Immobilien Zentrum Holding AG

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	7.810.601,11	8.015.080,46
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7,00	93,89
II. Sachanlagen	47.890,71	51.724,18
III. Finanzanlagen	7.762.703,40	7.963.262,39
B. Umlaufvermögen	19.853.519,23	21.531.982,70
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.260.035,26	15.737.912,45
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.593.483,97	5.794.070,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.474,53	41.124,06
Bilanzsumme, Summe Aktiva	27.684.594,87	29.588.187,22

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	19.592.830,22	21.672.404,07
I. gezeichnetes Kapital	125.000,00	125.000,00
II. Kapitalrücklage	11.802,50	11.802,50
III. Gewinnrücklagen	16.950.000,00	6.350.000,00
IV. Bilanzgewinn	2.506.027,72	15.185.601,57
B. Rückstellungen	767.620,71	334.632,64
C. Verbindlichkeiten	7.324.143,94	7.581.150,51
Bilanzsumme, Summe Passiva	27.684.594,87	29.588.187,22

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des Aktiengesetzes beachtet. Für die Gewinn- und Verlustrechnung fand das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Immobilien Zentrum Holding AG
Firmensitz laut Registergericht:	Regensburg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Regensburg
Register-Nr.:	HRB 12279

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbständig nutzungsfähige Wirtschaftsgüter des beweglichen Anlagevermögens bis zu 800,00 Euro wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten aktiviert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben mit Ausnahme von Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 5.700.000,00 Euro eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 12.895.227,29 Euro sind Forderungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.440.941,47 Euro enthalten.

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 125.000,00 Euro und ist in 125.000 auf den Namen lautende Stückaktien zu je 1 Euro eingeteilt.

Eine gesetzliche Rücklage ist gemäß § 150 AktG bis zur gesetzlich vorgeschriebenen Höhe gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten gemäß § 285 Nr. 1 und 2 HGB ist dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

Art der	Gesamt-	davon mit einer RLZ von			gesi-	Art der
Verbindlichkeit	betrag				cherte	Sicher-
zum 31.12.2023		< 1 J.	1 - 5 J.	> 5 J.	Beträge	heit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	Vermerk
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.145.120,07	3.314.154,30	3.810.466,05	20.499,72	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.616,84	23.616,84	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber.verbundenen Unternehmen	59.173,13	9.051,35	0,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	96.233,90	96.233,90	0,00	0,00	0,00
Summe	7.324.143,94	3.443.056,39	3.810.466,05	20.499,72	0,00

In den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 59.173,13 Euro sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 59.173,13 Euro enthalten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Am Bilanzstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse gegenüber verbundenen Unternehmen nach § 251 HGB:
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften: 3.873.700,00 Euro (im Vj. 3.520.000,00 Euro)
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen: 4.012.901,04 Euro (im Vj. 4.012.901,04 Euro)
Die Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB sind nicht in der Bilanz ausgewiesen, da deren Inanspruchname nicht droht und sehr unwahrscheinlich bzw. so gut wie ausgeschlossen ist. Das Risiko der Inanspruchnahme ist von untergeordneter Bedeutung. Der Zeitpunkt der Inanspruchnahme kann mit Bilanzaufstellung noch nicht genau verifiziert werden.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug durchschnittlich 21 (im Vj.: 13).

Konzernzugehörigkeit

Die Immobilien Zentrum Holding AG wird in den Konzernabschluss der Silberberg Holding GmbH, Regensburg einbezogen.

Vorstand

Während dem abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Vorstände Herrn Alexander Dietlmeier und Herrn Simon Denker geführt. Auf die Angabe der Vorstandsvergütungen wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Unterschrift des Vorstands

Regensburg, den 27. März 2024

Immobilien Zentrum Holding AG, Regensburg

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Alexander Dietlmeier                        Simon Denker
Vorsitzender des Vorstands Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2024 festgestellt.

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Eigentümerstruktur