Poensgen Recycling GmbH

Wesseling

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	93.773,06	105.717,06
I. Sachanlagen	93.773,06	105.717,06
B. Umlaufvermögen	1.419.556,65	1.114.623,60
I. Vorräte	1,00	1,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.368.155,72	1.093.190,96
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	5.718,26	6.505,15
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	51.399,93	21.431,64
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.513.329,71	1.220.340,66

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	558.920,53	548.401,08
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn	533.355,94	522.836,49
davon Gewinnvortrag	522.836,49	502.936,08
B. Rückstellungen	0,00	56.172,33
C. Verbindlichkeiten	531.980,18	396.647,25
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	531.980,18	396.647,25
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.513.329,71	1.220.340,66

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft macht als kleine Kapitalgesellschaft von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 1 S. 3, § 288 i.V.m. § 285 Nr. 2, 4, 7, 9a, 12 HGB Gebrauch.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und fünfzehn Jahren) angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von weniger als € 410,00werden ab 2010 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Für die Wirtschaftsgüter, die in 2008 und 2009 Anschaffungskosten in Höhe zwischen € 150,00 und € 1.000,00 hatten, wurde entsprechend der steuerlichen Regelungen ein Sammelposten gebildet, der aufwandsmäßig auf fünf Jahre verteilt wird. Aufgrund der geringen Höhe des Sammelpostens (4 T€) erfolgte keine Korrektur in der Handelsbilanz.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens (Kompost) erfolgt als Erinnerungsposten in Höhe von € 1,00.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Zweifelhafte Forderungen werden einzelwertberichtigt. In Höhe von 1% der nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die Bewertung der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel erfolgt zum Nominalwert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Bewertung der Rückstellungen und der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände ist in einer Anlage dargestellt.

Zur Verbesserung der Darstellung werden gemäß § 265 Abs. 6 HGB die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber den Unternehmen der Poensgen-Gruppe als Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von 1.242,9 T€ (Vj. 1.012,4 T€) Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 50.000,00.

Die Pensionsverpflichtung wurde mit dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Teilwert angesetzt. Im Vorjahr wurden die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung entsprechend dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz mit der Pensionsrückstellung verrechnet, da die Rückdeckungsversicherung ausschließlich der Erfüllung der Schulden aus der Pensionsrückstellung diente. Die Höhe der Rückdeckungsversicherung beträgt 0 T€ (Vj. 175 T€) und die Höhe der Pensionsverpflichtung beträgt 391 T€ (Vj. 362 T€).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Abschreibungen sind in einer Anlage dargestellt.

Die Umstellung der Handelsbilanz aufgrund des BilMoG führte im Vorjahr aufgrund von Pensionsrückstellungen zu einem außerordentlichen Aufwand in 2010 in Höhe von 69 T€.

In Höhe von 44 T€ wurde im Vorjahr die Pensionsrückstellung planmäßig erhöht. In Höhe von 12 T€ führte im Vorjahr die Erhöhung der Rückdeckungsversicherung zu einem Ertrag. Die genannten Beträge wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend dem BilMoG saldiert.

V. Sonstige Angaben

Wesentliche finanzielle Verpflichtungen bestehen durch den Abschluss von Miet- und Pachtverträgen in Höhe von monatlich 3,6 T€.

Die Geschäftsführung erfolgt durch Herrn Hans Paul Poensgen, Kaufmann, Wesseling.

Wesseling, den 09. August 2012

Hans Paul Poensgen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.09.2012 festgestellt.