S. Kala Gebäudemanagement GmbH

Karlsfeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	17.014,38	1.955,88
I. Sachanlagen	16.861,00	1.802,50
II. Finanzanlagen	153,38	153,38
B. Umlaufvermögen	225.963,19	206.999,52
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	225.963,19	206.999,52
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	130.129,85	123.345,83
davon gegen Gesellschafter	191.484,15	182.333,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	80,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.814,67	26.073,19
Bilanzsumme, Summe Aktiva	263.792,24	235.108,59

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	51.637,78	24.709,26
III. Jahresüberschuss	5.258,52	-26.928,52
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	20.814,67	26.073,19
B. Rückstellungen	53.795,59	52.564,18
C. Verbindlichkeiten	209.996,65	182.544,41
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	143.491,38	132.544,41
Bilanzsumme, Summe Passiva	263.792,24	235.108,59

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der S. Kala Gebäudemanagement GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften §§ 265 bis 283 HGB und § 42 GmbHG vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Beteiligung wurde mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegenüber Gesellschafter und die sonstigen Vermögensgegenstände - mit Ausnahme Körperschaftsteuerguthabens nach § 37 KStG - wurden zum Nennwert angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 KStG wurde mit dem Barwert aktiviert. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen von 1% Rechnung getragen.

Bei den Pensionsrückstellungen handelt es sich um eine Pensionszusage zu Gunsten der Gesellschafter-Geschäftsführerin Frau Sabriye Kala. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck herangezogen. Für die Berechnung wurde ein Zinsfuß von 6,00 % verwendet. Die Forderung aus der Rückdeckungsversicherung wurde mit dem Aktivwert angesetzt und gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit der Verpflichtung aus der Pensionszusage verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Es handelt sich um Rückstellungen für Jahresabschlusskosten 2011.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angabe zu Forderungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von Euro 130.129,85 haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr und in Höhe von Euro 61.354,30 eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von Euro 72.307,74 eine Restlaufzeit von über einem Jahr. In Höhe von Euro 94.002,52 eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von Euro 25.564,59 ist einbezahlt.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Pensionsrückstellung	125.178,00
Aktivwert der Rückdeckungsversicherung	75.382,41
verrechnete Aufwendungen	17.293,63
verrechnete Erträge	6.852,59

Bei Anwendung des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ergibt sich für Verbindlichkeiten aus Altersversorgung zu passivierender Saldo von Euro 49.795,59.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 143.491,38 (Vorjahr: Euro 132.544,41). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen ein und fünf Jahren beträgt Euro 16.505,27 (Vorjahr: Euro 0,00).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 50.000,00 (Vorjahr: Euro 50.000,00).

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer:

Sabriye Kala

ausgeübter Beruf:

Kauffrau

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zurechnen.

Verlustvortrag

Der Verlustvortrag vor Jahresergebnis beträgt zum Ende des Geschäftsjahrs 2011 Euro -51.637,78.

Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss steht in Übereinstimmung mit dem Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung.

Bilanzielle Überschuldung

In Höhe von Euro 20.814,67 liegt ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag vor. In Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag ist eine Rangrücktrittserklärung abgegeben.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Für ein zweckgebundenes Darlehen an die Gesellschafter-Geschäftsführerin Frau Sabriye Kala wird ein Zinssatz von 5,5% p.a. berechnet.

Kreditentwicklung	Betrag
	Euro
Stand bisheriger Kredit	123.345,83
Rückzahlungen im Berichtsjahr	0,00
Zinsen 2011	6.784,02
= neuer Kreditbestand	130.129,85

Unterschrift der Geschäftsführung

Karlsfeld, im September 2012

Sabriye Kala

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.01.2013 festgestellt.