Acconsis Holding AG Steuerberatungsgesellschaft

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	1.557.762,00	170.415,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	130.762,00	143.415,00
II. Finanzanlagen	1.427.000,00	27.000,00
B. Umlaufvermögen	592.871,61	1.898.194,84
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	365.214,09	1.647.375,94
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	227.657,52	250.818,90
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.150.633,61	2.068.609,84

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	869.801,90	1.149.362,22
I. gezeichnetes Kapital	51.000,00	51.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-2.660,00	0,00
2. eingefordertes Kapital	48.340,00	51.000,00
II. Kapitalrücklage	25.607,55	25.607,55
III. Gewinnrücklagen	5.100,00	5.100,00
IV. Bilanzgewinn	790.754,35	1.067.654,67
B. Rückstellungen	362.349,66	565.978,93
C. Verbindlichkeiten	918.482,05	353.268,69
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.150.633,61	2.068.609,84

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Acconsis Holding AG Steuerberatungsgesellschaft

Firmensitz laut Registergericht: München

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: München

Register-Nr.: 225814

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

3.2 Bank- und Kassenbestände

Die Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Kassenbestände sind zum Nennwert angesetzt.

3.3 Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Im Geschäftsjahr wurden 2.660 eigene Aktien zum Preis von 186 EUR je Stück im Nennwert von 1 EUR erworben.

Der Anteilserwerb erfolgte zum Zwecke kurzfristigen Beteiligung im Rahmen des Berufsträgerbeteiligungsprogrammes..

Der Anteil am Grundkapital beträgt 5,216 %. Die eigenen Anteile im Nominalbetrag von 2.660,00 EUR wurden offen vom Grundkapital abgesetzt.

3.4 Angaben zur Entwicklung des Bilanzgewinns

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:		EUR
Jahresüberschuss	2021
Jahresüberschuss 2021		215.199,68
+/- Gewinn-/Verlustvortrag aus VJ		1.067.654,67
- Entnahme Kapitalrücklage		0,00
+/- Entnahme/Einstellung Gewinnrücklagen		-492.100,00
- Ausschüttung		0,00
Bilanzgewinn	31.12.2021
Bilanzgewinn zum 31.12.2021		790.754,35

3.5 Zusätzliche Angaben zu den Gewinnrücklagen

Entwicklung des Postens Gewinnrücklagen:

Von den Gewinnrücklagen wurde ein Betrag in Höhe von 492.100,00 EUR aufgrund des Erwerbs eigener Anteile in Abzug gebracht. Es handelt sich dabei um den Kaufpreis abzüglich des Nominalanteils der eigenen Anteile. Insofern erfolgt dem Gesetz entsprechend eine passive Absetzung und kein Ansatz der erworbenen Anteile auf der Aktivseite der Bilanz.

3.6 Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von 1.067.654,67 EUR einbezogen.

3.7 Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der
Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

3.8 Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 918.482,05 EUR (Vorjahr: 353.268,69 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

3.9 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Bürgschaften zugunsten verbundener Unternehmen in Höhe von 8.752.538,14 EUR (Vj. 7.352.538,14 EUR). Die zugrundeliegenden Verbindlichkeiten valutieren zum 31.12.2021 mit 3.777.372,78 EUR. Mit einer Inanspruchnahme ist aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Begünstigten nicht zu rechnen.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Angaben in Fortführung des Jahresergebnisses

In Fortführung des Jahresergebnisses erfolgt die nachfolgende Darstellung:

Posten der Ergebnisverwendung	Betrag
	EUR
+ Jahresüberschuss	215.199,68
+ Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	1.067.654,67
Entnahmen aus Gewinnrücklagen
Einstellungen in Gewinnrücklagen
- Einstellungen in die Rücklage für eigene Aktien	492.100,00
= Bilanzgewinn	790.754,35

5. Sonstige Angaben

5.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0,0.

5.2 Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Vorstand: Stefan Herzer,Wp/STB
Dr. Andreas Hofner STB/RA
Wolfgang Stamnitz Wp/STB (bis 18.04.2021)

Aufsichtsrat: Markus Deißler (Vorsitzender),
Christoph Forster-Treiling
Richard Matzinger

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

München, 10.02.2022

Acconsis Holding AG Steuerberatungsgesellschaft
München


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Herzer	Dr. Hofner

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.03.2022 festgestellt.

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