstanden sind.

Die Green Clean Sp.z o.o., Warschau/Polen hat mit Wirkung vom 26. Juli 2022 sämtliche Anteile der EWT Woda Sp.z o.o. Warschau /Polen, erworben. Hierbei handelt es sich um einen Anbieter von Wasserspendern auf dem polnischen Markt. Zur Finanzierung des Anteilserwerb wurde von der Gesellschafterin eine Einzahlung in die freie Kapitalrücklage vorgenommen. Nach § 300 Abs. 2 HGB i.V.m. § 297 Abs. 3 Satz 1 HGB sind in den Konzernabschluss alle Aufwendungen und Erträge der im Geschäftsjahr erworbenen Gesellschaft aufgenommen, die während der Konzernzugehörigkeit vom 26. Juli bis zum 31. Dezember 2022 entstanden sind.

Darüber hinaus hat die Culligan Deutschland GmbH die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten O-Viva GmbH, Wesseling (mit Wirkung zum 1. Januar 2022) im Wege eines Asset Deals übernommen .

Die wesentlichen Auswirkungen für den Konzernabschluss 2022 betreffen hinsichtlich der Konzernbilanz die vom Zeitpunkt der Erstkonsolidierung bis zum 31. Dezember 2022 fortgeführten Werte für die Frangart Matthias & Co. GmbH und die Saframo GmbH sowie die im Rahmen der übrigen Unternehmenserwerbe/Assets Deals erworbenen Kundenbeziehungen und Geschäfts- und Firmenwerte.

Im Hinblick auf die wesentlichen Effekte auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir den Unterschiedsbetrag der operativen Erträge und Aufwendungen für ein ganzes Geschäftsjahr im Vergleich zur nur zeitanteiligen Einbeziehung der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. dargestellt. Zudem haben wir die tatsächlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der Frangart Matthias & Co. GmbH und der Saframo GmbH dargestellt.

Konzernbilanz [TEUR]	YAZAMCO 31.12.2022	Frangart 31.12.2022	Saframo 31.12.2022	Summe
Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung		2.064	3.253	5.317
Anlagevermögen		1.723	3.749	5.472
Vorräte		312	116	428
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		587	116	703
Liquide Mittel		70	9	79
Rückstellungen		207	33	240
Verbindlichkeiten		120	151	271
Ertragsabgrenzungen und latente Steuern		464	730	1.194
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	Unterschied 02.12. bis 31.12.2021 zu 1.1. bis 31.12.2022	19.02. bis 31.12.2022	29.04. bis 31.12.2022
Umsatzerlöse	3.211	1.828	1.373	6.412
Materialaufwand	-644	-539	-165	-1.348
Personalaufwand	-885	-460	-507	-1.852
Abschreibungen (einschl. GoF)	-452	-331	-680	-1.463
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.039	-282	-308	-1.629

1.3 Forschung und Entwicklung

Forschung und Entwicklung wurde nicht betrieben.

2. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung / Unternehmensentwicklung

2.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung/Rahmenbedingungen

Im Jahr 2022 wuchs das deutsche Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 1,8 Prozent im Vergleich zum Vorjahr. Nach der Corona-Krise und dem wirtschaftlichen Einbruch im Jahr 2020 erhoffte sich die deutsche Wirtschaft eine Regeneration in den Folgejahren. Durch den Krieg in der Ukraine, die steigenden Energiepreise und die Rekordinflation fiel die ökonomische Regenerierung im Jahr 2022 jedoch geringer aus ^[1].

Im Jahr 2022 stieg das Bruttoinlandsprodukt in Österreich um 5 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Damit gab es das zweite Jahr in Folge ein Wirtschaftswachstum, und somit höher als noch 2021 ^[2].

Im Jahr 2022 hat das Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukts in Ungarn rund 4,58 Prozent betragen. Für das Jahr 2023 wird das Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukts in Ungarn auf rund -0,34 Prozent prognostiziert. Im Jahr 2022 hat das Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukts in Polen rund 5,13 Prozent betragen. Für das Jahr 2023 wird das Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukts in Polen auf rund 0,56 Prozent prognostiziert ^{[3] [4]}.

Im Jahr 2022 stieg das reale BIP in der EU-27 um rund 3,5 Prozent gegenüber dem Vorjahr; in der Euro-Zone stieg es ebenso um rund 3,5 Prozent gegenüber dem Vorjahr ^[5].

Auch der westeuropäische Markt für Wasserversorgung erholte sich im Jahr 2022 weiter von den Auswirkungen der COVID-19-Pandemie. Nach einem Zuwachs von 4,8 % im Jahr 2021 konnte im Jahr 2022 ein Wachstum von 3,8 % verzeichnet werden ^[6].

Für den Bereich der Bottled Watercooler ("BWC") stieg die Anzahl der installierten Geräte um 55.517 auf 1.945.088 oder 2,9 % gegenüber dem Vorjahr (Geräte: 1.889.571) an ^[7].

Auch die Anzahl der leistungsgebundenen Wasserspender (Point-of-Use; "POU") stieg gegenüber dem Vorjahr von 1.384.554 auf 1.447.637 (+63.083) oder um 4,6 % an ^[8].

Für Integrated Tap Systems ("ist") war der stärkste Anstieg in diesem Bereich zu verzeichnen. DistITS stiegen um 16.298 (6,8%) auf 255.096 installierte Geräte an (i.Vj.: 238.798) ^[9].

Die Anzahl aller installierten Geräte (BWD, POistnd ITS) stieg somit im Geschäftsjahr von 3.512.923 um 134.898 auf 3.647.821 (3,8%; i.Vj.: 4,8%) ^[10].

2.2 Unternehmensentwicklung

Die Entwicklung der Culligan Gruppe im Geschäftsjahr 2022 wird maßgeblich geprägt durch die von den operativen Gesellschaften betreuten Wasserspender.

Basierend auf der Entwicklung der Mietgeräte hat sich 2022 im BWC Bereich folgende Entwicklung ergeben: der Vorjahresbestand von 32.601 Geräten verringerte sich um 3.953 auf 28.648 Geräte. Diese negative Entwicklung ergibt sich durch eine höhere Kündigungsrate.

Bei den POU Mietgeräten erhöhte sich der Bestand von 19.200 im Vorjahr auf 20.452 Geräten. Die Akquisitionen der Saframo GmbH und Frangart Matthias & Co. GmbH im Bereich POU haben die negative Entwicklung durch vermehrte Kündigungen im Basisgeschäft überkompensiert. Mit einem verbesserten Service versuchen wir diese Entwicklung umzukehren.

AQUA VITAL Hungary Kft. hat im ungarischen Markt einen Bestand von rund 5.790 (i.Vj.: rd. 7.200) Geräten.

Die Triple A Aqua Service GmbH, Wien (ab dem 13. September 2023 umfirmiert in Culligan Austria GmbH, Wien), konnte ihren Bestand an Wasserspendern von 28.589 um 722 auf 29.311 Geräte ausbauen.

3. Vermögenslage und Finanzierungssituation

	2022	2021	Veränderung
	Mio. €	Mio. €	Mio. €	%
Langfristige Vermögensgegenstände	165,5	159,7	5,8	3,6
kurzfristige Vermögensgegenstände und aktive Rechnungsabgrenzungsposten	19,8	17,0	2,8	16,5
Eigenkapital	42,9	34,5	8,4	24,3
Rückstellungen	7,2	8,7	-1,5	-17,2
Langfristige Schulden (einschl. Saldo Latente Steuern)	25,1	118,2	-93,1	-78,8
kurzfristige Schulden und passive Rechnungsabgrenzungsposten	110,1	15,3	94,8	619,6
Bilanzsumme	185,3	176,7	8,6	4,9

Die langfristigen Vermögensgegenstände enthalten ausschließlich das Anlagevermögen. Dieses beinhaltet insbesondere die aus der Kapitalkonsolidierung der Tochtergesellschaften resultierenden Geschäfts- oder Firmenwerte (TEUR 79.358; i.Vj.: TEUR 81.060) sowie Kundenstämme (TEUR 60.063; i.Vj.: TEUR 57.858) und Markenrechte (TEUR 3.277; i.Vj.: TEUR 4.315). Die Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen (TEUR 16.600) entfallen im Wesentlichen mit TEUR 4.369 auf die Kundenbeziehungen und mit TEUR 5.433 auf die Geschäfts- und Firmenwerte aus der Erstkonsolidierung der im Berichtsjahr erworbenen Beteiligungen an der Frangart Matthias & Co. GmbH, Saframo GmbH und EWT Woda Sp.z o.o. sowie weiteren erworbenen Kundenstämmen von TEUR 3.274 (im Wesentlichen O-VIVA, Atlantis). Die Betriebs- und Geschäftsausstattung betrifft insbesondere die vermieteten Wasserspender. Bei den geleistesten Anzahlungen in Höhe von TEUR 3.787 auf immaterielle Vermögensgegenstände handelt es sich im Wesentlichen um eine Anzahlung für eine weitere Unternehmensübernahme.

Neben dem Anlagevermögen umfasst die Aktivseite im Wesentlichen die für das Geschäft benötigten Vorratsbestände (insbesondere Wasser, Zubehör und Reinigungsmittel) sowie die aus dem Geschäft resultierenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und liquiden Mittel. Die Abnahme der Vorratsbestände ist im Wesentlichen bedingt durch eine verbesserte Lagerhaltung. Die Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 691 ist neben der Ausdehnung des Geschäftsumfangs durch Zukäufe von Unternehmen (+ TEUR 211) auch durch die weitere Erholung des Wassermarktes nach der COVID-19-Pandemie bedingt. Die Zunahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.408 ist mit TEUR 2.400 im Wesentlichen auf eine noch ausstehende Kapitaleinzahlung der Gesellschafterin zurückzuführen. Die Erhöhung der sonstigen Vermögensgegenstände zum 31. Dezember 2022 resultiert insbesondere aus Steuererstattungsansprüchen.

Die Passivseite ist im Wesentlichen durch die im Rahmen der Kaufpreisfinanzierungen seitens der Gesellschafterin Osmosis Buyer Ltd. und der AI Aqua Merger Sub Inc. an die Culligan Wassertechnik GmbH und die Triple A Aqua Service GmbH gewährten Darlehen (TEUR 103.754, i.Vj.: TEUR 100.021) geprägt. Darüber hinaus hat die Culligan Wassertechnik GmbH von der Gesellschafterin, Osmosis Buyer Ltd., im Berichtsjahr zusätzliche Einlagen in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 19.200 für die Finanzierung von Anteilserwerben und Kundenstämmen sowie der Ablösung von Cash Pooling-Verbindlichkeiten beschlossen (davon wurden durch Einzahlungen bis zum Stichtag TEUR 16.800 erhalten).

Die Verminderung der sonstigen Rückstellungen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.704 entfällt mit TEUR 2.043 im Wesentlichen auf die teilweise Auflösung von Rückstellungen für Pfandverpflichtungen aufgrund der angepassten Beurteilung der Rücklaufquoten für die herausgegebenen Pfandflaschen.

Darüber hinaus beinhaltet die Passivseite insbesondere auch die aus dem Geschäft resultierenden Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen, für erhaltene Mietkautionen, für Rücknahme- und Entsorgungskosten, für Personalkosten usw. Der Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 950 ist verbunden mit dem Rückgang der Vorräte im laufenden Geschäftsjahr. Die Veränderung der Verbindlichkeiten im Verbundbereich setzt sich im Wesentlichen zusammen aus den im Berichtsjahr aufgelaufenen Darlehenszinsen (TEUR 3.732) sowie den durch eine Kapitaleinzahlung der Gesellschafterin um TEUR 3.528 verminderten Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling. Der Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten entfällt mit TEUR 2.504 auf ausstehende Kaufpreiszahlungen.

Passive latente Steuern in Höhe von TEUR 15.042 (i.Vj.: TEUR 15.299) sind durch die Konsolidierung der Tochterunternehmen entstanden. Darüber hinaus sind aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 340 (i.Vj.: TEUR 278) auf Ebene der Muttergesellschaft entstanden, die mit den oben genannten passiven latenten Steuern saldiert wurden.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 23,2 % (i.Vj.: 19,5 %).

Nach Eliminierung der Effekte aus Veränderung des Konsolidierungskreises hat der Konzern im Geschäftsjahr 2022, wie im Vorjahr, einen positiven Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit erzielt (TEUR 8.536; i.Vj.: TEUR 3.853). Diesem stehen Abflüsse aus der Investitionstätigkeit von insgesamt TEUR 22.684 (i.Vj.: TEUR 22.093) gegenüber, insbesondere für Cooler und die Übernahmen der Frangart Matthias & Co. GmbH, der Saframo GmbH, des Wassergeschäfts der Atlantis Trinkwasser GmbH sowie der Kunden der O-VIVA GmbH. Der Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit von TEUR 13.307 (i.Vj.: TEUR 15.133) betrifft im Wesentlichen mit TEUR 16.800 die Erhöhung der Kapitalrücklage, teilweise kompensiert durch die Tilgung der Cash-Pool Verbindlichkeiten (TEUR 3.529).

Mit Vereinbarung vom 6. Dezember 2022 hat die Osmosis Buyer Ltd. Berkshire/UK, als Muttergesellschaft der Culligan Wassertechnik GmbH eine Rangrücktrittserklärung bezüglich sämtlicher fälligen, aus den Darlehensvertrag Nr. 121 vom 19. Juli 2018 bestehenden und zukünftigen Forderungen abgegeben. Zum 31. Dezember 2022 belaufen sich die o.g. Verbindlichkeiten der Culligan Wassertechnik GmbH gegenüber der Osmosis Buyer Ltd. auf insgesamt TEUR 90.544. Eine Rückzahlung kann danach erst nach Befriedigung sämtlicher Gläubiger der Gesellschaft verlangt werden und nur, soweit ein die Verbindlichkeiten übersteigendes Vermögen der Gesellschaft zur Verfügung steht. Zudem wurde das Darlehen (Nr. 121) zum 8. Februar 2024 bzgl. dem Rückzahlungszeitpunktes verlängert auf den 31. Dezember 2030.

Mit Vereinbarung vom 13. Dezember 2022 hat die AI Aqua Merger Sub Inc., Rosemont/USA, eine Rangrücktrittserklärung gegenüber der Culligan Wassertechnik GmbH bezüglich sämtlicher fälligen, aus den Darlehensverträgen Nr. 155 (TEUR 8.421) vom 25. Juli 2019 und Nr. 195 (TEUR 2.585) vom 1. Juli 2020 bestehenden und zukünftigen Forderungen abgegeben. Zum 31. Dezember 2022 belaufen sich die o.g. mit einem Rangrücktritt versehenen Verbindlichkeiten der Culligan Wassertechnik GmbH gegenüber der AI Aqua Merger Sub Inc. auf insgesamt TEUR 11.007. Eine Rückzahlung kann danach erst nach Befriedigung sämtlicher Gläubiger der Gesellschaft verlangt werden und nur, soweit ein die Verbindlichkeiten übersteigendes Vermögen der Gesellschaft zur Verfügung steht. Zudem wurde das Darlehen Nr. 155 zum 8. Februar 2024 bzgl. des Rückzahlungszeitpunktes verlängert auf den 31. Dezember 2030. Darüber hinaus bestehen weitere Darlehensverbindlichkeiten mit AI Aqua Merger Sub Inc. in Höhe von TEUR 2.203, die im Mai 2026 fällig sind.

Die zum 31. Dezember 2022 ausgewiesenen Bankverbindlichkeiten betreffen die in Anspruch genommene Kreditlinien der Triple A Aqua Service GmbH (TEUR 1, i.Vj: TEUR 12) und der Saframo GmbH (TEUR 107) sowie ein Bankdarlehen der YAZAMCO POLAND Sp.z o.o. (TEUR 18; i.Vj.: TEUR 49). Im Allgemeinen wird der laufende Finanzmittelbedarf hauptsächlich aus den Mittelzuflüssen der laufenden Geschäftstätigkeit sowie dem Cash-Pool mit der AI Aqua UK Ltd., Reading / UK, gedeckt. Die Cash-Pool-Verbindlichkeiten betragen zum Stichtag TEUR 443 (i. Vj.: TEUR 3.972).

4. Konzernergebnis

Insgesamt weist die Culligan Gruppe für das Berichtsjahr einen Konzernjahresfehlbetrag von TEUR 10.534 (i.Vj.: TEUR 12.175) aus. Dieser wurde insbesondere durch die planmäßigen Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert aus Kapitalkonsolidierungen in Höhe von TEUR 7.135 (i.Vj.: TEUR 6.690) sowie weitere Abschreibungen von TEUR 5.875 (i.Vj.: TEUR 5.776) sonstiger immateriellen Vermögenswerte (im Wesentlichen Kundenstämme und Markenrechte), die im Zusammenhang mit den M&A-Aktivitäten in den letzten Jahren entstanden sind, geprägt.

Darüber hinaus wurde das Ergebnis durch die aus den Kaufpreisfinanzierungen für die Anteilserwerbe resultierenden Zinsaufwendungen mit TEUR 3.715 (i.Vj. TEUR 3.402) belastet.

Hinsichtlich der operativen Geschäftstätigkeit sei nochmals darauf hingewiesen, dass aufgrund des im Vorjahr unterjährigen Erwerbs der YAZAMCO Sp.z o.o und der ganzjährigen Einbeziehung im Geschäftsjahr 2022 sowie aufgrund der unterjährigen Erwerbe der Frangart Matthias & Co. GmbH und der Saframo GmbH im Geschäftsjahr 2022 die Angaben des Berichtsjahres mit denen des Vorjahres nur sehr eingeschränkt vergleichbar sind. Für weitere Einzelheiten verweisen wir auf Abschnitt I.2. Konsolidierungskreis des Konzernanhangs.

Im Hinblick auf die Effekte der erstmalig vollständigen Einbeziehung der YAZAMCO Sp.z o.o auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung haben wir den Unterschiedsbetrag der operativen Erträge und Aufwendungen für das ganze Geschäftsjahr 2022 im Vergleich zur nur zeitanteiligen Einbeziehung im Vorjahr dargestellt. Zudem haben wir die tatsächlichen Erträge und Aufwendungen seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der Frangart Matthias & Co. GmbH und der Saframo GmbH im Geschäftsjahr 2022 dargestellt.

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung [TEUR]	YAZAMCO Unterschied 02.12. bis 31.12.2021 zu 1.1. bis 31.12.2022	Frangart 19.02. bis 31.12.2022	Saframo 29.04. bis 31.12.2022	Summe
Umsatzerlöse	3.211	1.828	1.373	6.412
Materialaufwand	-644	-539	-165	-1.348
Personalaufwand	-885	-460	-507	-1.852
Abschreibungen (einschl. GoF)	-452	-331	-680	-1.463
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.039	-282	-308	-1.629

Der Anstieg der Umsatzerlöse ist in Höhe von TEUR 3.211 auf die im Unterschied zum Vorjahr für ein vollständiges Geschäftsjahr durch die YAZAMCO Sp.z o.o. generierten Umsatzerlöse i.H.v. TEUR 3.471 sowie mit insgesamt TEUR 3.201 auf die Umsatzerlöse der zum 18. Februar 2022 erworbenen Frangart Matthias & Co. GmbH und der zum 29. April 2022 erworbenen Saframo GmbH zurückzuführen. Bereinigt um diese Effekte ergibt sich für den gesamten Konzern ein Umsatzanstieg von TEUR 4.395, welcher im Wesentlichen dadurch begründet ist, dass die im Vorjahr noch enthaltenen pandemiebedingten Einbußen bei den Verkäufen von Wasser und CO ₂ -Behältern sowie Serviceleistungen weitgehend kompensiert werden konnten.

Bereinigt um die Effekte aufgrund der erstmaligen für ein gesamtes Geschäftsjahr erfolgten Einbeziehung der YAZAMCO Sp.z o.o. in Höhe von TEUR 644 sowie der sonstigen Effekte in der Tabelle oben (TEUR 704) steht dem Anstieg der Umsatzerlöse ein Anstieg der Materialaufwendungen von TEUR 284 gegenüber, welcher durch den mit dem Umsatzzuwachs verbundenen gestiegenen Einkauf von Wasser und Zubehör im Geschäftsjahr verursacht wurde.

Der deutliche Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge ist mit TEUR 2.021 im Wesentlichen bedingt durch die teilweise Auflösung von Rückstellungen für Pfandverpflichtungen aufgrund der angepassten Beurteilung der Rücklaufquoten für die herausgegebenen Pfandflaschen.

Der Anstieg der Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 3.760 resultiert mit TEUR 885 aus der erstmaligen vollständigen Einbeziehung der YAZAMCO Sp.z o.o. und mit TEUR 967 aus der Übernahme des Personals der Frangart Matthias & Co. GmbH und der Saframo GmbH. Darüber hinaus führten Gehaltserhöhungen sowie Abfindungen (TEUR 816) zu einem weiteren Anstieg der Personalaufwendungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen wie im Vorjahr im Wesentlichen auf Ausgangsfrachten, IT-Kosten, Raumkosten und Fahrzeugkosten. Die Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.564 gegenüber dem Vorjahr resultiert neben den in der o.g. Tabelle dargestellten Auswirkungen aus Veränderungen im Konsolidierungskreis im Wesentlichen aus höheren Kosten für Rechts- und Beratungskosten, insbesondere im Zusammenhang mit Unternehmenserwerben.

Das EBITDA (Jahresergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen) betrug im Berichtszeitraum TEUR 12.529 (i.Vj.: TEUR 8.643).

Unter Berücksichtigung der anhaltenden Herausforderungen aus der Integration immer weiterer Unternehmen in den Konzernverbund wird die Entwicklung im Berichtsjahr als zufriedenstellend bewertet.

5. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche Steuerungsgrößen zur Messung des Erfolgs sind die Umsatzerlöse und das EBITDA.

6. Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

7. Chancen und Risikobericht

7.1 Risikobericht

7.1.1 Risikomanagement

Aufgrund des immer noch anhaltenden Ukraine-Konfliktes, der hohen Inflation sowie der Energiekrise steht die Weltwirtschaft weiterhin vor immer wieder neuen Herausforderungen. Es handelt sich immer noch um eine sehr dynamische und sehr ernst zu nehmende Situation. Inwieweit sich die schnell verändernden Rahmenbedingungen auf eine Verschlechterung der Risikosituation für die Unternehmensgruppe auswirken, kann im Moment nur sehr schwer abgeschätzt werden.

7.1.2 Wesentliche Einzelrisiken

Zur Beurteilung wesentlicher Einzelrisiken wird ein Betrachtungszeitraum von mindestens einem Jahr zugrunde gelegt.

7.1.3 Marktbedingte Risiken

Dem Geschäftsmodell der Culligan-Gruppe liegt eine schwerpunktmäßige Orientierung auf ein B2B begrenztes Marktsegment zugrunde. Ein hieraus resultierendes Risiko für die künftige Entwicklung ist jedoch lediglich in der Marktdurchdringung zu sehen. Gute Entwicklungsmöglichkeiten bestehen aber in den Bereichen Neugeräte, Zubehör und Service. Daher sind die mit diesem Geschäft zusammenhängenden Risiken als kalkulierbar zu beurteilen.

7.1.4 Personalbedingte Risiken

Für die Culligan Gruppe stellt die Gewinnung und die Bindung von qualifiziertem Personal eine große Herausforderung dar. Im Jahr 2022 ist ein Rückgang von hochqualifizierten Bewerbern erkennbar und die Culligan Unternehmensgruppe konkurriert mit anderen Unternehmen um qualifizierte Fach- und Führungskräfte. Diesem Risiko begegnet die Unternehmensgruppe mit einer Vielzahl von personalpolitischen Maßnahmen. Zu diesen Maßnahmen gehören beispielsweise ein umfangreiches Aus- und Weiterbildungsprogramm, sowie die Möglichkeit des hybriden Arbeitens mit der Möglichkeit der Vereinbarkeit von Beruf und Familie.

7.1.5 Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Die Unternehmensgruppe verfügt über ein integriertes Steuerungssystem für den Vertrieb. Bedingt durch die Marktentwicklung in den unterschiedlichen Bereichen, in denen die Gesellschaften als Anbieter und Nachfrager auftreten, ergeben sich sehr unterschiedliche Preisentwicklungen, deren Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der jeweiligen Gesellschaft diametral unterschiedlich sein können und damit sowohl Chancen als auch Risiken beinhalten, die nicht vorhersehbar sind. Für diese Preisänderungsrisiken bestehen keine Sicherungsgeschäfte.

Die wesentlichen Preisänderungsrisiken ergeben sich bei folgenden Erlös- bzw. Kostenarten:

- Mieterlöse (Kundenpreise, Einkaufspreise Watercooler/POU-Geräte)

- Spediteure (Treibstoffkosten, Personalkostenentwicklung)

- Personal (Lohnabschlüsse/-regulierungen auch anderer Branchen, zunehmender Wettbewerb um Vertriebsmitarbeiter aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Beschäftigungsentwicklung)

- Wettbewerbssituation (Preise bzw. Alternativprodukte wie POU)

- Wareneinkauf (Preise durch Lohnabschlüsse, steigende Energiekosten)

Für die polnischen und die ungarische Tochtergesellschaft/-en ist in diesem Zusammenhang auch auf Risiken durch Schwankungen der Wechselkurse hinzuweisen.

Die wesentlichen Ausfallrisiken beziehen sich zum einen auf den vorhandenen Forderungsbestand und zum anderen auf den Ausfall der zukünftigen Mieteinnahmen, beispielsweise durch Insolvenz eines Mieters. Es ist davon auszugehen, dass aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen wie historisch hohe Inflation und geringeres Wachstum, das Ausfallrisiko durch finanzielle Schwierigkeiten und Insolvenzen von Kunden für 2023 und für die Folgejahre steigen wird. Die Konzerngesellschaften versuchen diesem Risiko durch ein aktives Forderungsmanagement und eine Anpassung der bilanziellen Risikovorsorge entgegenzuwirken.

7.2 Chancen und Risiken der wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen

Durch die hohe Inflation verringert sich die Kaufkraft der verfügbaren Einkommen und wirkt einer Konsumdynamik entgegen. Laut IfW-Kiel schrumpfte das Bruttoinlandsprodukt 2023 um 0,3% und für 2024 rechnet das IfW-Kiel mit einem Wachstum des Bruttoinlandsproduktes um 0,9%. Die Inflationsrate lag im Jahr 2023 mit 6% auf einem Allzeithoch im wiedervereinigten Deutschland. ^[11]

Die Lieferbeziehungen unserer Unternehmensgruppe für die Hauptumsatzträger Watercooler und Wasser sind langjährig bewährt; die Kundenstruktur ist weitgehend atomisiert und Abhängigkeiten von Großkunden bestehen nicht. Die Dauer der bestehenden Mietverträge und das damit bereits vertraglich gesicherte Umsatzvolumen sichert den Konzerngesellschaften bereits heute die Basis für Einnahmekomponenten in der Zukunft.

8. Ausblick

Verbesserungen unserer internen Unternehmensprozesse, verbunden mit den Anstrengungen zur Steigerung der Kundenzufriedenheit, sollen dazu beitragen, die stabile wirtschaftliche Situation der Culligan Gruppe auch zukünftig zu sichern.

Die Geschäftsführung geht daher davon aus, dass die Marktposition auf dem deutschen Markt auch unter intensiveren Wettbewerbsbedingungen weiter ausgebaut werden kann.

Darüber hinaus erwartet die Geschäftsführung insbesondere aufgrund der erfolgten Akquisitionen eine weiterhin positive Entwicklung. Aus der bisherigen Entwicklung des Absatzes und des Umsatzes ergibt sich eine weitere Erholung beim Verkauf von Wasser und Zubehör sowie bei den Serviceleistungen.

Für das Wirtschaftsjahr 2023 erwarten wir für den Konzern im Vergleich zu 2022 eine Verdoppelung des nicht konsolidierten Umsatzes aufgrund der Akquisition der Waterlogic GmbH sowie eine mehr als Verdoppelung des Konzern-EBITDA vor Konsolidierung.

Für das Wirtschaftsjahr 2024 erwarten wir für den Konzern im Vergleich zu 2023 einen Anstieg des nicht konsolidierten Umsatzes im mittleren einstelligen Prozentbereichs sowie für den Konzern-EBITDA vor Konsolidierung einen Anstieg im unteren zweistelligen Prozentbereich.

Neuss, 15. März 2024

Olaf August Martin Wilhelm, Geschäftsführer

^[1] https://de.statista.com/statistik/daten/studie/2112/umfrage/veraenderung-des-bruttoinlandprodukts-im-vergleich-zum-vorjahr/

^[2] https://de.statista.com/statistik/daten/studie/14530/umfrage/wachstum-des-bruttoinlandsprodukts-in-oesterreich/

^[3] https://de.statista.com/statistik/daten/studie/14539/umfrage/wachstum-des-bruttoinlandsprodukts-bip-in-ungarn/

^[4] https://de.statista.com/statistik/daten/studie/14550/umfrage/wachstum-des-bruttoinlandsprodukts-bip-in-polen/

^[5] Statista; https://de.statista.com/statistik/daten/studie/156282/umfrage/entwicklung-des-bruttoinlandsprodukts- bip-in-der-eu-und-der-eurozone/

^[6] Zenith Global Commercial Report 2023: West Europe Water Dispense Market Report, S.12

^[7] Zenith Global Commercial Report 2023: West Europe Water Dispense Market Report, S.13

^[8] Zenith Global Commercial Report 2023: West Europe Water Dispense Market Report, S.13

^[9] Zenith Global Commercial Report 2023: West Europe Water Dispense Market Report, S.13

^[10] Quell: Zenith Global Report 20232 "West Europe Water Dispense Market Report", S. 12 und S. 13

^[11] https://www.ifw-kiel.de/de/publikationen/aktuelles/haushaltskonsolidierung-belastet-konjunkturaussichten-inflation-sinkt-deutlich/ Winterprognose vom 12.12.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Culligan Wassertechnik GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Culligan Wassertechnik GmbH, Neuss, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Culligan Wassertechnik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;

Düsseldorf, 25. März 2024

EY GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schlüter, Wirtschaftsprüfer

Crisan, Wirtschaftsprüfer

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