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Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva

	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen	17.314,00	21.727,00
I. Sachanlagen	17.314,00	21.727,00
B. Umlaufvermögen	6.345.977,95	3.578.858,17
I. Vorräte	6.300,00	8.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.335.214,85	3.568.255,99
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	218.280,14	121.781,52
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.463,10	2.602,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.284,85	310,75
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	76.033,95	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.441.610,75	3.600.895,92
Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital	0,00	71.181,24
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	46.181,24	27.841,53
III. Jahresfehlbetrag	147.215,19	-18.339,71
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	76.033,95	0,00
B. Rückstellungen	7.000,00	14.906,64
C. Verbindlichkeiten	6.434.610,75	3.514.808,04
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	6.209.497,41	3.310.719,14
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.441.610,75	3.600.895,92

Anhang zur Bilanz 31.12.2009

Fa. Spitzlei GmbH

Das Stammkapital der Firma Spitzlei GmbH beträgt25.000 €

Von den Stammeinlagen hat übernommen:

Frau Gisela Spitzlei 25.000 €

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen der GmbH wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um die kumulierten Abschreibungen gemindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter bemessen.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens bis zu Anschaffungskosten in Höhe von € 150,00 wurde die Bewertungsfreiheit gem. §6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird im November 2010 eine stichprobenartige Prüfung über den Bestand der vorhandenen Forderungen dem Grunde und der Höhe nach gegenüber Krankenkassen und Privatpatienten sowie eine Bewertung des Mahnwesens und der Organisation durch die Wirtschaftsprüfer Binz Vogel Stüttgen, Köln, vorgenommen werden.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Alleingesellschafterin

Gisela Spitzlei folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt:

147.215,19 €

Der Jahresfehlbetrag wird auf das neue Wirtschaftsjahr vorgetragen.

Überschuldung

Die Gesellschaft ist nominell überschuldet mit Euro 76.033,95. Zur Beseitigung der nominellen Überschuldung hat die Gesellschafterin am 09.01.2009 eine Rangrücktrittserklärung ihrer Forderungen an die Gesellschaft über derzeit Euro 204.088,90 abgegeben des Inhalts, dass sie während der Zeit des Bestehens der rechnerischen Überschuldung dafür sorgen wird, dass die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen stets nachkommen kann. Das Gesellschafterdarlehen hat eigenkapitalersetzenden Charakter in der zur Erhaltung des Stammkapitals erforderlichen Höhe.

Sonstige Pflichtangaben

Alleiniger Geschäftsführer der GmbH war im Wirtschaftsjahr 2009 Frau Gisela Spitzlei.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 225.113,34 EUR.

1.1.2008 - 31.12.2008

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 204.088,90 EUR.

2d:T3ca8,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	27.929,00	26.076,00
I. Sachanlagen	27.929,00	26.076,00
B. Umlaufvermögen	3.964.361,73	3.996.335,86
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.939.539,65	3.989.439,27
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	24.822,08	6.896,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.204,92	2.284,85
D. Aktive latente Steuern	74.981,00	74.981,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	32.203,39
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.073.476,65	4.131.881,10
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	44.353,71	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	57.203,39	174.697,97
III. Jahresüberschuss	76.557,10	117.494,58
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	32.203,39
B. Rückstellungen	44.325,00	23.356,42
C. Verbindlichkeiten	3.984.797,94	4.108.524,68
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.073.476,65	4.131.881,10

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie der RechkredV (der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute) zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Aufgrund der Einstufung der Firma Spitzlei GmbH in ein Finanzdienstleistungsinstitut unterliegt die Firma besonderen Prüfungs- und Berichtspflichten.

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Abweichungen resultieren aus der Berücksichtigung der RechKredV und werden im Folgenden gesondert dargestellt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	395.607,31

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Verlustvortrag von EUR 57.203,39 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 74.981,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	EUR
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	74.981,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0
Gesamtbetrag	74.981,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 3.431.727,25 (Vorjahr: EUR 3.496.299,44).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die noch nicht in Rechnung gegenüber den Kostenträgern gefassten Transportscheine wurden per 31.12.2015 im Rahmen einer Inventur gezählt und bewertet.

Dieser Inventurbestand findet sich unter der Position "Nicht abgerechnete Transportscheine" in Höhe von

761.058,67€ wieder.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Frau Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführer:	Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Vorschüsse wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag EUR
Stand bisheriger Kredite	1.158,84
Rückzahlungen im Berichtsjahr	1.071,60
Neuvergaben im Berichtsjahr	2.300,00
= neuer Kreditbestand	2.387,24

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag		2.300,00
Rückzahlungsbetrag		2.300,00
Zinssatz		5,02 %
Laufzeit		2 Jahre
Sicherheiten	keine

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 21.576,10, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Unterschrift der Geschäftsführung

26.04.2016

gez. G. Spitzlei

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.06.2016 festgestellt.

2e:Te56d,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	164.312,00	279.139,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	131.846,00	255.379,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	131.846,00	255.379,00
II. Sachanlagen	32.466,00	23.760,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	32.466,00	23.760,00
B. Umlaufvermögen	5.236.620,94	5.049.180,97
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.150.383,40	5.033.205,71
1. sonstige Vermögensgegenstände	5.150.383,40	5.033.205,71
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	86.237,54	15.975,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.800,00	2.800,00
Aktiva	5.403.732,94	5.331.119,97
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	327.706,40	272.534,64
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	247.534,64	187.988,70
III. Jahresüberschuss	55.171,76	59.545,94
B. Rückstellungen	97.466,91	88.946,48
1. Steuerrückstellungen	27.561,49	21.741,06
2. sonstige Rückstellungen	69.905,42	67.205,42
C. Verbindlichkeiten	4.978.559,63	4.969.638,85
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.740.007,14	2.947.559,29
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.645.571,84	2.817.391,76
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	94.435,30	130.167,53
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	653.562,25	637.058,82
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	653.562,25	637.058,82
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.584.990,24	1.385.020,74
davon aus Steuern	47.553,03	21.685,58
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	655,22	300,57
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.584.990,24	1.385.020,74
Passiva	5.403.732,94	5.331.119,97

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	1.399.502,71	1.356.092,83
2. sonstige betriebliche Erträge	18.262,98	11.299,68
3. Materialaufwand	498,89	422,41
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	498,89	422,41
4. Personalaufwand	625.604,72	571.387,45
a) Löhne und Gehälter	494.931,50	459.987,89
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	130.673,22	111.399,56
davon für Altersversorgung		2.137,10
5. Abschreibungen	136.070,00	142.971,86
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	136.070,00	142.971,86
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	243.992,52	297.178,91
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	328.777,31	317.218,80
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	27.561,49	-21.815,86
9. Ergebnis nach Steuern	55.260,76	60.028,94
10. sonstige Steuern	89,00	483,00
11. Jahresüberschuss	55.171,76	59.545,94

sonstige Berichtsbestandteile

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2022

SPITZLEI GMBH - KERPEN

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Aufgrund der Einstufung der Firma Spitzlei GmbH in ein Finanzdienstleistungsinstitut unterliegt die Firma besonderen Aufstellungs-, Prüfungs- und Berichtspflichten, die sich aus den §§ 1 Abs. 1, Satz 2 Nr. 9 KWG, 340 Abs. 4 HGB und § 340a Abs. 1 HGB sowie den Vorschriften der RechKredV ergeben.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht:	Spitzlei GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Kerpen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	HRB 42905

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

3. Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Darstellung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus einer gesonderten Anlage zum Anhang (Anlagenspiegel). Die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich ebenfalls aus der Anlage.

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 € (VJ 0,00 €).

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 653.562,25 € (Vorjahr 637.058,82 €). Weitere Ausleihungen oder Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestehen nicht.

Gewinn-/Verlustvortrag

Bei Aufstellung der Bilanz wurde im Gewinnvortrag von 247.534,64 € der Jahresüberschuss aus dem Vorjahr von 59.545,94 € einbezogen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 4.884.124,33 € (Vorjahr: 4.839.471,32 €).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahre beträgt 94.435,30 € (Vorjahr: 130.167,53 €).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Es liegen die nachfolgenden Sicherungsarten bzw. Sicherungsformen gegenüber den Kreditinstituten aus den zugrundeliegenden Verbindlichkeiten vor:

Bei der Volksbank Erft eG bestehen Sicherheiten in Form verpfändeter Sparkonten und einer Bürgschaft der Gesellschafterin sowie Briefgrundschulden auf Grundbesitz. Bei der Bank für Gemeinwirtschaft sind als Sicherheit gegenüber sowohl eine Brief- wie auch Buchgrundschuld auf Grundbesitz als auch eine Bürgschaft der Gesellschafterin abgegeben.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen noch folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

- für die Miete der Büroräume von jährlich 33.600,00 €.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde handelsrechtlich nach dem Gesamtkostenverfahren und im Übrigen nach den Vorschriften der RechKredV aufgestellt.

5. Sonstige Angaben

Weitere Pflichtangaben aufgrund § 35 RechKredV

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind Krankentransportscheine aus 2022 zum Abrechnungsbetrag von 1.778.922,96 € noch nicht bei den Krankenkassen eingereicht. Die Abrechnungen erfolgten im Jahr 2022.

In den Sachanlagen sind die Vermögensgegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung mit 32.466,00 € enthalten.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erste Geschäftsführerin:	Frau Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführerin:	Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Es waren und sind keine Vorschüsse oder Kredite den Geschäftsführerinnen gegenüber gewährt worden.

Geschäftsführerbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführerinnen betrugen im Geschäftsjahr 2022 insgesamt rund 69 T€.

Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 31 Angestellte (Vorjahr: 30) beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind keine eingetreten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von 55.171,76 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Kerpen, den 10. Mai 2023

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

LAGEBERICHT 2022

I. Grundlagen des Unternehmens

Wir bieten komplette Abrechnungs- und Factoringleistungen, spezialisiert für Beförderungen von Patienten im Taxi und Mietwagen sowie Privatliquidation bei Rechnungsfahrten aus einer Hand an. Dazu gehören verschiedene Dienste wie Krankenfahrten (Patiententransfers und Behindertenfahrten) und Krankentransporte, der Medizinische Transportdienst sowie allgemeine Taxi- und Mietwagendienste.

Unsere Gesellschaft kauft von Taxi- und sonstigen Transportunternehmen die Krankentransportscheine an, um diese anschließend mit den jeweiligen Kostenträgern, im Wesentlichen Krankenkassen, abzurechnen. Zur Refinanzierung verkaufen wir die Forderungen an die Kostenträger im Wege des Factorings an eine Factoringgesellschaft.

II. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Insgesamt sind die wirtschaftlichen Aussichten als gut zu bezeichnen. Das von uns besetzte Marktsegment bietet noch ausreichendes Wachstumspotential und die Anzahl der Konkurrenzunternehmen ist überschaubar. Wir konnten im abgelaufenen Wirtschaftsjahr unsere Umsätze erhöhen. Auch für 2023 rechnen wir nicht mit Umsatzrückgängen.

2. Geschäftsverlauf

Für uns verlief das vergangene Geschäftsjahr erfolgreich.

Die Gesamtleistung erhöhte sich von T€ 1.356 auf T€ 1.399. Der Anstieg liegt mit 3,1 % etwas unter unseren Erwartungen aus dem Vorjahr.

Der Personalaufwand erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 55 auf T€ 626 und beträgt 44,7 % (Vorjahr 40,8 %) der Gesamtleistung.

Im Vergleich zum Vorjahr ist die durchschnittliche Mitarbeiterzahl nahezu konstant bei 31 (Vorjahr 30) geblieben.

Der Jahresüberschuss verringerte sich um T€ 4 auf T€ 55 (Vorjahr T€ 59).

3. Lage a) Ertragslage

Unsere Ertragslage ist durch Fokussierung auf Qualität in der Auftragsabwicklung und Kundenzufriedenheit gekennzeichnet. Wir haben auf dem Markt einen guten Ruf, was sich auch in ständigen Anfragen von Neukunden widerspiegelt. Durch sorgfältige Kundenakquise und Kundenbetreuung konnten wir im abgelaufenen Jahr den Gesamtumsatz erneut steigern. Aufgrund weitreichender Neuinvestitionen in unsere Abwicklungssoftware in den vergangenen beiden Geschäftsjahren erwarten wir künftig eine noch effizientere und zeitlich schnellere Abwicklung unseres Auftragsvolumens.

Die Gesamtleistung konnte um 3,2 % gegenüber dem Vorjahr erhöht werden.

Wir beschäftigen qualifiziertes und engagiertes Fachpersonal. Der Personalaufwand hat sich um 55 T€ erhöht und ist im Verhältnis zur Gesamtleistung von 40,8 % auf 44,8 % gestiegen. Die Beschäftigungslage kann als zufriedenstellend bezeichnet werden und entspricht unseren technischen Kapazitäten.

Die Struktur unserer Aufwendungen ist als stabil zu bezeichnen. Auch Aufwendungen aus dem Finanzergebnis sind annähernd gleich zum Vorjahr geblieben.

b) Finanzlage

Unsere Finanzlage ist weiterhin ausreichend.

Insgesamt verfügt die Gesellschaft zum Ende des abgelaufenen Geschäftsjahres über Finanzmittel von T€ 86 (Vorjahr T€ 16).

Die Nettoverschuldung verringerte sich um rund T€ 52 auf T€ 4.991. Die Liquidität 2. Grades hat sich von 102,4 % im Vorjahr auf 105,1 % erhöht. Der derzeit bestehende Kreditrahmen ist für das laufende Tagesgeschäft ausreichend. Weitere Gesellschaftermittel werden künftig nicht erforderlich sein.

Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 6,1 % (Vorjahr 5,1 %).

Die Eigenkapitalrentabilität - Jahresüberschuss im Verhältnis zum Eigenkapital am Jahresanfang - verringerte sich von 27,8 % auf 20,2 %.

Das Fremdkapital gliedert sich in lang- und kurzfristige Verbindlichkeiten, wobei das kurzfristige Fremdkapital mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr T€ 4.983 (Vorjahr T€ 4.929) und das langfristige Fremdkapital T€ 94 (Vorjahr T€ 130) betragen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen insgesamt 50,7 % (Vorjahr 55,3 %) der Bilanzsumme, bei einer absoluten Minderung um T€ 209 auf T€ 2.739 (Vorjahr T€ 2.948). Unsere eigenen reinen Bankverbindlichkeiten sind mit rd. T€ 645 in etwa gleich hoch zum Vorjahr geblieben. Verringert haben sich unsere durchlaufenden Factoringverbindlichkeiten aus dem laufenden Geschäft heraus.

Der Anteil an den sonstigen Verbindlichkeiten beträgt 41,4 % bezogen auf die Bilanzsumme (Vorjahr 37,9 %). Sie werden innerhalb der vorgegebenen Zahlungsfristen beglichen.

Im Vergleich dazu haben die sonstigen Vermögensgegenstände einen Anteil an der Bilanzsumme von 95,3 % (Vorjahr 94,4 %) und erhöhten sich um T€ 117 auf T€ 5.150 (Vorjahr T€ 5.033).

Im Geschäftsjahr erfolgten insgesamt Investitionen in Höhe von T€ 21 in das Anlagevermögen, fast ausschließlich in unsere sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Für die Neuanschaffungen wurde die lineare Abschreibung und bei geringwertigen Wirtschaftsgütern die sofortige Vollabschreibung vorgenommen.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich verändert und ist zufriedenstellend.

Die Anlagenintensität beträgt 3,0 % (Vorjahr 5,2 %).

Die kurzfristigen Vermögensgegenstände betragen T€ 5.150 (Vorjahr T€ 5.033) und die liquiden Mittel erhöhten sich um T€ 70 T€ auf T€ 86 (Vorjahr T€ 16).

Das Eigenkapital hat sich gegenüber dem Vorjahr von T€ 272 auf T€ 328 erhöht.

d) finanzielle Leistungsindikatoren

		2022	2021
A. Wichtige Daten
Gesamtleistung	T€	1.398	1.356
Jahresüberschuss	T€	55	59
Gesamtkapital	T€	5.403	5.331
Anlagevermögen	T€	164	279
EBT	T€	82	38
EBIT	T€	410	355
EBITDA	T€	546	498
Beschäftigte (Durchschnitt)		31	30
B. Rentabilität
Jahresüberschuss/Gesamtleistung	%	3,9	4,4
EBT und Zinsertrag/Gesamtleistung	%	5,9	2,8
Eigenkapitalrendite	%	20,2	27,8
Gesamtkapitalrendite	%	7,1	7,1
C. Kapitalstruktur und Finanzlage
Eigenkapitalquote	%	6,1	5,2
Rückstellungsquote	%	1,8	1,7
Verbindlichkeitenquote	%	94,0	94,9
Fremdkapital / EBITDA	Faktor	9,3	10,2
D. Ermittlung einiger Kennzahlen
Jahresergebnis	T€	55	59
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	T€	27	-21
= EBT	T€	82	38
Jahresergebnis	T€	55	59
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	T€	27	-21
+ Zinsen und ähnliche Aufwendungen	T€	328	317
= EBIT	T€	410	355
Jahresergebnis	T€	55	59
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	T€	27	-21
+ Zinsen und ähnliche Aufwendungen	T€	328	317
+ Abschreibungen	T€	136	143
= EBITDA	T€	546	498

4. Gesamtaussage Unsere wirtschaftliche Lage hat sich weiter verbessert.

Die Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen.

Die Liquidität war während des gesamten Geschäftsjahres zufriedenstellend.

Die Vermögenslage ist gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen stabil geblieben.

III. Prognosebericht

Wir beurteilen die Entwicklung des Unternehmens für das Jahr 2023 derzeit insgesamt positiv und gehen von einer Unternehmensfortführung aus.

Das von uns besetzte Marktsegment bietet noch Wachstumspotential und die Anzahl möglicher Konkurrenzunternehmen ist überschaubar.

Durch unsere Investitionen in die EDV-Software werden wir künftig noch effizienter unsere Aufträge abwickeln können.

Wir erwarten für 2023 eine solide Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Für das Geschäftsjahr 2023 rechnen wir mit einen Umsatzanstieg von rund 10 %.

V. Chancen- und Risikobericht

Unsere Gesellschaft hat keine Währungsrisken.

Ausfallrisiken bei Forderungen werden an den jeweiligen Kunden weiterbelastet. Da wir einen festen Kundenstamm haben, können die von den einzelnen Kostenträgern nicht anerkannten oder gekürzten Forderungen mit künftigen Abrechnungen des jeweiligen Kunden verrechnet bzw. aufgerechnet werden. Die Ausfallrisiken in den vergangenen Jahren waren unbedeutend.

Unser Kundenstamm ist in den vergangenen Jahren angewachsen. Wir gehen von weiteren Zugängen in der Zukunft aus. Kundenabgänge waren in der Vergangenheit kaum zu verzeichnen und zumeist auf deren Einstellung der gewerblichen Tätigkeit zurückzuführen.

Die Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen. Die Refinanzierung der den Kunden vorab ausgezahlten Krankentransportgelder erfolgt durch den Verkauf der Forderungen an einen Faktor. Die einzelnen Kostenträger erstatten die Abrechnungscheine im Normalfall innerhalb eines Monats. Der Faktor gewährt eine Auszahlungsfrist von 75 Tagen. Da wir unsere Forderungen gegenüber den Kostenträgern laufend kontrollieren, können Rückfragen der Kostenträger auch kurzfristig geklärt werden, so dass der Zahlungseingang auch innerhalb dieser genannten Fristen gewährleistet werden kann. Liquidationsengpässe aus dem Faktoringbereich sind insoweit nahezu ausgeschlossen.

Kerpen, den 10. Mai 2023

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.06.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Spitzlei GmbH, Kerpen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Spitzlei GmbH, Kerpen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft;

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Siegburg, den 11. Mai 2023

R+L AUDIT GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Ulf Daniel, Wirtschaftsprüfer

2f:Tdeae,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

LAGEBERICHT 2021

I. Grundlagen des Unternehmens

II. Wirtschaftsbericht1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Insgesamt sind die wirtschaftlichen Aussichten als gut zu bezeichnen. Das von uns besetzte Marktsegment bietet noch ausreichendes Wachstumspotential und die Anzahl der Konkurrenzunternehmen ist überschaubar. Trotz der weltweiten Corona-Krise im Jahr 2020/2021 konnten wir unsere Umsätze wie prognostiziert erhöhen. Auch für 2022 rechnen wir nicht mit Umsatzrückgängen.

2. Geschäftsverlauf

Für uns verlief das vergangene Geschäftsjahr erfolgreich.

Die Gesamtleistung erhöhte sich von T€ 1.238 auf T€ 1.356. Der Anstieg liegt mit 9,5 % etwas über unseren Erwartungen aus dem Vorjahr.

Der Personalaufwand verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 9 auf T€ 571 und beträgt 42,1 % (Vorjahr 46,8 %) der Gesamtleistung.

Im Vergleich zum Vorjahr ist die durchschnittliche Mitarbeiterzahl konstant bei 30 geblieben.

Der Jahresüberschuss erhöhte sich um T€ 16 auf T€ 59 (Vorjahr T€ 43).

3. Lage a) Ertragslage

Die Gesamtleistung konnte um 9,5 % gegenüber dem Vorjahr erhöht werden.

Wir beschäftigen qualifiziertes und engagiertes Fachpersonal. Der Personalaufwand hat sich um 9 T€ verringert, ist im Verhältnis zur Gesamtleistung von 46,8 % auf 42,1 % zurückgegangen. Die Beschäftigungslage kann als zufriedenstellend bezeichnet werden und entspricht unseren technischen Kapazitäten.

Die Struktur unserer Aufwendungen ist als stabil zu bezeichnen. Auch Aufwendungen aus dem Finanzergebnis sind annähernd gleich zum Vorjahr geblieben.

Der Jahresüberschuss konnte gegenüber dem Vorjahr um rund T€ 16 gesteigert werden.

b) Finanzlage

Unsere Finanzlage ist weiterhin ausreichend.

Insgesamt verfügt die Gesellschaft zum Ende des abgelaufenen Geschäftsjahres über Finanzmittel von T€ 16 (Vorjahr T€ 240).

Die Nettoverschuldung erhöhte sich um rund T€ 795 auf T€ 5.043. Die Liquidität 2. Grades hat sich von 99,0 % im Vorjahr auf 102,4 % erhöht. Der derzeit bestehende Kreditrahmen ist für das laufende Tagesgeschäft ausreichend. Weitere Gesellschaftermittel werden künftig nicht erforderlich sein.

Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 5,1 % (Vorjahr 4,5 %).

Die Eigenkapitalrentabilität - Jahresüberschuss im Verhältnis zum Eigenkapital am Jahresanfang - erhöhte sich von 25,4 % auf 27,8 %.

Das Fremdkapital gliedert sich in lang- und kurzfristige Verbindlichkeiten, wobei das kurzfristige Fremdkapital mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr T€ 4.929 (Vorjahr T€ 4.325) und das langfristige Fremdkapital T€ 130 (Vorjahr T€ 165) betragen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen insgesamt 55,3 % (Vorjahr 53,5 %) der Bilanzsumme, bei einer absoluten Erhöhung um T€ 432 auf T€ 2.948 (Vorjahr T€ 2.516). Unsere eigenen reinen Bankverbindlichkeiten sind mit rd. T€ 645 in etwa gleich hoch zum Vorjahr geblieben. Deutlich erhöht sind unsere durchlaufenden Factoringverbindlichkeiten aus dem laufenden Geschäft heraus.

Der Anteil an den sonstigen Verbindlichkeiten beträgt 37,9 % bezogen auf die Bilanzsumme (Vorjahr 40,2 %). Sie werden innerhalb der vorgegebenen Zahlungsfristen beglichen.

Im Vergleich dazu haben die sonstigen Vermögensgegenstände einen Anteil an der Bilanzsumme von 94,7 % (Vorjahr 86,0 %) und erhöhten sich um T€ 991 auf T€ 5.033 (Vorjahr T€ 4.042).

Im Geschäftsjahr erfolgten insgesamt Investitionen in Höhe von T€ 5 in das Anlagevermögen, fast ausschließlich in unsere sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Für die Neuanschaffungen wurde die lineare Abschreibung und bei geringwertigen Wirtschaftsgütern die sofortige Vollabschreibung vorgenommen.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich verändert und ist zufriedenstellend.

Die Anlagenintensität beträgt 5,2 % (Vorjahr 8,9 %) bedingt durch die Investitionen in unsere EDV-Software.

Die kurzfristigen Vermögensgegenstände betragen T€ 5.033 (Vorjahr T€ 4.042) und die liquiden Mittel verringerten sich um T€ 224 T€ auf T€ 16 (Vorjahr T€ 240).

Das Eigenkapital hat sich gegenüber dem Vorjahr von T€ 212 auf T€ 272 erhöht.

d) finanzielle Leistungsindikatoren

		2021	2020
A. Wichtige Daten
Gesamtleistung	T€	1.356	1.238
Jahresüberschuss	T€	59	44
Gesamtkapital	T€	5.331	4.702
Anlagevermögen	T€	279	417
EBT	T€	38	58
EBIT	T€	355	368
EBITDA	T€	498	512
Beschäftigte (Durchschnitt)		30	30
B. Rentabilität
Jahresüberschuss/Gesamtleistung	%	4,4	3,6
EBT und Zinsertrag/Gesamtleistung	%	2,8	4,7
Eigenkapitalrendite	%	27,8	25,4
Gesamtkapitalrendite	%	7,1	7,5
C. Kapitalstruktur und Finanzlage
Eigenkapitalquote	%	5,2	4,5
Rückstellungsquote	%	1,7	1,8
Verbindlichkeitenquote	%	94,9	93,7
Fremdkapital / EBITDA	Faktor	10,2	8,8
D. Ermittlung einiger Kennzahlen
Jahresergebnis	T€	59	44
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	T€	-21	14
= EBT	T€	38	58
Jahresergebnis	T€	59	44
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	T€	-21	14
+ Zinsen und ähnliche Aufwendungen	T€	317	310
= EBIT	T€	355	368
Jahresergebnis	T€	59	44
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	T€	-21	14
+ Zinsen und ähnliche Aufwendungen	T€	317	310
+ Abschreibungen	T€	143	144
= EBITDA	T€	498	512

4. Gesamtaussage Unsere wirtschaftliche Lage hat sich weiter verbessert.

Die Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen.

Die Liquidität war während des gesamten Geschäftsjahres zufriedenstellend.

Die Vermögenslage ist gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen stabil geblieben.

III. Prognosebericht

Wir beurteilen die Entwicklung des Unternehmens für das Jahr 2022 derzeit insgesamt positiv und gehen von einer Unternehmensfortführung aus.

Das von uns besetzte Marktsegment bietet noch Wachstumspotential und die Anzahl möglicher Konkurrenzunternehmen ist überschaubar.

Durch unsere Investitionen in die EDV-Software werden wir künftig noch effizienter unsere Aufträge abwickeln können.

Wir erwarten für 2022 eine solide Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Für das Geschäftsjahr 2022 rechnen wir mit einen Umsatzanstieg von rund 8 %.

V. Chancen- und Risikobericht

Unsere Gesellschaft hat keine Währungsrisken.

Kerpen, den 26. Mai 2022

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	279.139,00	417.104,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	255.379,00	383.916,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	255.379,00	383.916,00
II. Sachanlagen	23.760,00	33.188,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.760,00	33.188,00
B. Umlaufvermögen	5.049.180,97	4.282.400,25
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.033.205,71	4.041.751,77
1. sonstige Vermögensgegenstände	5.033.205,71	4.041.751,77
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	15.975,26	240.648,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.800,00	2.800,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.331.119,97	4.702.304,25
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	272.534,64	212.988,70
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	187.988,70	144.387,43
III. Jahresüberschuss	59.545,94	43.601,27
B. Rückstellungen	88.946,48	84.558,34
1. Steuerrückstellungen	21.741,06	43.552,92
2. sonstige Rückstellungen	67.205,42	41.005,42
C. Verbindlichkeiten	4.969.638,85	4.404.757,21
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.947.559,29	2.516.278,96
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.817.391,76	2.350.840,47
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	130.167,53	165.438,49
2. sonstige Verbindlichkeiten	2.022.079,56	1.888.478,25
davon aus Steuern	21.685,58	21.120,19
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	300,57	19,81
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.022.079,56	1.888.478,25
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.331.119,97	4.702.304,25

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Umsatzerlöse	1.356.092,83	1.238.542,96
2. sonstige betriebliche Erträge	11.299,68	14.998,90
3. Materialaufwand	422,41	-508,11
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	422,41	-508,11
4. Personalaufwand	571.387,45	580.067,83
a) Löhne und Gehälter	459.987,89	462.873,15
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	111.399,56	117.194,68
davon für Altersversorgung	2.137,10	3.255,60
5. Abschreibungen	142.971,86	143.883,46
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	142.971,86	143.883,46
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	297.178,91	160.725,04
7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0,00	16,68
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	317.218,80	310.329,41
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-21.815,86	14.493,64
10. Ergebnis nach Steuern	60.028,94	44.567,27
11. sonstige Steuern	483,00	966,00
Jahresüberschuss	59.545,94	43.601,27

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2021

SPITZLEI GMBH - KERPEN

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:
Firmenname laut Registergericht:	Spitzlei GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Kerpen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	HRB 42905

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. 1 Anlage 1.3

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

3. Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 € (VJ 0,00 €).

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 637.058,82 € (Vorjahr 658.515,78 €). Weitere Ausleihungen oder Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestehen nicht.

Gewinn-/Verlustvortrag

Bei Aufstellung der Bilanz wurde im Gewinnvortrag von 187.988,70 € der Jahresüberschuss aus dem Vorjahr von 43.601,27 € einbezogen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 4.876.683,85 € (Vorjahr: 4.239.318,72 €).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem jahr und weniger als fünf Jahre beträgt 92.955,53 € (Vorjahr: 130.167,53 €).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Es liegen die nachfolgenden Sicherungsarten bzw. Sicherungsformen gegenüber den Kreditinstituten aus den zugrundeliegenden Verbindlichkeiten vor:

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen noch folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

- für die Miete der Büroräume von jährlich 33.600,00 €.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde handelsrechtlich nach dem Gesamtkostenverfahren und im Übrigen nach den Vorschriften der RechKredV aufgestellt.

5. Sonstige Angaben

Weitere Pflichtangaben aufgrund § 35 RechKredV

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind Krankentransportscheine aus 2021 zum Abrechnungsbetrag von 1.353.645,01 € noch nicht bei den Krankenkassen eingereicht. Die Abrechnungen erfolgten im Jahr 2022. Diese Position korrespondiert mit dem in den "Sonstigen Verbindlichkeiten" ausgewiesenen Wert.

In den Sachanlagen sind die Vermögensgegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung mit 23.760,00 € enthalten.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erste Geschäftsführerin:	Frau Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführerin:	Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Es waren und sind keine Vorschüsse oder Kredite den Geschäftsführerinnen gegenüber gewährt worden.

Geschäftsführerbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführerinnen betrugen im Geschäftsjahr 2021 insgesamt 62 T€.

Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich 30 Angestellte (Vorjahr: 30) beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind keine eingetreten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von 59.545,94 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Kerpen, den 27. Mai 2022

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Anlagespiegel

	Anschaffungs- Herstellungskosten 01.01.2021 EUR	Zugänge - Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	544.859,30			289.480,30
Immaterielle Vermögensgegenstände	544.859,30			289.480,30
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	258.364,90	5.006,86		237.904,90
		1.706,86-
Sachanlagen	258.364,90	5.006,86		237.904,90
		1.706,86-
	803.224,20	5.006,86		527.385,20
		1.706,86-

	Abschreibungen - Zuschreibungen vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 EUR	Buchwert 31.12.2021 EUR	Buchwert 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	128.537,00	255.379,00	383.916,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	128.537,00	255.379,00	383.916,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.434,86	23.760,00	33.188,00

Sachanlagen	14.434,86	23.760,00	33.188,00

	142.971,86	279.139,00	417.104,00

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2021 - 31.12.2021

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 637.058,82 EUR.

1.1.2020 - 31.12.2020

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 658.515,78 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.06.2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Spitzlei GmbH, Kerpen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Spitzlei GmbH, Kerpen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft;

Siegburg, den 27. Mai 2022

R+L AUDIT GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Ulf Daniel, Wirtschaftsprüfer

30:Tff7d,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Insgesamt sind die wirtschaftlichen Aussichten als gut zu bezeichnen. Das von uns besetzte Marktsegment bietet noch ausreichendes Wachstumspotential und die Anzahl der Konkurrenzunternehmen ist überschaubar. Trotz der weltweiten Corona-Krise im Jahr 2020 konnten wir unsere Umsätze wie prognostiziert erhöhen. Auch für 2021 rechnen wir nicht mit Umsatzrückgängen bedingt durch die Corona Epidemie.

2. Geschäftsverlauf

Für uns verlief das vergangene Geschäftsjahr erfolgreich.

Die Gesamtleistung erhöhte sich von T€ 1.166 auf T€ 1.238 und ist mit rd. 6,2 % in etwa entsprechend unseren Erwartungen gestiegen.

Der Personalaufwand erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 17 auf T€ 580 und beträgt 46,8 % (Vorjahr 48,3 %) der Gesamtleistung.

Im Vergleich zum Vorjahr ist die durchschnittliche Mitarbeiterzahl konstant bei 30 geblieben.

Der Jahresüberschuss erhöhte sich um T€ 41 auf T€ 44 (Vorjahr T€ 3).

3. Lage

a) Ertragslage

Unsere Ertragslage ist durch Fokussierung auf Qualität in der Auftragsabwicklung und Kundenzufriedenheit gekennzeichnet. Wir haben auf dem Markt einen guten Ruf, was sich auch in ständigen Anfragen von Neukunden widerspiegelt. Durch sorgfältige Kundenakquise und Kundenbetreuung konnten wir im abgelaufenen Jahr den Gesamtumsatz erneut steigern. Aufgrund weitreichender Neuinvestitionen in unsere Abwicklungssoftware im abgelaufenen Geschäftsjahr erwarten wir künftig eine noch effizientere und zeitlich schnellere Abwicklung unseres Auftragsvolumens.

Die Gesamtleistung konnte um 6,2 % gegenüber dem Vorjahr erhöht werden.

Wir beschäftigen qualifiziertes und engagiertes Fachpersonal. Der Personalaufwand hat sich um 17 T€ erhöht, ist im Verhältnis zur Gesamtleistung von 48,3 % auf 46,8 % zurückgegangen. Die Beschäftigungslage kann als zufriedenstellend bezeichnet werden und entspricht unseren technischen Kapazitäten.

Die Struktur unserer Aufwendungen ist als stabil zu bezeichnen. Auch Aufwendungen aus dem Finanzergebnis sind annähernd gleich zum Vorjahr geblieben.

Der Jahresüberschuss konnte gegenüber dem Vorjahr um rund T€ 40 gesteigert werden. Zu berücksichtigen bleibt hierbei, dass im Vorjahr rund T€ 93 aus dem Jahresüberschuss 2019 zur Rückzahlung von Forderungsverzichten gegen Besserungsschein an die Alleingesellschafterin verwendet wurden. Insoweit konnte im Vorjahr nur eine Jahresüberschuss von T€ 3 ausgewiesen werden.

b) Finanzlage

Unsere Finanzlage hat sich weiter entspannt.

Insgesamt verfügt die Gesellschaft zum Ende des abgelaufenen Geschäftsjahres über Finanzmittel von T€ 240 (Vorjahr T€ 48).

Die Nettoverschuldung konnte um rund T€ 255 auf T€ 4.248 gesenkt werden. Die Liquidität 2. Grades hat sich von 96,9 % im Vorjahr auf 99,0 % erhöht. Der derzeit bestehende Kreditrahmen ist für das laufende Tagesgeschäft ausreichend. Weitere Gesellschaftermittel werden künftig nicht erforderlich sein.

Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 4,5 % (Vorjahr 3,6 %).

Die Eigenkapitalrentabilität - Jahresüberschuss im Verhältnis zum Eigenkapital am Jahresanfang - beläuft sich auf 25,4 % (Vorjahr 1,8 %).

Das Fremdkapital gliedert sich in lang- und kurzfristige Verbindlichkeiten, wobei das kurzfristige Fremdkapital mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr T€ 4.325 (Vorjahr T€ 4.506) und das langfristige Fremdkapital T€ 165 (Vorjahr T€ 45) betragen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen insgesamt 53,5 % (Vorjahr 54,8 %) der Bilanzsumme, bei einer absoluten Verringerung um T€ 66 auf T€ 2.516 (Vorjahr T€ 2.582).

Der Anteil an den sonstigen Verbindlichkeiten beträgt 40,2 % bezogen auf die Bilanzsumme (Vorjahr 40,3 %. Sie werden innerhalb der vorgegebenen Zahlungsfristen beglichen.

Im Vergleich dazu haben die sonstigen Vermögensgegenstände einen Anteil an der Bilanzsumme von 86,0 % (Vorjahr 91,5 %) und verringerten sich um T€ 238 auf T€ 4.082 (Vorjahr T€ 4.320).

Im Geschäftsjahr erfolgten insgesamt Investitionen in Höhe von T€ 212 in das Anlagevermögen, fast ausschließlich in unsere neue Abwicklungssoftware.

Für die Neuanschaffungen wurde die lineare Abschreibung und bei geringwertigen Wirtschaftsgütern die sofortige Vollabschreibung vorgenommen.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich verändert und ist zufriedenstellend.

Die Anlagenintensität beträgt 8,9 % (Vorjahr 7,4 %) bedingt durch die Investitionen in unsere EDV-Software.

Die kurzfristigen Vermögensgegenstände betragen T€ 4.042 (Vorjahr T€ 4.320) und die liquiden Mittel erhöhten sich um T€ 192 T€ auf T€ 240 (Vorjahr T€ 48).

Das Eigenkapital hat sich gegenüber dem Vorjahr von T€ 169 auf T€ 212 erhöht.

d) finanzielle Leistungsindikatoren

4. Gesamtaussage

Unsere wirtschaftliche Lage hat sich deutlich verbessert.

Die Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen.

Die Liquidität war während des gesamten Geschäftsjahres zufriedenstellend.

Die Vermögenslage ist gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen stabil geblieben.

III. Prognosebericht

Wir beurteilen die Entwicklung des Unternehmens für das Jahr 2021 derzeit insgesamt positiv und gehen von einer Unternehmensfortführung aus.

Das von uns besetzte Marktsegment bietet noch Wachstumspotential und die Anzahl möglicher Konkurrenzunternehmen ist überschaubar.

Durch unsere Investitionen in die EDV-Software werden wir künftig noch effizienter unsere Aufträge abwickeln können.

Wir erwarten für 2021 eine solide Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Für das Geschäftsjahr 2021 rechnen wir mit einen Umsatzanstieg von rund 8 %.

V. Chancen- und Risikobericht

Unsere Gesellschaft hat keine Währungsrisken.

Die Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen. Die Refinanzierung der den Kunden vorab ausgezahlten Krankentransportgelder erfolgt durch den Verkauf der Forderungen an einen Factor. Die einzelnen Kostenträger erstatten die Abrechnungscheine im Normalfall innerhalb eines Monats. Der Factor gewährt eine Auszahlungsfrist von 75 Tagen. Da wir unsere Forderungen gegenüber den Kostenträgern laufend kontrollieren, können Rückfragen der Kostenträger auch kurzfristig geklärt werden, so dass der Zahlungseingang auch innerhalb dieser genannten Fristen gewährleistet werden kann. Liquidationsengpässe aus dem Factoringbereich sind insoweit nahezu ausgeschlossen.

Kerpen, den 28. Juni 2021

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	417.104,00	348.997,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	383.916,00	303.318,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	383.916,00	303.318,00
II. Sachanlagen	33.188,00	45.679,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.188,00	45.679,00
B. Umlaufvermögen	4.282.400,25	4.367.922,67
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.041.751,77	4.320.345,82
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	4.319.164,94
2. sonstige Vermögensgegenstände	4.041.751,77	1.180,88
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	240.648,48	47.576,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.800,00	3.139,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.702.304,25	4.720.058,67
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	212.988,70	169.387,43
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	144.387,43	141.265,20
III. Jahresüberschuss	43.601,27	3.122,23
B. Rückstellungen	84.558,34	69.252,73
1. Steuerrückstellungen	43.552,92	29.062,20
2. sonstige Rückstellungen	41.005,42	40.190,53
C. Verbindlichkeiten	4.404.757,21	4.481.418,51
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.516.278,96	2.581.393,74
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.350.840,47	2.536.393,74
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	165.438,49	45.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	650.352,30
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	650.352,30
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.888.478,25	1.249.672,47
davon aus Steuern	21.120,19	18.010,04
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	19,81	409,34
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.888.478,25	1.249.672,47
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.702.304,25	4.720.058,67

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Umsatzerlöse	1.238.542,96	819.222,26
2. sonstige betriebliche Erträge	14.998,90	14.130,04
3. Materialaufwand	-508,11	492,55
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-508,11	492,55
4. Personalaufwand	580.067,83	562.970,34
a) Löhne und Gehälter	462.873,15	453.116,38
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	117.194,68	109.853,96
davon für Altersversorgung	3.255,60	3.405,60
5. Abschreibungen	143.883,46	41.652,17
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	143.883,46	41.652,17
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	160.725,04	238.933,63
7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	16,68	13,58
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	347.305,44
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	310.329,41	304.092,99
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	14.493,64	29.068,41
11. Ergebnis nach Steuern	44.567,27	3.461,23
12. sonstige Steuern	966,00	339,00
13. Jahresüberschuss	43.601,27	3.122,23

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2020

SPITZLEI GMBH - KERPEN

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht:	Spitzlei GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Kerpen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	HRB 42905

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Abweichungen resultieren aus der Berücksichtigung der RechKreV und werden im Folgenden gesondert dargestellt. Gegenüber dem Vorjahr wurden im Bereich der Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenständen die "Durchlaufenden Forderungen" resultierend aus noch nicht abgerechneten Krankentransportscheinen in die sonstigen Vermögensgegenstände ausweistechnisch umgegliedert.

3. Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 € (VJ 0,00 €).

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 658.515,78 € (Vorjahr 751.311,44 €). Weitere Ausleihungen oder Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestehen nicht.

Gewinn-/Verlustvortrag

Bei Aufstellung der Bilanz wurde im Bilanzgewinn von 144.387,43 € der Jahresüberschuss aus dem Vorjahr von 3.122,23 € einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 0,00 €.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 4.239.318,72 € (Vorjahr: 4.481.517,51 €).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Es liegen die nachfolgenden Sicherungsarten bzw. Sicherungsformen gegenüber den Kreditinstituten aus den zugrundeliegenden Verbindlichkeiten vor:

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen noch folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

•	für die Miete der Büroräume von jährlich 33.600,00 €.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde handelsrechtlich nach dem Gesamtkostenverfahren und im Übrigen nach den Vorschriften der RechKredV aufgestellt.

5. Sonstige Angaben

Weitere Pflichtangaben aufgrund § 35 RechKredV

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind Krankentransportscheine aus 2020 zum Abrechnungsbetrag von 585.273,22 € noch nicht bei den Krankenkassen eingereicht. Die Abrechnungen erfolgten in 2021. Diese Position korrespondiert mit dem in den "Sonstigen Verbindlichkeiten" ausgewiesenen Wert.

In den Sachanlagen sind die Vermögensgegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung mit 33.188,00 € enthalten.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erste Geschäftsführerin: Frau Gisela Spitzlei

Weitere Geschäftsführerin: Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Es waren und sind keine Vorschüsse oder Kredite den Geschäftsführerinnen gegenüber gewährt worden.

Geschäftsführerbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführerinnen betrugen im Geschäftsjahr 2020 insgesamt 62 T€.

Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2020 durchschnittlich 30 Angestellte (Vorjahr: 30) beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind keine eingetreten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von 43.601,27 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Kerpen, den 28. Juni 2021

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12. Juli 2021 festgestellt.

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	334.373,65	210.485,65	0,00	0,00	0,00	544.859,30
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	334.373,65	210.485,65	0,00	0,00	0,00	544.859,30
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	258.364,90	1.504,81	0,00	1.504,81	0,00	258.364,90
Summe Sachanlagen	258.364,90	1.504,81	0,00	1.504,81	0,00	258.364,90
Summe Anlagevermögen	592.738,55	211.990,46	0,00	1.504,81	0,00	803.224,20

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2020 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.055,65	129.887,65	0,00	0,00	0,00	160.943,30
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	31.055,65	129.887,65	0,00	0,00	0,00	160.943,30
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	212.685,90	13.995,81	0,00	1.504,81	0,00	225.176,90
Summe Sachanlagen	212.685,90	13.995,81	0,00	1.504,81	0,00	225.176,90
Summe Anlagevermögen	243.741,55	143.883,46	0,00	1.504,81	0,00	386.120,20

	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Buchwert 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	383.916,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	383.916,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	33.188,00
Summe Sachanlagen	0,00	33.188,00
Summe Anlagevermögen	0,00	417.104,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.07.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Hinweis gemäß § 328 I Nr. 1 HGB:

Der nachfolgend abgedruckte Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den aufgestellten und nicht auf den hier offengelegten Jahresabschluss.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Spitzlei GmbH, Kerpen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Spitzlei GmbH, Kerpen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Siegburg, den 12. Juli 2021

R+L AUDIT GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Ulf Daniel, Wirtschaftsprüfer

31:T1015c,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

LAGEBERICHT DER GESCHÄFTSFÜHRUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR ZUM 31. DEZEMBER 2019

A. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Unsere Gesellschaft kauft von Taxi- und sonstigen Transportunternehmen Krankentransportscheine an, um diese anschließend mit den jeweiligen Kostenträgern, im Wesentlichen Krankenkassen, abzurechnen. Dabei wird eine Bearbeitungsgebühr in Höhe von 5,5% des Abrechnungsbetrages einbehalten. Zur Refinanzierung werden die Forderungen an die Kostenträger im Wege des Factorings verkauft.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde eine Gesamtleistung (Provisionen und Zinserträge) in Höhe von T€ 1.167 erzielt. Dies entspricht einer Steigerung gegenüber dem Vorjahr um 2,7%. Damit wurde das Planungsziel von einer Steigerung um 3% knapp erreicht. Mit der vollständigen Implementierung der neuen Abrechnungssoftware Ende 2013 konnten viele Neukunden angenommen werden, eine schnellere Bearbeitung und Abrechnung der Transportscheine war sichergestellt. In 2019 wurde ein noch leistungsfähigeres Abrechnungssystem angeschafft, im Februar 2020 konnte es in Betrieb genommen werden. Dadurch wurden weitere Kapazitäten für Neukunden geschaffen und die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle beschleunigt.

In 2019 wurde wieder ein operativer Gewinn von T€ 123 (Vorjahr: T€ 130) erzielt, der Rückgang resultiert aus höheren Abschreibungen; die übrigen Kosten sind relativ konstant geblieben.

Da wir auch für 2020 eine moderate Umsatzsteigerung bei relativ konstanten Kosten erwarten, ist auch für das laufende Jahr mit einer weiteren Steigerung des Jahresgewinnes zu rechnen.

II. Lage des Unternehmens

Unsere Gesellschaft hat am Markt einen guten Namen. Dies zeigt sich in den ständigen Anfragen von Neukunden. Unser Umsatz hat sich auf hohem Niveau stabilisiert, ist aber auch noch ausbaufähig. Im kommenden Jahr erwarten wir eine Gesamtleistung von mehr als 1,2 Mio. €.

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist nach wie vor konstant gut. Der Jahresüberschuss für 2019 von T€ 93 wurde zur Rückzahlung von Forderungsverzichten gegen Besserungsschein an die Alleingesellschafterin verwendet.

Die Gesellschafterin hat 2013 auf Forderungen in Höhe von insgesamt T€ 397 verzichtet; die Forderungen leben wieder auf, sobald die Gesellschaft die Verlustvorträge aufgebraucht hat. Daher wird nur ein Jahresergebnis von T€ 3 ausgewiesen. Die Besserungsscheine sind Ende 2019 vollständig abgelöst.

Die Finanzlage hat sich weiter entspannt. Der Verschuldungsgrad unserer Gesellschaft ist durch den Kauf der neuen Software (T€ 132) leicht angestiegen. Der derzeit bestehende Kreditrahmen ist für das laufende Tagesgeschäft ausreichend, so dass weitere Gesellschaftermittel künftig nicht erforderlich werden.

Die Kapitalstruktur weist seit Jahren ein positives Eigenkapital in Höhe von zur Zeit T€ 169 aus (Vorjahr T€ 166).

Die Liquiditätslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr noch etwas verbessert. Das Verhältnis zwischen kurzfristigen Forderungen und kurzfristigen Verbindlichkeiten ist weiterhin positiv. Alle Verbindlichkeiten werden fristgerecht beglichen.

Unsere wirtschaftliche Lage hat sich deutlich verbessert. In den Folgejahren ist auch mit einer weiteren positiven Entwicklung zu rechnen.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Finanz-, Ertrags- und Vermögenslage des Unternehmens nach dem Ende des Geschäftsjahres 2019 sind nicht eingetreten.

B. BERICHT ÜBER DIE ZUKÜNFTIGE ENTWICKLUNG SOWIE CHANCEN UND RISIKEN DES UNTERNEHMENS

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Unsere Gesellschaft hat sich im Geschäftsjahr konsolidiert und die Probleme der Vergangenheit aufgearbeitet. Wir akquirieren weiterhin Neukunden offensiv am Markt und erwarten im Geschäftsjahr 2020 eine Gesamtleistung von mehr als 1,2 Mio. € (Provisionserlöse und Zinserträge).

Die Abrechnungssoftware wurde Anfang 2020 aktualisiert, was zu einer Vereinfachung des Eingabeverfahrens, einer Beschleunigung der Abrechnungen und somit zu einer Verminderung des Personal-, Zins- und Factoringgebührenaufwandes führt. Die übrigen Kosten sind relativ konstant. Daher sind, laufende zukünftige Gewinne als realistisches Ziel angestrebt.

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

Währungsrisiken bestehen bei unserer Gesellschaft nicht. Ausfallrisiken bei Forderungen werden an den Kunden weiterbelastet. Da wir einen festen Kundenstamm haben, können die von Kostenträgern nicht anerkannten oder gekürzten Forderungen mit künftigen Abrechnungen des Kunden verrechnet werden. Die Ausfallrisiken in den vergangenen Jahren waren unbedeutend.

Unser Kundenstamm ist in den vergangenen Jahren stetig gewachsen und diese Tendenz wird sich in den kommenden Jahren verstärken. Kundenabgänge waren kaum zu verzeichnen und meist auf die Einstellung der gewerblichen Tätigkeit zurückzuführen. Die Konkurrenz am Markt ist sehr klein, weil uns in einem sehr speziellen Marktsegment bewegen. Wir haben einen sehr guten Ruf am Markt und sind für unsere Zuverlässigkeit, Erfahrung und Qualität bekannt. Daher sind weder Umsatzrückgänge noch Margenminderungen zu erwarten.

2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätslage unserer Gesellschaft ist zufriedenstellend. Aufgrund der bestehenden Kreditlinien sind keine Engpässe zu erwarten.

Die Gesellschaft verfügt über einen stabilen Kundestamm, mit dem wir schon seit vielen Jahren zusammenarbeiten.

Die Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen. Die Refinanzierung der den Kunden vorab ausgezahlten Transportgelder, erfolgt durch den Verkauf der Forderungen an eine Factor. Die Kostenträger erstatten die Abrechnungsscheine im Normalfall innerhalb eines Monats, der Factor gewährt eine Auszahlungszeit von 70 Tagen. Da unserer Forderungen gegenüber den Kostenträgern laufend kontrolliert werden, können Rückfragen kurzfristig geklärt werden, so dass der Zahlungseingang innerhalb dieser Frist gewährleistet ist. Liquiditätsengpässe aus dem Factoringbereich sind daher nahezu ausgeschlossen.

Unsere Finanz- und Liquiditätslage wird wöchentlich überprüft und aktualisiert, die Einhaltung des Liquiditätsplanes von der Geschäftsführung laufend überwacht. Dabei werden die kurz- und mittelfristigen Liquiditätsreserven kontrolliert und bei Bedarf sofort angepasst.

III. Prognosebericht

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung unserer Gesellschaft positiv. Das von uns besetzte Marktsegment bietet noch ausreichendes Wachstumspotential und die Anzahl der Konkurrenzunternehmen ist überschaubar.

Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2020 eine Steigerung der Umsätze um 3 - 5% (trotz Corona-Krise) und einen Gewinn in der Größenordnung von T€ 150.

Für 2021 wird weiterhin mit einer Steigerung vom Umsatz und Gewinn gerechnet.

Wir werden auch zukünftig immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

C. BERICHT ÜBER FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Unsere Gesellschaft betreibt keine Forschung und Entwicklung.

D. BERICHT ÜBER ZWEIGNIEDERLASSUNGEN

Zweigniederlassungen werden von unserer Gesellschaft nicht unterhalten.

Wir versichern, dass nach unserem besten Wissen im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage unserer Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt wird und dass die wesentlichen Chancen und Risiken vollständig angegeben sind.

Kerpen, 26. Juni 2020

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gezeichnet:

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2019 (NACH § 266 Abs. 2 HGB)

AKTIVA

	€	€	€	31. Dezember 2018 €
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände		303.318,00		201.943,00
Sachanlagen		45.679,00		37.187,00
			348.997,00	239.130,00
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.319.164,94			3.981.072,14
Sonstige Vermögensgegenstände	1.180,88			1.440,55
• davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (2018: € 0,00)
		4.320.345,82		3.982.512,69
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		47.576,85		110.785,56
			4.367.922,67	4.093.298,25
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			3.139,00	2.313,10
			4.720.058,67	4.334.741,35
PASSIVA
		€	€	31. Dezember 2018 €
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
Gewinnvortrag		141.166,20		135.788,07
Jahresüberschuss		3.122,23		5.656,38
			169.288,43	166.444,45
RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen		29.062,20		0,00
Sonstige Rückstellungen		40.190,53		27.855,40
			69.252,73	27.855,40
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		2.581.393,74		2.348.910,63
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 2.581.393,74 (2018: € 2.183.910,63)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		650.352,30		678.418,14
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 650.352,30 (2018: € 678.418,14)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		751.311,44		649.802,52
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 751.311,44 (2018: € 649.802,52)
Sonstige Verbindlichkeiten		498.460,03		463.310,21
• davon aus Steuern: € 18.010,04 (2018: € 18.212,06)
• davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 409,34 (2018: € 162,38)
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 498.460,03 (2018: € 463.310,21)
			4.481.517,51	4.140.441,50
			4.720.058,67	4.334.741,35

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2019

(NACH § 275 Abs. 2 HGB)

	€	€	2018 €
Umsatzerlöse	819.222,26		794.495,65
Sonstige betriebliche Erträge	14.130,04		10.733,08
		833.352,30	805.228,73
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	-453.116,38		-458.355,41
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-109.853,96		-109.131,76
• davon für Altersversorgung € 3.405,60 (2018: € 3.405,60)		-562.970,34	-567.487,17
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-41.652,17	-9.397,66
Sonstige betriebliche Aufwendungen		-149.387,96	-149.224,06
		-754.010,47	-726.108,89
Betriebsgewinn		79.341,83	79.119,84
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	347.319,02		341.851,09
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-304.092,99		-291.030,06
		43.226,03	50.821,03
Gewinn aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		122.567,86	129.940,87
Außerordentliche Aufwendungen		-90.038,22	-123.944,53
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-29.068,41		-0,96
Sonstige Steuern	-339,00		-339,00
		-29.407,41	-124.284,49
Jahresüberschuss		3.122,23	5.656,38

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2019

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Aufgrund der Einstufung der Firma Spitzlei GmbH in ein Finanzdienstleistungsinstitut unterliegt die Firma besonderen Prüfungs- und Berichtspflichten.

2. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Abweichungen resultieren aus der Berücksichtigung der RechKreV und werden im Folgenden gesondert dargestellt.

4. Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	€
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	751.311,44
Gesamtbetrag	751.311,44

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde in den Bilanzgewinn von € 141.166,20 der Jahresüberschuss von € 5.656,38 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 0,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	€
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	0,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	0,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag, der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 4.481.517,51 (Vorjahr: € 3.975.441,50).

5. Sonstige Angaben

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die noch nicht in Rechnung gegenüber den Kostenträgern erfassten Transportscheinen wurden per 31.12.2019 im Rahmen einer Inventur gezählt und bewertet.

Dieser Inventurbestand findet sich unter der Position "Nicht abgerechnete Transportscheine" in Höhe von € 926.841,52 wieder.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Frau Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführer:	Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Vorschüsse wird berichtet:

Kreditentwicklung	€
Stand bisheriger Kredite	0,00
Rückzahlung im Berichtsjahr	0,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	0,00
Neuer Kreditbestand	0,00

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite	€
Auszahlungsbetrag	0,00
Rückzahlungsbetrag	0,00
Zinssatz	0,00%
Laufzeit	keine
Sicherheiten	keine

Geschäftsführerbezüge

Auf die Angaben nach § 42 Abs. 2 GmbHG wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2019 durchschnittlich 30 Angestellte (Vorjahr: 30) beschäftigt.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von € 3.122,23 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Kerpen, den 26. Juni 2020

Spitzlei GmbH mit Sitz in Kerpen
HRB 42905, Amtsgericht Köln

Gezeichnet:

Die Geschäftsführung

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26. Juni 2020 festgestellt.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2019

	Anschaffungskosten
	Stand am 1. Januar 2019 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31. Dezember 2019 €
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
EDV-Software	2.332,80	332.040,85	0,00	334.373,65
Geleistete Anzahlungen	200.000,00	0,00	200.000,00	0,00
	202.332,80	332.040,85	200.000,00	334.373,65
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
PKW	8.987,07	17.476,47	0,00	26.463,54
EDV-Software	64.268,73	0,00	0,00	64.268,73
EDV-Hardware	10.061,88	0,00	0,00	10.061,88
Teppichboden	6.746,00	0,00	0,00	6.746,00
Geschäftsausstattung	94.035,22	1.054,85	0,00	95.090,07
Betriebsausstattung	46.493,54	0,00	0,00	46.493,54
Büroeinrichtung	7.848,98	419,00	267,75	8.000,23
Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	528,00	528,00	1,00
GWG Sammelposten	1.239,91	0,00	0,00	1.239,91
	239.682,33	19.478,32	795,75	258.364,90
	442.015,13	351.519,17	200.795,75	592.738,55

	Abschreibungen
	Stand am 1. Januar 2019 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31. Dezember 2019 €
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
EDV-Software	389,80	30.665,85	0,00	31.055,65
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	389,80	30.665,85	0,00	31.055,65
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
PKW	8.986,07	486,47	0,00	9.472,54
EDV-Software	64.261,73	0,00	0,00	64.261,73
EDV-Hardware	9.600,88	459,00	0,00	10.059,88
Teppichboden	6.745,00	0,00	0,00	6.745,00
Geschäftsausstattung	92.661,22	671,85	0,00	93.333,07
Betriebsausstattung	15.096,54	7.254,00	0,00	22.350,54
Büroeinrichtung	3.903,98	1.587,00	267,75	5.223,23
Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	528,00	528,00	0,00
GWG Sammelposten	1.239,91	0,00	0,00	1.239,91
	202.495,33	10.986,32	795,75	212.685,90
	202.885,13	41.652,17	795,75	243.741,55

	Nettobuchwerte
	am 31. Dezember 2019 €	am 31. Dezember 2018 €
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
EDV-Software	303.318,00	1.943,00
Geleistete Anzahlungen	0,00	200.000,00
	303.318,00	201.943,00
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
PKW	16.991,00	1,00
EDV-Software	7,00	7,00
EDV-Hardware	2,00	461,00
Teppichboden	1,00	1,00
Geschäftsausstattung	1.757,00	1.374,00
Betriebsausstattung	24.143,00	31.397,00
Büroeinrichtung	2.777,00	3.945,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	1,00
GWG Sammelposten	0,00	0,00
	45.679,00	37.187,00
	348.997,00	239.130,00

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Spitzlei GmbH, Kerpen

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Spitzlei GmbH, Kerpen, - bestehend aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Spitzlei GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach meiner Beurteilung, aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse,

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019.

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu diesen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichtes, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichtes in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichendes geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargelegten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichtes mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die dachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunden liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Bergheim, den 26. Juni 2020

Gezeichnet:

Heinz-Heribert Schlüter, Wirtschaftsprüfer

32:Td641,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

(NACH § 266 Abs. 2 HGB)

AKTIVA

				31. Dezember 2017
	€	€	€	€
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände		201.943,00		200.000,00
Sachanlagen		37.187,00		14.578,00
			239.130,00	214.578,00
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.981.072,14			3.879.248,54
Sonstige Vermögensgegenstände	1.440,55			1.710,00
• davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (2017: € 0,00)
		3.982.512,69		3.880.958,54
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		110.785,56		18.485,16
			4.093.298,25	3.899.443,70
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			2.313,10	2.313,10
			4.334.741,35	4.116.334,80
PASSIVA
				31. Dezember 2017
		€	€	€
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
Gewinnvortrag		135.788,07		135.788,07
Jahresüberschuss		5.656,38		0,00
			166.444,45	160.788,07
RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen			27.855,40	22.412,10
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		2.348.910,63		2.647.440,70
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 2.183.910,63 (2017: € 2.362.440,70)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		678.418,14		573.179,84
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 678.418,14 (2017: € 573.179,84)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		649.802,52		521.604,37
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 649.802,52 (2017: € 521.604,37)
Sonstige Verbindlichkeiten		463.310,21		190.909,72
• davon aus Steuern: € 18.212,06 (2017: € 22.423,33)
• davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 162,38 (2017: € 170,68)
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 463.310,21 (2017: € 190.909,72)
			4.140.441,50	3.933.134,63
			4.334.741,35	4.116.334,80

Gewinn- und Verlustrechnung

			2017
	€	€	€
Umsatzerlöse	794.495,65		842.689,45
Sonstige betriebliche Erträge	10.733,08		19.326,46
		805.228,73	862.015,91
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	-458.355,41		-454.581,19
Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung	-109.131,76		-109.417,78
• davon für Altersversorgung € 3.405,60 (2017: € 2.887,02)		-567.487,17	-563.998,97
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-9.397,66	-5.979,13
Sonstige betriebliche Aufwendungen		-149.224,06	-126.210,03
		-726.108,89	-696.188,13
Betriebsgewinn		79.119,84	165.827,78
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	341.851,09		367.291,15
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-291.030,06		-312.989,46
		50.821,03	54.301,69
Gewinn aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		129.940,87	220.129,47
Außerordentliche Aufwendungen		-123.944,53	-182.919,47
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-0,96		-36.868,00
• davon Aufwendungen aus der Auflösung latenter Steuer € 0,00 (2017: € 36.868,00)
Sonstige Steuern	-339,00		-342,00
		-339,96	-220.129,47
Jahresüberschuss		5.656,38	0,00

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2018

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Aufgrund der Einstufung der Firma Spitzlei GmbH in ein Finanzdienstleistungsinstitut unterliegt die Firma besonderen Prüfungs- und Berichtspflichten.

2. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Abweichungen resultieren aus der Berücksichtigung der RechKreV und werden im Folgenden gesondert dargestellt.

4. Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	€
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	649.802,52
Gesamtbetrag	649.802,52

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde in den Bilanzgewinn von € 141.345,45 der Jahresüberschuss von € 5.656,38 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 0,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	€
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	0,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	0,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag, der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 3.975.441,50 (Vorjahr: € 3.648.035,63).

5. Sonstige Angaben

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die noch nicht in Rechnung gegenüber den Kostenträgern erfassten Transportscheinen wurden per 31.12.2018 im Rahmen einer Inventur gezählt und bewertet.

Dieser Inventurbestand findet sich unter der Position "Nicht abgerechnete Transportscheine" in Höhe von € 1.277.524,02 wieder.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Frau Gisela Spitzlei

Weitere Geschäftsführer: Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Vorschüsse wird berichtet:

Kreditentwicklung	€
Stand bisheriger Kredite	0,00
Rückzahlung im Berichtsjahr	0,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	0,00
Neuer Kreditbestand	0,00

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite	€
Auszahlungsbetrag	0,00
Rückzahlungsbetrag	0,00
Zinssatz	0,00%
Laufzeit	keine
Sicherheiten	keine

Geschäftsführerbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführerinnen betrugen im Geschäftsjahr 2018 insgesamt T€ 60.

Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2018 durchschnittlich 30 Angestellte (Vorjahr: 33) beschäftigt.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von € 5.656,38 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Kerpen, den 08. Juli 2019

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gezeichnet

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

LAGEBERICHT DER GESCHÄFTSFÜHRUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR ZUM 31. DEZEMBER 2018

A. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Im Geschäftsjahr 2018 wurde eine Gesamtleistung (Provisionen und Zinserträge) in Höhe von T€ 1.136 erzielt. Dies entspricht einer Verminderung gegenüber dem Vorjahr von 6,1%. Damit wurde das Planungsziel von einer Steigerung um 2% nicht erreicht. Mit der vollständigen Implementierung der neuen Abrechnungssoftware Ende 2013 konnten viele Neukunden angenommen werden, eine schnellere Bearbeitung und Abrechnung der Transportscheine war sichergestellt.

In 2018 wurde wieder ein operativer Gewinn von T€ 130 (Vorjahr: T€ 166) erzielt, der Rückgang resultiert aus geringeren Umsätzen; die übrigen Kosten sind relativ konstant geblieben.

Da wir auch für 2019 eine moderate Umsatzsteigerung bei relativ konstanten Kosten erwarten, ist auch für das laufende Jahr mit einer weiteren Steigerung des Jahresgewinnes zu rechnen.

II. Lage des Unternehmens

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist nach wie vor konstant gut. Der Jahresüberschuss für 2018 von T€ 130 wurde zur Rückzahlung von Forderungsverzichten gegen Besserungsschein an die Alleingesellschafterin verwendet. Die Gesellschafterin hat 2013 auf Forderungen in Höhe von insgesamt T€ 397 verzichtet; die Forderungen leben wieder auf, sobald die Gesellschaft die Verlustvorträge aufgebraucht hat. Daher wird nur ein Jahresergebnis von T€ 6 ausgewiesen.

Die Finanzlage hat sich weiter entspannt. Der Verschuldungsgrad unserer Gesellschaft ist durch den Kauf der neuen Software (T€ 200) leicht angestiegen. Der derzeit bestehende Kreditrahmen ist für das laufende Tagesgeschäft ausreichend, so dass weitere Gesellschaftermittel künftig nicht erforderlich werden.

Die Kapitalstruktur weist seit vier Jahren ein positives Eigenkapital in Höhe von zur Zeit T€ 166 aus (Vorjahr T€ 161).

Unsere wirtschaftliche Lage hat sich deutlich verbessert. In den Folgejahren ist auch mit einer weiteren positiven Entwicklung zu rechnen.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Finanz-, Ertrags- und Vermögenslage des Unternehmens nach dem Ende des Geschäftsjahres 2018 sind nicht eingetreten.

B. BERICHT ÜBER DIE ZUKÜNFTIGE ENTWICKLUNG SOWIE CHANCEN UND RISIKEN DES UNTERNEHMENS

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Unsere Gesellschaft hat sich im Geschäftsjahr konsolidiert und die Probleme der Vergangenheit aufgearbeitet. Wir akquirieren weiterhin Neukunden offensiv am Markt und erwarten im Geschäftsjahr 2019 eine Gesamtleistung von mehr als 1,2 Mio. € (Provisionserlöse und Zinserträge).

Die Abrechnungssoftware wurde Ende 2013 aktualisiert, was zu einer Vereinfachung des Eingabeverfahrens, einer Beschleunigung der Abrechnungen und somit zu einer Verminderung des Personal-, Zins- und Factoringgebührenaufwandes führt. Die übrigen Kosten sind relativ konstant. Daher sind, laufende zukünftige Gewinne als realistisches Ziel angestrebt.

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätslage unserer Gesellschaft ist zufriedenstellend. Aufgrund der bestehenden Kreditlinien sind keine Engpässe zu erwarten.

Die Gesellschaft verfügt über einen stabilen Kundestamm, mit dem wir schon seit vielen Jahren zusammen arbeiten.

III. Prognosebericht

Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2019 eine Steigerung der Umsätze um 2% und einen Gewinn in der Größenordnung von T€ 150. Für 2020 wird weiterhin mit einer Steigerung vom Umsatz und Gewinn gerechnet.

Wir werden auch zukünftig immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

C. BERICHT ÜBER FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Unsere Gesellschaft betreibt keine Forschung und Entwicklung.

D. BERICHT ÜBER ZWEIGNIEDERLASSUNGEN

Zweigniederlassungen werden von unserer Gesellschaft nicht unterhalten.

Kerpen, 08. Juli 2019

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gezeichnet

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

BESTÄTIGUNGSVERMERK

Nach dem abschließenden Ergebnis meiner Prüfung habe ich mit Datum vom 08. Juli 2019 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss der Spitzlei GmbH, Kerpen, unter Einbeziehung der Buchführung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Die Abschlussprüfung wurde nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfungen vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen wurden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzung der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichende sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Der Jahresabschluss entspricht auf der Basis der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse den gesetzlichen Vorschriften.

Nach meiner Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht ergibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklungen zutreffend dar."

Bergheim, den 08. Juli 2019

Gezeichnet:

Heinz-Heribert Schlüter, Wirtschaftsprüfer

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2018

	Anschaffungskosten
	Stand am 1. Januar 2018	Zugänge	Abgänge	Stand am 31. Dezember 2018
	€	€	€	€
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
EDV-Software	0,00	2.332,80	0,00	2.332,80
Geleistete Anzahlungen	200.000,00	0,00	0,00	200.000,00
	200.000,00	2.332,80	0,00	202.332,80
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
PKW	8.987,07	0,00	0,00	8.987,07
EDV-Software	64.268,73	0,00	0,00	64.268,73
EDV-Hardware	10.061,88	0,00	0,00	10.061,88
Teppichboden	6.746,00	0,00	0,00	6.746,00
Geschäftsausstattung	92.637,22	1.398,00	0,00	94.035,22
Betriebsausstattung	21.868,43	24.625,11	0,00	46.493,54
Büroeinrichtung	3.582,23	4.266,75	0,00	7.848,98
Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	1.327,00	1.327,00	1,00
GWG Sammelposten	1.239,91	0,00	0,00	1.239,91
	209.392,47	31.616,86	1.327,00	239.682,33
	409.392,47	33.949,66	1.327,00	442.015,13

	Abschreibungen
	Stand am 1. Januar 2018	Zugänge	Abgänge	Stand am 31. Dezember 2018
	€	€	€	€
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
EDV-Software	0,00	389,80	0,00	389,80
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	389,80	0,00	389,80
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
PKW	8.986,07	0,00	0,00	8.986,07
EDV-Software	64.261,73	0,00	0,00	64.261,73
EDV-Hardware	8.680,88	920,00	0,00	9.600,88
Teppichboden	6.745,00	0,00	0,00	6.745,00
Geschäftsausstattung	92.622,22	39,00	0,00	92.661,22
Betriebsausstattung	9.938,43	5.158,11	0,00	15.096,54
Büroeinrichtung	2.340,23	1.563,75	0,00	3.903,98
Geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	1.327,00	1.327,00	0,00
GWG Sammelposten	1.239,91	0,00	0,00	1.239,91
	194.814,47	9.007,86	1.327,00	202.495,33
	194.814,47	9.397,66	1.327,00	202.885,13

	Nettobuchwerte
	am 31. Dezember 2018	am 31. Dezember 2017
	€	€
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
EDV-Software	1.943,00	0,00
Geleistete Anzahlungen	200.000,00	200.000,00
	201.943,00	200.000,00
SACHANLAGEN
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
PKW	1,00	1,00
EDV-Software	7,00	7,00
EDV-Hardware	461,00	1.381,00
Teppichboden	1,00	1,00
Geschäftsausstattung	1.374,00	15,00
Betriebsausstattung	31.397,00	11.930,00
Büroeinrichtung	3.945,00	1.242,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	1,00
GWG Sammelposten	0,00	0,00
	37.187,00	14.578,00
	239.130,00	214.578,00

33:T9f08,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017 (Nach § 266 Abs. 2 HGB)

AKTIVA

				31. Dezember 2016
	€	€	€	€
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen			214.578,00	17.869,00
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.879.248,54			4.539.889,83
Sonstige Vermögensgegenstände	1.710,00			3.459,98
• davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (2016: € 0,00)
		3.880.958,54		4.543.349,81
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		18.485,16		32.396,63
			3.899.443,70	4.575.746,44
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			2.313,10	1.974,10
AKTIVE LATENTE STEUERN			0,00	36.868,00
			4.116.334,80	4.632.457,54
PASSIVA
				31. Dezember 2016
		€	€	€
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
Gewinnvortrag		135.788,07		19.353,71
Jahresüberschuss		0,00		116.434,36
			160.788,07	160.788,07
RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen			22.412,10	56.775,83
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		2.647.440,70		3.343.153,17
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 2.362.440,70 (2016: € 3.258.153,17)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		573.179,84		622.094,63
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 573.179,84 (2016: € 622.094,63)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		521.604,37		357.813,44
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 521.604,37 (2016: € 357.813,44)
Sonstige Verbindlichkeiten		190.909,72		91.832,40
• davon aus Steuern: € 22.423,33 (2016: € 27.735,16)
• davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 170,68 (2016: € 313,78)
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 190.909,72 (2016: € 91.832,40)
			3.933.134,63	4.414.893,64
			4.116.334,80	4.632.457,54

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017
(Nach § 275 Abs. 2 HGB)

			2016
	€	€	€
Umsatzerlöse	842.689,45		828.145,91
Sonstige betriebliche Erträge	19.326,46		53.749,00
		862.015,91	881.894,91
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	-454.581,19		-453.287,57
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-109.417,78		-106.924,42
• davon für Altersversorgung € 2.887,02 (2016: € 3.315,42)		-563.998,97	-560.211,99
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-5.979,13	-13.526,00
Sonstige betriebliche Aufwendungen		-126.210,03	-166.724,53
		-696.188,13	-740.462,52
Betriebsverlust (Vorjahr: Betriebsgewinn)		165.827,78	141.432,39
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	367.291,15		363.344,03
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-312.989,46		-349.918,31
		54.301,69	13.425,72
Gewinn aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		220.129,47	154.858,11
Außerordentliche Aufwendungen		-182.919,47	0,00
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-36.868,00		-38.113,00
• davon Aufwendungen aus der Auflösung latenter Steuer € 36.868,00 (2016: € 38.113,00)
Sonstige Steuern	-342,00		-310,75
		-37.210,00	-38.423,75
Jahresüberschuss		0,00	116.434,36

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Aufgrund der Einstufung der Firma Spitzlei GmbH in ein Finanzdienstleistungsinstitut unterliegt die Firma besonderen Prüfungs- und Berichtspflichten.

2. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Abweichungen resultieren aus der Berücksichtigung der RechKreV und werden im Folgenden gesondert dargestellt.

4. Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	€
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	521.604,37
Gesamtbetrag	521.604,37

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde in den Bilanzgewinn von € 135.788,07 der Jahresüberschuss von € 0,00 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 0,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	€
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	0,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	0,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag, der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 3.648.035,63 (Vorjahr: € 4.329.893,64).

5. Sonstige Angaben

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die noch nicht in Rechnung gegenüber den Kostenträgern erfassten Transportscheinen wurden per 31.12.2017 im Rahmen einer Inventur gezählt und bewertet.

Dieser Inventurbestand findet sich unter der Position "Nicht abgerechnete Transportscheine" in Höhe von € 786.035,41 wieder.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Frau Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführer:	Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Vorschüsse wird berichtet:

Kreditentwicklung	€
Stand bisheriger Kredite	1.187,24
Rückzahlung im Berichtsjahr	1.187,24
Neuvergaben im Berichtsjahr	0,00
Neuer Kreditbestand	0,00

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite	€
Auszahlungsbetrag	0,00
Rückzahlungsbetrag	0,00
Zinssatz	0,00%
Laufzeit	keine
Sicherheiten	keine

Geschäftsführerbezüge

Die Bezüge der Geschäftsführerinnen betrugen im Geschäftsjahr 2017 insgesamt T€ 60.

Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2017 durchschnittlich 33 Angestellte (Vorjahr: 35) beschäftigt.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von € 0,00 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Kerpen, den 20. Februar 2018

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gezeichnet:

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Lagebericht der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2017

A. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Im Geschäftsjahr 2017 wurde eine Gesamtleistung (Provisionen und Zinserträge) in Höhe von T€ 1.210 erzielt. Dies entspricht einer Steigerung gegenüber dem Vorjahr von 1,9 %. Damit wurde das Planungsziel von einer Steigerung um 5 % nicht erreicht. Mit der vollständigen Implementierung der neuen Abrechnungssoftware Ende 2013 konnten viele Neukunden angenommen werden, eine schnellere Bearbeitung und Abrechnung der Transportscheine war sichergestellt.

In 2017 wurde wieder ein operativer Gewinn von T€ 166 (Vorjahr: T€ 141) erzielt, der Anstieg resultiert aus der Umsatzsteigerung sowie aus gesunkenen Zinsaufwendungen; die übrigen Kosten sind relativ konstant geblieben.

Da wir auch für 2018 eine weitere Umsatzsteigerung bei relativ konstanten Kosten erwarten, ist auch für das laufende Jahr mit einer weiteren Steigerung des Jahresgewinnes zu rechnen.

II. Lage des Unternehmens

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist nach wie vor konstant gut. Der Jahresüberschuss für 2017 von T€ 183 wurde zur Rückzahlung von Forderungsverzichten gegen Besserungsschein an die Alleingesellschafterin verwendet. Die Gesellschafterin hat 2013 auf Forderungen in Höhe von insgesamt T€ 397 verzichtet; die Forderungen leben wieder auf, sobald die Gesellschaft die Verlustvorträge aufgebraucht hat. Daher wird ein Jahresergebnis von € 0,00 ausgewiesen.

Die Kapitalstruktur weist seit drei Jahren ein positives Eigenkapital in Höhe von T€ 161 aus (Vorjahr T€ 161).

Unsere wirtschaftliche Lage hat sich deutlich verbessert. In den Folgejahren ist auch mit einer weiteren positiven Entwicklung zu rechnen.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Finanz-, Ertrags- und Vermögenslage des Unternehmens nach dem Ende des Geschäftsjahres 2017 sind nicht eingetreten.

B. BERICHT ÜBER DIE ZUKÜNFTIGE ENTWICKLUNG SOWIE CHANCEN UND RISIKEN DES UNTERNEHMENS

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Unsere Gesellschaft hat sich im Geschäftsjahr konsolidiert und die Probleme der Vergangenheit aufgearbeitet. Wir akquirieren weiterhin Neukunden offensiv am Markt und erwarten im Geschäftsjahr 2018 eine Gesamtleistung von mehr als 1,2 Mio. € (Provisionserlöse und Zinserträge).

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätslage unserer Gesellschaft ist zufriedenstellend. Aufgrund der bestehenden Kreditlinien sind keine Engpässe zu erwarten.

Die Gesellschaft verfügt über einen stabilen Kundestamm, mit dem wir schon seit vielen Jahren zusammen arbeiten.

III. Prognosebericht

Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2018 eine Steigerung der Umsätze um 3% und einen Gewinn in der Größenordnung von T€ 180. Für 2019 wird weiterhin mit einer Steigerung vom Umsatz und Gewinn gerechnet.

Wir werden auch zukünftig immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

C. BERICHT ÜBER FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Unsere Gesellschaft betreibt keine Forschung und Entwicklung.

D. BERICHT ÜBER ZWEIGNIEDERLASSUNGEN

Zweigniederlassungen werden von unserer Gesellschaft nicht unterhalten.

Kerpen, 20. Februar 2018

Spitzlei GmbH

Die Geschäftsführung

Gezeichnet:

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Bestätigungsvermerk

Nach dem abschließenden Ergebnis meiner Prüfung habe ich mit Datum vom 20. Februar 2018 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss der Spitzlei GmbH, Kerpen, unter Einbeziehung der Buchführung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Der Jahresabschluss entspricht auf der Basis der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse den gesetzlichen Vorschriften.

Bergheim, den 20. Februar 2018

Gezeichnet:
Heinz-Heribert Schlüter, Wirtschaftsprüfer

34:T2c74,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	17.869,00	27.929,00
I. Sachanlagen	17.869,00	27.929,00
B. Umlaufvermögen	4.575.746,44	3.964.361,73
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.543.349,81	3.939.539,65
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	32.396,63	24.822,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.974,10	6.204,92
D. Aktive latente Steuern	36.868,00	74.981,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.632.457,54	4.073.476,65
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	160.788,07	44.353,71
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	19.353,71	-57.203,39
III. Jahresüberschuss	116.434,36	76.557,10
B. Rückstellungen	56.775,83	44.325,00
C. Verbindlichkeiten	4.414.893,64	3.984.797,94
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.632.457,54	4.073.476,65

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Auf Grund der erstmaligen Anwendung der Schwellenwerte nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden auch die Vorjahreswerte angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2016 der Spitzlei GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§264 ff HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch die erstmalige Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGBin folgenden Punkten neu:

Streichung der bisherigen Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen" sowie "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebni", Einführung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "sonstige Steuern". Es ist nicht notwendig, zur Herstellung der Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr unter den gestrichenen Posten ausgewiesenen Beträge betroffenen Beträge umzugliedern.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Spitzlei GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Kerpen

Registereintrag: Handelsregister

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	357.813,44

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 4.006.061,21 (Vorjahr: EUR 3.431.727,25).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 408.832,43 (Vorjahr: EUR 553.070,69).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 34,75.

Unterschrift der Geschäftsführung

Kerpen, 20.04.2017

gez.

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.04.2017 festgestellt.

35:T4423,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	78.157,00	46.499,00
I. Sachanlagen	78.157,00	46.499,00
B. Umlaufvermögen	3.962.955,92	4.820.509,09
I. Vorräte	0,00	2.661,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.907.544,93	4.813.134,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	55.410,99	4.713,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.284,85	2.284,85
D. Aktive latente Steuern	48.344,00	461,30
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	509.838,49	400.502,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.601.580,26	5.270.257,22
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	0,00	461,30
III. Verlustvortrag	425.964,28	101.033,95
IV. Jahresfehlbetrag	108.874,21	324.930,33
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	509.838,49	400.502,98
B. Rückstellungen	20.976,96	11.462,20
C. Verbindlichkeiten	4.580.603,30	5.258.795,02
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.601.580,26	5.270.257,22

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine gutachterliche Stellungnahme zum Forderungsbestand auf den 09.12.2010 zur Vorlage bei der Bank für Sozialwirtschaft eine stichprobenartige Prüfung über den Bestand der vorhandenen Forderungen dem Grunde und der Höhe nach gegenüber Krankenkassen und Privatpatienten sowie eine Bewertung des Mahnwesens und der Organisation durch die Wirtschaftsprüfer Binz Vogel Stüttgen, Köln, vorgenommen.

Auf den entsprechenden Bericht wird an dieser Stelle verwiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Übernahme der Restbuchwerte statt historische Anschaffungskosten

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss 2010 übernommen und fortgeführt worden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 174.440,14 (Vorjahr: Euro 158.581,95).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.407.702,92 (Vorjahr: Euro 4.992.158,52).

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 60.503,96.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	48.344,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0
Gesamtbetrag	48.344,00

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Erstmalig konnten nach der in den Jahren 2009 bis Mitte 2011 schleppenden Einführung der EDV-Lösung aufgrund eines erhöhten Personaleinsatzes, Transportscheine in größerem Umfange abgearbeitet werden.

Diese noch nicht in Rechnung gegenüber den Kostenträgern gefassten Transportscheine wurden per 31.12.2011 im Rahmen einer Inventur gezählt und bewertet.

Dieser Inventurbestand findet sich unter der Position "Nicht abgerechnete Transportscheine" in Höhe von 279.010,02 € wieder.

Der Bestand konnte von 710.179,53 € auf 279.010,02 € abgebaut werden.

Es ist darauf hinzuweisen, dass die nicht abgerechneten Transportscheine bereits seitens der Spitzlei GmbH vorfinanziert wurden und es im ureigensten Interesse der Firma liegen dürfte diese Beträge umgehend zu erlösen. Der fixe Umsatz von 5,5% wird infolge der Finanzierungskosten im Zeitablauf schnell aufgezehrt, so dass sich im Jahr 2011 in der ersten Jahreshälfte aus dem operativen Geschäft eine Unterdeckung ergeben hatte.

Die in der Vergangenheit bei der Spitzlei GmbH vorgelegenen Schwierigkeiten in der Abrechnungspraxis, die einerseits durch die Neueinführung der EDV-Lösung und andererseits durch die DTA-Einführung bei den Krankenkassen verursacht war, dürften aus heutiger Sicht nur noch zeitlich befristet vorliegen. Wenn die EDV-Lösung, wie geplant, vollumfänglich eingesetzt werden kann, sollte die Spitzlei GmbH in der Lage sein wesentlich größere Datenmengen in kürzerer Zeit zu verarbeiten.

Es wurden im Jahr 2011 weitere Firmen gewonnen, die an der Problemlösung und dem Beheben der Engpässe in der Abrechnungspraxis bis zum heutigen Zeitpunkt arbeiten.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Frau Gisela Spitzlei

Frau Stefanie Spitzlei

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag Euro
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	694.533,00

Folgende weitere Darlehen wurden von der Gesellschafterin der Gesellschaft in den Jahren 2010 und 2011 zur Verfügung gestellt:

Datum	Betrag
31.12.2011	98.921,18 €	98.921,18 €
05.07.2011	367.000,00 €	367.000,00 €
31.12.2011	24.522,92 €	24.522,92 €
31.12.2011	204.088,90 €	204.088,90 €
Summe per 31.12.2011		694.533,00 €

Die Gesellschaft ist nominell überschuldet mit Euro 509.838,49

Zur Beseitigung der nominellen Überschuldung hat die Gesellschafterin am 09.01.2009 eine Rangrücktrittserklärung ihrer Forderungen an die Gesellschaft über derzeit	Euro 204.088,90
abgegeben des Inhalts, dass sie während der Zeit des Bestehens der rechnerischen Überschuldung dafür sorgen wird, dass die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen stets nachkommen kann.
Eine weitere Rangrücktrittserklärung wurde am 28.12.2010 abgegeben über	96.791,96 €
und am 02.08.2011 über	367.000,00 €.
insgesamt	667.880,86 €.

Die Geselchafterdarlehen haben eigenkapitalersetzenden Charakter in der zur Erhaltung des Stammkapitals erforderlichen Höhe.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.06.2012 festgestellt.

36:T209f,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	21.727,00	17.447,00
I. Sachanlagen	21.727,00	17.447,00
B. Umlaufvermögen	3.578.858,17	2.928.823,88
I. Vorräte	8.000,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.568.255,99	2.922.764,97
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	121.781,52	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.602,18	6.058,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	310,75	156,25
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.600.895,92	2.946.427,13

Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	71.181,24	52.841,53
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	27.841,53	-6.120,78
III. Jahresüberschuss	18.339,71	33.962,31
B. Rückstellungen	14.906,64	64.531,41
C. Verbindlichkeiten	3.514.808,04	2.829.054,19
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	3.310.719,14	2.829.054,19
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.600.895,92	2.946.427,13

Anhang

Anhang zur Bilanz 31.12.2008

Fa. Spitzlei GmbH

Das Stammkapital der Firma Spitzlei GmbH
beträgt          25.000 €

Von den Stammeinlagen hat übernommen:
Frau Gisela Spitzlei         25.000 €

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen der GmbH wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und
um die kumulierten Abschreibungen gemindert. Die Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter bemessen.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens bis zu Anschaffungskosten in Höhe von € 150,00 wurde die Bewertungsfreiheit gem. §6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zuletzt zum 28.03.2008 eine stichprobenartige Prüfung über den Bestand der vorhandenen Forderungen dem Grunde und der Höhe nach gegenüber Krankenkassen und Privatpatienten sowie eine Bewertung des Mahnwesens und der Organisation durch die Wirtschaftsprüfer Binz Vogel Stüttgen, Köln, vorgenommen.

Die Rückstellungen beinhaltet die Nebenkostenabrechnung für 2008.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Alleingesellschafterin
Gisela Spitzlei folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt:    18.339,71 €

Der Jahresüberschuss wird auf das neue Wirtschaftsjahr vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Alleiniger Geschäftsführer der GmbH war im Wirtschaftsjahr 2008 Gisela Spitzlei.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag sind in der Anlage angegeben.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2008 - 31.12.2008

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 204.088,90 EUR.

1.1.2007 - 31.12.2007

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

37:T1b4c,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva

	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	23.681,00	30.115,00
I. Sachanlagen	23.681,00	30.115,00
B. Umlaufvermögen	2.217.539,22	1.715.886,23
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.216.055,07	1.714.177,72
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.484,15	1.708,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	957,56	1.019,07
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.242.197,78	1.756.104,62
Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	118.897,65	93.170,28
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	68.170,28	111.933,92
III. Jahresüberschuss	25.727,37	- 43.763,64
B. Rückstellungen	31.703,00	5.400,00
C. Verbindlichkeiten	2.091.597,13	1.657.534,34
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.242.197,78	1.756.104,62

Zur Offenlegung verkürzter Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Inhaltsverzeichnis

Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.	Allgemeine Angaben
2.	Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

II.

Angaben und Erläuterungen der Bilanz

III.

Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht verpflichtet, ihren Jahresabschluss nach den Vorschriften des HGB prüfen zu lassen, da sie eine "kleine Kapitalgesellschaft" i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB ist.

Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen für "kleine Kapitalgesellschaften" gem. § 288 HGB grundsätzlich Gebrauch.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a. Anlagevermögen

Grundlage der Bewertung des Sachanlagevermögens sind die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, von denen planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden sind.

b. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken sind durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

c. Passiva

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

III. Sonstige Angaben

Im Kalenderjahr 2006 waren als Geschäftsführer bestellt:

Frau Gisela Spitzlei

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006-31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.091.597,13 EUR.

1.1.2005 -31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.657.534,34 EUR.

38:T48ad,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva

	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	41.631,00	51.720,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
II. Sachanlagen	41.631,00	51.720,00
B. Umlaufvermögen	3.238.289,48	4.102.845,69
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.237.964,50	4.099.930,14
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	324,98	2.915,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.284,85	310,75
D. Aktive latente Steuern	74.981,00	76.075,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	149.697,97	549.366,04
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.506.884,30	4.780.317,48
Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	574.366,04	507.276,64
III. Jahresüberschuss	399.668,07	-67.089,40
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	149.697,97	549.366,04
B. Rückstellungen	27.834,31	30.398,11
C. Verbindlichkeiten	3.479.049,99	4.749.919,37
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.506.884,30	4.780.317,48

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Aufgrund der Einstufung der Firma Spitzlei GmbH in ein Finanzdienstleistungsinstitut unterliegt die Firma besonderen Prüfungs- und Berichtspflichten.

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Abweichungen resultieren aus der Berücksichtigung der RechKreV und werden im Folgenden gesondert dargestellt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	334.434,23

Folgende weitere Darlehen wurden von der Gesellschafterin der Gesellschaft in den Jahren 2010 und 2011 zur Verfügung gestellt:

Datum	Betrag
10.01.2010	108.021,93 €
31.07.2011	0,00 €
31.12.2009	20.323,40 €
21.08.2008	206.088,90 €
Summe per 31.12.2013	334.434,23 €

Die Gesellschaft ist nominell überschuldet mit Euro 149.697,97€.

Zur Beseitigung der nominellen Überschuldung hat die Gesellschafterin am 09.01.2009 eine Rangrücktrittserklärung ihrer Forderungen an die Gesellschaft über derzeit Euro 206.088,90 €

abgegeben des Inhalts, dass sie während der Zeit des Bestehens der rechnerischen Überschuldung dafür sorgen wird, dass die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen stets nachkommen kann.

Das Geselchafterdarlehen hat eigenkapitalersetzenden Charakter in der zur Erhaltung des Stammkapitals erforderlichen Höhe.

Zum 31.12.2013 hat die Gesellschafterin Gisela Spitzlei auf Ihre Forderung gegen die Gesellschaft i.H.v. 360.000€ (Darlehnsvertrag vom 31.07.2011) zzgl. aufgelaufene Zinsen i.H.v. 36.864€ gegen Besserungsschein verzichtet (Vertrag vom 30.12.2013).

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag von EUR 574.366,04 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 74.981,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	EUR
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	74.981,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0
Gesamtbetrag	74.981,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 84.360,57).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.807.637,69 (Vorjahr: EUR 2.205.061,48).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die "außerordentlichen Erträge" beinhalten die Erträge aus einem Forderungsverzicht gegen Besserungsschein (lt Vertrag vom 30.12.2013) der Gesellschafterin Gisela Spitzlei gegen die Gesellschaft i.H.v. 396.864 EUR.

Die Aufwendungen für die Refinanzierung über Factoring wurden aufgrund der Berücksichtigung der RechKredV im Gegensatz zum Gewinn- und Verlustrechnung 2012 nicht unter der Position "sonstige betriebliche Aufwendungen" erfasst, sondern unter der Position "Zinsen und ähnliche Aufwendungen".

Die Abrechnungsgebühren wurden abweichend von 2012 anteilig den "Erlösen aus Dienstleistungen" und den "Erlösen aus Factoring" zugeordnet.

Sonstige Angaben

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die noch nicht in Rechnung gegenüber den Kostenträgern gefassten Transportscheine wurden per 31.12.2012 im Rahmen einer Inventur gezählt und bewertet.

Dieser Inventurbestand findet sich unter der Position "Nicht abgerechnete Transportscheine" in Höhe von

152.903,72 € wieder.

Der Bestand konnte 2013 nochmals von 239.906,76 € auf 152.903,72 € abgebaut werden.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Frau Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführer:	Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Vorschüsse wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag EUR
Stand bisheriger Kredite	0,00
Rückzahlungen im Berichtsjahr	641,16
Neuvergaben im Berichtsjahr	3.000,00
= neuer Kreditbestand	2.358,84

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag	3.000,00
Rückzahlungsbetrag	3.000,00
Zinssatz	5,00
Laufzeit	3
Sicherheiten	keine

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 400.812,10, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Kerpen, 06.05.2014

gez. Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2014 festgestellt.

39:T4401,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	26.076,00	41.631,00
I. Sachanlagen	26.076,00	41.631,00
B. Umlaufvermögen	3.996.335,86	3.238.289,48
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.989.439,27	3.237.964,50
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.896,59	324,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.284,85	2.284,85
D. Aktive latente Steuern	74.981,00	74.981,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	32.203,39	149.697,97
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.131.881,10	3.506.884,30
Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	174.697,97	574.366,04
III. Jahresüberschuss	117.494,58	399.668,07
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	32.203,39	149.697,97
B. Rückstellungen	23.356,42	27.834,31
C. Verbindlichkeiten	4.108.524,68	3.479.049,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.131.881,10	3.506.884,30

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Aufgrund der Einstufung der Firma Spitzlei GmbH in ein Finanzdienstleistungsinstitut unterliegt die Firma besonderen Prüfungs- und Berichtspflichten.

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Abweichungen resultieren aus der Berücksichtigung der RechKreV und werden im Folgenden gesondert dargestellt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	339.568,05

Folgende weitere Darlehen wurden von der Gesellschafterin der Gesellschaft in den Jahren 2010 und 2011

zur Verfügung gestellt:

Datum	Betrag
10.01.2010	112.342,81 €
31.07.2011	0,00 €
31.12.2009	21.136,34 €
21.08.2008	206.088,90 €
Summe per 31.12.2013	339.568,05 €

Die Gesellschaft ist nominell überschuldet mit Euro 32.203,39€.

Zur Beseitigung der nominellen Überschuldung hat die Gesellschafterin am 09.01.2009 eine Rangrücktrittserklärung ihrer Forderungen an die Gesellschaft über derzeit Euro 206.088,90 € abgegeben des Inhalts, dass sie während der Zeit des Bestehens der rechnerischen Überschuldung dafür sorgen wird, dass die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen stets nachkommen kann.

Das Geselchafterdarlehen hat eigenkapitalersetzenden Charakter in der zur Erhaltung des Stammkapitals erforderlichen Höhe.

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag von EUR 174.697,97 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 74.981,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	EUR
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	74.981,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0
Gesamtbetrag	74.981,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 3.496.299,44 (Vorjahr: EUR 2.807.637,69).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Die noch nicht in Rechnung gegenüber den Kostenträgern gefassten Transportscheine wurden per 31.12.2014 im Rahmen einer Inventur gezählt und bewertet.

Dieser Inventurbestand findet sich unter der Position "Nicht abgerechnete Transportscheine" in Höhe von 957.098,97 € wieder.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Frau Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführer:	Frau Stefanie Spitzlei

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Vorschüsse wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag EUR
Stand bisheriger Kredite	2.358,84
Rückzahlungen im Berichtsjahr	1.200,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	0,00
= neuer Kreditbestand	1.158,84

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag	0,00
Rückzahlungsbetrag	0,00
Zinssatz	0,00
Laufzeit	0
Sicherheiten	keine

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 117494,58, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Unterschrift der Geschäftsführung

22.04.2015

gez. Gisela Spitzlei

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2015 festgestellt.

3a:T16f8,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	17.447,00	23.681,00
I. Sachanlagen	17.447,00	23.681,00
B. Umlaufvermögen	2.928.823,88	2.217.539,22
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.922.764,97	2.216.055,07
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.058,91	1.484,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	156,25	957,56
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.946.427,13	2.242.177,78

Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	52.841,53	118.877,65
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	6.120,78	-68.170,28
III. Jahresüberschuss	33.962,31	25.707,37
B. Rückstellungen	64.531,41	31.703,00
C. Verbindlichkeiten	2.829.054,19	2.091.597,13
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.829.054,19	2.091.597,13
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.946.427,13	2.242.177,78

Anhang

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen der GmbH wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und

um die kumulierten Abschreibungen gemindert. Die Abschreibungen wurden nach

der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter bemessen.

Die Bewertungsfreiheit für die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten

bis zu 410 € wurde in Anspruch genommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden unter Berücksichtigung

aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen beinhalten Beiträge zur Berufsgenossenschaft sowie eine gewinnabhängige Tantieme der Geschäftsführerin.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Alleingesellschafterin

Gisela Spitzlei folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt: 33.962,31 €

Der Jahresüberschuss wird auf das neue Wirtschaftsjahr vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Alleiniger Geschäftsführer der GmbH war im Wirtschaftsjahr 2007 Gisela Spitzlei.

3b:T3205,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	1.1.2012 EUR
A. Anlagevermögen	51.720,00	0,00
I. Sachanlagen	51.720,00	0,00
B. Umlaufvermögen	4.102.845,69	0,00
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.099.930,14	0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.915,55	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	310,75	0,00
D. Aktive latente Steuern	76.075,00	0,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	549.366,04	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.780.317,48	0,00
Passiva
	31.12.2012 EUR	1.1.2012 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	0,00
II. Verlustvortrag	507.276,64	0,00
III. Jahresfehlbetrag	67.089,40	0,00
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	549.366,04	0,00
B. Rückstellungen	30.398,11	0,00
C. Verbindlichkeiten	4.749.919,37	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.780.317,48	0,00

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	709.097,88

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Eigenkapitalanteil von Sonderposten

Von der Möglichkeit, die Eigenkapitalanteile von in der Handelsbilanz nicht zulässigen steuerrechtlichen Sonderposten in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen, wurde Gebrauch gemacht. Der eingestellte Eigenkapitalanteil beträgt EUR 76.075,00.

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag von EUR 507.276,64 einbezogen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 76.075,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	EUR
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	76.075,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0
Gesamtbetrag	76.075,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Grundschuldbestellungen folgender Objekte:

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 84.360,57 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.205.061,48 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Gisela Spitzlei
Weitere Geschäftsführer:	Stefanie Spitzlei

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 67.089,40, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Unterschrift der Geschäftsführung

Kerpen, 22.08.2013

gez.

Gisela Spitzlei

Stefanie Spitzlei

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.08.2013 festgestellt.

3c:T4717,

Spitzlei GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	46.499,00	17.314,00
I. Sachanlagen	46.499,00	17.314,00
B. Umlaufvermögen	4.820.509,09	6.345.977,95
I. Vorräte	2.661,00	6.300,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.813.134,42	6.335.214,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	158.581,95	218.280,14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.713,67	4.463,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.284,85	2.284,85
D. Aktive latente Steuern	461,30	0,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	400.502,98	76.033,95
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.270.257,22	6.441.610,75

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	461,30	0,00
III. Verlustvortrag	101.033,95	-46.181,24
IV. Jahresfehlbetrag	324.930,33	147.215,19
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	400.502,98	76.033,95
B. Rückstellungen	11.462,20	7.000,00
C. Verbindlichkeiten	5.258.795,02	6.434.610,75
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.924.714,10	6.209.497,41
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.270.257,22	6.441.610,75

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Spitzlei GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine gutachterliche Stellungnahme zum Forderungsbestand auf den 09.12.2010 zur Vorlage bei der Bank für Sozialwirtschaft eine stichprobenartige Prüfung über den Bestand der vorhandenen Forderungen dem Grunde und der Höhe nach gegenüber Krankenkassen und Privatpatienten sowie eine Bewertung des Mahnwesens und der Organisation durch die Wirtschaftsprüfer Binz Vogel Stüttgen, Köln, vorgenommen.
Auf den entsprechenden Bericht wird an dieser Stelle verwiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Übernahme der Restbuchwerte statt historische Anschaffungskosten

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss 2009 übernommen und fortgeführt worden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

   Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 158.581,95 (Vorjahr: Euro 218.280,14).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 4.924.714,10 (Vorjahr: Euro 6.209.497,41).

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 461,30.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	461,30
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0
Gesamtbetrag	461,30

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Frau Gisela Spitzlei
Frau Stefanie Spitzlei

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	Euro
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	300.580,86

Folgende weitere Darlehen wurden von der Gesellschafterin der Gesellschaft in den Jahren 2010 und 2011 zur Verfügung gestellt:
zur Verfügung gestellt:
Datum	Betrag
31.12.2010	96.791,96 €	96.791,96 €
31.07.2011	200.000,00 €	,
31.07.2011	182.000,00 €	382.000,00 €

Die Gesellschaft ist nominell überschuldet mit Euro 400.502,98.

Zur Beseitigung der nominellen Überschuldung hat die Gesellschafterin am 09.01.2009 eine Rangrücktrittserklärung ihrer Forderungen an die Gesellschaft über derzeit                         Euro 204.088,90
abgegeben des Inhalts, dass sie während der Zeit des Bestehens der rechnerischen Überschuldung dafür sorgen wird, dass die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen stets nachkommen kann.

Eine weitere Rangrücktrittserklärung wurde am 28.12.2010 abgegeben über                                96.791,96 €
und am 02.08.2011 über                                                                                                               100.000,00 €.
insgesamt                   400.880,96 €.
Die Geselchafterdarlehen haben eigenkapitalersetzenden Charakter in der zur Erhaltung des Stammkapitals erforderlichen Höhe.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Unterschrift der Geschäftsführung

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 300.580,86 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 225.113,34 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.08.2011 festgestellt.

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