Personal Partner Cramer GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	1.483.009,17	596.715,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4,00	4,00
II. Sachanlagen	782.333,17	596.711,00
III. Finanzanlagen	700.672,00	0,00
B. Umlaufvermögen	2.198.674,13	2.774.813,99
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.139.245,88	1.167.052,96
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.059.428,25	1.607.761,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.471,00	12.356,00
Summe Aktiva	3.693.154,30	3.383.884,99
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	1.320.316,07	1.179.240,46
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	26.000,00	26.000,00
1. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Bilanzgewinn	1.294.316,07	1.153.240,46
B. Rückstellungen	902.419,00	1.054.689,22
C. Verbindlichkeiten	1.469.741,34	1.149.277,42
D. Rechnungsabgrenzungsposten	677,89	677,89
Summe Passiva	3.693.154,30	3.383.884,99

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und

Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wurde nach den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 (2) HGB gewählt.

2. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Die Zugänge zum Anlagevermögen sind mit ihren Anschaffungskosten bewertet worden.

Die Abschreibungen erfolgten planmäßig nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Für die Anlagegüter wurde sowohl die lineare als auch die degressive Abschreibungsmethode gewählt.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter sind entsprechend den Bestimmungen des § 6 Abs. 2 EStG im Berichtsjahr in voller Höhe abgeschrieben worden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die zur Abgeltung der Ausfallrisiken, Zinsverluste, Mahngebühren usw. gebildete Pauschalwertberichtigung wurde mit einem Betrag von € 8.800,00 aktivisch abgesetzt. Einzelwertberichtigungen waren zum Bilanzstichtag nicht zu bilden. Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr lagen nicht vor.

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	€	€
Aktivwerte Rückdeckungsversicherungen
Rückdeckung AXA Uwe Rechner	50.987,00
Rückdeckung Allianz Uwe Rechner	4.169,63	55.156,63
Überzahlung Sozialversicherung "Schätzdifferenz"		39.892,15
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar		2.153,98
Ausleihungen an Mitarbeiter	4.639,36
Kautionen	2.310,00
Überzahlung Mitarbeiterlohn (Erstattung in Raten)	22,93
Übrige	199,22	7.171,51
		104.374,27

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Kontoauszügen zum Bilanzstichtag abgestimmt. Sämtliche Zinsen und Gebühren sind periodengerecht erfasst.

Gem. § 264 (2) HGB sind Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und lediglich der Erfüllung von Altersvorsorgeverpflichtungen oder vergleichbaren Verpflichtungen dienen mit diesen zu verrechnen.

Zum Bilanzstichtag bestehen zwei Pensionszusagen. Für beide Pensionen wurden bislang, zur Abbildung des Risikos aus diesen Pensionszusagen auf der Grundlage von handels- und steuerrechtlichen Pensionsgutachten Pensionsrückstellungen gebildet. Handelsrechtlich erfolgte eine Verrechnung der bestehenden Guthaben aus Rückdeckungsversicherungen mit den Pensionsrückstellungen. Im Geschäftsjahr 2017 hat die Gesellschaft den Durchführungsweg für beide Pensionszusagen verändert.

Mit der Abwicklung einer Pensionszusage wurde ein Pensionsfonds beauftragt, der das Gesamtrisiko aus der erteilten Zusage gegen Leistung einer Einmalzahlung übernimmt. Mit Übergang des Gesamtrisikos auf den Pensionsfonds konnte die handelsrechtliche Pensionsrückstellung in Höhe € 69.702,00 vollumfänglich ergebniserhöhend aufgelöst werden. Die Dotierung des Pensionsfondsvermögens belastete das handelsrechtliche Ergebnis einmalig in Höhe von € 88.436,90. Die Auslagerung der Pensionszusage hat eine handelsrechtliche Ergebnisauswirkung in Höhe von € -18.734,90.

Mit der Abwicklung der zweiten Pensionszusage wurde eine Unterstützungskasse beauftragt. Da Unterstützungskassen die Pensionen nur bis zum vollständigen Verbrauch des Kassenvermögens sicherstellen, besteht für diese Zusage ein "Rest"-Risiko in Höhe der versicherungsmathematisch zu erwartenden Inanspruchnahme und dem eingezahlten Kassenvermögen. Zum 31. Dezember 2017 beträgt dieses Risiko € 66.317,00. Mit Übertragung von erheblichen Teilen der Pensionsverpflichtung auf die Pensionskasse konnte die Pensionsrückstellung um € 261.138,00 ergebniswirksam aufgelöst werden. Die Zuführung zum Kassenvermögen der Unterstützungskasse in Höhe des steuerlich zulässigen Höchstbetrages belastet das handelsrechtliche Ergebnis einmalig in Höhe von € 193.369,44. Die Auslagerung der Pensionszusage hat eine handelsrechtliche Ergebnisauswirkung in Höhe von € +67.768,56. Für diese besteht eine Rückdeckungsversicherung bei der AXA Lebensversicherung AG, die gem. § 246 (2) S. 2 HGB mit dem Rückstellungsbetrag zu saldieren ist. Das Rückdeckungsguthaben zum Bilanzstichtag beläuft sich auf € 15.260,00.

Die in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen und haben sich wie folgt entwickelt:

	Stand 31.12.2016 €	Zuführung €	Auflösung €
Berufsgenossenschaft	343.928,00	311.978,78	156.967,34
Resturlaub	121.600,00	44.000,00	0,00
Schwerbehindertenabgabe	27.280,00	44.480,00	0,00
Personalbereich	53.500,00	84.300,00	8.900,00
Gutzeitkonten	181.650,00	22.950,00	0,00
Urlaubs- und Weihnachtsgeld	0,00	24.000,00	0,00
Jahresabschlusskosten	15.000,00	12.556,00	0,00
Buchhaltungskosten	2.218,00	2.812,00	0,00
	745.176,00	547.076,78	165.867,34

	Verbrauch €	Stand 31.12.2017 €
Berufsgenossenschaft	261.939,44	237.000,00
Resturlaub	0,00	165.600,00
Schwerbehindertenabgabe	27.280,00	44.480,00
Personalbereich	44.600,00	84.300,00
Gutzeitkonten	0,00	204.600,00
Urlaubs- und Weihnachtsgeld	0,00	24.000,00
Jahresabschlusskosten	13.056,00	14.500,00
Buchhaltungskosten	2.218,00	2.812,00
	349.093,44	777.292,00

Die Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

	€	€
Verbindlichkeiten aus Gehaltsabrechnungen
Gehaltsabrechnung Dezember 2017	431.845,36
Lohnsteuer/KiSt Dezember 2017	66.438,75
Lohnpfändungen	4.897,08
Übrige Gehaltsverbindlichkeiten	1.230,43	504.411,62
Darlehen RPF III Pecunia Unterstützungskasse e.V.		193.032,51
Einzahlungsverpflichtung LV 1871 Pensionsfonds		88.436,90
Umsatzsteuer 2017
Voranmeldung November 2017	190.436,58
Voranmeldung Dezember 2017	-35.373,13
Erklärungssaldo	1.756,97	156.820,42
Umsatzsteuer für Vorjahre
Umsatzsteuer aus Lohnsteueraußenprüfung 14,15,16		15.585,04
Übrige Verbindlichkeiten		298,86
		958.585,35

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten geht aus folgendem Verbindlichkeitsspiegel hervor:

	Stand am	davon mit einer Restlaufzeit von			Stand
	31.12.2017 €	bis 1 Jahr €	1 bis 5 Jahre €	über 5 Jahre €	31.12.2016 €
Verbindl. geg. Kreditinstituten	495.144,12	60.004,12	165.920,00	269.220,00	615.598,40
Verbindl. aus LL	16.011,87	16.011,87	0,00	0,00	20.270,01
Sonst. Verbindl.	958.585,35	783.131,88	70.316,16	105.137,31	513.409,01
	1.469.741,34	859.147,87	236.236,16	374.357,31	1.149.277,42

Es bestehen Leasingverpflichtungen für Fahrzeuge sowie Miet- und Wartungsverträge für die Serverumgebung (Hard- und Software) sowie Büromaschinen (Kopierer, Drucker, Telefonanlage).

	2018 T€	2019 T€	2020 T€	2021 T€	2022 T€
KFZ-Leasing	73	47	23	6	0
Serverumgebung	12	12	12	0	0
Büromaschinen	9	9	9	9	1
	94	68	44	15	1

3. Übrige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt insgesamt 453 externe sowie 12 interne Mitarbeiter.

Die Gesellschaft ist wie folgt im Handelsregister eingetragen:

Firma: Personal-Partner Cramer GmbH

Sitz: Lüdenscheid

Registergericht: Amtsgericht Iserlohn

Handelsregisternummer: HRB 4531

Von der Befreiung des § 286 (4) HGB wird aufgrund der Tatsache, dass im Geschäftsjahr nur ein Geschäftsführer bestellt war Gebrauch gemacht.

Auf die Anhangsangaben nach § 285 Nr. 17 wird unter Verweis auf § 288 (2) S. 3 HGB und die Größenklasse der Gesellschaft verzichtet.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Herr Uwe Rechner, Kaufmann

Lüdenscheid, 21. August 2018