Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gemeinnützige GmbH, Berlin

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3,00	3,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.509.223,00		3.734.545,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	284.842,81		282.649,00
		3.794.065,81	4.017.194,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		150.000,00	150.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		3.507,09	1.019,83
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	973.791,20		517.855,86
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	10.321,62		9.236,92
3. sonstige Vermögensgegenstände	103.653,91		37.392,24
		1.087.766,73	564.485,02
III. Kassenbestand. Bundesbankauthaben. Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1. Kassenbestand	24.647,13		23.592,11
2. Guthaben bei Kreditinstituten	1.731.586,72		2.258.849,25
		1.756.233,85	2.282.441,36
- davon erhaltene Kautionen EUR 0,00 (EUR 3.227,00)
C. Rechnungsabgrenzungsposten		9.150,54	11.901,55
		6.800.727,02	7.027.044,76
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.250.000,00		1.250.000,00
II. Kapitalrücklage	500.000,00		500.000,00
III. Gewinnrücklagen	663.000,00		0,00
IV. Gewinnvortrag	2.637.305,18		2.636.346,95
V. Jahresüberschuss	303.063,29		663.958,23
		5.353.368,47	5.050.305,18
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		398.600,00	272.893,52
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	413.563,71		452.583,93
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	157.313,43		154.618,36
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	94.595,72		820.842,89
4. sonstige Verbindlichkeiten	196.475,04		134.159,28
		861.947,90	1.562.204,46
- davon aus Steuern EUR 65.921,46 (EUR 40.415,25)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		186.810,65	141.641,60
		6.800.727,02	7.027.044,76

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gemeinnützige GmbH, Berlin

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse	9.325.992,65		8.009.260,14
2. sonstige betriebliche Erträge	150.518,81		58.545,67
		9.476.511,46	8.067.805,81
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	309.987,24		299.736,12
b) Aufendungen für bezogene Leistungen	1.237.201,72		846.454,81
		1.547.188,96	1.146.190,93
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.923.711,56		4.144.399,94
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	1.088.142,84		873.939,26
		6.011.854,40	5.018.339,20
davon für Altersversorgung EUR 14.884,44 (EUR 13.592,92)
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		278.841,83	245.116,52
6. sonstige betriebliche Aufendungen		1.314.487,99	961.258,21
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		312,50	10,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		10.331,87	32.686,72
davon verbundene Unternehmen EUR 0,00 (EUR 15.734,68)
9. Ergebnis nach Steuern		314.118,91	664.224,23
10. sonstige Steuern		11.055,62	266,00
Jahresüberschuss		303.063,29	663.958,23

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Register-Nr.: HRB 124219 B) eingetragen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlage- und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Von größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden/ Erläuterungen zur Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen Abschreibungen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

- Immaterielle Vermögensgegenstände	3-5 Jahre
- Bauten auf fremden Grundstücken	7-27 Jahre
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	1-23 Jahre
- Fahrzeuge	6 Jahre

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu netto 800 EUR werden im Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagespiegel (Anlage) vewiesen.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten (Marktpreisen) angesetzt.

Forderungen sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für erbrachte Leistungen in der Jugendhilfe wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1%, in Summe 8,3 TEUR, vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich Ansprüche gegen die Bürgermeister-Reuter-Stiftung (Gesellschafterin).

In der Position "sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach Abschlussstichtag rechtlich entstehen. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen ausschließlich für Kautionen in Höhe von 78,7 TEUR.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Eigenkapital

Das satzungsmäßige Stammkapital beträgt zum Bilanzstichtag gemäß Gesellschaftsvertrag 1.250,0 TEUR.

In der Position Eigenkapital wird neben dem gezeichneten Kapital ein in 2019 von der Bürgermeister-Reuter-Stiftung gezahlter Liquiditätszuschuss in Höhe von 500,0 TEUR als Kapitalrücklage ausgewiesen. Außerdem werden bei der Position Gewinnrücklage die zweckgebundene Rücklage in Höhe von 597,0 TEUR und die freie Rücklage in Höhe von 66,0 TEUR ausgewiesen.

sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Der jeweilige Ansatz erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Personalkosten	275.300,00	EUR
Prüfungskosten/ Steuerberatung	18.500,00	EUR
unterlassene Instandhaltung	10.000,00	EUR
sonstige ausstehende Rechnungen	94.800,00	EUR
	398.600,00	EUR

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Hinsichtlich der Fristigkeiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel (Anlage) verwiesen.

Aufgrund in Anspruch genommener Dienstleistungen bestehen gegenüber der Gesellschafterin Verbindlichkeiten in Höhe von 47,9 TEUR sowie gegenüber der Tochtergesellschaft in Höhe von 46,7 TEUR.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten unter anderem Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 84,9 TEUR sowie periodenfremde Erträge aus Erstattungen von Betriebskosten sowie aus der Fortbildung von Mitarbeitern in Höhe von 39,0 TEUR.

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufendungen von 88,7 TEUR berücksichtigt.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gemeinnützige GmbH hat am 5. Mai 2020/1. Oktober 2021 zwei selbstschuldnerische Bürgschaften gegenüber der Bank für Sozialwirtschaft AG in Höhe von gesamt 225,0 TEUR übernommen. Die Bürgschaften besichern 10% der KfW-Darlehen (gesamt 2.250,0 TEUR), welche die Tochtergesellschaft (Immobilienservice Bürgermeister Reuter GmbH) im Rahmen der staatlichen Corona-Hilfen von der Kreditanstalt für Wiederaufbau erhalten hat. Die Bürgschaften sind zeitlich nicht begrenzt.

Sonstige Pflichtangaben gemäß § 285 HGB

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus langfristigen Mietverträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von jährlich rund 630,6 TEUR.

Mitglieder der Geschäftsführung

Frau Petra Hildebrandt, Diplom-Kauffrau

Beteiligungen/ Anteilsbesitz

Immobilienservice Bürgermeister Reuter GmbH	Geschäftsanteil 150,0 TEUR
Sitz Berlin	(Anteil am Kapital 100%)

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 weist einen Jahresüberschuss in Höhe von 738,7 TEUR aus. Mit dem Jahresüberschuss ist das Eigenkapital im Jahr 2023 wieder vollständig hergestellt.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 136 Mitarbeiter inklusive 9 Auszubildende beschäftigt.

Verwendung des Jahresergebnisses

Der Gesellschafterin wird vorgeschlagen, den sich aus dem Jahresüberschuss von 303.063,29 EUR und dem Gewinnvortrag von 2.637.305,18 EUR ergebenden Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 29. Februar 2024

Petra Hildebrandt, Geschäftsführerin

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

				Umbuchungen
alle Beträge in EUR	AHK 01.01.2023	Zugänge ^*	Abgänge	+	-	Zuschreibungen	AHK 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen und Schutzrechte	31.669,32	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	31.669,32
	31.669,32	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	31.669,32
II. Sachanlagen
Bauten auf fremden Grundstücken	4.467.397,37	0,00	26.563,55	0,00	0,00	0,00	4.440.833,82
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	631.455,70	82.277,19	0,00	0,00	0,00	0,00	713.732,89
	5.098.853,07	82.277,19	26.563,55	0,00	0,00	0,00	5.154.566,71
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	150.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	150.000,00
	150.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	150.000,00
Anlagevermögen insgesamt	5.280.522,39	82.277,19	26.563,55	0,00	0,00	0,00	5.336.236,03


alle Beträge in EUR	kumulierte Abschreib. 01.01.2023	Zuschreibungen	Abschreibungen des Geschäftsj.	Abschreibungen auf Abgänge	kumulierte Abschreib. 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen und Schutzrechte	31.666,32	0,00	0,00	0,00	31.666,32
	31.666,32	0,00	0,00	0,00	31.666,32
II. Sachanlagen
Bauten auf fremden Grundstücken	732.852,37	0,00	198.758,45	0,00	931.610,82
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	348.806,70	0,00	80.083,38	0,00	428.890,08
	1.081.659,07	0,00	278.841,83	0,00	1.360.500,90
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen insgesamt	1.113.325,39	0,00	278.841,83	0,00	1.392.167,22


alle Beträge in EUR	Buchwert 31.12.2022	Buchwert 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen und Schutzrechte	3,00	3,00
	3,00	3,00
II. Sachanlagen
Bauten auf fremden Grundstücken	3.734.545,00	3.509.223,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	282.649,00	284.842,81
	4.017.194,00	3.794.065,81
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	150.000,00	150.000,00
	150.000,00	150.000,00
Anlagevermögen insgesamt	4.167.197,00	3.944.068,81

^* in den Zugängen sind keine Fremdkapitalzinsen enthalten.

Verbindlichkeiten zum 31.12.2023

alle Beträge in EUR	Gesamtbetrag	< 1 Jahr	>1-5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	413.563,71	39.927,20	169.207,66	204.428,85
(Vorjahr)	452.583,93	39.020,21	165.363,96	248.199,76
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	157.313,43	111.072,60	46.240,83	0,00
(Vorjahr) ^**	154.618,36	102.313,77	52.304,59	0,00
Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen	94.595,72	94.595,72	0,00	0,00
(Vorjahr)	820.842,89	213.542,47	271.499,59	335.800,83
sonstige Verbindlichkeiten ^*	196.475,04	196.475,04	0,00	0,00
(Vorjahr) ^**	134.159,28	134.159,28	0,00	0,00
Summe	861.947,90	442.070,56	215.448,49	204.428,85
(Vorjahr)	1.562.204,46	489.035,73	489.168,14	584.000,59

^* Einschließlich erhaltene Kautionen;

Lagebericht

Der Lagebericht umfasst das Geschäftsjahr 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH, Berlin.

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die am 18.12.2009 als JGH Berlin gGmbH gegründete Gesellschaft wurde mit dem Betriebsteil des Jugendgästehauses aus der Bürgermeister-Reuter-Stiftung ausgegliedert und im Jahr 2017 als Bürgermeister Reuter Soziale Dienste gGmbH umfirmiert. Eine erneute Umfirmierung erfolgte Anfang 2022 als Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 24.01.2022.

Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung und ist selbstlos tätig; sie verfolgt nicht in erster Linie eigenwirtschaftliche Zwecke.

Schwerpunkt der Tätigkeit ist der Betrieb von Kindertagesstätten und das Angebot von stationärer Jugendhilfe. Die Gesellschaft ist anerkannter Träger der Jugendhilfe und Mitglied im Paritätischen Wohlfahrtsverband Landesverband Berlin e.V.

Damit ist die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH heute in den Bereichen der Erziehung, Bildung und Betreuung von Kindern in Tageseinrichtungen sowie der stationären und ambulanten Hilfen zur Erziehung tätig.

Die gesetzlichen Grundlagen bilden das Sozialgesetzbuch Achtes Buch Kinder- und Jugendhilfe (SGB VIII), der Berliner Rahmenvertrag für Hilfen in Einrichtungen und durch Dienste der Kinder- und Jugendhilfe (BRV Jug) und der Rahmenvereinbarung über die Finanzierung und Leistungssicherstellung der Tageseinrichtungen (RV-Tag).

Demnach finanzieren sich die Kernbereiche der Gesellschaft über leistungsbezogene Entgelte. Diese richten sich in allen Fällen nach der Anzahl belegter Plätze und / oder erbrachter Leistungen. Festgeschrieben sind darüber hinaus so genannte Personalmindestvorgaben und fachliche Anforderungen.

1.2 Organisation und verbundene Unternehmen

Alleinige Gesellschafterin ist die Bürgermeister-Reuter-Stiftung. Die Geschäftsführung der Gesellschaft ist personell identisch mit der Vorstandsvorsitzenden der Eigentümerin. Die Gesellschaft bildet mit der Muttergesellschaft eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Zentrale Unternehmensleistungen wie Personalwesen, IT, Datenschutz, Rechnungswesen, Unternehmenskommunikation, Immobilienmanagement und Qualitätsmanagement werden durch die Stiftung im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsvertrages erbracht.

Es besteht mit beiden verbundenen Unternehmen eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH ist zu 100% Eigentümerin der Immobilienservice Bürgermeister Reuter GmbH, welche gewerblich tätig ist.

Die Zuständigkeit des Aufsichtsrates der Bürgermeister-Reuter-Stiftung für die Belange der Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH ist in der Geschäftsordnung vom 22.07.2021 geregelt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Rahmenbedingungen Kinder- und Jugendhilfe in Berlin Kindertagesstätten

Während in den vergangenen Jahren vor allem der notwendige Ausbau des Platzangebotes der Kindertagesstätten im Fokus stand, steht inzwischen der Personalmangel und das damit beeinträchtigte Angebot im Mittelpunkt der Diskussion im Land Berlin. ¹

¹ https://www.rbb24.de/wirtschaft/beitrag/2023/11/berlin-kitas-warnstreik-donnerstag-verdi-erzieherinnen.html

Mit dem sogenannten Kita-Qualitätsgesetz stünden für die nächsten zwei Jahre 173 Millionen Euro vom Bund für die Qualitätsentwicklung zur Verfügung. Schwerpunkte seien dabei unter anderem die Integration von Kindern mit Behinderung, die Unterstützung der Fachkräfte durch Fachberatung, die Stärkung der Kindertagespflege und "unterstützende Digitalisierung" der Einrichtungen. ²

Laut einer Umfrage des Deutschen Jugendinstituts unter 5.000 Kita-Leitungen im Herbst 2022 haben deutschlandweit die Hälfte von ihnen aufgrund des Personalmangels die Öffnungszeiten reduzieren müssen. In Berlin hätten 2022 sogar vier von fünf Kitas ihre Öffnungszeiten gekürzt. ³

Die Anzahl der Platzkapazitäten rückt damit in den Hintergrund. Eine aktuelle Studie der Bertelsmann-Stiftung sieht zwar rund 20.000 zusätzliche Kita-Plätze in Berlin als Bedarf, nennt aber auch die Zahl von rund 8.500 fehlenden Erziehern in der Stadt. ⁴

Laut neuer Kitaentwicklungsplanung (KEP) 2027/2028 vom Oktober 2023 errechnet die Senatsverwaltung für Bildung, Jugend und Familie einen im Vergleich zur KEP 2025/2026 inzwischen geringeren Mangel an Kitaplätzen und Personal.

So seien in Berlin rund 11.000 Kita-Plätze in Bau oder Planung. «Bis 2027 benötigen wir zusätzlich rund 3000 Plätze.» Bei den Berechnungen und Prognosen gelte, die tatsächlichen Betreuungswünsche der Familien zu berücksichtigen.

Für die Deckung des prognostischen Betreuungsplatzbedarfs für das Kitajahr 2027/2028 zu bedarf es laut Senat ein Fachkräftebestand von rund 2.700 Vollzeitstellen mehr, als Ende 2022 in Berlin tätig waren. ⁵

Auch im Kita-Förderatlas 2023 des Berliner Senats zeigt sich bereits, dass sich die Kita-Platzversorgung leicht entspannt. Ausbau wird weiterhin für notwendig erachtet, allerdings ist die Bedarfslage in den Bezirken weiterhin unterschiedlich. ⁶

Das fehlende Personal auch beim bestehenden Platzangebot stellt womöglich den wesentlichsten Engpass dar in Berlin. Der Verband der kleinen und mittelgroßen Kitaträger in Berlin (VKMK) forderte vom Senat und der schwarz-roten Koalition entschlossene Maßnahmen gegen den Fachkräftemangel in Kitas, welcher sich weiter verschärfe, wie auch der Anteil von Kindern mit besonderem Förderbedarf dramatisch angestiegen sei. ⁷

² https://www.sueddeutsche.de/leben/kindergaerten-berlin-verband-schlaegt-wegen-fachkraeftemangels-an-kitas-alarm-dpa.urn-newsml-dpa-com-20090101 -230902-99-48621

³ https://www.kinderkinder.dguv.de/enormer-personalmangel/

⁴ https://www.zeit.de/news/2023-11/28/bertelsmann-studie-zahl-der-kita-plaetze-reicht-nicht-aus

⁵ https://www.berlin.de/rbmskzl/aktuelles/pressemitteilungen/2023/pressemitteilung_1376094.php

⁶ https://www.berlin.de/sen/bjf/service/presse/pressearchiv-2023/pressemitteilung_1316880. php

⁷ https://www.bertelsmann-stiftung.de/de/themen/aktuelle-meldungen/2022/oktober/2023-fehlen-in-deutschland-rund-384000-kita-plaetze

Stationäre Jugendhilfe

Im Vergleich zu Kindertagesstätten sind die Rahmenbedingungen für die stationäre Jugendhilfe wesentlich individualisierter. Die hier vorliegenden Daten sind unzureichender und weniger vergleichbar, bezirkliche Budgets sind neben dem objektiven Bedarf entscheidend für Maßnahmen, gleichzeitig bietet die angebotsindividuelle Vereinbarung von Kostensätzen einen gewissen Spielraum für individuelle Lösungen. Insgesamt lassen sich insbesondere für Kriseneinrichtungen und spezielle Formen von stationärer Einrichtung eine hohe Nachfrage verzeichnen. Gerade hier sind der Fachkräftemangel und die mangelnde Verfügbarkeit geeigneter Immobilien eine besonders beschränkende Rahmenbedingung.

Für 36.238 junge Menschen bzw. Familien in Berlin begann 2022 eine Hilfe zur Erziehung. Wie das Amt für Statistik Berlin-Brandenburg mitteilt, entspricht das gegenüber dem Vorjahr einem Anstieg um 8,5 Prozent in Berlin. ⁸

Auch wenn bis dato keine oder wenig belastbare Zahlen vorliegen, so hat im Jahr 2023 die Eskalation in Kriseneinrichtungen auch in der Öffentlichkeit durch Brandbriefe eine wahrnehmbare Rolle gespielt. ⁹ Auf den steigenden Bedarf und die Gewaltentwicklung sind offenbar die bestehenden Angebote nicht eingerichtet. ¹⁰

Damit ist zwar von einem weiterhin bestehenden Bedarf auszugehen, jedoch bildet das Angebot insbesondere im Krisenbereich hohe Risiken auch für die freien Träger.

Strategie und Ziele

Die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH hat sich als junger Träger der Kinder- und Jugendhilfe für die nächsten Jahre nach den Jahren des Aufbaus als Ziele gesetzt:

―	maßvolles Wachstum
―	inhaltliche Schärfung des Trägerprofils
―	Beginn der internen Evaluation und des Qualitätsmanagements

2.1.1 Geschäftsverlauf

Das Jahr 2023 war ein Jahr, welches der organisatorischen Stabilisierung diente. Dabei mussten erhebliche Ausfälle von Mitarbeitern in Folge von Infektionswellen hingenommen werden, welche immer wieder zu Schließungen oder Notbetrieb führten. Die Besetzung von offenen Stellen stellt weiterhin eine Herausforderung dar. Die Umsatzerwartung musste immer wieder der Personalsituation angepasst werden. Geringere Umsätze durch Reduzierung der Platzbesetzungen führten aufgrund der geringeren Personalaufwendungen nicht zu negativen betriebswirtschaftlichen Auswirkungen im Jahresergebnis.

2.1.2 Investitionen

Im Jahr 2023 wurden in die Betriebs- und Geschäftsausstattungen sowie in Einbauten der Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH 82,3 TEUR investiert.

⁸ httos://www.stalistik-berlin-brandenburg.de/204-2023

⁹ https://www.rbb24 de/politik/beitrag/2023/03/kindernotdienst-berlin-gefaehrdungsanzeige-personalmangel.html

¹⁰ httPs://taz.de/Ueberlastete-Berliner-Jugendhilfe/15969497/

2.1.3 Finanzierungsmaßnahmen

Von den zum Vorjahresstichtag vorhandenen Darlehen gegenüber Kreditinstituten und der Gesellschafterin wurden im Jahr 2023 planmäßig 39,0 TEUR getilgt. Zum Jahresende bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 413,6 TEUR. Das Gesellschafterdarlehen in Höhe von 671,5 TEUR wurde Anfang des Jahres 2023 vollständig zurückgezahlt.

2.1.4 Personalentwicklung

Im Geschäftsjahr 2023 betrug der durchschnittliche Personalbestand 136 Mitarbeitende davon 9 Auszubildende. Der Personalbestand wies per Stichtag 31.12.2023 135 Mitarbeitende sowie 12 Auszubildende aus. ¹¹

2.2 Lage des Unternehmens

2.2.1 Vermögenslage

Zum Bilanzstichtag 31.12.2023 beträgt die Bilanzsumme 6.800,7 TEUR (Vorjahr: 7.027,0 TEUR). Die Abnahme der Bilanzsumme resultiert in erster Linie aus der Rückzahlung des Gesellschafterdarlehens und aus erhöhten Rückstellungen. Auf der Aktivseite der Bilanz ist insbesondere eine stichtagsbedingte Zunahme der Forderungen zu verzeichnen. Die Liquiden Mittel haben sich insbesondere durch der Darlehenstilgung um 523,0 TEUR verringert.

Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 5.353,4 TEUR. Die Eigenkapitalquote erhöht sich auf 78,7% (Vorjahr: 71,9%).

Das langfristig in der Gesellschaft gebundene Vermögen wird durch das langfristig zur Verfügung stehende Kapital vollständig gedeckt.

2.2.2 Finanzlage

Zum Bilanzstichtag verfügt die Gesellschaft über flüssige Mittel in Höhe von 1.756,2 TEUR. Die liquiden Mittel übersteigen die bestehenden Verbindlichkeiten (861,9 TEUR) um 894,3 TEUR.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt 253,5 TEUR, aus Investitionstätigkeit -55,7 TEUR, der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit aufgrund der planmäßigen Tilgung von Krediten und Zinszahlungen sowie der Auszahlung des Darlehens des verbundenen Unternehmens -720,8 TEUR.

Die zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds beträgt zum Stichtag 31.12.2023 -523,0 TEUR.

Die Gesellschaft konnte ihren Zahlungsverpflichtungen im Jahr 2023 jederzeit nachkommen.

¹¹ Mitarbeiteranzahl ggf. abweichend zur Ermittlung der Anzahl der Arbeitnehmer nach §§ 267 Abs. 5 und 285 Nr. 7 HGB beinhaltet u. a. auch gesetzliche Vertreter, Auszubildende und Umschüler.

2.2.3 Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss von 303,1 TEUR ab.

Die Umsatzerlöse stiegen gegenüber dem Vorjahr um 1.316,7 TEUR auf 9.326,0 TEUR.

In den Einzelsparten stellen sich die Entwicklung der Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

■ Jugendhilfe	+38,1%
■ Kindertagesstätten	-5,0%

Die Aufwendungen haben sich im Berichtszeitraum gegenüber 2022 wie folgt entwickelt:

Materialaufwand und bezogene Leistungen	+25,9%
Personalaufwendungen	+ 16,5%
Miete	+51,0%
Abschreibungen	+ 12,1%
Zinsaufwendungen	-68,4%
sonstige betriebliche Aufwendungen	+26,9%

2.3 Unternehmensbeteiligungen und Ergebnisse

Die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH ist die Gesellschafterin der Immobilienservice Bürgermeister Reuter GmbH. Die Gesellschaft ist in den Geschäftsfeldern Hotellerie und Gebäudedienstleistungen tätig.

Das Geschäftsjahr 2023 hat eine weitere Stabilisierung nach den Jahren der Pandemie für die Gesellschaft ergeben, es wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von 738,7 TEUR erzielt. Die Immobilienservice Bürgermeister Reuter GmbH weist nunmehr zum Bilanzstichtag 31.12.2023 ein positives Eigenkapital von 442,1 TEUR aus.

2.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Eigenkapitalquote bezogen auf das bereinigte (ohne Kautionen) Bilanzvolumen beträgt 78,7%. Die Veränderung des Finanzmittelbestandes gegenüber dem Vorjahr beträgt -523,0 TEUR.

3. Chancen-, Risiko- und Prognosebericht

3.1 Chancen

Sowohl für die Kindertagesstätten als auch für Angebote der stationären Kinder- und Jugendhilfe werden grundsätzlich stabile Nachfragestrukturen erwartet.

Nach der Bewältigung der Aufbauphase eines Routinebetriebs bestehen in der Gesellschaft stabile Voraussetzungen für den weiteren Ausbau des Angebots.

Die vorgesehenen Maßnahmen für den Ausbau des Qualitätsmanagements und den Aufbau der Leitungsstrukturen sollen die Basis darstellen, um auch in Zeiten des Fachkräftemangels als attraktiver Arbeitgeber ein stabiles Angebot gewährleisten zu können.

Die Eigenkapitalquote und der Bestand an liquiden Mitteln machen den weiteren Immobilienerwerb für einen Vermögensaufbau und Schaffung neuer Angebote möglich.

3.2 Risiken

Allgemein und Risikomanagement

Die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH ist eingebunden in das Risikomanagement der Bürgermeister-Reuter-Stiftung. Ein regelmäßiger Risikobericht erfolgt an den Aufsichtsrat der Stiftung.

Der Geschäftsverlauf inklusive des Forderungsmanagements unterliegt durch Erstellung von Quartalsabschlüssen und jährlich drei unterjährigen Einschätzungen des Jahresergebnisses (Forecast) einer laufenden Kontrolle. Im Risikobericht werden u.a. Marktrisiken, Entwicklung der rechtlichen Rahmenbedingungen, Vertragsrisiken und weitere Risiken einzeln für alle verbundenen Unternehmen beleuchtet.

Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt. Darlehen der Gesellschaft bestehen zum Bilanzstichtag gegenüber der Hausbank in Höhe von 413,6 TEUR (Laufzeit bis 2033). Das Darlehen gegenüber der Gesellschafterin (671,5 TEUR zum 31.12.2022) wurde bereits im Januar 2023 vorzeitig und vollständig zurückgezahlt.

Wesentliche Risiken bestehen insbesondere durch Fachkräftemangel, welcher inzwischen nicht mehr nur die stationäre Jugendhilfe betrifft, sondern auch den Bereich der Kindertagesstätten. Weitere Risiken bestehen für die Kindertagesstätte "Gipfelstürmer" aufgrund der im Ernst-Reuter-Haus bevorstehenden Sanierungs- und Baumaßnahmen und der damit einhergehenden Anmietung von Ersatzflächen und dem möglichen Umsatzausfall.

3.3 Prognose

Der Wirtschaftsplan 2024 wurde unter der Prämisse aufgestellt, dass die bestehenden Angebote ausgelastet, die notwendigen neuen personellen Strukturen insbesondere im Leitungsbereich stabilisiert und ein nachhaltiges Qualitätsmanagement etabliert wird. Diese Maßnahmen sollen eine Nachhaltigkeit der Leistungsqualität einerseits und die Voraussetzungen für eine spätere Ausweitung des Angebotes in den nächsten Jahren schaffen.

Aus diesen Annahmen resultiert im Jahr 2024 ein Umsatzwachstum von 1.566,4 TEUR. Die Sicherstellung der personellen Strukturen und der Qualitätssicherung erhöhen den Personalaufwand um 1.870,0 TEUR. Es wird ein Jahresergebnis von 22 TEUR erwartet.

Ein negativer Cash-Flow ergibt sich im Wesentlichen aus den Herstellungskosten für die neue geplante Kita in Höhe von 750 TEUR, welche zunächst als Ersatz für die durch die Baumaßnahmen betroffene Kita entsteht. Der Zahlungsmittelbestand sinkt auf 1,45 Mio. EUR.

4. Gesamtaussage

Gegenwärtig sieht die Geschäftsführung keine bestandsgefährdenden Risiken.

Berlin, den 29. Februar 2024

Petra Hildebrandt

Geschäftsführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Soziale Dienste Bürgermeister Reuter gGmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Potsdam, den 15. März 2024

DOMUS Steuerberatungs-AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Klaus-Peter Ohme, Wirtschaftsprüfer

Torsten Fechner, Wirtschaftsprüfer