Rheinische Bodenverwaltung Aktiengesellschaft

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

Bilanz zum 30. Juni 2024

Aktiva

	30.06.2024	30.06.2023
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	11.191.493,56	11.310.564,47
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	70.783,69	172.821,13
II. Wertpapiere	2.714.743,60	3.676.785,40
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	117.945,32	301.441,82
	2.903.472,61	4.151.048,35
	14.094.966,17	15.461.612,82

Passiva

	30.06.2024	30.06.2023
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	780.000,00	780.000,00
II. Gewinnrücklagen	9.782.993,64	9.426.200,50
III. Bilanzgewinn	320.743,45	387.225,43
-- davon Gewinnvortrag EUR 25,43 (i.Vj. EUR 5.911,19) --
	10.883.737,09	10.593.425,93
B. Rückstellungen	1.305.853,64	1.302.498,84
C. Verbindlichkeiten	1.895.801,18	3.555.383,79
D. Rechnungsabgrenzungsposten	9.574,26	10.304,26
	14.094.966,17	15.461.612,82

Anhang für das Geschäftsjahr 2023/2024

Die Rheinische Bodenverwaltung Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HRB 189).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den ergänzenden Vorschriften des AktG.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023/2024 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Deshalb hat sie bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften insoweit in Anspruch genommen, als das bestimmte Angaben unterbleiben.

Gemäß § 264 Absatz 1 Satz 4 erster Halbsatz HGB haben wir auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Die Gesellschaft wendet auf Grund von § 274a Nr. 4 HGB die Regelungen zu latenten Steuern nicht an.

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist abweichend vom Kalenderjahr und beginnt am 01. Juli und endet am 30. Juni. Alle Geschäfte werden in Euro geführt.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB aufgestellt.

Allgemeine Angaben

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen sowie steuerlicher Sonderabschreibungen gemäß § 6b EStG bewertet. Dabei werden die Geschäfts- und Wohnbauten über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben. Außergewöhnlichen technischen und wirtschaftlichen Abnutzungen wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die Gesellschaft hat gemäß Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB die niedrigeren Wertansätze von Vermögensgegenständen fortgeführt, die auf Abschreibungen nach den §§ 254, 279 Abs. 2 HGB a.F. in der bis zum 28. Mai 2009 geltenden Fassung beruhen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind zum Nennwert bewertet. Individuellen Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten bzw. mit niedrigeren Stichtagskursen bewertet. Soweit in Vorjahren Abschreibungen auf den niedrigeren Kurswert am jeweiligen Bilanzstichtag erfolgten und der Kurswert am Bilanzstichtag über diesem Wert liegt, wird eine Wertaufholung gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem modifizierten Teilwertverfahren ermittelt. Dabei wird für die Abzinsung gem. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen. Der von der Deutschen Bundesbank für diese Laufzeit auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre beträgt zum 30. Juni 2024 1,84 % (im Vorjahr 1,80 %). Biometrische Rechnungsgrundlagen sind die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Den Versorgungszusagen liegen die "Arenbergische Pensionsregelung" sowie die "Arenbergische Alters- und Invaliditätsrentenzusage" zugrunde. Für die "Arenbergische Pensionsregelung" wird der Gehalts- und Rententrend mit jeweils 2,0 % p. a. angenommen. Im Falle der "Arenbergischen Alters- und Invaliditätsrentenzusage" entfällt eine Gehaltsdynamik, da die Rente in der Pensionszusage festgeschrieben ist.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung mit dem zehnjährigen Durchschnittszins (1,84 %) und dem siebenjährigen Durchschnittszins (1,86 %) führt zum 30. Juni 2024 zu einem ausschüttungsgesperrten Betrag in Höhe von TEUR 0 (im Vorjahr TEUR 31).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Auf vergebene Erbbaurechte (aufgrund steuerlicher Außenprüfung) aktivierte Erschließungskosten wurden passivisch abgegrenzt. Der Rechnungsabgrenzungsposten umfasst im Wesentlichen aufgrund einer steuerlichen Außenprüfung abgegrenzte Erschließungskosten von Erbbaurechten (TEUR 10, im Vorjahr TEUR 10). Die Auflösung des Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt ratierlich über eine Laufzeit von 75 bzw. 99 Jahren.

Die Gesellschaft wendet aufgrund von § 274a Nr. 4 HGB die Regelungen zu latenten Steuern nicht an.

Erläuterungen der Bilanz

Aktiva

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen der Gesellschaft (TEUR 11.191, im Vorjahr TEUR 11.311) besteht im Wesentlichen aus langfristig vermietetem Grundvermögen. Der Rückgang resultiert aus den regelmäßig vorzunehmenden Abschreibungen auf den Immobilienbestand der Gesellschaft. Dabei findet die zum 01. Juli 2023 erworbene Immobilie Schildergasse 52 in Köln erstmalig Berücksichtigung, nachdem diese im Vorjahr noch unter der Position geleistete Anzahlungen (TEUR 3.883) ausgewiesen war.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände zum 30. Juni 2024 betragen, unverändert zum Vorjahr, weniger als ein Jahr. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 67, im Vorjahr TEUR 84) wurden zum 30. Juni 2024, wie im Vorjahr, nicht wertberichtigt.

Wertpapiere

Der Bestand der sonstigen Wertpapiere verringerte sich im Berichtsjahr von TEUR 3.677 im Vorjahr auf TEUR 2.715. Grund hierfür war die Veräußerung von im Bestand der Gesellschaft befindlichen Wertpapieren zur Finanzierung des gemeinsamen Erwerbs der Immobilie Schildergasse 52 in Köln mit zwei weiteren Arenbergischen Gesellschaften.

Guthaben bei Kreditinstituten

Hierunter werden Fest- und Tagesgeldanlagen (TEUR 7, im Vorjahr TEUR 124) sowie täglich fällige Giroguthaben bei Kreditinstituten (TEUR 111, im Vorjahr TEUR 177) ausgewiesen.

Passiva

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 780.000,00 und ist in 780.000 Stückaktien eingeteilt. Sämtliche Aktien der Gesellschaft sind in einer Globalurkunde verbrieft. Der Anspruch der Aktionäre auf Verbriefung ihres Anteils ist ausgeschlossen. Die Aktien lauten auf Namen. Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr aus dem Vorjahresbilanzgewinn in Höhe von TEUR 387 einen Betrag von TEUR 187 an die Aktionäre ausgeschüttet, TEUR 200 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt und den Restbetrag in Höhe von EUR 25,43 auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Gewinnrücklagen bestehen aus einer gesetzlichen Rücklage (TEUR 78) und anderen Gewinnrücklagen (TEUR 9.705, im Vorjahr TEUR 9.348).

Von den Gewinnrücklagen sind TEUR 0 ("Unterschiedsbetrag", im Vorjahr TEUR 31) aufgrund § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrt. Die zugehörige Entnahme des Differenzbetrages (TEUR 31) aus den anderen Gewinnrücklagen wurde zugunsten des Bilanzgewinns des Berichtsjahres vorgenommen.

Rückstellungen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 0 (im Vorjahr TEUR 31). Dieser Betrag ist, wie vorab bereits ausgeführt, für die Ausschüttung gesperrt.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten (TEUR 1.896, im Vorjahr TEUR 3.555) haben TEUR 1.896 (im Vorjahr TEUR 3.555) Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Von den Verbindlichkeiten sind TEUR 1.896 (im Vorjahr TEUR 2.432) unbesichert.

Zur Finanzierung des Kaufpreisanteils der Immobilie Schildergasse 52 in Köln hat die Rheinische Bodenverwaltung AG Darlehen in Höhe von insgesamt TEUR 1.823 (im Vorjahr TEUR 3.546) in Anspruch genommen. Diese Darlehenssumme entfällt vollständig auf die Arenberg-Schleiden GmbH, Schleiden. Wie vorab bereits beschrieben, ist dieses Darlehen von der Arenberg-Schleiden GmbH unbesichert.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt neben dem Vorstand im Jahresdurchschnitt 2 (im Vorjahr 2) Angestellte.

Die Arenberg-Schleiden GmbH, Schleiden, hat uns mit Schreiben vom 27. November 2005 gemäß § 20 AktG mitgeteilt, dass sie eine Mehrheitsbeteiligung an unserer Gesellschaft hält.

Der Vorstand hat unter dem 20. August 2024 gemäß § 312 AktG über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen berichtet. Dieser Abhängigkeitsbericht endet mit folgender Schlusserklärung:

"Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, zu dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, jeweils eine angemessene Gegenleistung erhalten. Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse des herrschenden Unternehmens sind nicht getroffen und auch nicht unterlassen worden."

Vorstand ist:

Dr. Martin Rothfuchs, Rechtsanwalt.

Im Geschäftsjahr 2023/2024 gehörten dem Aufsichtsrat an:

Herr Dipl.-Kfm. Andreas de Maizière, Kaufmann

-- Vorsitzender --,

Herr Dr. Heinz Schumacher, Rechtsanwalt

-- Stellvertretender Vorsitzender --,

Herr Dr. Christoph Kneip, Kaufmann.

Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2023/2024 hat die Rheinische Bodenverwaltung AG, Düsseldorf, die noch auf den Erwerb der Immobilie Schildergasse 52 in Köln entfallenden Restdarlehen von der Arenberg-Schleiden GmbH, Schleiden, in Höhe von TEUR 1.823 im August 2024 vollständig abgelöst. Des Weiteren sind nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023/2024 keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Düsseldorf, den 20. August 2024

Rheinische Bodenverwaltung Aktiengesellschaft

Der Vorstand

Dr. Martin Rothfuchs

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung vom 29. August 2024 den Jahresabschluss der Rheinische Bodenverwaltung AG, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr 2023/2024 gebilligt und damit festgestellt.

Rheinische Bodenverwaltung Aktiengesellschaft

Eigentümerstruktur