Alemory 42. Grundstücks GmbH

Berlin

Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

	31.12.2013		30.06.2013
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten		27.530.453,24	27.816.428,21
		27.530.453,24	27.816.428,21
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		809.028,33	1.145.204,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	116.004,53		85.208,09
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	478.395,47		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	164,98	594.564,98	385.652,41
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.016.294,82	417.498,68
- davon Treuhandvermögen EUR 404.820,09 (i. Vj. EUR 0,00) -
		2.419.888,13	2.033.563,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.752,86	19.563,44
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		5.507.127,48	5.254.070,64
		35.460.221,71	35.123.625,88
Passiva
		30.12.2013	30.06.2013
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		-5.279.070,64	-4.763.104,32
III. Jahresfehlbetrag		-253.056,84	-515.966,32
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		5.507.127,48	5.254.070,64
		0,00	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		8.427,94	107.454,64
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		23.249.278,86	23.829.433,83
2. Erhaltene Anzahlungen		718.026,49	1.004.219,49
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		28.908,49	52.081,15
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		10.982.496,95	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten		435.444,55	10.096.586,33
- davon aus Steuern EUR 4.949,45 (i. Vj. EUR 5.152,61) -
- davon Treuhandverbindlichkeiten EUR 404.820,09 (i. Vj. EUR 0,00) -
		35.414.155,34	34.982.320,80
D. Rechnungsabgrenzungsposten		37.638,43	33.850,44
		35.460.221,71	35.123.625,88

Anhang für das Rumрfgeschäftsiahr 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis zum 31. Dezember 2013 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009.

Zur Anpassung an den Konzernbilanzstichtag wurde der vorliegende Jahresabschluss für ein Rumpfgeschäftsjahr erstellt. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist daher eingeschränkt.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2013 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Da die Gesellschaft über ausreichend stille Reserven in den Grundstücken verfügt und die Geschäftsleitung davon ausgeht, dass durch die Mieteinnahmen und die Konzernfinanzierung zukünftig ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, ist die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erfolgt.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen mit Ausnahme der latenten Steuern verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt (§ 254 HGB), werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt. Darin enthalten sind Kautionen, die als Treuhandvermögen gekennzeichnet sind und auf der Passivseite als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Die monatlichen Auflösungsbeträge für das Disagio werden mittels Zinsstaffelmethode errechnet.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs.1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagevermögen werden Grundstücke mit Wohnbauten (TEUR 27.530) ausgewiesen.

Der Posten unfertige Leistungen enthält die noch nicht abgerechneten Betriebskosten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen. Davon haben TEUR 478 eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen ebenfalls keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen (TEUR 8) sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten (TEUR 8) enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	23.249.278,86	316.278,76	22.933.000,10	0,00
	(23.829.433,83)	(580.154,97)	(23.249.278,86)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen	718.026,49	718.026,49	0,00	0,00
	(1.004.219,49)	(1.004.219,49)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	28.908,49	28.908,49	0,00	0,00
	(52.081,15)	(52.081,15)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.982.496,95	0,00	0,00	10.982.496,95
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	435.444,55	435.444,55	0,00	0,00
	(10.096.586,33)	(10.096.586,33)	(0,00)	(0,00)
	35.414.155,34	1.498.658,29	22.933.000,10	10.982.496,95
	(34.982.320,80)	(11.733.041,94)	(23.249.278,86)	(0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Weiterhin bestehen Mietzessionen und die Abtretung von Ansprüchen aus einem Zinssicherungsgeschäft.

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos wird ein Zinsswap (Sicherungsgeschäft) eingesetzt, der zusammen mit dem Bankdarlehen (Grundgeschäft) in Höhe von TEUR 23.249 zu einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB zusammengefasst ist. Der abgesicherte Betrag ist identisch mit dem Betrag des Grundgeschäfts. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit- (bis 31. August 2017) und Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Darlehen von der obersten Muttergesellschaft Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Gesellschaft hat gemeinsam mit Unternehmen derselben Unternehmensgruppe ein Darlehen aufgenommen, für welches die Gesellschaften gesamtschuldnerisch haften. Eine Inanspruchnahme heraus ist aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaften sehr unwahrscheinlich. Das Darlehen valutiert zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 32.891.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus von den Mietern erhaltenen Kautionen ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer sind/waren:

•	Herr Peter Westphal, Kaufmann (von 03. Februar 2009 bis 13. September 2013)
•	Herr Ranaan Gabay, Kaufmann (seit 13. September 2013)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2013 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen. Eine Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Handels- und Gesellschaftsregister Luxemburg.

Berlin, den 26. Juni 2014

Raanan Gabay, Kaufmann

Mauve Deutzia Property GmbH