EXPO Concept Gesellschaft für Messen und Ausstellungen mbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

Bilanz

Aktiva
	30.6.2016 EUR	30.6.2015 EUR
A. Anlagevermögen	11.265,00	34.313,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.257,00	11.735,00
II. Sachanlagen	6.008,00	22.578,00
B. Umlaufvermögen	1.153.918,35	950.275,17
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	251.746,29	124.601,20
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	132.891,64	116.640,68
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	902.172,06	825.673,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.363,64	19.369,40
D. Aktive latente Steuern	44.060,00	40.080,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.219.606,99	1.044.037,57

Passiva
	30.6.2016 EUR	30.6.2015 EUR
A. Eigenkapital	650.613,28	496.387,84
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Bilanzgewinn	625.013,28	470.787,84
davon Gewinnvortrag	470.787,84	356.475,95
B. Rückstellungen	502.981,82	441.460,21
C. Verbindlichkeiten	66.011,89	106.189,52
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	66.011,89	106.189,52
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.219.606,99	1.044.037,57

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der EXPO Concept GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 701.042,62.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag	Betrag
	Euro	Euro
		Vorjahr
Forderungen	0,00	15,35
Verbindlichkeiten	71,35	0,00

Die Angaben beinhalten diejenigen Beträge, die den Gesellschafter-Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Pensionsrückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rück-
stellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die "projected unit credit method" angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	4,17	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Heubeck, Köln

Die in der Bilanz nicht ausgewiesene Pensionsrückstellung i.S.v. Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt zum 30.06.2016 Euro 33.421,38.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	734.464,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	308.194,57
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	308.194,57
verrechnete Aufwendungen	40.581,00
verrechnete Erträge	15.562,90

Bei einer Bewertung der Pensionsrückstellung zum 7-Jahresdurchschnittszinssatz beläuft sich der Erfüllungs-
betrag auf Euro 811.746,00. Zur vorangegangenen Bewertungsmethode ergibt sich ein Unterschiedsbetrag
i.S.v. § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB n.F. in Höhe von Euro 77.282,00. In dieser Höhe besteht eine Ausschüttungs-
sperre gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB n.F.

Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Herr Burkhard Lange	ausgeübter Beruf:	Kaufmann
Weitere Geschäftsführer:	Frau Irmhild Wessel	ausgeübter Beruf:	Kauffrau

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag
	Euro
Stand bisheriger Kredite	110.000,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	20.000,00
= neuer Kreditbestand	130.000,00

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag		20.000,00
Rückzahlungsbetrag		20.000,00
Zinssatz		2,5 %
Laufzeit		5 Jahre
Sicherheiten		keine

Unterschrift der Geschäftsführung

Essen, 28.02.2017

gez. Burkhard Lange, Geschäftsführer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.7.2015 - 30.6.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 71,35 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.7.2014 - 30.6.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 15,35 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.03.2017 festgestellt.

EXPO Concept Gesellschaft für Messen, Ausstellungen und Werbung mbH