the vac company GmbH

Westerkappeln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	13.926,50	19.689,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	49,50	568,50
II. Sachanlagen	13.377,00	18.620,50
III. Finanzanlagen	500,00	500,00
B. Umlaufvermögen	410.438,16	474.316,75
I. Vorräte	387.613,70	364.921,64
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.711,93	55.287,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.112,53	54.107,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.425,23	4.748,78
Bilanzsumme, Summe Aktiva	428.789,89	498.754,53

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	208.598,76	298.116,60
I. gezeichnetes Kapital	128.000,00	128.000,00
II. Kapitalrücklage	18.285,93	18.285,93
III. Gewinnvortrag	151.830,67	168.600,31
IV. Jahresfehlbetrag	89.517,84	16.769,64
B. Rückstellungen	96.854,00	116.620,00
C. Verbindlichkeiten	123.337,13	84.017,93
Bilanzsumme, Summe Passiva	428.789,89	498.754,53

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die the vac company GmbH hat ihren Sitz in Westerkappeln-Velpe. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Steinfurt unter HRB 6591 eingetragen.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB). Die Neuregelungen zur Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung sowie zur Neudefinition der Umsatzerlöse gemäß Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden beachtet, es haben sich aber keine Änderungen bzgl. der Umsatzerlöse ergeben.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Genossenschaftsanteile wurden zum Nennwert bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzins abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Die Sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und tragen der erwarteten Inanspruchnahme Rechnung. Die Bewertung erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Rückstellungen für Pensionen

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach der versicherungsmathematischen "projected unit credit method" gebildet. Nach § 246 Abs. 2 HGB ist der verpfändete Wert der Rückdeckungsversicherung in Höhe von Euro 88.437,00 mit der Pensionsverpflichtung in Höhe von Euro 100.591,00 zu verrechnen.

Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 20a HGB):

•	Rechnungszins (zehn-Jahres-Durchschnitt): 4,01%,
•	Gehalts- und Anwartschaftstrend: 0,00%,
•	Rententrend: 0,00%,

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und betragen Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Sonstige Pflichtangaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2016 wurden durchschnittlich sechs Mitarbeiter beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Herrn Jörg Heise, Georgsmarienhütte
Herr Heise ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber dem Gesellschafter bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	Euro
Verbindlichkeiten	98.750,65

Westerkappeln-Velpe
3. Januar 2017

gez.
Jörg Heise
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.01.2018 festgestellt.