Demando GmbH

Kaiserslautern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

Grundlagen des Unternehmens

Die Demando GmbH mit Sitz in Kaiserslautern wurde im Handelsregister des Amtsgerichtes Kaiserslautern unter HRB 4096 mit notarieller Beurkundung vom 16.12.2011 eingetragen. Die Rahmenbedingungen der Ausgründung wurden in Form eines Ausgliederungsvertrags und eines gemeinsamen Ausgliederungsberichts, zwischen der SWK Stadtwerke Kaiserslautern GmbH und der Demando GmbH, vereinbart.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 50.000 EUR und wird von der SWK Stadtwerke Kaiserslautern GmbH zu 100 % gehalten. Die Bilanzsumme beträgt zum Stichtag 31.12.2020 13.015.385,23 Euro.

Gegenstand des Unternehmens ist die Bereitstellung und der Betrieb von IT-Systemen sowie der Betrieb eines Rechenzentrums und die Vornahme aller mit diesem Unternehmensgegenstand im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten und Dienstleistungen, ferner die Geschäftsprozessberatung und operative Geschäftsprozessunterstützung sowie die Durchführung von Handelsgeschäften im IT-Bereich. Die Tätigkeiten erstrecken sich vornehmlich auf das Versorgungsgebiet der Stadt Kaiserslautern und werden insbesondere für kommunale Unternehmen zur Deckung des Eigenbedarfs erbracht.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Jahr 2020 war sehr stark durch die Corona Pandemie geprägt. Laufende Projekte, die persönlichen Kontakt zu den Kunden erforderten, mussten aufgrund der im 1. Lockdown angeordneten Kontaktbeschränkung und der dadurch entstandenen Verunsicherung unterbrochen werden und liefen erst in der zweiten Jahreshälfte wieder an. Auf der anderen Seite entstand die Nachfrage nach Lösungen für das mobile Arbeiten im Home-Office, welche wegen am Markt nicht verfügbarer Hardware nur begrenzt und zeitverzögert gedeckt werden konnte. Daraus resultierend lag der Schwerpunkt der Kunden auf der Umstrukturierung der bestehenden Büroinfrastruktur hin zu verteilten und mobilen Infrastrukturen. Demando war aufgrund der bereits bestehenden Systeme und Ressourcen in der Lage, diese Anfragen umzusetzen und dadurch die durch die Pandemie gestoppten oder verzögerten Projekte zu kompensieren.

Des Weiteren waren die Kunden und Demando gezwungen die kurzfristig verordnete Umsatzsteueränderung ohne die nötige Vorlaufzeit umzusetzen, was weitere Ressourcen gebunden hat und dadurch ebenfalls eingeplante Projekte verzögerte.

Alle wesentlichen Beschlüsse der Bundesnetzagentur wurden auch im Jahr 2020 termingerecht umgesetzt ausgeliefert. Die bei der Demando GmbH eingesetzte SAP Software deckt, aufgrund durchgeführter Anpassungen, auch die neuen Anforderungen ab und wurde bereits teilweise schon auf die zukünftige Architektur unter SAP S/4 Hana portiert.

Die Bereitstellung und Weiterentwicklung von SAP-Systemen stellt weiterhin das wichtigste Standbein der Gesellschaft dar und die erzielten Umsätze sind vergleichbar mit dem Vorjahr.

Die Nachfrage an Rechenzentrumsdienstleistungen war auch 2020 konstant hoch. Es konnten im Laufe des Jahres bestehende Verträge erweitert und auch verlängert werden. Die Umsätze in diesem Geschäftsfeld sind 2020 im Vergleich zum Vorjahr auf dem gleichen Niveau. Alle notwendigen Zertifizierungen sind auf dem aktuellen Stand.

Die Nachfrage nach Managed Services und die dadurch gewonnenen und verlängerten Aufträge belegen die Marktfähigkeit der angebotenen Produkte und Dienstleistungen. In diesem Geschäftsfeld konnten 2020 erneut größere Aufträge und Verträge im Bestandskunden generiert werden. Das Produktportfolio wurde und wird kontinuierlich an die geänderte Nachfrage angepasst und entsprechend erweitert. Dieses Geschäftsfeld entwickelt sich sehr positiv. Dies gilt ebenfalls für das Geschäftsfeld IT-Service, in welchem auch eine sehr positive Entwicklung zu verzeichnen ist. Seit diesem Jahr wurden hier auch verstärkt Security Produkte angeboten und vermarktet.

Das Geschäftsfeld Druck- und Kuvertierdienstleistungen bringt auch dieses Jahr einen positiven Beitrag zum Gesamtergebnis.

Geschäftsverlauf

Auch im Jahr 2020 wurde sehr viel Energie in die positive Außendarstellung der Demando GmbH investiert und entsprechende Kommunikationskanäle zur Vermarktung der Geschäftsfelder und Dienstleistungen genutzt. Aufgrund der Corona Pandemie war der aktive und persönliche Vertrieb sehr stark beeinträchtigt und nahezu nicht möglich.

Insgesamt kann das Jahr 2020 als positiv bezeichnet werden. Das geplante Ergebnis (EBIT) von -313 TEUR, wurde mit 733 TEUR mehr als erreicht und der EBIT von 547 TEUR aus 2019 erneut gesteigert werden.

Die Ergebnisverbesserung gegenüber dem Plan resultiert zum einen aus den eingeleiteten Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Kosteneinsparungen. Durch die damit verbundene Personalkostenreduktion konnte im Jahr 2020, 282 TEUR gegenüber dem Plan eingespart werden. Die Einsparungen im Bereich der Abschreibungen gegenüber dem Plan und der SBA gegenüber dem Vorjahr sind mit 157 TEUR zu beziffern. Zum anderen konnte durch Projektumsätze in Höhe von 2.616 TEUR das Ergebnis verbessert werden.

Der Jahresüberschuss 2020 nach Steuern beträgt 525 TEUR.

Darüber hinaus wurde in 2020 die bereits etablierte Kundenzufriedenheitsanalyse mit allen Kunden durchgeführt. Diese kann wiederholt als durchgängig positiv bezeichnet werden und bestätigt damit die Leistungsfähigkeit der Demando.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Jahresergebnis/Ertragslage

Im Rahmen des Wirtschaftsplanes für 2020 wurde ein operatives Ergebnis (EBIT) von -313 TEUR und ein Gesamtergebnis von -287 TEUR budgetiert.

Das Jahresergebnis 2020 beträgt +525 TEUR nach Steuern und das EBIT +733 TEUR.

In den Umsatzerlösen sind 458 TEUR aus Sale-and-lease-back Verträgen enthalten. Dies stellt sich in der GuV als ergebnisneutral dar, da den Erlösen Aufwendungen in gleicher Höhe gegenüberstehen.

Die Ertragslage war im Jahr 2020, gemessen am EBIT, damit höher als geplant. Das Jahresergebnis lag ebenfalls über dem geplanten Ergebnis.

Entflechtung der Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Die Gesellschaft ist aus Sicht des Mutterunternehmens SWK Stadtwerke Kaiserslautern GmbH Bestandteil eines vertikal integrierten Energieversorgungsunternehmens. Sie erbringt durch ihre Geschäftstätigkeit mittelbar energiespezifische Dienstleistungen im Sinne des § 6b Abs. 1 EnWG für die Bereiche "sonstige Aktivitäten Strom", "sonstige Aktivitäten Gas" und "sonstige Aktivitäten außerhalb Strom und Gas".

"Sonstige Aktivitäten außerhalb Strom und Gas" umfassen alle Tätigkeiten, die an Unternehmen erbracht werden, die keine Energieversorger sind, darüber hinaus Rechenzentrumsdienstleistungen, Hardware- und Arbeitsplatzausstattungen betreffen, sowie Druck- und Kuvertierleistungen und Verkäufe bzw. Vermietungen.

Schulungen sowie Dienstleistungen für Internetportale betreffen ebenfalls "sonstige Aktivitäten außerhalb Strom und Gas", sofern diese nicht an Energieversorger erbracht werden.

Die Feststellung der Tätigkeiten in den Bereichen "sonstige Aktivitäten Strom" und "sonstige Aktivitäten Gas" erfolgt anteilig im Verhältnis der betreuten Zählpunkte der Sparten Strom und Gas.

Dadurch ergibt sich folgende Schlüsselung für die Aufteilung aller Sachkonten und des Jahresabschlusses 2020:

sonstige Aktivitäten Strom	22,13 %
sonstige Aktivitäten Gas	12,69 %
sonstige Aktivitäten außerhalb Strom und Gas	65,18 %

Vermögens- und Finanzlage

Die Aktivseite besteht im Wesentlichen aus Anlagevermögen und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Passivseite ist maßgeblich geprägt durch das Eigenkapital, bestehend aus dem Stammkapital und den Kapitalrücklagen, den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum 31.12.2020 50,5 %.

Die Liquidität der Firma war jederzeit gegeben. Es existieren zwei Gesellschafterdarlehen sowie ein Darlehen bei einem Kreditinstitut. Derzeit bestehen keine Liquiditätsrisiken.

Die Veränderung des Gesamtcashflows des Unternehmens im Jahr 2020 war positiv.

Nachfolgend geben wir die Kapitalflussrechnung in einem vereinfachten Schema wieder.

Kapitalflussrechnung (vereinfachtes Schema)	TEUR
Jahresüberschuss	525
Abschreibungen	731
Veränderung der Rückstellungen	225
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ Erträge	-10
Veränderung der Forderungen	170
Veränderung der Verbindlichkeiten	118
Gewinn/ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0
Zinsaufwendungen/-erträge	100
Sonstige Beteiligungserträge	-127
Ertragssteueraufwand/-ertrag	233
Ertragssteuerzahlungen	-150
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	1.815
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0
Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände	-10
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-235
Auszahlungen für Finanzanlagen	0
Erhaltene Zinsen	2
Sonstige Beteiligungserträge	127
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-116
Einzahlungen aus Kreditneuaufnahmen	0
Tilgung von Finanzdarlehen	-370
Gezahlte Zinsen	-102
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-472
Veränderung des Finanzmittelfonds (Gesamtcashflow)	1.227
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	213
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.440

Investitionen

Im Jahr 2020 wurden Investitionen in Höhe von 245 TEUR durchgeführt.

Diese gliedern sich wie folgt:

Software und Lizenzen	10 TEUR
Hardware und Sonstiges	235 TEUR
Finanzanlagen	0 TEUR

Prognosebericht

Das vergangene Geschäftsjahr hat belegt, dass die Demando GmbH erneut die ihr gegebenen Chancen umfassend wahrgenommen hat. Trotz der unplanbaren Einflüsse der Corona Pandemie, konnten die eingeleiteten Maßnahmen umgesetzt werden. Dadurch wurde der bereits bestehende Druck zur Beschleunigung der Digitalisierung nochmals verstärkt. Für die sich dadurch wandelnden Anforderungen von dezentralen zu zentralen IT-Lösungen als Basis für zukünftig mobileres Arbeiten bildet das Rechenzentrum der Demando die Grundlage, die bestehenden und auch weitere Kunden mit IT-Dienstleistungen zu versorgen und damit zusätzliche Erlöse zu generieren. Die Chancen, weitere Kunden für das Rechenzentrum zu gewinnen, sind weiterhin hoch, da es derzeit im Raum Kaiserlautern keine vergleichbaren Lösungen, zu der bei der Demando GmbH vorhandenen Ausstattung bezüglich Datensicherheit und Schutz unternehmenskritischer Daten, gibt.

Alle für den Geschäftsbetrieb notwendigen Zertifizierungen im SAP- und Rechenzentrumsumfeld liegen vor und wurden im Jahr 2020 erneuert.1

Für das Geschäftsjahr 2021 ist ein Ergebnis (EBIT) von 206 TEUR budgetiert, was einem geplanten Jahresüberschuss von ca. 155 TEUR entspricht. Die Umsatzerlöse werden sich voraussichtlich 2021 ca. 9.539 TEUR belaufen. Dem Wirtschaftsplan für 2021 liegen folgende Prognosen zu Grunde:

Der Umsatzerlösplanung liegen nur die Erlöse aus der Bestandsplanung zugrunde. Prämisse ist hier die Fortführung der bestehenden Verträge auf dem Niveau von 2020. Noch nicht endgültig abgeschlossene Verträge nach Aufstellung des Wirtschaftsplanes (31.10.2020) wurden nicht berücksichtigt. Dem Personalaufwand als größtem Kostenfaktor liegt der Personalbestand 2020 zu Grunde. Die Anzahl der Mitarbeiter zu erhöhen ist nicht geplant. Auf Grund der tarifvertraglichen Erhöhungen in Verbindung mit den Stufensteigerungen der einzelnen Mitarbeiter sowie deutlich steigender Kosten für die Rufbereitschaft ergeben sich in 2020 erneute Personalkostensteigerungen.

An Investitionen sind 800 TEUR, im Wesentlichen in Software (150 TEUR), Hardware (550 TEUR) und Betriebs- und Geschäftsausstattung (100 TEUR) geplant, denen Abschreibungen von 760 TEUR gegenüberstehen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden auf Basis der bis zum 31.10.2020 vorliegenden Aufträge mit 2.886 TEUR ermittelt.

Durch Änderungen im Produktportfolio für Frontendhardware vom Miet- auf das Kaufmodell, werden sukzessive verschiedene Verträge auslaufen und durch Kauflösungen für die Kunden ersetzt. Dadurch liegt der planbare Umsatz und auch die Aufwendungen aus dieses Geschäftsfeld unter dem der Vorjahre. Dieser Umsatz soll durch Hardwareverkauf kompensiert werden, der Zeitpunkt ist jedoch abhängig vom jeweiligen Termin der Ersatzinvestition durch die Kunden.

Die bevorstehenden Personalkostensteigerungen aus den Tariferhöhungen in den nächsten fünf Jahren werden durch reine Umsatzsteigerungen nicht zu kompensieren sein. Hierfür wurden bereits Maßnahmen zur Stabilisierung der Personalkosten eingeleitet.

Ziel ist es, das Ergebnis des Unternehmens mittelfristig auf 350 TEUR (EBIT) pro Jahr zu stabilisieren und den Wert des Unternehmens weiterhin zu steigern.

Chancen- und Risikobericht

Eine Risikomanagerin ist installiert. Risikoaudits inkl. Bewertung finden mit den Risikoverantwortlichen regelmäßig statt.

Den bestehenden Risiken wird mit einem Risikomanagementsystem entgegengewirkt. Die im Wesentlichen betrachteten Risikobereiche umfassen:

Personalrisiken:

Im Rahmen des Teilbetriebsübergangs, wurden auch die im IT-Bereich der SWK Stadtwerke Kaiserslautern Versorgungs-AG beschäftigten Mitarbeiter im Rahmen einer Personalüberleitung zum 01.01.2012 in die Demando GmbH übergeleitet. Im Zuge der Fusion zwischen der TWK Versorgungs-AG und der Gasanstalt Kaiserslautern AG in die SWK Stadtwerke Versorgungs-AG, wurde diesen Mitarbeitern eine Beschäftigungsgarantie bis 01.01.2020 sowie die Wahrung aller Besitzstände zugesichert. Diese Verpflichtungen gingen im Rahmen der Personalüberleitung ebenfalls an die Demando GmbH über, obwohl die bestehenden Verträge mit Kunden deutlich kürzere Laufzeiten haben, und besteht auch für 2020 weiter. Diesem Risiko wurde durch die Aufkündigung des Personalüberleitungsvertrages und der damit verbundenen Besitzstände zum 31.12.2020 entgegengewirkt. Die Geschäftsführung wurde vom Aufsichtsrat und der Gesellschafterin beauftragt, alternative Vergütungsmodelle zu prüfen und zur Entscheidung vorzulegen. Auch für die Zukunft ist mit einer weiteren Zunahme der Personalkosten zu rechnen, da mit der digitalen Transformation qualifzierte IT-Fachkräfte auf dem Arbeitsmarkt weiterhin umkämpft bleiben werden.

Marktrisiken:

Für das Kerngeschäft der Demando GmbH, welches den Betrieb und die Aufrechterhaltung von kritischer Infrastruktur für Ver- und Entsorgungsunternehmen darstellt, ist durch die kommunale Struktur der Kunden derzeit nicht von negativen Umsatz- oder Ergebnisauswirkungen durch die Corona Pandemie auszugehen.

Anders sieht es jedoch im Projektgeschäft aus, durch den überwiegenden Shutdown der Wirtschaftsbetriebe im Rahmen der Corona-Pandemie. Die Prioritäten der Kunden liegen nicht mehr auf den bereits begonnenen Projekten, sondern in der Aufrechterhaltung ihres Kerngeschäfts. Von daher ist davon auszugehen, dass das Potential für zusätzliches Projektgeschäft im Jahr 2021 niedriger ausfällt als in den Vorjahren. In der für dem für das Jahr 2020ff. verabschiedeten Wirtschaftsplan wurde bereits sehr vorsichtig geplant, sodass aus der Corona-Krise zunächst keine Plananpassungen notwendig werden.

Politische und rechtliche Risiken:

Die permanenten Anpassungen der energiewirtschaftlichen Regelungen sowie die steigenden Anforderungen an den Datenschutz bringen entsprechende Risiken durch notwendige Nachinvestitionen in die bestehenden Systeme mit sich. Diese sind im Vorfeld schwer einzuschätzen, da entsprechende rechtliche Auslegungen erst im Nachgang erfolgen und dadurch weitere Nachjustierungen mit sich bringen können. Soweit Risiken bereits bekannt sind, werden entsprechende Rückstellungen hierfür gebildet.

Strategische Risiken:

Durch die regelmäßige Überprüfung der bestehenden Geschäftsfelder im Hinblick auf Nachfrage durch die Kunden sowie die wirtschaftlichen Ergebnisse, wird das Produktportfolio an die Nachfragesituation und aktuelle Entwicklungen der Branche angepasst und weiterentwickelt, um die vorhandenen Ressourcen sinnvoll einzusetzen.

Operative Risiken und IT Risiken:

Zur Vermeidung unberechtigter Zugriffe und zur Verhinderung von Datenverlusten sowie um eine ständige Verfügbarkeit unserer Systeme zu garantieren, schützen wir unsere Informationstechnik durch zahlreiche technische und organisatorische Maßnahmen. Die hierfür notwendigen Prozesse sind im Informationssicherheitsmanagementsystem festgelegt und unterliegen regelmäßigen Überprüfungen sowie einem kontinuierlichen Verbesserungsprozess. Permanente Verfügbarkeit der Systeme und Infrastruktur gehören zu den strategischen Rahmenbedingungen für die Weiterentwicklung unserer Gesellschaft, da diese Aspekte steigende Bedeutung für unsere Kunden und somit für die Wettbewerbsfähigkeit der Demando haben. Hinzu kommen die Anforderungen der DS-GVO, zum Schutz personenbezogener Daten. Der Datenschutz nimmt ebenfalls einen immer weiter steigenden Stellenwert ein und die Anforderungen hierzu werden verschärft. Auch hierzu hat die Gesellschaft entsprechende Verfahrensverzeichnisse erstellt und die von der Gesetzgebung vorgegebenen Rahmenbedingungen umgesetzt.

Finanzwirtschaftliche Risiken:

Finanzrisiken überwachen wir durch eine zeitnahe, regelmäßige und transparente Berichterstattung. Die wesentlichen Risiken bestehen in den Ergebnis- und Liquiditätsrisiken. Um Liquiditätsrisiken entgegenzuwirken, werden offene Forderungen überwacht und im Rahmen des Mahnwesens konsequent nachverfolgt. Die Ergebnisentwicklung wird im Rahmen der Monatsabschlüsse überwacht und kontinuierlich an die laufende Auftragssituation angepasst.

Beteiligungsrisiken:

Die Beteiligungen an den IT-Campus Gesellschaften werden im Rahmen der Gesellschafterversammlungen einem regelmäßigen Controlling unterzogen. Diese finden i.d.R. dreimal jährlich statt. Demando kann als Mehrheitsgesellschafter die wesentlichen strategischen Entwicklungen der Gesellschaften beeinflussen.

Gesamtbewertung der Risikosituation

Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit keine bekannt. Insgesamt ist bei Eintritt unvorhersehbarer, außergewöhnlicher Risiken ein Einfluss auf die Ergebnisentwicklung nicht auszuschließen. Einer Unternehmensfortführung steht derzeit nichts entgegen.

Chancen der zukünftigen Geschäftsentwicklung

Alle Geschäftsfelder bieten weiterhin Potential zum organischen Wachstum des Unternehmens. Ebenso positiv zeichnet sich die Entwicklung im Bereich der Rechenzentrumsdienstleistungen und Managed Services ab, die beide im Jahr 2020 konstant waren.

Das größte Potential bieten zukünftig die Veränderungen der Digitalisierung und Prozessautomatisierung, die ohne die Bereitstellung von geeigneten Lösungen nicht umsetzbar sind und damit für die Lösungen der Demando prädestiniert sind. Auch die Themen Security und Schutz kritischer Infrastrukturen rücken für unsere Kunden, durch die immer häufigeren Hackerangriffe, immer mehr in den Fokus. Der Bedarf an Sicherheitsinfrastruktur steigt stetig.

Insbesondere in der Versorgungsbranche, im Energiemarkt sowie im Rechenzentrumsbetrieb ergibt sich durch die Digitalisierungswelle weiteres organisches Wachstumspotential für Demando. Des Weiteren werden die bestehenden Systemlandschaften regelmäßig aus Optimierungsgesichtspunkten betrachtet. Durch diverse Technologiewechsel werden die Voraussetzungen geschaffen, die Wartungs- und Anpassungsaufwände zukünftig zu reduzieren.

Kaiserslautern, 19.03.2021

gez. Berthold Willig, Geschäftsführer

1 Hierbei handelt es sich um eine nicht geprüfte lageberichtsfremde Angabe.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	10.339.700,23	10.825.163,11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.034.388,00	1.549.613,20
II. Sachanlagen	866.927,32	837.165,00
1. technische Anlagen und Maschinen	418.548,00	476.634,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	276.039,00	360.531,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	172.340,32	0,00
III. Finanzanlagen	8.438.384,91	8.438.384,91
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	8.361.884,91	8.361.884,91
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	76.500,00	76.500,00
B. Umlaufvermögen	2.582.983,25	1.415.079,08
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.143.365,90	1.201.625,96
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	635.141,06	685.295,29
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.439.617,35	213.453,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten	42.435,24	154.206,66
D. Aktive latente Steuern	50.266,51	39.734,12
Bilanzsumme, Summe Aktiva	13.015.385,23	12.434.182,97
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	6.570.873,00	6.045.687,54
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	4.803.332,85	4.803.332,85
III. Gewinnvortrag	1.192.354,69	792.504,45
IV. Jahresüberschuss	525.185,46	399.850,24
B. Rückstellungen	773.673,92	465.857,65
C. Verbindlichkeiten	5.455.812,31	5.748.064,78
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	452.763,84	500.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.491.406,74	4.753.179,97
D. Rechnungsabgrenzungsposten	215.026,00	174.573,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	13.015.385,23	12.434.182,97

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	9.995.239,24	9.891.137,25
2. Personalaufwand	4.338.116,11	4.275.138,77
a) Löhne und Gehälter	3.407.285,18	3.393.981,10
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	930.830,93	881.157,67
davon für Altersversorgung	222.935,29	236.345,33
3. Abschreibungen	730.738,70	677.551,63
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	730.738,70	677.551,63
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.192.965,97	4.391.373,05
5. Erträge aus Beteiligungen	127.406,00	121.516,70
davon aus verbundenen Unternehmen	127.406,00	121.516,70
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.696,27	918,26
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	101.904,66	63.498,98
davon an verbundene Unternehmen	85.846,57	55.429,65
davon aus Abzinsung	133,00	148,00
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	233.486,61	195.432,42
a) Ertrag aus der Veränderung latenter Steuern	10.532,39	4.561,05
9. Ergebnis nach Steuern	527.129,46	410.577,36
10. sonstige Steuern	1.944,00	10.727,12
11. Jahresüberschuss	525.185,46	399.850,24

Anhang

I. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Demando GmbH, Kaiserslautern, ist beim Amtsgericht Kaiserslautern unter HRB Nr. 4096 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 der Demando GmbH wurde entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt. Ferner wurden lt. Satzung auch die darüberhinausgehenden Vorschriften der Eigenbetriebs- und Anstaltsverordnung Rheinland-Pfalz in der aktuellen Fassung beachtet.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert zum Vorjahr.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

II. Erläuterungen zu den Posten von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen betrieblichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bilanzierung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen. Die Zugänge werden linear über die jeweils voraussichtliche betriebliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die aktivierten Eigenleistungen wurden mit den Fertigungseinzelkosten zuzüglich der angemessenen Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten bewertet.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 250 € wurden im Geschäftsjahr 2020 als geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und voll abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter aus den Vorjahren mit Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 €, wurden unabhängig von deren wirtschaftlicher Nutzungsdauer in einem Sammelposten über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Bildung von Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen war nicht erforderlich.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen im Geschäftsjahr ausgewiesen, die erst im Folgejahr aufwandwirksam werden.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als notwendig zu erachten ist.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

2. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

2.1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagegitter dargestellt.

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind aus der Spalte "Zugänge" bei den Abschreibungen innerhalb des Anlagegitter ersichtlich.

2.2. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft besitzt folgende Kapitalanteile an anderen Unternehmen:

Name und Sitz	Stammkapital		Eigenkapital	Jahresüberschuss
	€	Anteil in %	€	€
IT-Campus Europaallee Verwaltungs GmbH, Kaiserslautern	25.000,00	100	33.152,55	6.436,72
IT-Campus Europaallee GmbH & Co. Objekt KG, Kaiserslautern	25.000,00	94	1.038.088,45	135.538,30

2.3. Forderungen

Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestanden zum Bilanzstichtag keine (Vorjahr 0,00 €).

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Lieferungen und Leistungen.

Alle Forderungen zum Stichtag haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2.4. Eigenkapitalspiegel (in T€)

	Anfangsbestand	Zugänge	Abgänge	Endbestand
Gezeichnetes Kapital	50	0	0	50
Kapitalrücklage	4.803	0	0	4.803
Verlust-/Gewinnvortrag	793	400	0	1.193
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	400	525	400	525
Summe	6.046	925	400	6.571

Der Jahresüberschuss des Vorjahres wurde gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung auf neue Rechnung vorgetragen.

2.5 Verbindlichkeiten (in T€)

Die Verbindlichkeiten besitzen in Höhe von insgesamt € 1.050.878,50 (Vorjahr: € 980.033,49 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beläuft sich auf € 4.404.933,81 (Vorjahr: € 4.768.031,29).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beläuft sich auf € 3.134.814,35 (Vorjahr: € 3.499.160,90).

Die innerhalb der Bilanzposition "Verbindlichkeiten" ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten weisen in Höhe von € 47.830,03 (Vorjahr: € 47.236,17) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, in Höhe von € 404.933,81 (Vorjahr: € 452.763,83) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und in Höhe von € 207.524,54 (Vorjahr: € 257.805,54) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren aus.

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von 4.315 T€ (Vorjahr 4.637 T€). Diese resultieren aus gewährten Darlehen. Die Darlehen haben längstens eine Laufzeit von 15 Jahren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Lieferungen und Leistungen und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag, der noch im Rahmen von Miet- und Leasingverträgen über die Gesamtlaufzeit zu zahlen ist, betrug zum 31.12.2020 2.754 T€. (§ 285 (3a) HGB).

4 Latente Steuern

Grundsätzlich sind latente Steuern auf Differenzen zwischen den Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz im Jahresabschluss anzusetzen. Lediglich für latente Steuern auf Differenzen, die zu einer späteren Steuerentlastung führen (aktive latente Steuern) besteht ein Aktivierungswahlrecht. Da die Beteiligung an der IT-Campus GmbH & Co. Objekt KG in der Steuerbilanz niedriger anzusetzen ist, ergeben sich zum 31.12.2020 passive latente Steuern in Höhe von 38.555,11 €. Der unterschiedliche Wertansatz der Rückstellung für Sterbegeld, sonstige Rückstellungen und für Gewährleistungen führte zu aktiven latenten Steuern in Höhe von 88.821,62 €, sodass insgesamt im Jahresabschluss zum 31.12.2020 ein aktiver latenter Steuerüberhang in Höhe von 50.266,51 € zu berücksichtigen war, insofern wurde von dem Aktivierungswahlrecht Gebrauch gemacht. Der Steuersatz für die Berechnung der passiven latenten Steuern aus der Beteiligung der IT-Campus GmbH & Co. Objekt KG beträgt 15,825% und beinhaltet ausschließlich die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag. Bei der Berechnung der aktiven latenten Steuern aus Rückstellungen wurde ein Steuersatz von 30,175% verwendet, der neben Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag auch die Gewerbesteuer berücksichtigt.

Die latenten Steuern haben sich im Geschäftsjahr im Einzelnen wie folgt entwickelt:

	Stand 01.01.2020	Veränderung	Stand 31.12.2020
Aktive latente Steuern	64.606,79	24.214,83	88.821,62
Passive latente Steuern	24.872,67	13.682,44	38.555,11
Aktiver/ passiver latenter Steuerüberhang	39.734,12	10.532,39	50.266,51

III. Geschäfte größeren Umfangs, die mit verbundenen Unternehmen der Demando GmbH getätigt wurden

Die Erlöse von verbundenen Unternehmen betrugen insgesamt 6.966.941,45 €. Geschäfte größeren Umfangs (gem. §6b (2) EnWG) wurden für die SWK Versorgungs-AG erbracht, in Höhe 6.247.405 €. Diese bestanden im Wesentlichen aus folgenden Dienstleistungen:

- Bereitstellungen, Betrieb und Betreuung von Softwaresystemen

- Rechenzentrumsdienstleistungen

- Bereitstellung, Betrieb und Betreuung von Netzwerk- und Infrastruktur

- Bereitstellung und Betreuung von Arbeitsplatzsystemen und Drucker

- Druck- und Kuvertierdienstleistungen

IV. Zusammensetzung der Organe

Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung, die Gesellschafterversammlung sowie der Aufsichtsrat der Gesellschaft, der gemäß Satzungsänderung vom 16.11.2011 im Geschäftsjahr 2012 eingerichtet wurde. Die konstituierende Sitzung fand am 14.06.2012 statt. Aufgrund der Kommunalwahl 2019, wurde der Aufsichtsrat teilweise neu besetzt.

Der Aufsichtsrat setzt sich im Jahr 2020 aus folgenden Personen zusammen:

Beate Kimmel, Bürgermeisterin der Stadt Kaiserslautern (Vorsitzende)

Raymond Germany, Selbständig (Vertreter des Stadtrats)

Ursula Düll, Richterin (Vertreterin des Stadtrats)

Simon Sander, Student (Vertreter des Stadtrats)

Elsa Dos Santos, Angestellte (Arbeitnehmervertretung)

Manfred Stumpf, Angestellter (Arbeitnehmervertretung)

Im Jahr 2020 haben 2 Aufsichtsratssitzungen stattgefunden. Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betrugen 560 € im Jahr 2020.

Die Geschäftsführung wird von Herrn Berthold Willig wahrgenommen. Für die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde die Schutzklausel des § 286 (4) HGB in Anspruch genommen.

V. Angaben zu den Beschäftigten

Während des Geschäftsjahres 2020 wurden durchschnittlich 56 Personen beschäftigt. (§ 267 (5) HGB). Diese setzten sich aus 51 Angestellten, 4 Auszubildenden und dem Geschäftsführer zusammen.

	Durchschnitt 2020
Geschäftsführer	1
Angestellte	51
Auszubildende	4

VI. Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe wird gemäß § 288 Abs. 2 Satz 2 HGB verzichtet.

VII. Angaben zum Jahresergebnis

Im Geschäftsjahr 2020 weist das Unternehmen einen Jahresüberschuss von 525.185,46 € aus. Hiervon ist ein Betrag von 50.266,51 € aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern zur Ausschüttung gesperrt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis i.H.v. 525.185,46 € auf neue Rechnung vorzutragen.

VIII. Nachtragsbericht

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ergaben sich durch die Corona-Virus (SARS-CoV-2) Pandemie entstandene wirtschaftliche Situation in Deutschland. Die Auswirkungen wurden im Risiko- und Chancenbericht des Lageberichts erläutert.

Darüber hinaus sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses keine Vorgänge von besonderer Bedeutung aufgetreten, über die zu berichten wäre.

IX. Ergänzende Angaben

Die Demando GmbH wird in den Konzernabschluss der SWK GmbH Kaiserslautern einbezogen.

Anlagespiegel

Anschaffungs- und Herstellungskosten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchung	Endstand
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gerwerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14.770.558,61	6.156,00	0,00	0,00	14.776.714,61
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	3.675,00	0,00	0,00	3.675,00
Gesamt I.	14.770.558,61	9.831,00	0,00	0,00	14.780.389,61
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	745.063,77	0,00	0,00	0,00	745.063,77
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.092.213,53	63.104,50	0,00	0,00	4.155.318,03
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	172.340,32	0,00	0,00	172.340,32
Gesamt II.	4.837.277,30	235.444,82	0,00	0,00	5.072.722,12
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	8.361.884,91	0,00	0,00	0,00	8.361.884,91
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	76.500,00	0,00	0,00	0,00	76.500,00
Gesamt III.	8.438.384,91	0,00	0,00	0,00	8.438.384,91
Gesamt I. - III.	28.046.220,82	245.275,82	0,00	0,00	28.291.496,64

Abschreibungen	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchung	Endstand
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gerwerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.220.945,41	525.056,20	0,00	0,00	13.746.001,61
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt I.	13.220.945,41	525.056,20	0,00	0,00	13.746.001,61
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	268.429,77	58.086,00	0,00	0,00	326.515,77
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.731.682,53	147.596,50	0,00	0,00	3.879.279,03
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt II.	4.000.112,30	205.682,50	0,00	0,00	4.205.794,80
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt III.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt I. - III.	17.221.057,71	730.738,70	0,00	0,00	17.951.796,41

Buchwerte	31.12.2019	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gerwerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.549.613,20	1.030.713,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	3.675,00
Gesamt I.	1.549.613,20	1.034.388,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	476.634,00	418.548,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	360.531,00	276.039,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	172.340,32
Gesamt II.	837.165,00	866.927,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	8.361.884,91	8.361.884,91
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	76.500,00	76.500,00
Gesamt III.	8.438.384,91	8.438.384,91
Gesamt I. - III.	10.825.163,11	10.339.700,23

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung in seinen Sitzungen durch Entgegennahme laufender Berichte überwacht.

Im Jahr 2020 fanden zwei Aufsichtsratssitzungen und ein Strategietag statt. Der Aufsichtsrat wurde durch die laufende Berichterstattung der Geschäftsführung über aktuelle Ereignisse, zur Lage der Gesellschaft und die wesentlichen Geschäftsvorfälle und -entwicklungen informiert. Den Jahresabschluss zum 31.12.2020 hat die W+St Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Aufsichtsrat hat von dem Ergebnis dieser Prüfung zustimmend Kenntnis genommen. Den von der Geschäftsführung vorgelegten Jahresabschluss und den Lagebericht hat der Aufsichtsrat in seiner Sitzung am 31.03.2021 beraten und gebilligt.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Gesellschafterversammlung den Jahresabschluss und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020 festzustellen.

Der Aufsichtsrat dankt der Geschäftsführung, den Betriebsräten und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihren Einsatz für die Demando GmbH und deren Kunden.

Kaiserslautern, den 31.03.2021

gez. Beate Kimmel, Vorsitzende des Aufsichtsrates der Demando GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Kaiserslautern, 19.03.2021

gez. Berthold Willig, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2021 festgestellt.

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Demando GmbH

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Demando GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Demando GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften zur Rechnungslegung nach der rheinland-pfälzischen Eigenbetriebs- und Anstaltsverordnung (EigAnVO) und den Vorschriften des EnwG und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften zur Rechnungslegung nach der rheinland-pfälzischen Eigenbetriebs- und Anstaltsverordnung (EigAnVO) in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Prüfungsurteile

Wir haben die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten sonstige Strom, sonstige Gas und übrige Sonstige - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 einschließlich der Angaben zu den Regeln, nach denen die Gegenstände des Aktiv- und Passivvermögens sowie die Aufwendungen und Erträge den gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 bis 4 EnWG geführten Konten zugeordnet worden sind - geprüft.

Nach unserer Beurteilung

•	wurden die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 in allen wesentlichen Belangen erfüllt und
•	entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des § 6b Abs. 3 EnWG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung nach § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG" sowie im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" weitergehend beschrieben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile hierzu zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG sowie für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie zur Einhaltung dieser Pflichten als notwendig erachtet haben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt wurden sowie einen Vermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG beinhaltet. Die Prüfung umfasst die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Dillingen, den 19.03.2021

W+ST Wirtschaftsprüfung AG & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stefan Fleury, Wirtschafsprüfer

ppa. Hayno Reichertz, Wirtschaftsprüfer