emcra GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	12.241,00	9.486,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.400,00	0,00
II. Sachanlagen	10.841,00	9.486,00
B. Umlaufvermögen	239.535,08	160.265,83
I. Vorräte	17.513,55	17.252,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	101.721,84	49.377,32
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	11.000,00	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	120.299,69	93.636,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.782,74	3.952,61
Bilanzsumme, Summe Aktiva	258.558,82	173.704,44

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	150.545,65	109.563,39
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	83.563,39	0,00
III. Jahresüberschuss	40.982,26	83.563,39
B. Rückstellungen	28.451,09	23.783,39
C. Verbindlichkeiten	66.432,08	29.707,66
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	66.432,08	23.745,46
D. Rechnungsabgrenzungsposten	13.130,00	10.650,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	258.558,82	173.704,44

Anhang

I. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss der emcra GmbH, Berlin, zum 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB) auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten ohne Abschreibung bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

In den Geschäftsjahren 2008, 2009 und 2011 wurden die Zugänge von Wirtschaftgütern mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird in jedem Geschäftsjahr mit einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst (§ 6 Abs. 2a EStG). Ab dem 1. Januar 2010 zugegangene Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Liquide Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und tragen allen zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 26.000,00 (Vorjahr: EUR 26.000,00).

2. unfertige Leistungen

Bei den unfertigen Leistungen handelt es um Seminareinnahmen, welche jahrübergreifend stattgefunden haben.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 75.118,12 (Vorjahr: EUR 39565,61).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 9.969,20 (Vorjahr: EUR 5.946,11) enthalten.

4. Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzung zum Bilanzstichtag betrifft Zahlungen in Höhe von EUR 6.782,74 (Vorjahr: EUR 3.952,61) die wirtschaftlich das Jahr 2012 betreffen.

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Körperschaftsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von EUR 10.925,09 (Vorjahr: EUR 10.585,39) und Gewerbesteuer in
Höhe von EUR 9.926,00 (Vorjahr: EUR 9.598,00) für die Jahre 2010 und 2011.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten. Die Rückstellung für Abschluss und Prüfung enthalten die voraussichtlichen
Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses nebst Steuererklärungen für das Wirtschaftjahr Jahr 2010 in Höhe von EUR 3.600,00 und 2011 in Höhe von EUR
4.000,00.

6. Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 2.577,51 (Vorjahr:
EUR 890,84).

Bei den erhaltenen Anzahlungen in Höhe von EUR 25.857,04 (Vorjahr: EUR 0,00) handelt es sich um Zahlungen für Seminar, welche wirtschaftlich ins Folgejahr gehören.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditoren in Höhe von EUR 21.052,29 (Vorjahr: EUR
10.853,14).

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 14.167,31 (Vorjahr: EUR 11.675,24) und um Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditkartenabrechnungen in Höhe von EUR 2.777,93 (Vorjahr: EUR 103,53) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

7. Haftungsverhältnisse

Haftungen für fremde Verbindlichkeiten bestehen zum 31. Dezember 2011 nicht.

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2011 an:
Herr Michael Kraack, Berlin
Frau Heike Kraack-Tichy, Berlin

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt.

2. Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, das Ergebnis des Geschäftsjahres 2011 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 05. November 2012

gez. Michael Kraack                                  gez. Heike Kraack-Tichy
(Geschäftsführer)                                      (Geschäftsführerin)

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 9.969,20 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 5.946,11 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2012 festgestellt.