Office & Retail Halle Dessau Grundstücks GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Office & Retail Halle Dessau Grundstücks GmbH, Berlin

AKTIVA

	Euro	0,00	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		631.044,00		875.319,84
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten		5.414.137,45	6.045.181,45	5.417.449,94
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen		422.275,00		550.172,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	96.014,16			200.405,48
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen.	172.927,94			1.981.476,37
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: Euro 77.703,28 (Vorjahr: Euro 1.179.793,05)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.356.418,18	5.625.360,28		104.084,25
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		423.273,96	6.470.909,24	285.243,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten			80.815,47	114.272,64
davon Disagio Euro 25.240,47 (Vorjahr: Euro 36.467,64)
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			13.957,33	0,00
			12.610.863,49	9.528.425,18
PASSIVA
		Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag (Vj: Verlustvortrag)		90.680,70		-35.656,57
III. Jahresfehlbetrag (Vj: -überschuss)		-129.638,03		126.337,27
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		13.957,33	0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		7.216,00		40.567,53
2. Sonstige Rückstellungen		5.600,00	12.816,00	18.100,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten,		11.666.210,00		8.117.500,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 371.720,00 (Vorjahr: Euro 191.250,00)
2. Erhaltene Anzahlungen,		553.509,74		542.449,20
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 553.509,74 (Vorjahr: Euro 542.449,20)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen,		127.093,26		424.685,69
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 127.093,26 (Vorjahr: Euro 424.685,69)
4. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen,		221.980,94		252.173,89
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 1.783,43 (Vorjahr: Euro 1.785,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten,		29.253,55	12.598.047,49	17.268,17
davon aus Steuern: Euro 27.468,55 (Vorjahr: Euro 17.268,17)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: Euro 29.253,55 (Vorjahr: Euro 17.268,17)
			12.610.863,49	9.528.425,18

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

Office & Retail Halle Dessau Grundstücks GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2008 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2008 wurde auch unter teilweiser Inanspruchnahme der Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte die Gliederung gemäß der "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen" vom 22. September 1970 in der Fassung vom 6. März 1987.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB, da diesem Fehlbetrag ausreichend hohe stille Reserven im Immobilienbestand gegenüberstehen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, die Rechnungsabgrenzungsposten, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Anlagevermögen ist entsprechend dem Anschaffungskostenprinzip unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits sowie unter Berücksichtigung zeitanteiliger Abschreibungen bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennbetrag. Soweit Wertberichtigungen vorzunehmen waren, sind diese unter Berücksichtigung der zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannten Sachverhalten und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Rückzahlungsbetrag einer Verbindlichkeit und dem Ausgabebetrag, vermindert um planmäßige Abschreibungen, die auf die Laufzeit der Verbindlichkeit verteilt werden ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag bemessen.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Rückzahlungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres wird im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang aufgegliedert dargestellt. Bei Gebäuden erfolgte die Abschreibung unter Anwendung der steuerrechtlichen Regelungen des § 7 Abs. 4 EStG zu dem sich für den jeweiligen Gebäudetyp ergebenden festen Abschreibungssatz.

Die unfertigen Leistungen enthalten umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebs-, Heiz- und Warmwasserkosten.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Jahresabschlusserstellungs- und Beratungskosten gebildet.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitsspiegel:

Verbindlichkeitsspiegel zum 31.12.2008

Vorjahreswerte in Klammern

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt Euro	bis 1 Jahr Euro	von 1 bis 5 Jahren Euro	über 5 Jahre Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.666.210,00	371.720,00	11.294.490,00	0,00
	(Vj 8.117.500,00)	(Vj. 191.250,00)	(Vj. 7.926.250,00)	(Vj 0,00)
Erhaltene Anzahlungen	553.509,74	553.509,74	0,00	0,00
	(Vj. 542.449,20)	(Vj. 542.449,20)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	127.093,26	127.093,26	0,00	0,00
	(Vj. 424.685,69)	(Vj. 424.685,69)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	221.980,94	1.783,43	220.197,51	0,00
	(Vj. 252.173,89)	(Vj. 1.785,00)	(Vj. 250.388,89)	(Vj. 0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	29.253,55	29.253,55	0,00	0,00
	(Vj. 17.268,17)	(Vj. 17.268,17)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
	12.598.047,49	1.083.359,98	11.514.687,51	0,00
	(Vj. 9.354.076,95)	(Vj. 1.177.438,06)	(Vj. 8.176.638,89)	(Vj. 0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden durch Grundschulden auf den Immobilien der Gesellschaft besichert. Des Weiteren wurden zur Sicherung des Darlehens die üblichen Sicherheiten, wie Sicherungsverpfändung der Bankkonten sowie der Umsatzerlöse aus der Vermietung der Immobilie bestellt.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde im gesamten Geschäftsjahr 2008 durch Herrn Raanan Gabay, Tel Aviv (Israel), vertreten. Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Jahr 2008 beschäftigte die Gesellschaft keine festangestellten Mitarbeiter.