Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH

Bad Sassendorf

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software		88.584,00	113.026,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	43.752.501,00		46.989.442,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.746.189,00		850.828,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.848.432,00		2.707.920,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.136.665,41		2.481.313,26
		59.483.787,41	53.029.503,26
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.253,35		4.296,65
2. Genossenschaftsanteile	550,00		0,00
		2.803,35	4.296,65
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	145.887,53		97.998,93
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	27.327,93		35.874,45
		173.215,46	133.873,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.632.246,63		3.965.258,30
2. Forderungen gegen Gesellschafter	23.566,69		19.620,55
3. Sonstige Vemögensgegenstände	176.499,25		637.085,26
		4.832.312,57	4.621.964,11
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		31.778.583,46	31.627.796,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten		222.876,01	201.546,39
		96.582.162,26	89.732.005,89

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100.000,00
II. Kapitalrücklage	50.751.966,29		50.751.966,29
III. Verlustvortrag	-399.093,31		-1.899.655,52
IV. Konzernergebnis	890.147,23		1.601.777,54
V. Nicht beherrschende Anteile	2.621.752,21		2.475.784,61
		53.964.772,42	53.029.872,92
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	51.774,00		45.991,00
2. Steuerrückstellungen	304,64		2.448,02
3. Sonstige Rückstellungen	2.704.929,91		3.072.993,01
		2.757.008,55	3.121.432,03
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.217.948,72		22.076.596,72
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.262.054,84 (€ 1.247.602,32)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 27.955.893,88 (€ 20.828.994,40)
2. Erhaltene Anzahlungen	244.958,58		247.974,29
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 244.958,58 (€ 247.974,29)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.074.733,40		2.007.365,56
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.074.733,40 (€ 2.007.365,56)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	6.678.078,91		6.707.417,10
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 30.078,56 (€ 29.338,19)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 6.648.000,35 (€ 6.678.078,91)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.587.687,37		2.485.987,93
- davon aus Steuern € 323.038,25 (€311.246,31)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 2.042,53 (€ 4.306,98)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 2.584.479,04 (€ 2.482.779,60)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 3.208,33 (€ 3.208,33)
		39.803.406,98	33.525.341,60
D. Rechnungsabgrenzungsposten		56.974,31	55.359,34
		96.582.162,26	89.732.005,89

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

	2021		2020
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		42.799.079,87	42.211.646,78
2. Sonstige betriebliche Erträge		1.364.982,07	2.586.178,35
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-5.400.534,94		-5.239.528,28
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-4.154.355,39		-4.770.175,08
		-9.554.890,33	-10.009.703,36
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-22.590.954,58		-22.569.156,61
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.671.179,30		-4.599.163,85
- davon für Altersversorgung € -579.331,36 (€ -584.164,89)
		-27.262.133,88	-27.168.320,46
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-2.501.814,10	-2.098.436,44
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-2.989.592,25	-3.062.934,72
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.268,35	2.463,74
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-896.328,79	-831.551,15
- davon aus Aufzinsung € -2.336,08 (€ -1.563,88)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-4.459,60	1.206,28
10. Ergebnis nach Steuern		956.111,34	1.630.549,02
11. Sonstige Steuern		-16.650,70	-19.594,95
12. Konzernjahresüberschuss		939.460,64	1.610.954,07
13. Nicht beherrschende Anteile		-49.313,41	-9.176,53
14. Konzernergebnis		890.147,23	1.601.777,54

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben zum Konzern

Der Konzernabschluss der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf, zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des HGB aufgestellt. Das Mutterunternehmen hat seinen Sitz in Bad Sassendorf. Es ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter HRB 7420 eingetragen.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 ist auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens aufgestellt, der zugleich auch Abschlussstichtag aller einbezogenen Tochterunternehmen ist.

II. Konsolidierungskreis

Mutterunternehmen ist die Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf. Sie hält Beteiligungen an folgenden Gesellschaften:

Gesellschaft, Sitz der Gesellschaft	Beteiligung %
Unmittelbare Beteiligungen
Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, Bad Sassendorf	94,9
Gesundheitszentrum in Bad Waldliesborn GmbH, Lippstadt-Bad Waldliesborn	94,9
Hellweg Servicemanagementgesellschaft mbH, Bad Sassendorf	100,0
Mittelbare Beteiligungen
Klinik Quellenhof GmbH, Bad Sassendorf ¹⁾	94,9
Klinik am Hellweg GmbH, Bad Sassendorf ¹⁾	94,9
Klinik Lindenplatz GmbH, Bad Sassendorf ¹⁾	94,9

¹⁾ Die drei Klinik-Gesellschaften sind 100%-ige Tochtergesellschaften der Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, Bad Sassendorf.

Unterjährig ist die Hellweg Energiemanagementgesellschaft mbH i.L., Bad Sassendorf, erloschen. Die Löschung wurde am 18. November 2021 in das Handelsregister eingetragen. Aufgrund der Löschung sind die Zahlen des Geschäftsjahres nicht uneingeschränkt mit denen des Vorjahres zu vergleichen.

Als Tochterunternehmen werden im Wege der Vollkonsolidierung die nachfolgenden genannten Gesellschaften in den Konzernabschluss einbezogen:

―	Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, Bad Sassendorf
―	Gesundheitszentrum in Bad Waldliesborn GmbH, Lippstadt-Bad Waldliesborn
―	Hellweg Servicemanagementgesellschaft mbH, Bad Sassendorf
―	Klinik Quellenhof GmbH, Bad Sassendorf
―	Klinik am Hellweg GmbH, Bad Sassendorf
―	Klinik Lindenplatz GmbH, Bad Sassendorf

III. Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung für Unternehmen, die vor dem 1. Januar 2010 erworben wurden, erfolgt auch weiterhin nach der Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a.F.). Dieses Vorgehen erfolgt in Übereinstimmung mit der Regelung des Art. 66 Abs. 3 Satz 4 EGHGB, welcher die verpflichtende Anwendung der Neubewertungsmethode für Geschäftsjahre vorsieht, die nach dem 31. Dezember 2009 beginnen.

Bei der Kapitalkonsolidierung erfolgte die Verrechnung mit dem Eigenkapital auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der jeweiligen erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss (31. Dezember 2006). Bei den Gesellschaften Klinik am Hellweg GmbH, Klinik Lindenplatz GmbH sowie Hellweg Servicemanagementgesellschaft mbH erfolgte die Erstkonsolidierung zum Erwerbszeitpunkt (Gründungsdatum).

Der bei der Erstkonsolidierung der Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad entstandene passive Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 45.987 wurde im Geschäftsjahr 2008 in die Kapitalrücklage umgegliedert, da sich der Unterschiedsbetrag aus der zulässigen Unterbewertung der Sacheinlagen der Gesellschafter bei dem Mutterunternehmen ergeben hat.

Der bei der Erstkonsolidierung entstandene aktive Unterschiedsbetrag aus Kapitalkonsolidierung der Gesundheitszentrum in Bad Waldliesborn GmbH (TEUR 45) wurde zum Zeitpunkt der erstmaligen Aufstellung des Konzernabschlusses (31. Dezember 2006) zu Lasten des Konzernergebnisses voll abgeschrieben.

Gemäß § 307 Abs. 1 HGB werden die Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital als "Nicht beherrschende Anteile" gesondert innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen. Der im Jahresergebnis enthaltene, anderen Gesellschaftern zustehende Gewinn bzw. Verlust ist gemäß § 307 Abs. 2 HGB in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter der Bezeichnung "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgte nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen und der entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgte gemäß § 305 Abs. 1 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse und sonstigen betrieblichen Erträge zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinserträge sind ebenso mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden.

Eliminierungen von Zwischenergebnissen waren nicht erforderlich.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochterunternehmen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Dabei wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 1 bis 50 Jahre), bewertet.

Die in den Finanzanlagen enthaltenen Beteiligungen und Genossenschaftsanteile werden mit ihren übertragenen Buchwerten bzw. zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Jahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.

V. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Konzernbilanz erfassten Anlagegegenstände ist aus dem beigefügten Konzern-Anlagenspiegel ersichtlich.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich in voller Höhe (Euro 23.566,69; Vorjahr: Euro 19.620,55) um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von Euro 51.774,00 wurden nach der versicherungsmathematischen Barwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	durchschnittlicher Marktzins von 1,35 % bei einer durchschnittlichen mittleren Restlaufzeit von sieben Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
•	Sterbetafeln nach Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G".

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbesteuer.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2021	31.12.2020
	Euro	Euro
Rückstellungen für Personalkosten	1.809.590,49	1.822.931,70
Rentenverpflichtung aus Grundstückskauf	270.121,09	282.582,95
Noch nicht abgerechnete Bauleistungen	101.351,18	480.215,10
Rückstellungen für Abschluss-, Prüfungs- und Beratungskosten	144.200,00	139.000,00
Rückstellungen für Aufbewahrung	115.300,00	142.400,00
Rückstellungen für Sonderzahlungen	87.600,00	87.600,00
Sonstige	176.767,15	118.263,26
Summe	2.704.929,91	3.072.993,01

In den Rückstellungen für Personalkosten ist eine Rückstellung für Altersteilzeit mit einem Erfüllungsbetrag in Höhe von Euro 356.944,00 enthalten. Der beizulegende Zeitwert der mit dieser Verpflichtung saldierten Rückdeckungsversicherung beträgt Euro 271.510,70. Die Rückstellung für Altersteilzeit wurde mit dem versicherungsmathematischen Barwert bemessen. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	durchschnittlicher Marktzins von 0,34%, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde,
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G".

Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:

Verbindlichkeitenspiegel

	Stand 31.12.2021	Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.217.948,72	1.262.054,84	5.028.579,54	22.927.314,34
(Vorjahr)	(22.076.596,72)	(1.247.602,32)	(4.920.477,12)	(15.908.517,28)
2. Erhaltene Anzahlungen	244.958,58	244.958,58	0,00	0,00
(Vorjahr)	(247.974,29)	(247.974,29)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.074.733,40	1.074.733,40	0,00	0,00
(Vorjahr)	(2.007.365,56)	(2.007.365,56)	(0,00)	(0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	6.678.078,91	30.078,56	6.128.098,61	519.901,74
(Vorjahr)	(6.707.417,10)	(29.338,19)	(2.624.945,57)	(4.053.133,34)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.587.687,37	2.584.479,04	2.750,00	458,33
(Vorjahr)	(2.485.987,93)	(2.482.779,60)	(2.750,00)	(458,33)
Summe	39.803.406,98	5.196.304,42	11.159.428,15	23.447.674,41
(Summe Vorjahr)	(33.525.341,60)	(6.015.059,96)	(7.548.172,69)	(19.962.108,95)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zum 31. Dezember 2021 wie folgt gesichert:

Art der Besicherung:	Euro
Grundschulden, Verpfändung von Bankkonten und Abtretung von Einnahmen aus Mietverträgen	28.943.093,78
Ausfallbürgschaften von:
Kreis Soest	105.819,15
Stadt Lippstadt	169.035,79
Gesamt:	29.217.948,72

Zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen in voller Höhe, wie auch im Vorjahr, auf sonstige Verbindlichkeiten.

VI. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse des Konzerns, die ausschließlich im Inland erzielt werden, gliedern sich in Erlöse aus Therapieleistungen (Euro 40.789.802,40), Erlöse aus Bäder- und Saunabetrieb (Euro 633.857,00) und Erlöse aus sonstigen Leistungen (Euro 1.375.420,47).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind als außerordentliche Erträge Ausgleichszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen nach § 111 d SGB V in Höhe von Euro 694.662,64 enthalten.

Die periodenfremden Erträge in Höhe von Euro 453.692,37 sind in den Umsatzerlösen (Euro 37.934,67), den sonstigen betrieblichen Erträgen (Euro 413.970,88) und in den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Euro 1.786,82) enthalten. Sie resultieren primär aus der Auflösung von Rückstellungen sowie aus Zahlungen im Rahmen eines Vergleiches.

Die periodenfremden Aufwendungen betragen Euro 290.050,04 und entfallen in voller Höhe auf sonstige betriebliche Aufwendungen. Sie resultieren überwiegend aus Verlusten aus Anlagenabgängen und nachlaufenden Betriebskosten.

Die Vermögenserträge aus der Rückdeckungsversicherung wurden mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung wie folgt verrechnet:

	Euro
Zinsaufwand aus Aufzinsung	-1.553,00
Vermögenserträge aus Rückdeckungsversicherung	1.304,27
	-248,73

VII. Sonstige Angaben

Zahl der durchschnittlichen Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2021 betrug die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer:

	Kopfzahl
Arztabteilung	119
Pflege	153
Therapie und Beratung	188
Hauswirtschaft	189
Verwaltung	109
Technik	25
Sonstige	88
	871

Zusatzversorgung

Die Konzerngesellschaft Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, ist Mitglied der Kommunalen Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe (ZVK), Münster. Zweck der Zusatzversorgungskasse ist es, den Arbeitnehmern im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Gesellschaft hat mit der ZVK vereinbart, dass alle Arbeitnehmer zu versichern sind, die nach dem Tarifvertrag über die Versorgung der Arbeitnehmer des Bundes und der Länder sowie von Arbeitnehmern kommunaler Verwaltungen und Betriebe zu versichern wären. Der derzeitige Umlagesatz beträgt 4,5 %, ferner wurde für 2021 ein Sanierungsgeld von 3,25 % (Vorjahr: 3,25 %) berechnet. Diese Beträge trägt ausschließlich der Arbeitgeber. Die Summe der vertraglich vereinbarten umlagepflichtigen Löhne und Gehälter für das Jahr 2021 betrug Euro 5.715.065,94 (Vorjahr: 5.631 T€). Da die Finanzierung der Versorgungsleistungen der ZVK im sogenannten Umlageverfahren (Abschnittsdeckungsverfahren) erfolgt, bestehen Unterdeckungen für zukünftige Versorgungslasten. Nach Auffassung des HFA des IDW liegt bei dieser Art der Zusatzversorgung eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die nach Art. 28 Abs. 1 EGHGB ein Passivierungswahlrecht besteht. In Ausübung des Passivierungswahlrechtes werden diese mittelbaren Pensionsverpflichtungen von der Gesellschaft nicht bilanziert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2021 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen des Konzerns in Höhe von Euro 5.700.834,89. Diese Verpflichtungen setzen sich aus in Auftrag gegebene Umbaumaßnahmen (Bestellobligo) in Höhe von Euro 3.220.679,42, welche zu einem großen Anteil fremdfinanziert werden, aus Serviceverträgen in Höhe von Euro 2.318.219,84, aus Mietverträgen in Höhe von Euro 31.095,60 und aus Leasingverträgen in Höhe von Euro 130.840,03 zusammen.

Vorteil des Bestellobligos ist die Sicherung der entsprechenden Leistungen, Risiko ist die eingegangene Verpflichtung. Die Miet- und Leasingverträge dienen zur Sicherung der Liquidität. Dieses ist auch der primäre Vorteil. Das Risiko ist in der Vertragsbindung zu sehen.

Die Serviceverträge dienen zur Sicherung des operativen Geschäftes und sind teilweise gesetzlich verpflichtend. Risiken neben der Vertragslaufzeit sind hier keine zu erkennen.

Honorar des Abschlussprüfers

Das für das Berichtsjahr als Aufwand erfasste Honorar unseres Abschlussprüfers, der NOW Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, für die Prüfung des Konzernabschlusses und die Prüfung der Jahresabschlüsse der einbezogenen Unternehmen beträgt Euro 94.367,00.

Am Stichtag stand kein Betrag zur Ausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

Die Aufsichtsratsvergütungen betrugen im Geschäftsjahr Euro 5.043,06 (Vorjahr: Euro 2.320,40).

Im Geschäftsjahr 2021 erfolgte die Geschäftsführung durch den Geschäftsführer:

―	Herr Stephan Eydt, Ass. iur.

Der Geschäftsführer hat von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Mutterunternehmens, Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, in Höhe von Euro 11.299,15 mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

Der Konzernabschluss der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf, wird im elektronischen Bundesanzeiger unter der Nummer HRB 7420 veröffentlicht.

Bad Sassendorf, den 8. September 2022

gez. Stephan Eydt, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.011.500,56	9.520,23	499,70	0,00	1.020.521,09
Entgeltlich erworbene EDV-Software
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	133.278.328,40	170.720,87	824.796,10	-1.923.905,31	130.700.347,86
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.049.298,12	318.033,42	852.936,25	1.966.907,31	10.481.302,60
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.446.362,70	592.973,32	1.059.528,58	152.905,59	17.132.713,03
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.481.313,26	7.851.260,34	0,00	-195.907,59	10.136.666,01
	162.255.302,48	8.932.987,95	2.737.260,93	0,00	168.451.029,50
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	4.296,65	0,00	2.043,30	0,00	2.253,35
2. Genossenschaftsanteile	0,00	550,00	0,00	0,00	550,00
	4.296,65	550,00	2.043,30	0,00	2.803,35
Gesamt	163.271.099,69	8.943.058,18	2.739.803,93	0,00	169.474.353,94

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	898.474,56	33.962,23	499,70	0,00	931.937,09
Entgeltlich erworbene EDV-Software
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	86.288.886,40	1.642.444,57	823.136,70	-160.347,41	86.947.846,86
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.198.470,12	220.207,95	843.911,88	160.347,41	7.735.113,60
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.738.442,70	605.198,75	1.059.360,42	0,00	14.284.281,03
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,60	0,00	0,00	0,60
	109.225.799,22	2.467.851,87	2.726.409,00	0,00	108.967.242,09
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	110.124.273,78	2.501.814,10	2.726.908,70	0,00	109.899.179,18

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021
	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	88.584,00
Entgeltlich erworbene EDV-Software
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	43.752.501,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.746.189,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.848.432,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.136.665,41
	59.483.787,41
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	2.253,35
2. Genossenschaftsanteile	550,00
	2.803,35
Gesamt	59.575.174,76

Konzernkapitalflussrechnung 2021

			2021	2020
			€	T€
1.		Konzernjahresüberschuss (einschließlich beherrschender Anteile)	939.460,64	1.611
2.	+ /-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.501.814,10	2.098
3.	+ / -	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-366.759,56	-964
4.	+ /-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ Erträge (bspw. Abschreibung auf ein aktiviertes Disagio)	-4.558,08	0
5.	- / +	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-271.020,22	-34
6.	+ / -	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-817.587,16	1.831
7.	-/ +	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	10.846,93	-349
8.	-/ +	Zinsaufwendungen/Zinserträge	895.060,44	832
9.	-/+	Ertragsteueraufwand/-ertrag	4.459,60	-1
10.	- / +	Ertragsteuerzahlungen	-19.206,00	-15
11.		Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	2.872.510,69	5.009
12.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-9.520,23	-66
13.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	2,00	920
14.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-8.932.987,95	-11.319
15.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	2.043,30	0
16.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-550,00	0
17.	=	Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-8.941.012,88	-10.465
18.	+	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	7.689.416,38	9.783
19.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-595.716,11	-1.037
20.	-	gezahlte Zinsen	-874.410,72	-830
21.	=	Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	6.219.289,55	7.916
22.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes (Summe aus Zf. 11, 17, 21)	150.787,36	2.460
23.	+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	31.627.796,10	29.167
24.	=	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	31.778.583,46	31.628

Der Finanzmittelfonds spiegelt den Bestand an Zahlungsmitteln wider und entspricht dem Bilanzposten Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten.

Konzerneigenkapitalspiegel 2021

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Verlustvortrag	Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
	T€	T€	T€	T€	T€
Stand am 01.01.2020	100	50.752	-3.321	1.421	48.952
Sonstige Veränderungen	0	0	0	0	0
Konzernjahresüberschuss	0	0	1.421	181	1.602
Stand am 31.12.2020	100	50.752	-1.900	1.602	50.554
Sonstige Veränderungen	0	0	-101	0	-101
Konzernjahresüberschuss	0	0	1.602	-712	890
Stand am 31.12.2021	100	50.752	-399	890	51.343

	Nicht beherrschende Anteile			Konzerneigenkapital
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste	Summe	Summe
	T€	T€	T€	T€
Stand am 01.01.2020	2.428	39	2.467	51.419
Sonstige Veränderungen	225	-225	0	0
Konzernjahresüberschuss	0	9	9	1.611
Stand am 31.12.2020	2.653	-177	2.476	53.030
Sonstige Veränderungen	-80	177	97	-4
Konzernjahresüberschuss	0	49	49	939
Stand am 31.12.2021	2.573	49	2.622	53.965

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH ist ein Zusammenschluss der beiden Heilbäder Bad Sassendorf und Bad Waldliesborn im Kreis Soest, bestehend aus den Gesellschaften Saline Bad Sassendorf GmbH und Gesundheitszentrum in Bad Waldliesborn GmbH.

Durch die Fusion soll die öffentliche Gesundheitspflege und die vorbeugende Heilfürsorge durch den Erhalt der Kur-, Gesundheits- und Rehabilitationseinrichtungen der Tochtergesellschaften erreicht werden und in einem sich immer weiter globalisierenden Gesundheitsmarkt zu einer verstärkten Marktposition gegenüber anderen Leistungserbringern und Kostenträgern führen.

Als Muttergesellschaft und Kapitalgesellschaft ist sie gemäß §§ 290, 297 Abs. 1 HGB verpflichtet, einen Konzernabschluss sowie einen Konzernlagebericht aufzustellen.

Bezüglich des Konsolidierungskreises verweisen wir auf unsere Ausführungen im Anhang.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage 2021 in Deutschland war weiterhin stark geprägt von der Corona-Pandemie; das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt Deutschlands war 2,7% höher als in 2020. Die Verbraucherpreise waren im Vergleich zum Vorjahr um 3,1% höher.

Der Konzern Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH besteht aus den Heilbädern Bad Sassendorf und Bad Waldliesborn und betreibt Rehabilitationseinrichtungen, ambulante Therapiezentren und ein Thermalsolebad. Hieraus ergeben sich nachfolgend erläuterte Rahmenbedingungen.

Nach Angaben des Landesbetriebes Information und Technik Nordrhein-Westfalen (IT.NRW) stieg die Zahl der Gästeankünfte in den nordrhein-westfälischen Mineral-, Moor-, Sole- und Thermalbädern im Zeitraum Januar bis Dezember 2021 gegenüber dem Vorjahreszeitraum um +1,4% auf rund 657.255, die Zahl der Übernachtungen erhöhte sich entsprechend um 4,1% auf nunmehr rund 3,808 Mio. Die Zahl der Anreisen in den Vorsorge- und Reha-Kliniken stieg 2021 im Vergleich zu 2020 um 2,1% auf 104.641; auch die Zahl der Übernachtungen stieg um 3,6% auf 2,492 Mio. Auf Landesebene nahm die Zahl der Anreisen in Vorsorge- und Rehabilitationskliniken nach Angaben der Landesdatenbank NRW um 4,8% auf jetzt 199.207 zu. Die Übernachtungen in Vorsorge- und Rehakliniken lagen 2021 bei rund 5,286 Mio. und damit um 5,3% höher als 2020.

Gemäß den Statistiken der Landesdatenbank NRW ist in Bad Sassendorf die Anzahl der Gästeankünfte in 2021 gegenüber 2020 insgesamt um 7,6% gestiegen und liegt nun bei 56.295. Die Anzahl der Übernachtungen betrug insgesamt 449.521 und erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 29.278 (Vorjahr: 420.243). In den Vorsorge- und Reha-Kliniken am Standort Bad Sassendorf stieg die Zahl der Ankünfte im Vergleich zum Vorjahr um 2,4% auf jetzt 15.777.

In Verbindung mit der mittleren Verweildauer von 21,9 Tagen im Berichtsjahr führte dieses zu einem Anstieg der Übernachtungen in Höhe von 3,4% auf 346.135 (Vorjahr: 334.914).

Im Kurort Bad Waldliesborn erhöhte sich nach offizieller Datenerhebung der örtlichen Touristikgesellschaft die Anzahl der touristischen Übernachtungen auf insgesamt 8.897 (Vorjahr: 2.167) Übernachtungen und stieg damit um das 4,1-fache gegenüber dem Vorjahr an.

Laut dem Forschungsportal der Deutschen Rentenversicherung (DRV) verzeichnete die DRV im Jahr 2021 bundesweit einen Rückgang bei den Anträgen für Maßnahmen zur medizinischen Rehabilitation gegenüber dem Vorjahr um 2,1%. Die Ausgaben der Gesetzlichen Krankenversicherung für Vorsorge- und Rehabilitationsleistungen sind laut den Angaben des GKV-Spitzenverbandes 2021 jedoch gegenüber dem Vorjahr um rund 11,3% (Vorjahr: Rückgang um 15,3%) auf 3,46 Mrd. € gestiegen.

In den Kliniken der Saline Bad Sassendorf GmbH wurden im Geschäftsjahr 2021 200.591 Übernachtungen (Vorjahr: 206.710 Übernachtungen) gezählt (-3,0%). Die Zahl der vollstationären Fälle sank im Vergleich zum Vorjahr um 2,9% auf 9.227 Fälle. Dieser Rückgang kann insbesondere durch die Sanierung der Klinik am Hellweg GmbH erklärt werden, da hierdurch im Berichtsjahr weniger Kapazitäten als im Vorjahr zur Verfügung standen.

In der Klinik Eichholz in Bad Waldliesborn erhöhte sich die Anzahl der Belegungstage bei nahezu konstanter durchschnittlicher Verweildauer im vollstationären Segment um 0,6%.

Die Besucherzahlen im Thermalsolebad der Walibo Therme verringerten sich im Berichtsjahr im Thermalsolebadbereich um 28,6% auf 54.713 Eintritte.

Im Saunabereich verringerten sich ebenfalls die Besucherzahlen um 3,9% von 12.477 Eintritte auf 11.990 Eintritte.

Die Walibo Therme war im Berichtsjahr vom 1. Januar bis 13. Juni 2021 pandemiebedingt geschlossen.

Am 14. Juni 2021 wurde der Betrieb unter den gesetzlichen Hygieneauflagen wieder aufgenommen.

2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2021 war der Konzern in folgenden Aufgabenfeldern tätig:

―	Betrieb von Rehabilitationskliniken
―	Betrieb von Therapiezentren mit Thermalsolebad
―	Vermögensverwaltung

Die Kliniken waren in 2021 wie folgt ausgelastet:

- Klinik am Hellweg mit	88,4% Auslastung	(im Vorjahr: 84,4%)
- Klinik Lindenplatz mit	95,8% Auslastung	(im Vorjahr: 90,0%)
- Klinik Quellenhof mit	67,1% Auslastung	(im Vorjahr: 69,2%)
- Klinik Eichholz mit	82,2% Auslastung	(im Vorjahr: 76,6%)

Die Besucherzahlen im Thermalsolebad mit Saunabereich in Bad Waldliesborn entwickelten sich in 2021 folgendermaßen:

- Thermalsolebad	54.713	(Vorjahr: 76.646)
- Sauna	11.990	(Vorjahr: 12.477)

Die Corona-Pandemie und ihre Folgen waren auch im Berichtsjahr für die Holdingunternehmen noch deutlich spürbar und haben sich negativ auf die wirtschaftliche Entwicklung im Berichtsjahr ausgewirkt.

Ganztägig ambulante Rehabilitationsmaßnahmen konnten in den Kliniken der Holding erst unterjährig wieder aufgenommen werden.

In der Gesundheitszentrum in Bad Waldliesborn GmbH waren durch die geschilderten Auswirkungen alle Sparten betroffen. Insbesondere die Schließung der Walibo Therme, für nahezu die erste Jahreshälfte, und der Rückgang der ambulanten Rehabilitation haben sich negativ auf die Ertragslage ausgewirkt.

Am Standort Bad Sassendorf stand - neben der Corona-Pandemie und ihren Auswirkungen - weiterhin die Umsetzung der Neubau- und Umbaumaßnahmen im Rahmen des beschlossenen strategischen und baulichen Konzepts im Fokus.

In der Klinik Quellenhof wurden die Baumaßnahmen planmäßig in 2019 beendet. Im Geschäftsjahr 2020 wurde nur noch eine Renovierung durchgeführt und abgeschlossen. Die im September 2019 eingeführte Indikation Geriatrie hat sich bis März 2020 gut entwickelt. Diese Entwicklung wurde allerdings durch die Corona-Pandemie ab April 2020 gestoppt. Auch im Berichtsjahr sind diese Auswirkungen weiter zu spüren. Insbesondere in der Geriatrie sind alle Patienten in Bezug auf Corona als Risikopatienten einzustufen, so dass hier eine besondere Vorsicht geboten war. Erst im Laufe des Berichtsjahres konnte man mit den wachsenden Erfahrungswerten im Umgang mit der Pandemie die Belegung stabilisieren. Dieses hat zur Folge, dass nur mit Hilfe eines Verlustausgleiches der Muttergesellschaft der Klinik Quellenhof GmbH ein Jahresüberschuss erzielt werden konnte.

In 2021 erfolgte die Kernsanierung des Bestandsbaus Haus Rosenau. Trotzdem konnte die Klinik am Hellweg GmbH im Berichtsjahr ihre Auslastung bei rückläufigen Pflegetagen wieder erhöhen. Dieses ist nur aufgrund der geringeren Bettenkapazität möglich gewesen. Durch vorstehenden Sachverhalt sanken die vollstationären Fälle um 420 Fälle auf 3.655 Fälle, das ergibt in diesem Bereich einen Rückgang um 10,3%. Dieser Rückgang konnte nicht kompensiert werden, was zu einem negativen Betriebsergebnis führte.

Die Klinik Lindenplatz konnte sich im Vergleich zum Vorjahr wieder erholen und kehrt zu ihrer gewohnt starken Auslastung zurück. Diese Auslastung spiegelt sich auch in dem erwirtschafteten Jahresüberschuss wider.

Aufgrund der wirtschaftlich schweren Situation hat sich die Ertragslage des Konzerns im Geschäftsjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr verschlechtert. Der Konzernjahresüberschuss ging um EUR 671.493,43 auf EUR 939.460,64 (Vorjahr: EUR 1.610.954,07) zurück. Die nicht beherrschenden Anteile am Jahresergebnis betragen im Berichtsjahr EUR -49.313,41 (Vorjahr: EUR -9.176,53). Somit ergibt sich zum 31.12.2021 ein Konzernergebnis von EUR 890.147,23 (Vorjahr: EUR 1.601.777,54).

3. Lage

a) Ertragslage

Die Ertragslage des Konzerns hat sich bezogen auf das Jahresergebnis gegenüber dem Vorjahr verschlechtert. Dennoch ist das Konzernjahresergebnis mit dem Vorjahr vergleichbar, da im Vorjahr insbesondere der Gewinn der Veräußerung eines Grundstückes in Höhe von EUR 697.774,20 enthalten war.

Die konsolidierten Umsatzerlöse stiegen im Berichtsjahr um EUR 587.433,09 auf EUR 42.799,079,87. Durch die steigenden Erfahrungswerte mit der Corona-Pandemie konnten die prozentualen Belegungen in nahezu allen Kliniken zwar leicht erhöht werden, jedoch konnte noch nicht das Niveau, wie vor Ausbruch der Pandemie, erreicht werden. Durch diese Erhöhung gingen auch konzernweit die Umsätze durch Therapieleistungen leicht nach oben. Aufgrund einer nahezu halbjährigen Schließung zu Beginn des Berichtsjahres waren die Erlöse der Walibo-Therme jedoch weiter rückläufig im Vergleich zum Vorjahr.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sinken im Vergleich zum Vorjahr um EUR 1.221.196,28 auf EUR 1.364.982,07. Dieser Rückgang ergibt sich primär aus den geringeren Ausgleichszahlungen im Rahmen der Corona-Pandemie und den wesentlich geringeren Veräußerungen von Anlagevermögen.

Die Materialaufwendungen sanken um EUR 454.813,03 auf EUR 9.554.890,33, insbesondere durch die geringeren Aufwendungen durch den Abschluss diverser Baumaßnahmen, die hier teilweise mit einhergingen, wie auch die geringere Personalgestellung innerhalb des Konzernverbundes.

Die Personalaufwendungen erhöhten sich im Berichtsjahr nur leicht um EUR 93.813,42 auf EUR 27.262.133,88. Die Anzahl der Köpfe im Konzern verringerte sich zwar um 1 Kopf auf 871 Köpfe, aber die Gehaltsanpassungen und die erhöhten Zuschläge waren aufwendiger.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen reduzierten sich um EUR 73.342,47 auf EUR 2.989.592,25.

Nach Verrechnung der Abschreibungen (EUR 2.501.814,10), des negativen Finanzergebnisses (EUR 895.060,44) und der Steuern (EUR 21.110,30) ergibt sich ein Konzernjahresüberschuss in Höhe von EUR 939.460,64 (Vorjahr: EUR 1.610.954,07). Unter Berücksichtigung der nicht beherrschenden Anteile von EUR -49.313,41 (Vorjahr: EUR -9.176,53) ergibt sich ein Konzernergebnis in Höhe von EUR 890.147,23 (Vorjahr: EUR 1.601.777,54).

Im Einzelnen tragen die Konzerngesellschaften wie folgt zu dem Konzernjahresergebnis bei:

	2021	2020
	€	€
a) Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH (Muttergesellschaft)	11.299,15	1.765,17
b) Saline Bad Sassendorf GmbH	-710.744,33	-487.304,13
c) Gesundheitszentrum in Bad Waldliesborn GmbH	90.604,23	667.236,11
d) Hellweg Energiemanagementgesellschaft mbH i.L.	0,00	-8.914,60
e) Hellweg Servicemanagementgesellschaft mbH	-38.767,98	21.590,30
f) Klinik Quellenhof GmbH ^*	3.570,19	8.710,75
g) Klinik am Hellweg GmbH ^*	-407.512,52	176.926,53
h) Klinik Lindenplatz GmbH ^*	1.991.011,90	1.225.026,61
i) Konsolidierungsbuchungen	-49.313,41	-3.259,20
Konzernjahresüberschuss	890.147,23	1.601.777,54

^* mittelbare Beteiligungen

b) Finanzlage

Im Berichtsjahr konnte insbesondere aufgrund des erwirtschafteten Konzernjahresüberschusses, der Zunahme der Zinsen und weiterhin hoher Abschreibungen ein Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit auf Konzernebene in Höhe von 2.873 T€ verzeichnet werden. Die hohen Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen überdecken die übrigen Ein- und Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen, so dass sich ein Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit in Höhe von -8.941 T€ ergibt. Die Darlehensaufnahmen (7.689 T€), die planmäßigen Darlehenstilgungen (-596 T€) und die gezahlten Zinsen (-874 T€) führten zu einem Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von 6.219 T€.

Der Konzern konnte somit im Berichtsjahr insgesamt einen Mittelzufluss von 151 T€ generieren, der zu einem Finanzmittelbestand in Höhe von insgesamt 31.779 T€ zum 31.12.2021 führte.

Zur Gewährleistung der Zahlungsfähigkeit der Konzerngesellschaften ist weiterhin eine konzernweite Liquiditätsplanung notwendig.

c) Vermögenslage

Das langfristige Vermögen, mit einem Anteil von 61,7% am Gesamtvermögen, erhöhte sich im Berichtsjahr um EUR 6.428.348,85 auf insgesamt EUR 59.575.174,76. Es setzt sich zusammen aus den immateriellen Vermögensgegenständen (EUR 88.584,00), den Sachanlagen (EUR 59.483.787,41) und den Finanzanlagen (EUR 2.803,35).

Das kurzfristige Vermögen inklusive Rechnungsabgrenzungsposten erhöhte sich im Berichtsjahr um EUR 421.807,52 auf EUR 37.006.987,50, im Wesentlichen bedingt durch ein Zusammenspiel aus dem Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der liquiden Mittel um EUR 817.775,69 auf zusammen EUR 36.410.830,09 sowie einem Rückgang der sonstigen Vermögensgegenstände um EUR 460.586,01 auf EUR 176.499,25.

Das Eigenkapital umfasst das gezeichnete Kapital (EUR 100.000,00), die Kapitalrücklage (EUR 50.751.966,29), den Verlustvortrag (EUR -399.093,31), das Konzernergebnis des Berichtsjahres (EUR 890.147,23) sowie die nicht beherrschenden Anteile (EUR 2.621.752,21).

Die Eigenkapitalquote verringerte sich um 3,2 Prozentpunkte auf 55,9% bei einer im Vergleich zum Vorjahr um 7,6% höheren Bilanzsumme.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Durch den Zusammenschluss der Einrichtungen der Heilbäder Bad Sassendorf und Bad Waldliesborn soll mittelbar die öffentliche Gesundheitspflege und die vorbeugende Heilfürsorge durch den Erhalt der Kur-, Gesundheits- und Rehabilitationseinrichtungen der Tochtergesellschaften erreicht werden. In diesem Sinne strebt die Holding nicht die Erzielung von Gewinnen an, sondern eine langfristige Substanz- und Vermögenserhaltung ihrer Tochtergesellschaften.

Anlehnend an das Kerngeschäft der Tochtergesellschaften sind die Kennzahlen Pflegetage, Verweildauer und Fallzahlen nach Kostenträger, Kostenträgerstruktur, durchschnittlicher Umsatz, Vollkräftestatistik, Personalaufwandsquote sowie die kurz- und mittelfristige Liquiditätsentwicklung wichtige Kennzahlen zur strategischen Ausrichtung der Konzernunternehmen.

Die besonders bedeutenden Kennzahlen Pflegetage und Personalaufwandsquote haben sich im Berichtsjahr bezogen auf das Kerngeschäft der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, nämlich der Rehabilitationskliniken, folgendermaßen entwickelt:

Entwicklung Pflegetage

Rehabilitationsklinik	2021	2020	Entwicklung
Klinik am Hellweg	78.772	88.929	-10.157
Klinik Lindenplatz	75.364	74.636	728
Klinik Quellenhof	41.866	43.145	-1.279
Klinik Eichholz	67.208	66.769	439
gesamt	263.210	273.479	-10.269

Im Berichtsjahr wurden die vollstationären Pflegetage der jeweiligen Kliniken zugrunde gelegt, während in den Vorjahren auch die Begleitpersonen enthalten waren. Hintergrund der Umstellung ist, dass die Begleitpersonen nicht zum Kerngeschäft gehören.

Personalaufwand = Personalaufwandsquote / Umsatzerlöse x 100

Rehabilitationsklinik	2021	2020	Entwicklung in %- Punkten
Klinik am Hellweg	46,26%	43,83%	2,43%
Klinik Lindenplatz	39,31%	43,28%	-3,97%
Klinik Quellenhof	61,07%	59,50%	1,57%
Klinik Eichholz	50,23%	50,54%	-0,31%

Aufgrund der gestiegenen Auslastung in der Klinik Lindenplatz, wie auch der Klinik Eichholz ist hier ein äquivalenter Rückgang der Personalaufwandsquote zu verzeichnen.

In der Klinik am Hellweg ergibt sich eine Steigerung der Quote, welches daran liegt, dass während der Sanierungsmaßnahme der Klinik eine verringerte Bettenkapazität zur Verfügung stand, jedoch kein Personal freigesetzt wurde.

Bei der Klinik Quellenhof ist die leichte Steigerung durch die personalintensive Indikation der Geriatrie zu erklären. Hier stehen erhöhten Erträgen stärker gestiegene Personalkosten gegenüber.

Beeinflusst durch den Unternehmenszweck und die Unternehmensziele zeigt sich die Leistungsfähigkeit des Konzerns nicht nur in finanziellen Kennzahlen und der Erfüllung der Vorgaben der Gesellschaftsverträge, sondern wird maßgeblich auch durch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren bestimmt.

Ein wichtiges Ziel der Konzerngesellschaften ergibt sich bereits aus dem Leitbild der Gesellschaften, nämlich die Erlangung der bestmöglichen physischen und psychischen Gesundheit der Rehabilitanden, der Förderung ihrer Selbständigkeit und gleichberechtigten Teilhabe am Leben in der Gesellschaft.

Um dieses Ziel zu erreichen, liegt es im Interesse des Konzernverbundes, die Mitarbeiter im Rahmen ihrer Begabungen und Qualifikationen und mit Blick auf die Bedürfnisse der Rehabilitanden zu fordern und zu fördern. So gibt es jährliche Mitarbeitergespräche, die die Potentiale, Stärken und Schwächen der Mitarbeiter ermitteln, um die Stärken mit Weiter- und Fortbildungsmöglichkeiten gezielt auszubauen.

Da uns die Gesundheit der Mitarbeiter wichtig ist, bieten wir im Rahmen eines betrieblichen Gesundheitsmanagements eine Vielzahl an Angeboten aus den Bereichen Fitness, Bewegung und Ernährung an. Dieses Angebot wird stetig erweitert und an den Bedarf der Mitarbeiter angepasst. Das funktionsfähige betriebliche Eingliederungsmanagement hat sich im Unternehmen sehr gut etabliert.

Der ständige Wandel in medizinischer, gesundheitspolitischer sowie ökonomischer Hinsicht ist vor dem Hintergrund der ökologischen Ressourcen für die Konzerngesellschaften die Grundlage innovativer Entscheidungen. Die Übernahme und Erarbeitung neuer medizinisch-therapeutischer Konzepte und Behandlungsmethoden sind Bestandteil unserer Strategie. Um dauerhaft die Vielfalt an medizinischtherapeutischen Angeboten auf hohem Qualitätsniveau zu halten, sind gefestigte regionale und überregionale Kooperationen ein wichtiger Bestandteil.

Mit dem Projekt "Energieeffizienz" sorgen die Konzernunternehmen für einen schonenden Umgang mit den ihnen zur Verfügung stehenden Ressourcen. Bereits seit einigen Jahren setzen die Gesellschaften auf einen sukzessiven Umbau hin zu effizienteren Techniken. So sorgen mehrere Blockheizkraftwerke, Delta-Volt- oder Photovoltaikanlagen für eine höhere Nutzungsrate von erzeugter Energie bzw. Reduktion von Verlusten. Das spart Kosten und schont die Umwelt.

Im Rahmen des innerbetrieblichen Vorschlagswesens reichen Mitarbeiter ihre Ideen zur Verbesserung der Prozesse, zu Kosteneinsparungen oder Maßnahmen zur Verbesserung unserer Leistungen ein. In Zusammenarbeit mit dem Betriebsrat werden die eingereichten Ideen bewertet. Für zur Umsetzung vorgeschlagene Maßnahmen erhalten die Mitarbeiter eine Prämie. So werden das Wissen und die Ideen der Mitarbeiter gewinnbringend für die Unternehmung erschlossen.

III. Prognosebericht

Die Entwicklung des Konzerns Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH ist abhängig von den Prognosen der Konzerngesellschaften.

Die Prognose für das Konzernergebnis der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH wurde trotz der andauernden Corona-Pandemie und ihren Auswirkungen im Berichtsjahr übertroffen.

Bei der Planung für das Geschäftsjahr 2022 war weiterhin nicht absehbar, wie sich die Situation rund um die Corona-Pandemie entwickelt. So enthält die Planung 2022 entsprechende Corona-Kriterien für das 1. Quartal 2022. Durch den Ukraine-Russland-Konflikt wurden ebenfalls steigende Energiepreise, wie auch eine steigende Inflation in die Planung mit eingebracht, jedoch war zum Zeitpunkt der Planung die enorme Preisentwicklung, wie aktuell zu sehen, nicht zu erwarten. Auf dieser Grundlage wurde ein Konzernjahresüberschuss in Höhe von EUR 438.000,00 geplant.

Die ersten Monate 2022 sind in einigen Klinikgesellschaften leider nicht wie geplant verlaufen. Insbesondere die stark steigenden Energiekosten, wie auch die stärkere Inflation als im Wirtschaftsplan 2022 angenommen machen sich hier negativ bemerkbar. Auf dieser Grundlage wurde die Planung für 2022 überarbeitet. Laut dieser Prognose würden die Holdingunternehmen das geplante Ergebnis voraussichtlich nicht erreichen.

So ergibt sich betreffend Pflegetage und Personalaufwandsquote laut Wirtschaftsplanung folgendes Bild:

Entwicklung Pflegetage

Rehabilitationsklinik	Prognose	Ist	Entwicklung
	2022	2021
Klinik am Hellweg	92.276	78.772	13.504
Klinik Lindenplatz	75.592	75.364	228
Klinik Quellenhof	48.910	41.866	7.044
Klinik Eichholz	67.124	67.208	-84
gesamt	283.902	263.210	20.692

Personalaufwand = Personalaufwandsquote / Umsatzerlöse x 100

Rehabilitationsklinik	Prognose	Ist
	2022	2021	Entwicklung in %-Punkten
Klinik am Hellweg	44,15%	46,26%	-2,11%
Klinik Lindenplatz	44,37%	39,31%	5,06%
Klinik Quellenhof	63,73%	61,07%	2,66%
Klinik Eichholz	50,99%	50,23%	0,76%

Das Projekt "Energieeffizienz" und das innerbetriebliche Vorschlagswesen der Konzerngesellschaften werden kontinuierlich weiterverfolgt.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Einen übergeordneten und schwer einzuschätzenden Einflussfaktor auf die zukünftige Unternehmensentwicklung bilden die politischen, rechtlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen (Wirtschaftswachstum, Haushaltslage, Entwicklung des Reha-Budgets) bzw. deren Entwicklung. Auch die Pandemie COVID-19 und daraus mögliche Maßnahmen der Regierung zur Eindämmung dieses Virus können einschneidende Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung des Konzerns haben. Hinzu kommt der Konflikt zwischen der Ukraine und Russland, welcher stark ansteigende Energie- und Logistikkosten mit sich bringt, welche auch im Rahmen einer entsprechend hohen Inflation in nahezu allen Bereichen der Wirtschaft spürbar sein dürften.

Der Konzern beobachtet diese Entwicklungen permanent, orientiert sich an den sich ändernden politischen und gesetzlichen Rahmenbedingungen und gestaltet die Konzeption der Versorgungsstrukturen entsprechend.

Der Geschäftserfolg des Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH Konzerns hängt wesentlich davon ab, dass sich die Konzernunternehmen flexibel auf die rechtlichen Änderungen einstellen und sich aktiv mit ihrem Leistungsangebot an die veränderten Marktbedingungen und Nachfragestrukturen nach medizinischer Leistung anpassen. Genauso flexibel wie die Konzeption und das Leistungsangebot müssen Vertrieb und Marketing gehandhabt werden.

Die betrieblichen Risiken liegen vor allem in hohen fixen Vorhaltekosten, die nur bis zu einem gewissen Umfang durch Flexibilisierung der betriebsinternen Abläufe kompensiert werden können. Eine ansteigende Preissteigerungsrate und auch stark steigende Energiekosten werden sich auf die Ertragssituation auswirken. Auch die sich andeutende hohe Inflation und der damit einhergehende Preisanstieg für diverse Leistungen und Produkte, wie z.B. Lebensmittel, wirken sich merklich auf die Ertragssituation aus.

Nach den erfolgten Sanierungs- und Umbaumaßnahmen in den Gesellschaften Klinik Quellenhof GmbH und Klinik am Hellweg GmbH liegt ein besonderes Augenmerk auf diesen. Bei der Klinik am Hellweg, welche nach den Umbau- und Sanierungsmaßnahmen eine geringere Kapazität aufweist, muss geschaut werden, dass diese mittels eines entsprechenden Belegungskonzepts, wie auch Optimierung der Arbeitsabläufe ihre Marktposition beibehält oder idealerweise ausbaut und dadurch die prozentuale Belegung steigert und stabilisiert. Nach den starken Auswirkungen der Corona-Pandemie insbesondere bei der Indikation Geriatrie, wo es entsprechend viele Risikopatienten gibt, muss auch in der Klinik Quellenhof GmbH geschaut werden, dass man mit den bisher gesammelten Erfahrungen im Umgang mit der Pandemie eine stabile Belegung sichert.

Besondere Risiken ergeben sich für die Gesundheitszentrum in Bad Waldliesborn GmbH aus der Unterhaltung des Thermalsolebades im Bereich der Walibo Therme und den damit verbundenen dringend notwendigen baulich-/technischen Instandhaltungs- und Sanierungsmaßnahmen zur langfristigen Aufrechterhaltung der Funktionsfähigkeit des Badebetriebes sowie der Steigerung der Attraktivität der gesamten Therme bzw. der Anlagen des Gesundheitszentrums. Die zusätzlich angebotenen Leistungen in Form von Sauna und Wellnessanwendungen stärken die Position des Thermalsolebades und entsprechen den modernen Kundenbedürfnissen. Gespräche mit der Stadt Lippstadt und dem Kreis Soest hinsichtlich einer Sanierung des Bades bleiben weiterhin abzuwarten.

Im Konzernverbund werden weiterhin Maßnahmen umgesetzt, die einerseits den Break Even reduzieren, andererseits neue Leistungsangebote schaffen, die die Auslastung erhöhen können. Risiken, die sich aus dem Betreiben von Rehabilitationseinrichtungen und dem Umgang mit dem Patienten und Gast ergeben, werden durch zertifizierte Qualitätsmaßnahmen minimiert und sind ein wichtiger Bestandteil der Risikovorsorge und der Früherkennung im Bereich des operativen Leistungsgeschehens.

2. Chancenbericht

Politische, rechtliche und gesetzliche Rahmenbedingungen werden die weitere Entwicklung des Gesundheitswesens beeinflussen. Nachfragebedingt wird eine Zunahme der stationären Reha-Fälle erfolgen. Wichtige Gründe dafür sind z. B. die schrittweise Erhöhung des Renteneintrittsalters, die Umsetzung des Grundsatzes "Reha vor Pflege", das DRG-Fallpauschalensystem im Akutbereich und die demografische Entwicklung.

Die Geschäftsführung rechnet damit, dass auch 2022 die Ausgaben für Rehabilitation über alle Kostenträger leicht steigen werden.

Mit den Neubau- und Umbaumaßnahmen wurden die notwendigen Modernisierungen und die Attraktivität der Gesellschaften Klinik Quellenhof GmbH und der Klinik am Hellweg GmbH gesteigert. Die strategische Neuausrichtung und Sicherung der guten Position der Gesellschaften am Markt bietet die Chance, sich wirtschaftlich unabhängiger aufzustellen.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir durch die Beeinflussung von politischen, rechtlichen und gesetzlichen Rahmenbedingungen, steigende Personalkosten, das Bewilligungs- und Zahlungsverhalten der Kostenträger, die Viruserkrankung COVID-19 und den Konflikt zwischen der Ukraine und Russland. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns jedoch für die Bewältigung der künftigen Risiken gut gerüstet, wissen jedoch auch, dass bei den im Verhältnis zu den Erlösen scheinbar stark steigenden Kosten eine entsprechende Verhandlungsstrategie in Bezug auf die Vergütungsvereinbarungen von Nöten ist.

Wie bereits unter 1. Risikobericht ausgeführt, gilt ein besonderes Augenmerk den Gesellschaften Klinik Quellenhof GmbH und Klinik am Hellweg GmbH.

Risiken, die den Fortbestand des Konzerns gefährden, sind derzeit nicht erkennbar.

Hinsichtlich der Leistungsindikatoren verweisen wir auf die Aussage im Prognosebericht unter III.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Konzern bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Finanzierung der Leistungen erfolgt im Wesentlichen über Leistungsentgelte öffentlich-rechtlicher Kostenträger, die in regelmäßigen Abständen im Rahmen von Neuverhandlungen aktualisiert werden. Die Finanzierung der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH erfolgt über die Weiterberechnung einer Konzernregieumlage und von in Anspruch genommenen Lieferungen und Leistungen der verbundenen Unternehmen an Holdingleistungen. Forderungsausfälle sind somit eher die Ausnahme.

Die Finanzierung der Hellweg Servicemanagementgesellschaft mbH erfolgt im Wesentlichen durch Weiterberechnungen von Lieferungen und Leistungen an verbundene Unternehmen.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen ausgeglichen. Investitionen und Instandhaltungen in großem Umfang wird der Konzern zukünftig verstärkt durch Fremdmittel finanzieren.

Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos wird ein Liquiditätsplan für die Einzelgesellschaften sowie auf Konzernebene erstellt, der einen Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt und kontinuierlich aktualisiert wird.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements des Konzerns ist die Sicherung des Konzernerfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt der Konzern eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt der Konzern über ein adäquates Debitorenmanagement und hält engen Kontakt mit den Kostenträgern.

Bad Sassendorf, den 8. September 2022

gez. Stephan Eydt, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümer falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)

festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können,
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben,
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben,
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann,
•	beurteilen wir die Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt,
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile,
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns,
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 8. September 2022

NOW Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

durch:

gez. Rainer Scheller, Wirtschaftsprüfer

gez. Claudia Keidies, Wirtschaftsprüferin

Billigung des Konzernabschlusses

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 2. Juni 2023 gebilligt.