Privatschulgesellschaft mit beschränkter Haftung Seilersee

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	79.417,00	112.158,75
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,50	4.472,00
II. Sachanlagen	78.993,50	107.266,75
III. Finanzanlagen	420,00	420,00
B. Umlaufvermögen	1.191.697,32	1.405.174,56
I. Vorräte	8.249,50	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.173.920,07	1.404.197,10
1. eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen	0,00	0,41
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	9.527,75	977,46
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.271.114,32	1.517.333,31

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	26.000,00	26.000,00
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	564.980,43	473.898,73
C. Verbindlichkeiten	586.320,56	922.702,90
D. Rechnungsabgrenzungsposten	93.813,33	94.731,68
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.271.114,32	1.517.333,31

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches §§242ff unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften ((§§264ff HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Forderungsspiegel, Verbindlichkeitsspiegel, Anlagespiegel).

Die Gewinn und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach dem § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Gesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Bilanz und GuV

Bilanz

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen werden abgeschrieben.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Zu den Forderungen und deren Laufzeiten wird auf den Forderungsspiegel (Anlage Nr. 1 ) verwiesen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnet Kapital der Gesellschaft beträgt am 31.12.2019 T€ 26.
Der Jahresüberschuss beträgt 2019 T€ 0 .

Rückstellungen

Pensionsrückstellung

Die Rückstellung für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen ermittelt. Gemäß § 253 Abs. 1 HGB werden die Pensionsrückstellungen mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Als Bewertungsverfahren wird die Projected Unit Credit (PCU) Methode verwendet. Der Erfüllungsbetrag wird gemäß der neuen Gesetzgebung zur Anpassung des § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB und dem genannten Bewertungsverfahren ermittelt. Es besteht eine Ausschüttungssperre n. § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 111.143€. Zukünftige Entwicklungen werden bei der Berechnung der Rückstellung berücksichtigt. Die Pensionsrückstellung wurde nach § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB n.F. mit den Ansprüchen aus den Rückdeckungsversicherungen saldiert. Die Bewertung der Rückdeckungsversicherungen erfolgte aufgrund der Mitteilung der Lebensversicherungen von 1871 a.G. München vom 03. April 2019 und der SLPM Schweizer Leben PensionsManagemnt GmbH vom 03. Juli 2019. Der durch die Anwendung des BilMOG entsandenen Unterschiedsbetrag aus der erstmaligen Neubewertung der Pensionsrückstellung wurde gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB über einen Zeitraum bis zum 31.12.2024 verteilt. (Restwert 31.12.2019 : 37.405 Euro)

sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten-und Preissteigerungen einbezogen.

Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Zu den Verbindlichkeiten, deren Laufzeiten und Sicherheiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel (Anlage Nr. 2 ) verwiesen.

Nicht in der Bilanz gesondert ausgewiesene Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern T€ 0,0 sind in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Sonstige Angaben

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren durchschnittlich 24 Arbeitnehmer beschäftigt.

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Name: ausgeübter Beruf:
Silvia Semidei Dipl. Ökonomin
Iris Hermann Dipl. Lehrerin

Sie sind von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.

Iserlohn, den 16. Dezember 2020
_______________________________________________________________________________________
Ort, Datum Silvia Semidei Iris Hermann

Anlagen:

1. Forderungsspiegel

2. Verbindlichkeitsspiegel

3. Konsolidierter Anlagenspiegel

Anlagen

1. Forderungsspiegel

Forderungen zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2019		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	58,5	58,5	0,0	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	123,7	123,7	0,0	0,0
davon gegenüber nahestehenden Unternehmen in T€
121,7
davon aus Umsatzsteuer in T€
0,0
Summe	182,2	182,2	0,0	0,0

2. Verbindlichkeitsspiegel

Verbindlichkeiten zum	Gesamt-	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2019	betrag	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,0	0,0	0,0	0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	65,7	65,7	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	519,8	519,8	0,0	0,0
davon gegenüber nahestehenden Unternehmen in T€
496,5
davon aus Steuern in T€
21,3
davonim Rahmen der soz. Sicherheit T€
2,1
Sonstige Verbindlichkeiten (Umsatzsteuer)	0,8	0,8	0,0	0,0
Summe	586,3	586,3	0,0	0,0

sonstige Berichtsbestandteile

Silvia Semidei Iris Hermann

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2020 festgestellt.