HELM Zweite Grundstücksverwaltungs GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	8.428.319,31	8.838.990,46
I. Sachanlagen	8.428.319,31	8.838.990,46
B. Umlaufvermögen	134.077,53	152.887,73
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	131.601,74	149.454,15
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.475,79	3.433,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.046,00	2.864,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.564.442,84	8.994.742,19

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.149.115,37	704.060,06
I. gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Gewinnrücklagen	89.913,53	45.408,00
III. Bilanzgewinn	809.201,84	408.652,06
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	451.281,00	540.651,00
C. Rückstellungen	379.129,00	272.740,00
D. Verbindlichkeiten	6.584.917,47	7.477.291,13
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.564.442,84	8.994.742,19

Anhang

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Im Berichtsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (kurz: BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung unter Anpassung der jeweiligen Vorjahreszahlen. Im Übrigen entsprechen Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert .

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben.

Für die Zeit vom 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2009 werden abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 analog § 6 Abs. 2 a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben. Ab dem Kalenderjahr 2010 werden die abnutzbaren beweglichen geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Das in den Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagio wird linear über den Zeitraum der Zinsbindung des entsprechenden Darlehens abgeschrieben.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden für Leibrentenverpflichtungen gebildet, die beim Erwerb eines Betriebes übernommen wurden. Sie werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1 % bei den Renten ausgegangen. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wird in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei der Abzinsung pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Der zum Abschlussstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 4,01 %.

Der Rechnungszinssatz basiert in 2016 erstmalig - entsprechend der gesetzlichen Neuregelung in § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB - auf dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre in Höhe von 4,01%.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich zum 31. Dezember 2016 im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre eine Verminderung der Rückstellungen für Pensionen ( Bewertungsänderung) in Höhe von EUR 16.697,00 (Unterschiedsbetrag).

Im Vorjahr wurden die Rückstellungen nach den Vorschriften des HGB anhand versicherungsmathematischer Methoden ermittelt. Die Bewertung der Leibrentenverpflichtung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels des klassischen Teilwertsverfahrens. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zu Grunde gelegt. Der Rückstellungsbetrag wurde unter Berücksichtigung eines Rechnungszinssatzes von 5,5 % ermittelt.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1.     Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Posten ist ein Disagio in Höhe von EUR 2.046,00 (Vj. EUR2.864,00) enthalten.

2.     Eigenkapital

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (in Vorjahren: sieben Jahre) ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 16.697,00. Dieser ist nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Aus Bilanzgewinn und Gewinnrücklagen stehen somit für Ausschüttungszwecke nur EUR 882.418,37 zur Verfügung.

3.     Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeite haben folgende Restlaufzeiten:

		Insgesamt	davon
			bis	über 1	über
			1 Jahr	bis 5 Jahre	5 Jahre
		TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1.	Verbindlichkeiten gegen-
	über Kreditinstituten	2.579	414	1.322	843
	(i. V.)	(2.993)	(386)	(1.312)	(1.295)
2.	Verbindlichkeiten aus
	Lieferungen u. Leistungen	3	3	0	0
	(i. V.)	(319)	(319)	(0)	(0)
3.	Verbindlichkeiten gegenüber
	nahe stehenden Unternehmen	2.564	1.982	197	385
	(i. V.)	(2.303)	(1.673)	(195)	(435)
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	1.439	1.439	0	0
	(i. V.)	(1.862)	(1.862)	(0)	(0)
	Summe	6.585	3.838	1.519	1.228
	(i. V.)	(7.477)	(4.240)	(1.507)	(1.730)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden und Bürgschaften gesichert.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind mit EUR 1.424.708,38 (Vj. EUR 1.847.003,33) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten. Des Weiteren werden in den sonstigen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 13.578,56 (Vj. EUR 13.578,56) ausgewiesen.

C. Sonstige Angaben

1.     Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen für Verbindlichkeiten aus einer gesamtschuldnerischen Mitverpflichtung in Höhe von TEUR 2.000 zu Gunsten eines Kredites der Reifen Helm GmbH.

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird auf Grund des bisherigen Zahlungsverhaltens des begünstigten Unternehmen als gering eingestuft.

2.     Derivative Finanzinstrumente

Die HELM Zweite Grundstücksverwaltungs GmbH setzt derivative Finanzinstrumente zur Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen aus Darlehen (Grundgeschäft) ein. Dafür werden als Sicherungsinstrumente Zinssatzswaps abgeschlossen. Das Risiko eines einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen von Micro-Hedges durch einzelne oder mehrere Sicherungsinstrumente gesichert. Im Berichtsjahr wurden Darlehen in Höhe von TEUR 415 durch Payer Swaps abgesichert. Die aus den variablen Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden durch die zu erhaltenden variablen Zinszahlungen aus den Payer Swaps eliminiert.

D. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

Klaus Helm (Kaufmann), Hamburg
Barbara Helm ( Kaufmann), Hamburg
Stephan Helm (Kaufmann), Hamburg

Hamburg, 26. April 2017

                                                                       HELM Zweite Grundstücksverwaltungs GmbH
                                                                                                 - Geschäftsführung-

                               Barbara Helm                                       Klaus Helm                                      Stephan Helm

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2017 festgestellt.