VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	50.039,66		2
II. Sachanlagen	200.258,06		272
III. Finanzanlagen	1.452.767,71		1.453
- davon Anteile an verbundenen Unternehmen € 1.452.512,06 (Vorjahr: T€ 1.453)		1.703.065,43	1.727
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	146.548,75		148
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	15.533.748,67		7.306
- davon gegen verbundene Unternehmen € 8.538.029,89 (Vorjahr: T€ 1.612)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 46.527,76 (Vorjahr: T€ 84)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.818.981,14		2.855
		17.499.278,56	10.309
C. Rechnungsabgrenzungsposten		14.595,82	5
		19.216.939,81	12.041

PASSIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	110.000,00		110
II. Gewinnvortrag	1.195.850,85		4.391
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	8.198.333,49		-3.195
		9.504.184,34	1.306
B. Rückstellungen		1.274.363,00	417
C. Stiller Gesellschafter		5.597.636,71	5.077
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: € 5.597.636,71 (Vorjahr: T€ 5.077)
D. Verbindlichkeiten		2.840.755,76	5.241
davon
- gegenüber Kreditinstituten: € 657,42 (Vorjahr: T€ 1)
- gegenüber verbundenen Unternehmen: € 535.029,27 (Vorjahr: T€ 932)
- aus Steuern: € 167.509,81 (Vorjahr: T€ 367)
- im Rahmen der sozialen Sicherheit € 918,60 (Vorjahr: T€ 2)
- mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: € 2.840.755,76 (Vorjahr: T€ 5.241)
		19.216.939,81	12.041

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2021

			Vorjahr
	€	€	T€
1. Rohergebnis		12.112.454,10	7.243
- davon aus der Währungsumrechnung: € 48,22 (Vorjahr: T€ 0)
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.250.091,74		-4.167
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-922.206,66		-894
- davon für Altersversorgung: € 8.272,50 (Vorjahr: T€ 30)		-4.172.298,40	-5.061
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-83.177,65	-90
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-2.323.668,73	-2.375
- davon aus der Währungsumrechnung: € 165,24 (Vorjahr: T€ 0)
5. Erträge aus Beteiligungen		3.403,31	0
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		51.591,23	26
- davon aus verbundenen Unternehmen: € 49.166,67 (Vorjahr: T€ 16)
7. Erträge aus Gewinnabführung		4.683.534,72	0
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-108.607,15	-134
- davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: € 2.414,98 (Vorjahr: T€ 3)
9. Aufwendungen aus Verlustübernahme		0,00	-3.574
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.504.224,25	312
11. Ergebnis nach Steuern		8.659.007,18	-3.654
12. Sonstige Steuern		-511,00	-1
13. Gewinn-/Verlustanteil stiller Gesellschafter		-460.162,69	460
14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		8.198.333,49	-3.195

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 28947 eingetragen.

Der Jahresabschluss der VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 266 bzw. § 275 HGB vorgenommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungs- sowie die Ausweisgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Schutzklauseln gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Trotz der anhaltenden Corona-Pandemie wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Aktiva

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter/Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 250,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Zugänge bei den geringwertigen Anlagegütern mit einem Wert zwischen € 250 und € 1.000 wurden analog zu § 6 Abs. 2 EStG in einem Sammelposten erfasst und gleichmäßig verteilt über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei vorübergehender Wertminderung wird von dem Wahlrecht der Wertminderung abgesehen.

Umlaufvermögen

Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert. Sofern erforderlich, wurde eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zinsverlusten und Mahnkosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nominalwert angesetzt.

Passiva

Das Gezeichnete Kapital ist mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Den erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen wird durch Bildung von Rückstellungen ausreichend Rechnung getragen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Ermittlung der Soll-Werte der Pensionsverpflichtungen erfolgte unter Anwendung der Projected Unit Credit Method (PUCM) und unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses von 1,87 %. Bei der Festlegung des Rechnungszinses wurde von der Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 S. 2 und 4 HGB Gebrauch gemacht. Zusätzlich wurden künftig zu erwartende Rentensteigerungen in Höhe von 2,0 % jährlich einbezogen. Ein durch die Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes entstandener Erhöhungsbetrag wurde gemäß Artikel 67 Abs. 1 EGHGB der Pensionsverpflichtung zu 1/15 hinzugerechnet. Der noch ausstehende Erhöhungsbetrag beläuft sich auf € 4.501.

Der Unterschiedsbetrag im Sinne des § 253 Abs. 6 S. 1 HGB aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren beträgt im Vergleich zur Abzinsung der Rückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren € 1.265. Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 S. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Über die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2021 einschließlich der Abschreibungen gibt der folgende Anlagenspiegel Auskunft.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	210.085,76	57.567,62	0,00	267.653,38
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.501.374,65	1.868,00	0,00	3.503.242,65
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.835.980,46	916.233,83	-1.299.702,23	1.452.512,06
2. Genossenschaftsanteile	255,65	0,00	0,00	255,65
	1.836.236,11	916.233,83	-1.299.702,23	1.452.767,71
	5.547.696,52	975.669,45	-1.299.702,23	5.223.663,74

	kumulierte Abschreibungen
	1.1.2021	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2021
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	207.606,35	10.007,37	0,00	0,00	217.613,72
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.229.798,18	73.170,29	16,12	0,00	3.302.984,59
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	383.468,40	0,00	0,00	-383.468,40	0,00
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	383.468,40	0,00	0,00	-383.468,40	0,00
	3.820.872,93	83.177,66	16,12	-383.468,40	3.520.598,31

	Restbuchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	50.039,66	2.479,41
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	200.258,06	271.576,47
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.452.512,06	1.452.512,06
2. Genossenschaftsanteile	255,65	255,65
	1.452.767,71	1.452.767,71
	1.703.065,43	1.726.823,59

Die Zu- und Abgänge im Finanzanlagevermögen resultieren aus einem im Berichtsjahr stattgefundenen Umwandlungsvorgang, bei dem zwei Tochterunternehmen auf ein weiteres Tochterunternehmen durch Aufnahme verschmolzen worden sind.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten insbesondere Forderungen aus Ergebnisabführungsvertrag (T€ 4.684), Darlehensforderungen (T€ 2.600) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 747). Im Wesentlichen bestehen die Forderungen gegen die Tochtergesellschaft VILA VITA Marburg GmbH, Marburg. Die VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH hatte in Vorjahren gegenüber der Hotel und Residenz Rosenpark GmbH vorbehaltlich einer Besserungsabrede auf diverse Darlehen verzichtet. Diese Verpflichtungen der Hotel und Residenz Rosenpark GmbH sind im Rahmen der Seitwärtsverschmelzung im Wege der Gesamtrechtsnachfolge auf die VILA VITA Marburg GmbH übergegangen. Basierend auf dem Jahresergebnis des Geschäftsbereichs "Hotel" lebten zum 31. Dezember 2021 nachfolgende Darlehen wieder auf:

Darlehensvertrag vom	Jahr des Verzichts	Betrag
01.04.2004	2007	300.000,00 €
18.09.2009	2009	300.000,00 €
29.01.2010	2010	400.000,00 €
27.01.2011	2011	600.000,00 €
Diverse Verträge 2012-2014	2014	1.000.000,00 €
	Summe	2.600.000,00 €

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von € 110.000,00 ist voll eingezahlt und wird zu 100 % von der ITVS Internationale Touristik-, Verkaufsförderungs- und Schulungs-GmbH, Pamhagen/Österreich, gehalten.

Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschlussprüfungs- und Steuerberatungskosten in Höhe von insgesamt T€ 96 sowie für ausstehende Urlaubsansprüche und Bonusverpflichtungen in Höhe von insgesamt T€ 75.

Die Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen die betrieblichen Steuerschulden für das Geschäftsjahr 2021.

Stiller Gesellschafter

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem stillen Gesellschafter setzen sich aus dem Einlagekonto in Höhe von T€ 3.068 und einem Gewinn-/Verlustsonderkonto in Höhe von T€ 2.530 zusammen. Der stille Gesellschafter nimmt am Jahresüberschuss/-fehlbetrag vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag teil. Guthabensalden auf dem Gewinn-/Verlustsonderkonto werden mit 3,0 % p. a. verzinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus dem Wiederaufleben von Darlehensforderungen (T€ 2.600) sowie aus der Inanspruchnahme coronabedingter Billigkeitsleistungen des Bundes, sog. Corona-Hilfen (T€ 1.986), welche sich aus der Gewährung außergewöhnlicher Wirtschaftshilfen für November und Dezember 2020, der Corona-Überbrückungshilfe für kleine und mittelständische Unternehmen, Soloselbstständige und Angehörige der freien Berufe, die in Folge der Corona-Krise erhebliche Umsatzausfälle erleiden (sog. Überbrückungshilfe III), sowie Zuschüssen der Agentur für Arbeit für Kurzarbeitergeld und Zuschüssen zu Sozialversicherungsbeiträgen zusammensetzen.

V. Sonstige Angaben

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft hielt bis zum 31. Dezember 2020 100 % der Anteile an den folgenden Gesellschaften:

―	Hotel und Residenz Rosenpark GmbH, Marburg, mit einem Stammkapital von T€ 511. Aufgrund außerplanmäßiger Abschreibungen in den Vorjahren betrug der Anteilswert € 1,51.
―	VILA VITA Gastronomie- und Handelsgesellschaft mbH, Marburg, mit einem Stammkapital von T€ 100
―	VILA VITA Marburg GmbH, Marburg, mit einem Stammkapital von T€ 25

Zum 1. Januar 2021 wurden die Tochtergesellschaften Hotel und Residenz Rosenpark GmbH und VILA VITA Gastronomie- und Handelsgesellschaft mbH auf die VILA VITA Marburg GmbH durch Aufnahme verschmolzen. Die Gesellschaft hält weiterhin 100 % der Anteile an der VILA VITA Marburg GmbH mit einem Stammkapital von T€ 25. Das Eigenkapital der VILA VITA Marburg GmbH beträgt zum 31. Dezember 2021 T€ 1.131. Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der VILA VITA Marburg GmbH hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2021 einen Ertrag aus der Ergebnisabführung in Höhe von T€ 4.684 erfasst.

Die Gesellschaft ist außerdem persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) der VILA VITA Seedorf GmbH & Co KG, Frankfurt am Main, mit einem Kapitalanteil in Höhe von T€ 510 bzw. 5,1 %. Kommanditistin ist die Deutsche Vermögensberatung Holding GmbH, Marburg.

Des Weiteren ist sie persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) der Congresszentrum Marburg GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, ohne Kapitalanteil. Kommanditistin ist die Deutsche Vermögensberatung Aktiengesellschaft DVAG, Frankfurt am Main.

Konzernzugehörigkeit

Den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen stellt die ITVS Internationale Touristik-, Verkaufsförderungs- und Schulungs-GmbH, Pamhagen/Österreich, auf.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH hat finanzielle Verpflichtungen aus der Anmietung von Geschäftsräumen und Hotelbetrieben. Aufgrund des an die VILA VITA Seedorf GmbH & Co. KG zu zahlenden variablen Pachtbestandteils können diese Verpflichtungen im Zeitverlauf einer gewissen Varianz unterworfen sein. Nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über die sonstigen finanziellen Verpflichtungen:

	Restlaufzeit < 1 Jahr	Restlaufzeit 1 - 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre	Summe
	€	€	€	€
Geschäftsräume	78.692,04	0,00	0,00	78.692,04
Hotelbetriebe	745.041,45	2.536.165,80	3.170.207,25	6.451.414,50
	823.733,49	2.536.165,80	3.170.207,25	6.530.106,54

Gewährleistungsverträge

Es besteht eine Patronatserklärung zugunsten eines verbundenen Unternehmens in Höhe von T€ 350 (Vorjahr: T€ 350).

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der festangestellten Mitarbeiter der Gesellschaft betrug im Jahr 2021 (2020):

- im Hotelbereich	126	(119)
- im Verwaltungsbereich	10	(12)
- im Touristikbereich	18	(16)
	154	(147)

Geschäftsführung

―	Herr Andreas Pohl, Kaufmann

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2021 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 8.198.333,49 ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung in das Geschäftsjahr 2022 vorzutragen.

VI. Nachtragsberichterstattung

Durch den Krieg in der Ukraine wird die VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH voraussichtlich nicht unmittelbar betroffen sein. Indirekte Auswirkungen des Krieges könnten sich durch steigende Rohstoff- und Energiepreise ergeben. Verzögerungen im Warenbezug oder Beschränkungen der Energieversorgung könnten zu Einschränkungen im Hotel- und Gastronomiebetrieb führen. Zum aktuellen Zeitpunkt lassen sich die Auswirkungen nicht verlässlich abschätzen. Die Geschäftsleitung sieht kein greifbares Risiko, dass der Fortbestand der Gesellschaft durch den Krieg in der Ukraine gefährdet sein könnte.

Frankfurt am Main, 9. Mai 2022

gez. Andreas Pohl, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

I. Grundlagen des Unternehmens

Die VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH betreibt die Hotels VILA VITA Burghotel Dinklage und VILA VITA Anneliese Pohl Seedorf in Ganzlin am Plauer See. Sie ist darüber hinaus als Reiseveranstalter und -vermittler tätig, erbringt Managementleistungen und hält Beteiligungen in der Hotellerie und Gastronomie.

Im Zuge eines im Geschäftsjahr stattgefundenen Umwandlungsvorgangs sind die Beteiligungen an den Tochterunternehmen Hotel und Residenz Rosenpark GmbH sowie VILA VITA Gastronomie- und Handelsgesellschaft mbH im Zuge der Gesamtrechtsnachfolge auf den übernehmenden Rechtsträger VILA VITA Marburg GmbH nach Maßgabe des Verschmelzungsvertrages vom 25. Mai 2021 sowie der Zustimmungsbeschlüsse der beteiligten Rechtsträger vom selben Tag übergegangen. Die Verschmelzung erfolgte rückwirkend zum 1. Januar 2021 auf Basis der Schlussbilanzen der übertragenden Rechtsträger zum 31. Dezember 2020.

Der Hotelbetrieb der ehemaligen Hotel und Residenz Rosenpark GmbH sowie die Gastronomiebetriebe der ehemaligen VILA VITA Gastronomie- und Handelsgesellschaft mbH werden durch den übernehmenden Rechtsträger VILA VITA Marburg GmbH fortgeführt.

Mit der einhundertprozentigen Tochtergesellschaft VILA VITA Marburg GmbH, Marburg, die Hotellerie, Gastronomie und Handel in Marburg, Frankfurt und in der Pfalz betreibt, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

II. Wirtschaftsbericht

II.1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Der DEHOGA Bundesverband meldet für 2021 einen realen Umsatzrückgang im Vergleich zum Vorjahr von -2,2 %, nominal ist ein Umsatzanstieg von 0,1 % zu verzeichnen.

Dabei verzeichnet die Gastronomie (inkl. Catering) den höchsten Rückgang mit Werten von -0,8 % nominal und real -4,0 %. In der Hotellerie stieg hingegen den Umsatz zum Vorjahr um nominal 2,0 % und real 0,7 %.

Im Vergleich zum Vorjahr ist eine Aufwärtstendenz in der Hotellerie zu erkennen, gleichzeitig ist ein Abwärtstrend bei dem Gaststättengewerbe und der Gastronomie zu verzeichnen. Die Umsätze im Geschäftsjahr 2021 liegen nominal -36,4 % und real -40,3 % unter dem Umsatz-Niveau von 2019 (vor der Corona-Pandemie).

Betriebsart	2021 ggü. 2020		2021 ggü. 2019
	nominal	real	nominal	real
Beherbergungsgewerbe insgesamt	2,5 %	1,4 %	-43,1 %	-44,9 %
Gaststättengewerbe	-1,4 %	-4,8 %	-31,6 %	-35,0 %
Gastronomie (inkl. Catering)	-0,8 %	-4,0 %	-32,6 %	-37,7 %
Gastgewerbe	0,1 %	-2,2 %	-36,4 %	-40,3 %

II.2. Umsatz- und Auftragsentwicklung

II.2.a. Geschäftsbereich Hotel

Die Gesellschaft betreibt das VILA VITA Burghotel Dinklage in Niedersachsen sowie die Schulungs- und Ferienanlage VILA VITA Anneliese Pohl Seedorf in Mecklenburg-Vorpommern. Darüber hinaus erbringt sie Managementleistungen für die VILA VITA Marburg GmbH, das Hotel- und Feriendorf VILA VITA Pannonia in Österreich sowie das Ferien- und Strandresort VILA VITA Parc an der Algarve in Portugal. Weitere Managementerlöse erzielt die Gesellschaft aus der Geschäftsführungstätigkeit für die Congresszentrum Marburg GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, die ein Kongress- und Veranstaltungszentrum in Marburg betreibt.

Im Jahr 2021 sind die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr von T€ 4.691 auf T€ 4.647 marginal gesunken. Konsequente Kosteneinsparungen über alle Bereiche hinweg und die Nutzung staatlicher Unterstützungen, wie die Gewährung von Billigkeitsleistungen des Bundes in Form einer außergewöhnlichen Wirtschaftshilfe für November 2020 und für Dezember 2020, die Corona-Überbrückungshilfe für kleine und mittelständische Unternehmen, Soloselbstständige und Angehörige der freien Berufe, die in Folge der Corona-Krise erheblichen Umsatzausfälle erleiden (sog. "Überbrückungshilfe III") sowie Zuschüsse der Agentur für Arbeit in Form von Kurzarbeitergeld und von Zuschüssen für Sozialversicherungsbeiträge haben dazu beigetragen, durch Corona verursachte Ergebnisrückgänge abzumildern.

II.2.b. Geschäftsbereich Touristik

Tätigkeitsschwerpunkte im Geschäftsbereich Touristik sind die Reisevermittlung und die Veranstaltung von Individual- und Gruppenreisen, insbesondere für einen Hauptkunden, die Deutsche Vermögensberatung AG (DVAG) und deren Vermögensberater. Im Rahmen dieser Tätigkeit werden neben Großprojekten insbesondere Wettbewerbs- und Seminarreisen nach Portugal an die Algarve (unter anderem VILA VITA Village, Herdade dos Grous, Sunset Village) und nach Österreich ins Burgenland (VILA VITA Pannonia) durchgeführt.

Dabei finden die Großprojekte jedoch nicht in jedem Jahr in vergleichbarem Umfang statt. Hier werden in jedem zweiten Jahr Schwerpunkte gesetzt, die dann zu einem deutlichen Anstieg der Umsatzerlöse führen können.

Die Umsatzerlöse stiegen im Geschäftsjahr 2021 um rund 130,7 % im Vergleich zum Vorjahr. Das Umsatzvolumen der Geschäftsjahre vor Eintritt der Corona-Pandemie kann im Geschäftsjahr aber nicht erreicht werden. Zwar sind die Umsätze des Geschäftsbereichs im "normalen" Geschäftsgang ebenfalls Schwankungen unterworfen, da sich die Frequenz und Magnitude der durchgeführten Eigenveranstaltungen stark unterscheiden kann, dennoch ist die vergleichsweise geringe Höhe des Umsatzes zum Teil auf die Corona-Pandemie bzw. auf die Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie zurückzuführen, da Veranstaltungen nicht in dem Maße durchgeführt werden konnten wie beabsichtigt. Für 2022 sind zwei Großprojekte in Form umsatzstarker Schiffsreisen (T€ 10.300) geplant, weshalb ein Anstieg der Umsatzerlöse für das Jahr 2022 zu erwarten ist.

Die nachfolgende Tabelle vergleicht die erzielten Umsatzerlöse für das Geschäftsjahr 2021 mit dem Vorjahr und stellt sie den Umsatzerlösen des Geschäftsjahres 2019 (Referenzjahr vor der Corona-Pandemie) gegenüber:

	2021 (Ist)	2020 (Ist)	2019 (Ist)
	in TEUR	in TEUR	in TEUR
Großveranstaltungen (bspw. Schiffsreise)	0	0	7.768
Sonstige Veranstaltungen	4.123	1.787	5.808
Summe	4.123	1.787	13.576

II.2.c. Geschäftsbereich Gastronomie

Der Geschäftsbereich Gastronomie liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der einhundertprozentigen Tochtergesellschaft VILA VITA Marburg GmbH. Die VILA VITA Marburg GmbH betreibt das Hotel VILA VITA Rosenpark in Marburg und ist gleichzeitig Betreiberin einer Vielzahl von gastronomischen Betrieben in Marburg, Frankfurt am Main und in der Pfalz. Hierzu gehören unter anderem die Restaurants "Bückingsgarten" und "Marburger Esszimmer" in Marburg, das Restaurant "Waldschlösschen" in Marburg-Dagobertshausen sowie ebendort in direkter Nachbarschaft der Veranstaltungsort "Event- und Kulturscheune". Im pfälzischen Kallstadt betreibt die Gesellschaft die Gastronomie im "Weingut am Nil" sowie in Frankfurt am Main das "Aroma Bistro & Deli". In Dagobertshausen und Kallstadt umfasst das Leistungsspektrum der Gesellschaft außerdem noch ein Übernachtungsangebot in angeschlossenen Pensionen. Darüber hinaus ist die Gesellschaft als Caterer tätig, unter anderem im "Congresszentrum Marburg" und im Mitarbeiterrestaurant der Deutsche Vermögensberatung AG (kurz: DVAG) in Frankfurt am Main. Außerdem betreibt sie den Feinkostladen "VITA Essentials" in Marburg.

Im Jahr 2021 stiegen die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr von T€ 6.843 auf T€ 8.094, was sich insbesondere auf die zunehmenden Lockerungen der coronabedingten Maßnahmen zurückführen lässt. Konsequente Kosteneinsparung über alle Bereiche hinweg und die Nutzung staatlicher Unterstützungsleistungen, wie die Gewährung der November- und Dezemberhilfen für das Jahr 2020, die Überbrückungshilfe III für das Jahr 2021 sowie Zuschüsse der Agentur für Arbeit in Form von Kurzarbeitergeld und Zuschüssen zu Sozialversicherungsbeiträgen haben dazu beigetragen, durch Corona verursachte Umsatzausfälle abzumildern.

Für das Geschäftsjahr 2022 rechnet die Geschäftsführung mit einer Erholung der durch die Pandemie stark gesunkenen Umsätze.

II.3. Investitionen

Im Jahr 2021 wurden im Wesentlichen kleinere Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen durchgeführt. Für das Jahr 2022 plant die Geschäftsführung einige notwendige Ersatzbeschaffungen im Einklang mit dem Pandemiegeschehen, in deren Zuge die Abschreibungen voraussichtlich steigen werden.

II.2.c. Geschäftsbereich Gastronomie

Der Geschäftsbereich Gastronomie liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der einhundertprozentigen Tochtergesellschaft VILA VITA Marburg GmbH. Die VILA VITA Marburg GmbH betreibt das Hotel VILA VITA Rosenpark in Marburg und ist gleichzeitig Betreiberin einer Vielzahl von gastronomischen Betrieben in Marburg, Frankfurt am Main und in der Pfalz. Hierzu gehören unter anderem die Restaurants "Bückingsgarten" und "Marburger Esszimmer" in Marburg, das Restaurant "Waldschlösschen" in Marburg-Dagobertshausen sowie ebendort in direkter Nachbarschaft der Veranstaltungsort "Event- und Kulturscheune". Im pfälzischen Kallstadt betreibt die Gesellschaft die Gastronomie im "Weingut am Nil" sowie in Frankfurt am Main das "Aroma Bistro & Deli". In Dagobertshausen und Kallstadt umfasst das Leistungsspektrum der Gesellschaft außerdem noch ein Übernachtungsangebot in angeschlossenen Pensionen. Darüber hinaus ist die Gesellschaft als Caterer tätig, unter anderem im "Congresszentrum Marburg" und im Mitarbeiterrestaurant der Deutsche Vermögensberatung AG (kurz: DVAG) in Frankfurt am Main. Außerdem betreibt sie den Feinkostladen "VITA Essentials" in Marburg.

Im Jahr 2021 stiegen die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr von T€ 6.843 auf T€ 8.094, was sich insbesondere auf die zunehmenden Lockerungen der coronabedingten Maßnahmen zurückführen lässt. Konsequente Kosteneinsparung über alle Bereiche hinweg und die Nutzung staatlicher Unterstützungsleistungen, wie die Gewährung der November- und Dezemberhilfen für das Jahr 2020, die Überbrückungshilfe III für das Jahr 2021 sowie Zuschüsse der Agentur für Arbeit in Form von Kurzarbeitergeld und Zuschüssen zu Sozialversicherungsbeiträgen haben dazu beigetragen, durch Corona verursachte Umsatzausfälle abzumildern.

Für das Geschäftsjahr 2022 rechnet die Geschäftsführung mit einer Erholung der durch die Pandemie stark gesunkenen Umsätze.

II.3. Investitionen

Im Jahr 2021 wurden im Wesentlichen kleinere Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen durchgeführt. Für das Jahr 2022 plant die Geschäftsführung einige notwendige Ersatzbeschaffungen im Einklang mit dem Pandemiegeschehen, in deren Zuge die Abschreibungen voraussichtlich steigen werden.

III. Darstellung der Lage

III.1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr von T€ 12.041 auf T€ 19.217 erhöht. Die Eigenkapitalquote erhöhte sich ebenfalls von 10,8 % auf 49,5 %.

Auf der Aktivseite lässt sich diese Entwicklung insbesondere auf die gestiegenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um T€ 522 und Forderungen gegen verbundene Unternehmen um T€ 6.926 zurückführen. Dementgegen stehen die um T€ 1.036 gesunkenen liquiden Mittel. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen steigen stichtagsbezogen. Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen wirkt sich im Wesentlichen die Gewinnabführung mit einem Betrag in Höhe von T€ 4.684 sowie das Aufleben von Darlehensforderungen in Höhe von T€ 2.600 gegen das Tochterunternehmen VILA VITA Marburg GmbH positiv aus.

Die Passivseite verzeichnet insbesondere im Eigenkapital einen deutlichen Anstieg. Demgegenüber steht ein Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Das Eigenkapital erhöhte sich zum einen aufgrund des positiven Ergebnisbeitrages der Gesellschaft selbst mit einem Betrag in Höhe von T€ 335 vor Berücksichtigung von Ergebnisabführung. Zum anderen wirkt sich der Ertrag aus der Ergebnisabführung der Tochtergesellschaft VILA VITA Marburg GmbH mit T€ 4.684 positiv auf die Vermögenslage aus. Der Jahresüberschuss in Höhe von T€ 8.198 führt zu einer deutlichen Erhöhung des Eigenkapitals. Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter verminderten sich stichtagsbezogen von T€ 3.012 im Vorjahr auf T€ 999 im aktuellen Berichtsjahr.

III.2. Finanzlage

Der Finanzmittelfonds hat sich zum 31. Dezember 2021 im Vergleich zum Vorjahr um T€ 1.036 vermindert.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr T€ -983 und bleibt negativ, konnte sich aber gegenüber dem Vorjahr verbessern. Im Hinblick auf die Entwicklung des Cashflows aus operativer Tätigkeit wird auf die Erläuterungen zur Vermögenslage verwiesen.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit weist einen negativen Wert von T€ -7 und der Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten ebenfalls einen negativen Wert von T€ -46 auf.

Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachzukommen.

III.3. Ertragslage

Das Betriebsergebnis konnte sich mit einem Anstieg von T€ 616 im Vorjahr auf T€ 987 im Berichtsjahr gegenüber deutlich verbessern. Diese Entwicklung lässt sich insbesondere auf die gestiegenen Umsatzerlöse von T€ 9.788 im Vorjahr auf T€ 13.724 im Berichtsjahr zurückführen, was einen relativen Anstieg von 40,2 % entspricht. Die Materialaufwendungen sind in einem ähnlichen Verhältnis von T€ 3.106 im Vorjahr auf T€ 6.265 im Berichtsjahr gestiegen. Demgegenüber stehen um T€ 889 gesunkene Personalaufwendungen, welche auf die Inanspruchnahme der Kurzarbeit-Regelung zurückzuführen sind.

Einen besonders großen Anteil an den gestiegenen Umsatzerlösen und Materialaufwendungen trägt der Eigenveranstaltungsbereich bei. Konnten im vergangenen Jahr aufgrund der coronabedingten Beschränkungen keine Großveranstaltungen stattfinden, hat die Gesellschaft im Berichtsjahr wieder einzelne Großveranstaltungen durchgeführt.

Das Finanzergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr von T€ -3.682 auf T€ 4.630 erhöht. Diese Entwicklung lässt sich insbesondere durch Erträge aus der Ergebnisabführung in Höhe von T€ 4.684 erklären. Im Vorjahr wirkten sich Verlustübernahmen in Höhe von insgesamt T€ 3.574 negativ auf das Finanzergebnis aus.

Das neutrale Ergebnis (Differenz zwischen neutralen Erträgen und Aufwendungen) ist von T€ 331 Vorjahr auf T€ 4.545 gestiegen. Grund für den Anstieg sind das Aufleben der Darlehensforderungen (T€ 2.600) sowie die in diesem Jahr erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen staatlichen Unterstützungsleistungen in Form der November- und Dezemberhilfe für das Jahr 2020, der Überbrückungshilfe III sowie der Erstattung der Sozialversicherungsbeiträge zum Kurzarbeitergeld mit einem Gesamtbetrag in Höhe von T€ 1.896.

Die Steueraufwendungen haben sich gegenüber dem Vorjahr auf T€ 1.504 signifikant erhöht (Vorjahr: Erträge aus Steuererstattungen T€ 312), was sich auf das gestiegene Jahresergebnis vor Steuern zurückführen lässt.

Insgesamt führen die vorgenannten Entwicklungen zu einer Verbesserung des Jahresergebnisses von einem Verlust im Vorjahr in Höhe von T€ -3.195 zu einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 8.198 im Berichtsjahr.

IV. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft (Chancen und Risiken)

Die auch nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2021 anhaltende Corona-Pandemie trifft die Branchen Hotellerie, Gastronomie und Touristik weiterhin. Insbesondere durch die von Bund und Ländern getroffenen Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie ist auch weiterhin mit Umsatzeinbußen zu rechnen, jedoch nicht in dem Ausmaß wie im Vorjahr. Die weiterhin volatile Entwicklung in Bezug auf staatlich angeordnete Restriktionen auf das Gastronomie- und Hotelgewerbe ist mit heutigem Kenntnisstand in unseren Planungsszenarien berücksichtigt.

Die seit November 2020 andauernde Schließung von Gastronomiebetrieben und die Untersagung von Hotelübernachtungen aus touristischen Gründen wurde zwar im Juni 2021 aufgehoben und die Hotelbetriebe der VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH haben ihren Betrieb mittlerweile wieder aufgenommen, dennoch gibt es Einschränkungen bei Großveranstaltungen, die sowohl gesetzlich als auch wirtschaftlich motiviert sind.

Wir gehen zum jetzigen Zeitpunkt nicht von erneuten angeordneten Schließungen der Betriebe aus. Dennoch rechnen wir von einer zögerlichen Inanspruchnahme des Gastronomie- und des Hotellerie-Angebotes. Durch die Aufhebung der bundeseinheitlichen Corona-Maßnahmen rechnen wir mit einem besseren Ausblick auf das Geschäftsjahr 2022. Gleichwohl bleibt die weitere Entwicklung, insbesondere durch eventuelle neue Corona-Varianten, volatil. Die Umsätze und Ergebnisse des Touristikbereichs sind unter anderem auch außerhalb des Pandemiegeschehens starken Schwankungen unterworfen. Sollten, wie in der Vergangenheit, erneut Großprojekte durchgeführt und die Kontingente der DVAG für Schulungs- und Incentivereisen weiter ausgebaut werden, rechnen wir langfristig mit Umsatz- und Ergebnissteigerungen. Im umgekehrten Fall sind jedoch auch Umsatz- und Ergebnisreduzierungen nicht auszuschließen. Die Ausführungen zu Schulungs- und Incentivereisen der DVAG betreffen auch den Geschäftsbereich Hotel.

Das abgelaufene Geschäftsjahr hat wieder einmal gezeigt, dass die Entwicklungen aufgrund der Corona-Pandemie unkalkulierbar bleiben und der weitere Fortgang somit einen gewissen Grad an Unsicherheit in sich birgt. In Bezug auf die Umsatz- und Ergebnisentwicklung für das Geschäftsjahr 2022 planen wir, wieder an die Entwicklung vor der Corona-Pandemie anzuschließen. Im Geschäftsjahr 2022 wird mit einem Umsatzanstieg von 92 % gerechnet. Ebenfalls wird mit einer Steigerung des GOP in Höhe von T€ 832 gerechnet. Wir gehen davon aus, dass wir ein positives Ergebnis (NOP) erwirtschaften, sofern die Schlussabrechnungen der staatlichen Unterstützungen keinen negativen Effekt hinterlassen werden. Jedoch kann aufgrund der weltpolitischen Entwicklung keine belastbare Aussage getroffen werden.

Laut unserer Liquiditätsplanung ist die Zahlungsfähigkeit bis mindestens Dezember 2023 gesichert. Staatliche Unterstützungsleistungen wurden in unsere Planungsszenarien nicht einbezogen. Wie weit sich die Entwicklung der Corona-Pandemie darüber hinaus auf die Liquidität auswirkt, ist momentan nicht abzusehen.

Durch den Krieg in der Ukraine wird die VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH voraussichtlich nicht unmittelbar betroffen sein. Indirekte Auswirkungen des Krieges könnten sich durch steigende Rohstoff- und Energiepreise ergeben. Verzögerungen im Warenbezug oder Beschränkungen der Energieversorgung könnten zu Einschränkungen im Hotel- und Gastronomiebetrieb führen. Zum aktuellen Zeitpunkt lassen sich die Auswirkungen nicht verlässlich abschätzen. Die Geschäftsleitung sieht kein greifbares Risiko, dass der Fortbestand der Gesellschaft durch den Krieg in der Ukraine gefährdet sein könnte.

Frankfurt am Main, 9. Mai 2022

gez. Andreas Pohl, Geschäftsführer

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der VILA VITA HOTEL und TOURISTIK GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie, ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, 13. Juni 2022

Mazars GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Gloger, Wirtschaftsprüfer

gez. Kölbel, Wirtschaftsprüfer

HRB 28947

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 19. Januar 2023 festgestellt.

Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses

Vortrag des Bilanzgewinns von € 9.394.184,34 auf neue Rechnung.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der im Jahresabschluss 2021 ausgewiesene Bilanzgewinn von € 9.394.184,34, der sich aus dem Jahresüberschuss von € 8.198.333,49 und dem Gewinnvortrag von € 1.195.850,85 zusammensetzt, wird auf neue Rechnung vorgetragen.