Werner Kappel Vermögensverwaltungs GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	1.168.083,57	1.144.211,22
I. Sachanlagen	9.920,00	10.091,00
II. Finanzanlagen	1.158.163,57	1.134.120,22
B. Umlaufvermögen	156.148,29	175.140,18
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	155.840,01	174.908,31
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	308,28	231,87
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.324.231,86	1.319.351,40

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	1.222.112,42	1.218.053,35
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn	1.196.547,83	1.192.488,76
B. Rückstellungen	89.625,00	95.189,58
C. Verbindlichkeiten	12.494,44	6.108,47
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.324.231,86	1.319.351,40

Anhang

I. Aufstellungs- und Gliederungsmethoden

Der Jahresabschluss der Werner Kappel Vermögensverwaltungs GmbH für das Geschäftsjahr 2010 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Zum 1. Januar 2010 wurden aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoG außerordentliche Aufwendungen in Höhe von Euro 1.097,00 bilanziert.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 HGB und bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft Gebrauch. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde in Anwendung des Wahlrechtes nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Gegenüber dem Vorjahr sind keine Änderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen worden.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 werden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten bilanziert mit Ausnahme des Körperschaftsteuerguthabens, welches mit dem Barwert angesetzt wird.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 in Verbindung mit Abs. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 84.265,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung zu tragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (§ 268 Abs. 4 HGB)

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben Euro 27.702,94 (Vorjahr: Euro 31.546,68) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr existieren nicht.

Bilanzgewinn (§ 268 Abs. 1 HGB)

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In den Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag von Euro 1.192.488,76 einbezogen.

Verbindlichkeiten (§ 285 Nr. 1 HGB)

Vom Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres Euro 12.494,44 (Vorjahr: Euro 6.108,47) fällig.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren existieren nicht.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (§ 285 Nr. 24 HGB)

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) angewendet. Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	01.01.2010 31.12.2010	5,25 % 5,15 %
Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen		0 %
zugrunde gelegte Sterbetafeln	Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck

Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von folgenden Personen geführt:

Werner Kappel, Kaufmann, Münster

Werne, den 23.09.2011

Werner Kappel Vermögensverwaltungs GmbH - Geschäftsführung -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.09.2011 festgestellt.