Joblinge gemeinnützige AG Ruhr

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	9.919,00	13.624,00
I. Sachanlagen	9.919,00	13.624,00
B. Umlaufvermögen	477.132,11	540.967,26
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	86.065,62	60.524,19
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	391.066,49	480.443,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.104,54	1.210,07
Aktiva	488.155,65	555.801,33

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	55.000,00	55.000,00
I. Gezeichnetes Kapital	55.000,00	55.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. andere Sonderposten	346.014,66	408.151,24
C. Rückstellungen	46.930,00	69.110,00
D. Verbindlichkeiten	40.210,99	23.540,09
Passiva	488.155,65	555.801,33

Anhang

Joblinge gemeinnützige AG Ruhr, Essen

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Joblinge gemeinnützige AG Ruhr hat ihren Sitz in Essen und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen, Abteilung B, unter der Nummer 24225 eingetragen.

Die Joblinge gemeinnützige AG Ruhr ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 eine "kleine" Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft nimmt teilweise die größenabhängigen Erleichterungen des § 274a HGB in Anspruch.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses wurde die Gliederung der Bilanz (§ 266 HGB) und der Gewinn- und Verlustrechnung (§ 275 HGB) an die Besonderheiten der Gesellschaft angepasst. Die Stellungnahme des IDW zur Rechnungslegung "Besonderheiten der Rechnungslegung Spenden sammelnder Organisationen (IDW RS HFA 21)" mit Stand vom 11. März 2010 wurde dabei beachtet. Zudem sind Zuwendungen der öffentlichen Hand als eigenständiger Posten ausgewiesen.

Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze angewandt:

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Geringwertige Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die erhaltenen Sachspenden werden mit fiktiven Anschaffungskosten bewertet. Dabei wurden die anhand von Eingangsrechnungen des Spenders nachgewiesenen Anschaffungskosten bzw. die nach ortsüblichen Abgabepreisen geschätzten gemeinen Werte angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nennwert bewertet.

Der Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite wurde mit den im Voraus bezahlten Beträgen angesetzt.

Das Grundkapital (gezeichnetes Kapital) wird zum Nennwert ausgewiesen.

Der Sonderposten für noch nicht verbrauchte Spendenmittel beinhalten Spenden, die zukünftigen satzungsbezogenen Aufwendungen in Folgeperioden zuzurechnen sind.

Handelsrechtlich ist eine Bildung einer freien Rücklage nicht vorgesehen. Aus diesem Grund erfolgte die Einstellung in die freie Rücklage nach § 62 Abs.1 Nr. 3 AO für steuerliche Zwecke. Die Zuführung erfolgt grundsätzlich in Höhe von 10 % der zugeflossenen Spenden des Jahres. Im Jahr 2022 erfolgt eine Entnahme aus der freien Rücklage in Höhe von EUR 33.795,36.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem Betrag gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 25.731,17 (Vorjahr: EUR 25.731,17) haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Das Grundkapital der Joblinge gemeinnützige AG Ruhr in Höhe von EUR 55.000,00 ist aufgeteilt in 55.000 auf den Namen lautende Stückaktien. Eine Stückaktie entspricht einer Beteiligung von EUR 1,00 am Grundkapital.

Die noch nicht verbrauchten Spendenmittel setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Noch nicht satzungsgemäß verwendete Spenden	346.013,66	408.150,24
Längerfristig gebundene Spenden	1,00	1,00
	346.014,66	408.151,24

Die noch nicht satzungsgemäß verwendeten Spenden haben sich wie folgt entwickelt:

	2022
	EUR
Stand zum 1. Januar	408.150,24
Eingang von Geldspenden	623.131,92
Verwendung durch Ausgaben	- 685.268,50
Handelsrechtlicher Ausweis 31. Dezember
noch nicht satzungsgemäß verwendete Spenden	346.013,66
davon freie Rücklage (steuerlich):
2012 (Einstellung)	17.250,00
2013 (Einstellung)	31.800,00
2014 (Einstellung)	46.700,00
2015 (Einstellung)	41.313,25
2016 (Einstellung)	35.397,20
2017 (Einstellung)	45.594,46
2018 (Einstellung)	39.120,23
2019 (Einstellung)	36.648,39
2020 (Einstellung)	43.326,71
2021 (Einstellung)	42.658,78
2022 (Entnahme)	- 33.795,36
Stand zum 31.Dezember (steuerlich)	346.013,66

Die längerfristig gebundenen Spenden haben sich wie folgt entwickelt:

	2022
	EUR
Stand zum 1. Januar	1,00
Eingang von Sachspenden	0,00
Verbrauchsmaterialien	- 0,00
Planmäßige Abschreibung von Sachspenden	- 0,00
Stand zum 31. Dezember	1,00

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Vorsorgen für Archivierungskosten sowie Urlaubs- und Überstundenguthaben der Mitarbeiter.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Gewinn- und Verlustrechnung

Der Ertrag aus Spendenverbrauch hat sich wie folgt entwickelt:

	2022
	EUR
Im Geschäftsjahr 2022 zugeflossene Spenden	623.131,92
Verbrauch in Vorjahren zugeflossener Spenden	408.150,24
Noch nicht verbrauchter Spendenzufluss des Geschäftsjahres	- 346.013,66
Ertrag aus Spendenverbrauch	685.268,50

Im Jahresdurchschnitt waren 26 Arbeitnehmer (Vorjahr 28) beschäftigt.

Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Abs. 3a HGB, die für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung sind, bestehen zum Bilanzstichtag aus kurzfristig nicht kündbaren Miet- und Leasingverträgen und setzen sich wie folgt zusammen:

		TEUR
fällig 2023		150
fällig 2024 bis 2027		137
		287

sonstige Berichtsbestandteile

Essen, den 17. März 2023

Der Vorstand

gez. Jens Baier

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.04.2023 festgestellt.

Joblinge gemeinnützige AG Ruhr

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