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St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

Gelsenkirchen

Jahres- und Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		6.566.599,55	11.766.699,55
B. Umlaufvermögen		6.566.599,55	11.766.699,55
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.110.845,77		10.137.491,66
davon Forderungen gegen verbundene Unternehmen € 8.081.027,12			(9.994.511,00)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	356.335,15		31.564,35
		8.467.180,92	10.169.056,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten		32.632,79	4.616,09
		15.066.413,26	21.940.371,65

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		52.000,00	52.000,00
II. Kapitalrücklage		6.463.153,38	6.463.153,38
		6.515.153,38	6.515.153,38
B. Rückstellungen		1.715.469,07	1.963.303,37
C. Verbindlichkeiten		6.835.790,81	13.461.914,90
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 6.835.790,81			(8.461.914,90)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(5.000.000,00)
davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen € 6.615.545,43			(13.175.276,41)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 6.615.545,43			(8.175.276,41)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(5.000.000,00)
		15.066.413,26	21.940.371,65

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

	2021		2020
	€	€	€
1. Rohergebnis		13.568.236,43	10.720.515,19
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	10.122.874,95		7.238.529,36
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.356.077,49		1.696.461,77
davon für Altersversorgung € 511.196,60			(405.064,00)
		12.478.952,44	8.934.991,13
3. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.340,11	4.236,35
		5.340,11	4.236,35
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.104.980,19	1.762.298,97
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		26.500,00	0,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		5.255,05	18.839,00
davon an verbundene Unternehmen € 26.500,00			(0,00)
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 5.255,05			18.839,00
7. Ergebnis nach Steuern		208,64	149,74
8. Sonstige Steuern		208,64	149,74
9. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang zum Jahresabschluss 2021

I. Allgemeine Angaben

Die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH hat ihren Sitz in Gelsenkirchen und ist unter der Nummer HRB 2255 in das Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 288) unter Annahme der Unternehmensfortführung und unter Beachtung der Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Geringwertige Anlagegüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 netto wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und werden als Abgang im Folgejahr berücksichtigt.

Die Finanzanlagen sind zu ihren Anschaffungskosten oder den ihnen beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt. Im Falle voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Leistungsforderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden pauschal ermittelte Wertabschläge (Risikovorsorge in Form von Pauschal- und Einzelwertberichtigungen), die sich an der Altersstruktur der jeweiligen Forderung orientieren, gebildet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Der Sonderposten beinhaltet Fördermittel und Zuwendungen Dritter für angeschaffte Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, welche entsprechend der bisherigen ggf. anteiligen Abschreibungen auf das geförderte Anlagevermögen sowie Anlageabgängen gemindert sind.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus unmittelbaren Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Der auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung unter Anwendung der Richttafeln RT 2018 G von Klaus Heubeck und unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 1,87 % (im Vorjahr 2,30 %), eines jährlichen Rententrends von 2,00 % (im Vorjahr 2,00 %) nach der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) ermittelte Erfüllungsbetrag der Verpflichtung aus unmittelbaren Pensionszusagen betrug zum Bilanzstichtag T€ 2.730 (Vorjahr T€ 2.592). Nach Saldierung mit dem Deckungsvermögen gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von T€ 1.787 ergab sich zum 31. Dezember 2021 eine noch auszuweisende Pensionsrückstellung in Höhe von T€ 984. Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund Marktzinssatzzeitraum von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt T€ 123 (Vorjahr: T€ 170).

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über eine kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln) abgewickelt wird. Bis 2019 wurde für die sog. Deckungslücke im Abrechnungsverband S der KZVK (in dem alle Ansprüche und Anwartschaften von Arbeitnehmern geführt werden, die auf vor dem 1. Januar 2002 nach dem Umlageverfahren entrichteten Beiträgen beruhen) ein jährlich zusätzlicher Finanzierungsbeitrag geleistet. Dieser Finanzierungsbeitrag wurde durch die Änderung der Satzung zum 1.1.2020 durch einen Angleichungsbetrag für die Jahre 2020 bis 2026 ersetzt.

Eine Bilanzierung der daraus entstehenden mittelbaren Versorgungszusagen hat die Gesellschaft gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ausgeübt. Die Rückstellung zum 31.12.2021 beträgt nunmehr T€ 41 (Vorjahr T€ 32). Die Erfüllungsbeträge werden mit den durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB der vergangen zehn Geschäftsjahre entsprechend abgezinst.

Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung mit durchschnittlichem Marktzins der vergangenen 10 Jahre im Vergleich zu dem der vergangenen 7 Jahre gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt für diese Versorgungszusagen T€ 0,4.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Hinsichtlich mittel- und langfristiger Personalrückstellungen wurden Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie Fluktuationsabschläge in angemessener Höhe vorgenommen; hinsichtlich der Abzinsung wurde der laufzeitadäquate, von der Deutschen Bundesbank ermittelte Marktzins (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB), nach Maßgabe des Einzelbewertungsgrundsatzes zu Grunde gelegt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Hinsichtlich der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens verweisen wir auf den Anlagenspiegel.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Leistungsverrechnungen.

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

	Davon mit einer Restlaufzeit von
Ausweis ^*	Gesamt	< 1 Jahr	>1 Jahr	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
	18.571	13.571	5.000	0
	(13.462)	(8.462)	(5.000)	(0)

^* Vorjahr in Klammern

Besicherungen für die Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren, mit der Ausnahme eines Darlehens in Höhe von T€ 5.000, aus Leistungsverrechnungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Rückstellungsauflösungen in Höhe von T€ 32 und periodenfremde Erlöse von T€ 7 ausgewiesen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten aperiodische Bestandteile von T€ 67.

V. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, liegen nicht vor.

2. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (nach Vollkräften) - getrennt nach Dienstarten - beträgt:

	2021	2020	Veränderung
	Vollkräfte
Pflegedienstleitung	0,0	1,0	-1,0
Pflegedienst	1,0	1,0	0,0
Hauswirtschaftsdienst	2,4	2,8	-0,4
Funktionsdienst	5,4	5,7	-0,3
Technischer Dienst	49,3	28,6	20,7
Verwaltungsdienst	107,9	79,4	28,5
Sonderdienst	1,0	0,0	1,0
	167,0	118,5	48,5

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 215 (im Vorjahr 140).

3. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist an folgenden Unternehmen beteiligt:

Name und Sitz	Anteile	Eigenkapital	Ergebnis
	%	T€	T€
1. Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen	85,0	25.192	-10.780
2. Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen	80,0	6.389	433
3. St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen	90,0	10.303	916
4. St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen	100,0	258	0
5. Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mit beschränkter Haftung	94,0	11.501	419
6. Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL-, Gladbeck	94,9	30	8.724

Darüber hinaus besteht eine Beteiligung in Höhe von 10,0 % an der Emmaus-Hospiz St. Hedwig Resse gGmbH, Gelsenkirchen.

4. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten:

Die weiteren Auswirkungen der Corona-Pandemie sind derzeit nicht einzuschätzen. Zusätzlich kommt erschwerend die durch den Ukraine-Konflikt herbeigeführte Unsicherheit hinsichtlich insbesondere der zukünftigen Energieversorgung hinzu. Die Kostenentwicklung auf dem Energiemarkt führen zu einer starken Belastung, ohne dass eine Refinanzierung durch das Vergütungssystem vorgesehen ist. Die tatsächlichen Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft sowie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Besonderen sind aber derzeit noch nicht abzuschätzen.

5. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Frau Susanne Minten, Dipl.-Kfm.,

Herrn Hendrik Nordholt, Dipl.-Kfm.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht auf Unterlassen der Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

6. Verwaltungsrat

Im Geschäftsjahr 2021 waren zu Mitgliedern des Verwaltungsrats bestellt:

―	Herr Propst Pottbäcker, Pfarrer, Gelsenkirchen (Vorsitzender)
―	Herr Prof Dr. Klenke, Regierungspräsident i. R., Gelsenkirchen (stellvertretender Vorsitzender)
―	Herr Tobias Alshut, Dipl. -Betriebswirt, Gelsenkirchen (ab 17.11.2021)
―	Frau Brigitte Betz, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen (bis 18.01.2022, beratendes Mitglied)
―	Herr Dipl.-Ing. Friedrich-Wilhelm Bischoping, Ingenieur, Gelsenkirchen (bis 31.12.2021, beratendes Mitglied)
―	Herr Werner Cordes, Bankdirektor i. R., Herten (bis 31.12.2021, beratendes Mitglied)
―	Herr Andreas Grumpe, Apotheker, Gelsenkirchen
―	Herr Dr. Bernhard Hautkappe, Geschäftsführer i. R., Gelsenkirchen (beratendes Mitglied)
―	Frau Dr. Bärbel Kerkhoff, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen (ab 12.08.2021)
―	Frau Sigrid Lichtendahl, Dipl.-Pädagogin, Gelsenkirchen
―	Herr Matthias Schmitt, Prokurist, Duisburg (bis 31.12.2021)
―	Herr Detlef Siegert, Controller, Gelsenkirchen (bis 16.11.2021)

Der Verwaltungsrat erhält für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr vereinbarungsgemäß keine Bezüge.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis von € 0,00 auf neue Rechnung vorzutragen.

8. Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB ist in der entsprechenden Anhangangabe des Konzernabschlusses enthalten.

9. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft hat als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss gemäß §§ 290 ff. HGB aufzustellen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister unter der HRB 2255 veröffentlicht.

Gelsenkirchen, am 18. Juli 2022

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Susanne Minten, Geschäftsführerin

Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Anlagennachweis zum 31. Dezember 2021

Bilanzposten	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand am 1.1.2021	Zugänge lfd. Jahr	Abgänge	Stand am 31.12.2021
	€	€	€	€
1	2	3	4	5
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	5.340,11	0,00	5.340,11
	0,00	5.340,11	0,00	5.340,11
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	11.209.120,19	0,00	0,00	11.209.120,19
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	5.300.000,00	0,00	5.300.000,00	0,00
3. Beteiligungen	2.530,00	0,00	0,00	2.530,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	99.900,00	0,00	99.900,00
	16.511.650,19	99.900,00	5.300.000,00	11.311.550,19
	16.511.650,19	105.240,11	5.300.000,00	11.316.890,30

Bilanzposten	Entwicklungen der Abschreibungen
	Gesamte Abschreibungen Stand am 1.1.2021	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Gesamte Abschreibungen Stand am 31.12.2021
	€	€	€
1	6	7	8
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	5.340,11	5.340,11
	0,00	5.340,11	5.340,11
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	4.744.950,64	0,00	4.744.950,64
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
	4.744.950,64	0,00	4.744.950,64
	4.744.950,64	5.340,11	4.750.290,75

Bilanzposten	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	€	€
1	9	10
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.464.169,55	6.464.169,55
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	5.300.000,00
3. Beteiligungen	2.530,00	2.530,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	99.900,00	0,00
	6.566.599,55	11.766.699,55
	6.566.599,55	11.766.699,55

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1. Geschäftsmodell

Am 1. August 1996 wurde der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH gegründet. Unter ihrem Dach stehen die sieben nachfolgend aufgeführten Betriebsgesellschaften:

•	die Marienhospital Gelsenkirchen GmbH
•	die Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH
•	die St. Augustinus Heime GmbH und
•	die St. Augustinus Kindergarten GmbH
•	die Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH
•	die Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH
•	die Kirchliche Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH.
•

Als Gesellschafter hält die katholische Propsteipfarrei St. Augustinus, Gelsenkirchen, 97,02%, und die Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH (BBE), Essen, 2,98% Anteile an der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH.

Zum Verbund gehören ferner die Elisabeth-Krankenhaus GmbH, die St. Augustinus Service GmbH (vormals KKEL-Service GmbH, umfirmiert im Geschäftsjahr), die St. Augustinus Energie GmbH sowie die St. Augustinus MVZ GmbH als Tochtergesellschaften der jeweiligen Betriebsgesellschaft. Mit der Umfirmierung zur St. Augustinus Service GmbH wird herausgestellt, dass die Aktivitäten der Service GmbH, insbesondere im Geschäftsfeld der Hausreinigung, von allen Teilen des St. Augustinus-Unternehmensverbundes genutzt werden.

Mit ca. 4.500 beschäftigten Mitarbeiter/-innen stellt der Unternehmensverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH einen der größten Arbeitgeber Gelsenkirchens dar. In der Versorgung der Gelsenkirchener Bevölkerung wie auch über die Stadtgrenzen hinaus nimmt der Unternehmensverbund mit seinen angebotenen Dienstleistungen im Sozial- und Gesundheitswesen eine tragende Rolle ein. Die Mitarbeiter/-innen der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH verstehen sich als "christlich orientierte Dienstgemeinschaft in ökumenischer Offenheit".

Die Geschäftstätigkeit der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH lässt sich im Jahre 2020 in drei Themenschwerpunkte gliedern:

•	Holdingtätigkeit und Zentrale Dienste,
•	Institut Albertus Magnus,
•	Arche Noah, Betriebsteil Kinderhospiz.

1.2. Ziele und Strategien

Gegenstand der Satzung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH ist die Verwirklichung der Aufgaben der katholischen Kirche, der Seelsorge und der Caritas als ihrer Lebens- und Wesensäußerung durch die Erfüllung gemeinnütziger Zwecke (§52 AO). Ihre gemeinnützigen Zwecke erfüllt sie insbesondere durch die Förderung von Bildung und Erziehung sowie durch die Förderung der Religion. Hierzu unterhält sie vor allem das Institut Albertus Magnus zur Entwicklung und Pflege der persönlichen Identifikation von Mitarbeitern in kirchlichen Einrichtungen mit dem Caritasauftrag der katholischen Kirche sowie zur Förderung der berufsethischen und fachlichen Qualifikation von Mitarbeitern in Einrichtungen der Jugendhilfe, der Altenhilfe und des öffentlichen Gesundheitswesens, auch über den Bereich der Einrichtung hinaus.

Dem Satzungszweck entsprechend wollen wir als einer der größten Anbieter von sozialen Dienstleistungen in Gelsenkirchen und Umgebung ein verlässlicher Partner für die uns nachfragenden und uns anvertrauten Menschen in christlicher Verantwortung sein.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Allgemeine wirtschaftliche Lage

Die konjunkturelle Entwicklung war auch im Jahr 2021 stark geprägt von der Corona-Pandemie. Trotz der andauernden Pandemiesituation und damit einhergehender zunehmender Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft nach dem Einbruch im Vorjahr erholen. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist laut den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) im Jahr 2021 um 2,7 % höher als im Jahr 2020. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2021 noch um 2,0 % niedriger. Das Wachstum hat sich allerdings zum Jahresende 2021 aufgrund der Liefer- und Materialengpässe sowie des erneut angestiegenen Infektionsgeschehens deutlich abgeschwächt. Für das Jahr 2022 erwartet die Bundesbank nach den Auswirkungen der Corona-Krise eine Steigerung des BIP um 4,2 %, getrieben durch den ab dem Frühjahr 2022 deutlich an Fahrt gewinnenden Privatkonsum, vorausgesetzt, dass pandemiebedingte Einschränkungen weitgehend entfallen. Zudem sollten sich die Lieferengpässe bis Ende 2022 auflösen.

Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich im Jahresdurchschnitt 2021 um 3,1 % (Vorjahr 0,5%) gegenüber 2020 erhöht. Eine höhere Jahresteuerungsrate als im Jahr 2021 wurde zuletzt vor fast 30 Jahren ermittelt (1993: +4,5 %). Verantwortlich für die Jahresrate sind vor allem die hohen monatlichen Inflationsraten im 2. Halbjahr 2021. Insbesondere wirken sich die temporäre Senkung der Mehrwertsteuer im 2. Halbjahr 2020 sowie der Preisverfall der Mineralölprodukte im Vorjahr erhöhend auf die aktuelle Gesamtteuerung aus. Die Energieprodukte verteuerten sich im Jahr 2021 gegenüber dem Vorjahr deutlich um 10,4% nach einem Rückgang um 4,38 % im Jahr 2020.

Für die Verbraucherinnen und Verbraucher spürbare Preiserhöhungen gab es 2021 bei leichtem Heizöl (+41,8 %) und bei Kraftstoffen (+22,6 %). Daneben wirkt sich die zu Jahresbeginn eingeführte CO ₂ -Abgabe preiserhöhend aus. Neben den temporären Basiseffekten aus der Vergangenheit wirken zunehmend krisenbedingte Effekte, wie Lieferengpässe und die deutlichen Preisanstiege auf den vorgelagerten Wirtschaftsstufen. Diese schlagen sich teilweise im Verbraucherpreisindex nieder. Die Preise für Nahrungsmittel erhöhten sich 2021 gegenüber 2020 um 3,2 %. Im 2. Halbjahr 2021 hat sich der Preisauftrieb durch den Basiseffekt aufgrund der Senkung der Mehrwertsteuersätze sprunghaft verstärkt. Dabei waren alle Nahrungsmittelgruppen 2021 deutlich teurer, insbesondere Speiseöle und Speisefette (+5,3 %) sowie Gemüse (+3,9 %).

Für das Jahr 2022 geht die Bundesbank aufgrund der gestiegenen Energiepreise auf den internationalen Märkten sowie Kostensteigerungen aufgrund der Liefer- und Transportengpässe sowie Ausweitung der Gewinnmargen bei starker Nachfrage von einer Steigerung der Inflationsrate von 3,6 % aus.

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat auch im Jahr 2021 ihre lockere "Geldpolitik" fortgeführt. Die Leitzinsen verblieben unverändert auf historischem Niveau von 0,00%.

Die konjunkturelle Erholung zeigt sich auch auf dem Arbeitsmarkt. Die durchschnittliche Arbeitslosenquote ist im Vergleich zum Vorjahr (5,9 %) um 0,2 Prozentpunkte auf 5,7 % gesunken. Wirtschaftshilfen und die Regeln zu Kurzarbeit haben den Arbeitsmarkt gestützt. Seit Beginn der Corona-Krise wurden rund 42 Milliarden Euro für die Kurzarbeit aufgewendet.

Die Zahl der Erwerbstätigen in Deutschland ist im Jahr 2021 ungeachtet der anhaltenden Corona-Pandemie leicht auf 44,920 Mio. (Vorjahr: 44,898 Mio.) gestiegen. Laut dem Statistischen Bundesamt sind das allerdings nur 7.000 mehr als im vergangenen Jahr 2020. Damit ist die Anzahl der im Inland tätigen Erwerbstätigen im Vergleich zum Vorjahr fast unverändert. Die sozialversicherungspflichtige Beschäftigung ist im Vergleich zum Vorjahr um 1,4% auf 33,322 Mio. gestiegen, ein deutlicherer Zuwachs als die Zunahme der Erwerbstätigkeit.

In Gelsenkirchen waren im Jahr 2021 im Schnitt monatlich 19.452 Personen arbeitslos gemeldet - 95 Personen (0,49%) mehr als im Jahr zuvor. Die durchschnittliche Arbeitslosenquote liegt im Berichtsjahr unverändert bei 14,8% (Vorjahr 14,8%). Diese liegt erneut deutlich über dem Durchschnittswert (5,7%) im Bundesgebiet. Für Nordrhein-Westfalen lag die Arbeitslosenquote im Berichtsjahr bei 7,3% (Vorjahr 7,5%).

Die konjunkturelle Lage in Gelsenkirchen, der lokale Arbeitsmarkt und zahlreichen Indikatoren aus den Bereichen Bildung, Gesundheit und Bevölkerungsentwicklung bleiben auch in 2021 - verschärft durch die Corona-Pandemie - angespannt und zum Teil deutlich unter dem Niveau vergleichbarer oder benachbarter Städte.

Der Jahresabschluss 2020 der Stadt Gelsenkirchen weist einen Überschuss in Höhe von rd. 22,5 Mio. € aus. Dieses im Grunde erfreuliche Ergebnis ist aber im Wesentlichen auf die Mehrerträge aus dem Gewerbesteuerausgleich von Bund und Land sowie der Corona-Soforthilfe aus Stärkungspaktmitteln zurückzuführen - die Summe beträgt rund 119,38 Mio. €.

Derartige liquiditätswirksame Kompensationen, die dringend notwendig wären, um nicht nur den Ergebnis-, sondern gleichzeitig den Finanzhaushalt und damit die Zahlungsfähigkeit der Stadt Gelsenkirchen insgesamt zu sichern, sind derzeit weder für 2021 noch für die Folgejahre absehbar.

2.2. Ertragslage der Gesellschaft

Die aus den Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung entwickelte Ertragslage der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH stellt sich wie folgt dar:

Ertragslage	2021		2020		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	13.645	98,7	11.040	99,5	2.605	23,6
Sonstige betriebliche Erträge	174	1,3	51	0,5	123	>100
Betriebliche Erträge	13.819	100,0	11.091	100,0	2.728	24,6
Personalaufwand	12.479	90,3	8.935	80,6	3.544	39,7
Materialaufwand	295	2,1	383	3,5	-88	-23,0
Abschreibungen Anlagevermögen	5	0,0	4	0,0	1	25,0
Sonstige Aufwendungen	1.038	7,5	1.763	15,9	-725	-41,1
Betriebliche Aufwendungen	13.817	99,9	11.085	100,0	2.732	162,6
Betriebsergebnis	2	0,1	6	0,0	-4	-66,7
Finanzergebnis	21		-19		40
Neutrales Ergebnis	-23		13		-36
Jahresergebnis	0		0		0

Das ausgeglichene Jahresergebnis der Gesellschaft resultiert aus der Weiterberechnung der Inanspruchnahme der zentralen Dienste auf die einzelnen Betriebsgesellschaften der Konzerngruppe. Diese Verrechnung der Umlagen an die Tochtergesellschaften (Konzernumlage) ist im Berichtjahr um 2.398 TEUR gestiegen, insbesondere bedingt durch die weitere Zusammenfassung von zentralen Diensten in der Dachgesellschaft und der damit einhergehenden Erhöhung des Personalbestandes.

Die Arche Noah, Kurzzeiteinrichtung und Hospiz für Kinder und Jugendliche am Marienhospital Gelsenkirchen, bietet neben dem An5gebot eines Hospizes für Kinder mit lebenslimitierenden Erkrankungen auch Kurzzeitpflege für Kinder und Jugendliche mit Behinderungen an. Schwerpunkt ist die Betreuung von Gästen mit Schwermehrfachbehinderung, aber auch Kinder und Jugendliche mit Autismus-Spektrum-Störungen werden in der Arche Noah aufgenommen. Der Betriebsteil Kurzzeitpflege wird in der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH geführt, der Betriebsteil Kinderhospiz in der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH.

Die Auslastung der Arche Noah insgesamt liegt im Berichtsjahr 2021 zwar mit 86,6% über dem Niveau des Vorjahres (2020: 64,3%), aber noch deutlich unter dem Jahr 2019 (93,9%). Ursache hierfür ist die Covid-19-Pandemie, die einerseits die Belegungsmöglichkeiten eingeschränkt hat und andererseits bei den betroffenen Familien die Nachfrage reduziert hat. Im Jahr 2021 wurden 14 Kinder und Jugendliche (2020: 13 Kinder) im Betriebsteil Kinderhospiz begleitet.

Die Personalaufwendungen stellen mit 90,3% (im Vorjahr 80,6%) der betrieblichen Aufwendungen den größten Kostenanteil dar. Im Berichtsjahr sind durchschnittlich 167,0 Vollkräfte (2020: 118,5 Vollkräfte) beschäftigt. Im Vergleich zum Vorjahr sind es 48,5 Vollkräfte mehr, da es gelungen ist, weitere Bereiche, insbesondere die technische Abteilung und weitere Bereiche des Verwaltungsdienstes der KKEL, in den zentralen Diensten zu verankern.

Der Aufwand ist bedingt durch den Vollkräfteanstieg im Berichtsjahr 2021 im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 3.544 auf TEUR 12.479 (Vorjahr TEUR 8.935) gestiegen. Neben der Erhöhung der Vollkräfte schlägt sich zudem der Tarifabschluss der Arbeitsrechtlichen Kommission des Deutschen Caritasverbandes der Jahre 2020/21 mit einer Gehaltssteigerung von ca. 1,3% auf die Personalkosten nieder. In den sonstigen Aufwendungen waren im Jahr 2020 die Beratungsaufwendungen infolge der Fusionsüberlegungen mit anderen kirchlichen Trägern auf einem höheren Niveau als im Berichtsjahr.

2.3. Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögenslage der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH stellt sich wie folgt dar:

Vermögensstruktur	2021		2020
	T€	%	T€	%
Langfristige Aktiva
Finanzanlagen	6.567	43,6	11.767	53,6
Kurzfristige Aktiva
Forderungen gegen verb. Untern.	8.081	53,6	9.995	45,6
Sonstiges Vermögen, RAP	63	0,4	146	0,7
Liquide Mittel	356	2,4	32	0,1
	8.500	56,4	10.173	16,6
Summe	15.067	100,0	21.940	100,0

Vermögensstruktur	Veränderung
	T€	%
Langfristige Aktiva
Finanzanlagen	-200	-1,7
Kurzfristige Aktiva
Forderungen gegen verb. Untern.	4.821	48,2
Sonstiges Vermögen, RAP	-83	-56,8
Liquide Mittel	324	>100%
	5.062	49,8
Summe	4.862	22,2

Kapitalstruktur	2021		2020
	T€	%	T€	%
Eigenkapital	6.515	24,3	6.515	29,7
Langfristige sonstige Passiva
Rückstellungen	1.015	3,8	953	4,3
Verb. gegen andere Darlehensgeber	0	0	5.000	22,8
	1.015	6,7	5.953	27,1
Kurzfristige Passiva
Rückstellungen	700	2,6	1.010	4,6
Verb. aus Lieferungen und Leistungen	57	0,2	140	0,6
Verb. gegen verbundene Untern.	6.616	43,9	8.175	37,3
Übrige Verbindlichkeiten	164	1,1	147	0,7
	7.537	50,1	9.472	43,2
Summe	15.067	100,0	21.940	100,0

Kapitalstruktur	Veränderung
	T€	%
Eigenkapital	0	0,0
Langfristige sonstige Passiva
Rückstellungen	62	6,5
Verb. gegen andere Darlehensgeber	0	0,0
	62	1,0
Kurzfristige Passiva
Rückstellungen	-310	-30,7
Verb. aus Lieferungen und Leistungen	-83	-59,3
Verb. gegen verbundene Untern.	5.176	63,3
Übrige Verbindlichkeiten	17	11,6
	4.800	50,7
Summe	4.862	22,2

Im Wesentlichen beinhaltet das ausgewiesene langfristige Vermögen die Anteile an den verbundenen Unternehmen. Es ist durch die planmäßige Tilgung und Verrechnung des Darlehens an die Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH (TEUR 5.300) gesunken sowie durch den Erwerb von Genossenschaftsanteilen an der Bank im Bistum Essen gestiegen (TEUR 100). Durch die steigende Zentralisierung der Verwaltungsabteilungen steigt die Umlage. Diese war zwischen Konzernunternehmen zum Bilanzstichtag im Wesentlichen noch nicht abgerechnet. Hierdurch hat die St. Augustinus Gelsenkirchen gegenüber ihren Tochterunternehmen gestiegene Forderungen (vor allem gegenüber der KKEL GmbH). Spiegelbildlich erhöhen sich die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, da diese die Unternehmenstätigkeit der Dachgesellschaft vorfinanziert. Neben der nach Tilgung verbleibenden Ausleihung (TEUR 5.000) wurden Forderungen in Höhe von TEUR 6.735 gegen die KKEL mit korrespondierenden Verbindlichkeiten (Refinanzierung) gegenüber der MHG verrechnet, da diese einen Forderungsverzicht in entsprechender Höhe ausgesprochen hat.

Trotz gestiegenen Personalbestandes konnten die Personalrückstellungen auf dem Niveau des Vorjahres gehalten werden. Der Rückgang resultiert aus der Umsetzung eines Vergleiches mit dem früheren Reinigungsdienstleister, so dass eine entsprechende Inanspruchnahme gebucht werden konnte.

Der Finanzmittelbestand in Höhe von TEUR 356 (Vorjahr TEUR 32) ist um TEUR 324 gestiegen und setzt sich aus Guthaben bei Kreditinstituten zusammen. Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtsjahr durch entsprechende Umlagen der Tochterunternehmen jederzeit gesichert.

Die Vermögenslage ist mit einer Eigenkapitalquote von 24,3% (im Vorjahr 29,7%) als gut zu bezeichnen. Die Reduzierung resultiert rechnerisch aus den sich ausgleichenden gestiegenen kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten verbundener Unternehmen.

2.4. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2021 beschäftigte die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH 215 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 140 Mitarbeiter).

Die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH bietet ihren Beschäftigten neben einem attraktiven und sicheren Arbeitsplatz eine Reihe von Zusatzleistungen an. Hierzu gehören u.a. im Rahmen des Projektes "Beruf & Familie" die Berücksichtigung individueller Arbeitswünsche sowie die Kinderbetreuung in den Kindergärten der Tochtergesellschaft St. Augustinus Kindergarten GmbH, Hilfe bei der Wohnungssuche, Durchführung von Fort- und Weiterbildungen sowie finanzielle Unterstützung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge.

2.5. Zusammenfassung

Das ausgeglichene Jahresergebnis 2021 der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH resultiert aus der Weiterberechnung der Inanspruchnahme der zentralen Dienste der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH auf die einzelnen Betriebsgesellschaften der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH. Daneben ist der Förderkreis "Kinderhospiz Gelsenkirchen e.V." für die wirtschaftliche Sicherung der Arche Noah von zentraler Bedeutung.

3. Prognosebericht

Auch für das Jahr 2022 wird die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH ein ausgeglichenes Ergebnis ausweisen. Auf Grund Ihrer "Holdingtätigkeit" wird dieses Ergebnis durch die Weiterberechnung der Inanspruchnahme der zentralen Dienste auf die einzelnen Betriebsgesellschaften erzielt. Hierbei ist Voraussetzung, dass die Betriebsgesellschaften, insbesondere die Krankenhäuser, entsprechende wirtschaftliche Ergebnisse unter den am Markt vorherrschenden Chancen und Risiken erzielen und eine entsprechende Liquidität aufweisen.

Hierbei ist unverändert seit Anfang des Jahres 2020 die COVID-19-Pandemie mit ihren gravierenden Auswirkungen unter anderem auf die Weltwirtschaft und die Gesundheitssysteme nahezu aller Staaten weltweit zu beachten. Der Einbruch der Wirtschaftsleistung in Deutschland hatte spürbare negative Auswirkungen auf die Einnahmensituation der Gesetzlichen Krankenversicherung und damit aufgrund der bestehenden Koppelung auch auf die Einnahmensituation der Gesundheitswirtschaft. In den Krankenhäusern führte das einerseits zu gesetzlich eingeschränkten Behandlungskapazitäten, um stationäre Behandlungskapazitäten für COVID-19-Patienten zu schaffen. Andererseits hatten viele Bürgerinnen und Bürger die Sorge, sich gerade im Krankenhaus mit COVID-19 zu infizieren. Im Ergebnis sank die Belegung deutlich unter die reguläre Kapazität. Darüber hinaus war in den Krankenhäusern eine Vielzahl an personal- und kostenintensiven Maßnahmen zu ergreifen, die eine Verbreitung von COVID-19 nach Möglichkeit verhindern soll. Mit den Zahlungen nach den COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetzen wurden den Krankenhäusern die durch die Minderbelegung entstandenen Einnahmenverluste in den Jahren 2020 und 2021 ausgeglichen. Solange die Pandemiesituation fortbesteht, werden die Maßnahmen der Vorjahre auch im Jahr 2022 fortgeführt werden müssen.

Für das erhoffte Ende der Pandemie ab dem Frühjahr 2022 werden vielfältige Anstrengungen unternommen, um gegebenenfalls startklar zu sein. Die Investitionspläne enthalten vielfältige Projekte, um die Leistungsfähigkeit auszubauen. Die Einrichtungen können unverändert auf einen hohen Mitarbeiterstamm zurückgreifen. In geeigneten Bereichen werden nicht benötigte Personalkapazitäten abgebaut.

Zusammengefasst gehen wir davon aus, dass kurzfristig keine Gefährdung der Fortführung der Tochtergesellschaften bestehen, so dass diese ihren Umlageverpflichtungen gegenüber dem Mutterunternehmen nachkommen können. Das bestätigt auch die Geschäftsentwicklung in den bisherigen Monaten des Jahres 2022.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1. Holdingtätigkeit und zentrale Dienste

Die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH betreibt als Dachgesellschaft ihrer sieben Betriebsgesellschaften die Planung und Entwicklung aller Einrichtungen des Konzerns und ist für deren effiziente Führung und deren wirtschaftlichen Erfolge verantwortlich. Durch die Ansiedlung der Geschäftsführung mit entsprechenden Stabsabteilungen und Funktionsabteilungen in der Dachgesellschaft werden Management-, Organisations- und Verwaltungsaufgaben für den gesamten Konzern übernommen. Die zunehmende Konzentration der zentralen Dienste sichert die Durchgängigkeit der Organisation im Gesamtunternehmen und fördert Synergieeffekte in der Zusammenfassung von Aufgaben zu Tage. Sie ermöglicht es zudem, auf neue Anforderung schnell zu reagieren. So wurde im Jahr 2021 beispielsweise das Personalrecruiting zentral organisiert.

Der Konzernverbund St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH ist in den vergangenen Jahren insbesondere in Folge der Übernahme neuer Einrichtungen sukzessive gewachsen. Im Jahr 2018 wurden die Organisationsstrukturen (Gesellschafts-, Führungs- und Aufsichtsstruktur) weiterentwickelt und auf alle Gesellschaften übertragen. Zentrale Maßnahmen sind die Einrichtung der drei Geschäftsbereiche Krankenhaus, Pflege und Betreuung sowie die Zentralen Dienste. Dazu wurde neben Frau Diplom-Kaufmann Susanne Minten, die seit dem 01.01.2018 alleinige Geschäftsführerin der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH war, Herr Diplom-Kaufmann Hendrik Nordholt zum 01.04.2019 als weiterer Geschäftsführer bestellt.

4.2. Konzernverbund St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

Die große Stärke des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH mit seinen Betriebsgesellschaften stellt die breite, untereinander vernetzte Dienstleistungspalette für alle Lebenslagen und der Bezug zur örtlichen Pfarrei dar. Als Bezug zur örtlichen Pfarrei sind insbesondere die Kirchengemeinden zu nennen, die Gesellschafterverantwortung tragen:

―	Kirchengemeinde Propstei St. Augustinus, Gelsenkirchen
―	Kirchengemeinde Propstei St. Urbanus, Gelsenkirchen-Buer
―	Kirchengemeinde St. Barbara, Gelsenkirchen Erle
―	Kirchengemeinde Propstei St. Lamberti, Gladbeck
―	Kirchengemeinde St. Hippolytus, Gelsenkirchen-Horst
―	Kirchengemeinde St. Johannes der Täufer, Bottrop-Kirchhellen

Dazu wird die Bewältigung der Aufgaben "Digitalisierung" und "Anpassung des Leistungsangebotes" für die Zukunftsfähigkeit wesentlich sein. Die Digitalisierung schafft neue Diagnostik- und Behandlungsmöglichkeiten, sie erleichtert die Kommunikation zwischen den einzelnen Akteuren des Gesundheitswesens und ermöglicht es dem einzelnen Patienten, seine Gesundheit stärker zu steuern (Apps und Informationen im Internet). In der Anpassung des Leistungsangebots sind aktuell insbesondere der politische Wille zur Ambulantisierung (statt stationärer Behandlung) sowie die Krankenhaus-Planung NRW mit regionalen Planungsrunden zur Festlegung des jeweiligen Angebots der Krankenhäuser.

4.3. Institut Albertus Magnus

Das wohl charakteristische Merkmal der von den Unternehmen und Einrichtungen der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH erbrachten Dienstleistungen ist deren Personalintensität. In kaum einem anderen Wirtschaftsbereich ist die Leistungsfähigkeit eines Unternehmens so stark abhängig von der quantitativen wie qualitativen Personalausstattung, wie in der akuten Krankenhausversorgung sowie den sozialen Dienstleistungsbereichen der Kinder- und Jugendhilfe und der stationären Altenhilfe. An die Förderung der Mitarbeiter knüpft das Institut Albertus Magnus, insbesondere in Zusammenarbeit mit der Personalentwicklung, an.

Hauptaufgaben des Instituts Albertus Magnus sind die Förderung der berufsethischen und fachlichen Qualifikation von Mitarbeitern in Einrichtungen der Jugendhilfe, der Altenhilfe und des öffentlichen Gesundheitswesens, die Entwicklung und Pflege der persönlichen Identifikation von Mitarbeitern in kirchlichen Einrichtungen mit dem Caritasauftrag der katholischen Kirche sowie die Entwicklung und Pflege der persönlichen Identifikation von Mitarbeitern in kirchlichen Einrichtungen mit dem Caritasauftrag der katholischen Kirche.

Es erfüllt damit gemeinnützige Zwecke, namentlich die Förderung von Bildung, Erziehung und Religion.

Konkret bedeutet das betriebsinterne Angebote (z. B. Mitarbeiter-Fortbildungen, Veranstaltungen zur Einführung neuer Mitarbeiter), Qualitätsmanagement (z. B. Moderation betriebsinterner Konfliktgespräche, Ethikkommission), Schulungen/Unterricht (z. B. berufsethischer Unterricht) und Vorträge (z. B. Patientenseminare). Hauptaugenmerk war es in den Jahren 2020 und 2021 diesen wesentlichen Zweck unter Pandemiebedingungen aufrecht zu erhalten. Mit der Etablierung des digitalen Forums "lernbar" wurde das erreicht.

Insofern trägt das Institut Albertus Magnus wesentlich zur Mitarbeiterbindung und Mitarbeiterqualifikation bei.

4.4. Auslastung und Pflegesatzverhandlung für die Arche Noah, Betriebsteil Kinderhospiz

Die Arche Noah Gelsenkirchen genießt einen hervorragenden Ruf, welcher weit über die Grenzen der Stadt Gelsenkirchen sowie der Metropolregion Rhein-Ruhr hinausreicht. Zahlreiche Rückmeldungen von Familien, die die Dienste der Einrichtung in Anspruch nehmen, sowie Empfehlungen aus Fachkreisen dokumentieren dies. Eine zentrale Rolle spielt dabei die Verbindung einer familiären und kompetenten Pflege mit einem qualifizierten pädagogischen Angebot sowie die individuelle professionelle Begleitung der Familien besonders in Krisensituationen. Eine der Grundlagen dafür ist ein überdurchschnittlicher Personaleinsatz, der vom Förderverein Kinderhospiz Gelsenkirchen e.V. Arche Noah mitfinanziert wird.

Für die Arche Noah mit dem in der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH geführten Betriebsteil Kinderhospiz stellt die Auslastung das wirtschaftlich größte Risiko dar. Darüber hinaus sind die Kosten der Leistungserbringung und die Rahmenbedingungen für die Refinanzierung dieser Kosten entscheidend. Für die Arche Noah vereinbaren die Vertragsparteien Pflegesätze für einen prospektiven Verhandlungszeitraum in einer Pflegesatzverhandlung, die unter der Prämisse der Wirtschaftlichkeit und Leistungsgerechtigkeit stehen. Die ausgehandelten Pflegesätze sind bindend und dürfen den Leistungsempfängern davon nicht abweichend in Rechnung gestellt werden. Somit besteht immer das Risiko, dass steigende Beschaffungs- bzw. Personalkosten nicht im vollen Umfang erstattet werden. Darüber hinaus hängen die Pflegesätze von der Finanzlage der öffentlichen Kassen (Pflegekasse, Sozialämter, LWL) ab. Das Risiko der sich ständig ändernden politischen Rahmenbedingungen ist also evident.

Zudem ist unter Pandemiebedingungen die Sicherung einer angemessenen Auslastung schwierig. Insofern ist der Betriebsteil Kinderhospiz im Jahr 2022 auch von staatlichen Unterstützungszahlungen abhängig.

4.5. Finanzwirtschaftlicher Ausblick

Für die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH wird jährlich ein integrierter, detaillierter Wirtschafts- und Liquiditätsplan erstellt. Als oberste Priorität gilt hierbei die Liquiditätssicherung. Die Liquidität wird durch die Geschäftsführung und das Rechnungswesen kontinuierlich überwacht, indem ein täglicher Liquiditätsstatus, gegliedert nach den einzelnen Betriebsstätten, an die Geschäftsführung gemeldet wird. Dieser enthält Angaben zum jeweiligen aktuellen Stand und bildet die kurz- und mittelfristig zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben ab.

Hierbei ist zu berücksichtigen, dass die KKEL Kliniken infolge ihrer defizitären Situation unverändert einen hohen Finanzbedarf haben.

Für unsere Gesellschaften, die auf soziale Dienstleistungen ausgerichtet sind, sind unverändert die restriktiven Rahmenbedingungen im Sozialwesen zu beachten. Seit dem Frühjahr 2020 sind die pandemiebedingten Einnahmeausfälle sowie die sie teilweise zu kompensierenden staatlichen Unterstützungen genau zu beobachten. Seit dem Frühjahr 2022 verändert der kriegerische russische Überfall auf die Ukraine auch in Deutschland die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Die weiteren Entwicklungen, insbesondere auf dem Energiesektor und in der Preisstabilität, sind sorgsam in das Kalkül einzubeziehen.

Dank

Die Geschäftsführung spricht allen haupt- wie ehrenamtlichen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die im abgelaufenen Geschäftsjahr geleistete Arbeit ihren großen Dank und ihre wertschätzende Anerkennung aus.

Wir danken schließlich auch denjenigen, die Leistungen des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH in Anspruch genommen haben. Dem uns im Berichtsjahr 2021 entgegengebrachten Vertrauen wollen wir auch wieder im Jahr 2022 durch herausragende Leistungen gerecht werden.

Gelsenkirchen, im Juli 2022

gez. Susanne Minten, Geschäftsführerin

gez. Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und des Lageberichts zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen den Abschnitt "Dank", bei dem es sich um einen nicht inhaltlich geprüften Bestandteil des Konzernlageberichts handelt.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Jahresabschlussprüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und des Lageberichts

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ratingen, am 18. Juli 2022

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Ratingen

Lorke, Wirtschaftsprüferin

Siebenmorgen, Wirtschaftsprüfer

Protokoll

der Gesellschafterversammlungen der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, der St. Augustinus Heime GmbH, der St. Augustinus Kindergarten GmbH, der Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, der St. Augustinus Energie GmbH, der Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH, der Elisabeth Krankenhaus GmbH, der Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH (i.L.), der St. Augustinus MVZ GmbH und der Katholische-Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL sowie der St. Augustinus Service GmbH am 04.08.2022 um 10.00 Uhr, im Augustinushaus, Ahstr. 7, 45879 Gelsenkirchen

Teilnehmer:

Herr Propst Markus Pottbäcker	Vorsitzender des Verwaltungsrates der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, der St. Augustinus Heime GmbH, der St. Augustinus Kindergarten GmbH, der Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH (Aufsichtsrat), der Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH, der Elisabeth Krankenhaus GmbH, der Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH (i.L.) und der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH-KKEL, für die St. Marien-Hospital Buer Stiftung als deren Vorsitzender und als Leiter der Gesellschafterversammlungen
Frau Sigrid Lichtendahl	für die Propsteipfarrei St. Augustinus, Gelsenkirchen
Herr Dr. Bernhard Hautkappe	für die Propsteipfarrei St. Urbanus, Gelsenkirchen-Buer als Gesellschaftervertreter in der St. Augustinus Heime GmbH, der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, der Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH und in der KKEL GmbH
Herr Markus Klefken	für die Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH
Frau Claudia Himmelsbach	für die katholische Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck
Herr Michael Henning	für die katholische Kirchengemeinde St. Hippolytus- Horst
Herr Rainer Voßbeck	für die katholische Kirchengemeinde St. Johannes der Täufer, Kirchhellen
Frau Susanne Minten
Herr Hendrik Nordholt	Geschäftsführung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und deren Betriebsgesellschaften (s.o.),
Herr Klaus Wittka	Justitiar der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und deren Betriebsgesellschaften (s.o.)

TOP 1 Begrüßung

Herr Propst Pottbäcker begrüßt die Anwesenden und eröffnet die Gesellschafterversammlungen.

TOP 2 Benennungen des Protokollführers

Herr Klaus Wittka wird einstimmig als Protokollführer benannt.

TOP 3 Feststellungen der Beschlussfähigkeit und Änderungsanträge zur Tagesordnung

Die Einladungen vom 15.07.2022 sind termingerecht versandt worden. Die Beschlussfähigkeit der Versammlungen in ihrer jeweiligen Zusammensetzung wird geprüft. Es wird festgestellt, dass kein Vertreter der Kirchengemeinde St. Hippolytus anwesend ist. Herr Klefken berichtet, dass er am Vortag Herrn KV-Vorsitzenden Hennig getroffen habe. Dieser hätte von der heutigen Veranstaltung keine Kenntnis und könnte den Termin auch nicht kurzfristig wahrnehmen.

Die Anwesenden beschließen einstimmig, dass zukünftig als Zustellungsbestätigung und zur Sicherstellung der Beschlussfähigkeit mit der Einladung Rückmeldebögen versendet werden, mit der ein bevollmächtigter Vertreter der jeweiligen Gesellschafter für die Versammlung verbindlich avisiert wird.

Da derzeit noch keine testierten Jahresabschlüsse vorliegen, legt die Geschäftsführung den Vertretern der Gesellschaften einen Auszug des Jahresabschlussvortrags der Curacon, den Frau Lorke im Verwaltungsrat am 22.06.2022 gehalten hatte, vor. Dieser zeigt die Leistungszahlen und Ergebnisse der einzelnen Gesellschaften.

Nach kurzer Diskussion, ob ggf. Beschlüsse vorbehaltlich einer späteren Prüfung - ggf. auch mit Widerrufsfrist - gefasst werden könnten, beschließen die Gesellschaftervertreter auf Bitte von Herrn Klefken und Frau Himmelsbach einstimmig, die TOPs 4 bis 8 für die heutige Sitzung auszusetzen und entsprechende Beschlüsse im Umlaufverfahren in angemessener Frist nach Durchsicht der testierten Jahresabschlüsse zu fassen.

Die Gesellschaftervertreter bitten die Geschäftsführung zum Geschäftsjahr 2021 des Leistungsverbundes vorzutragen.

Die Geschäftsführung berichtet über die Situation der Gesellschaften. Das Jahr 2021, wie auch schon das Vorjahr, waren erheblich von Corona beeinflusst. War das Jahr 2020 von undifferenzierten und auskömmlichen Ausgleichen der Kostenträger geprägt, gestaltete sich die Ausgleichsthematik in 2021 differenzierter mit deutlich geringeren Ausgleichszahlungen. Eingeführt wurde ein sogenannter Ganzjahresausgleich auf der Basis des Jahres 2019, der auch für 2022 gilt. Dieser kann aber lediglich dabei helfen, den "Fall ins Bodenlose" der Krankenhausträger zu vermeiden.

Trotz aller Widrigkeiten kann der Gesamtkonzern das Geschäftsjahr 2021 erfreulicherweise mit einem positiven Konzernergebnis abschließen.

Besonders problematisch ist es, dass derzeit kein Ansatz aus der Politik wahrzunehmen ist, den Krankenhäusern in Bezug auf die davon galoppierenden Energiekosten und den Folgen der steigenden Inflation zu helfen.

Die Erlössituation der Krankenhäuser könnte sich zukünftig in der Weise komplizierter gestalten, als das immer mehr Leistungen (20 % bis 30 %) dem ambulanten Bereich über die AOP-Kataloge zugeschlagen werden. Ziel des Leistungsverbundes ist derzeit, an den 6 Standorten so lange wie möglich zukunftsfähig zu bleiben.

Der Blick auf die Leistungszahlen der KKEL GmbH zeige, dass Strukturen auch in schweren Zeiten durchaus veränderbar sind. Das derzeit stärkste Haus im Krankenhausverbund ist das St. Barbara Hospital in Gladbeck, das derzeit über 80 % ausgelastet ist. In diesem Kontext ist besonders bedauerlich, dass die Ganzjahresausgleiche auf der Basis 2019 erfolgen. Dieses Jahr war für die KKEL leider ein besonders schlechtes. Gut getan hat der KKEL die Implementierung der kardiologischen Klinik im vergangenen Jahr. Dadurch sind deutlich bessere Strukturen entstanden. Das Haus wird als modernes und erfolgreiches Krankenhaus in Gladbeck wahrgenommen.

Damit müsse man sich der Herausforderung stellen, die Leistungsangebote der Krankenhäuser genau zu analysieren. Dieses gilt nicht nur für den klassischen, stationären, sondern vermehrt auch für den ambulanten, in diesem Kontext, niedergelassenen Sektor. Die sog. Ambulantisierung wird über die MVZ GmbH, insbesondere in Bottrop und im Essener Norden umgesetzt, auch um dort das Vakuum zu befüllen, das die Contilia durch die Schließung der beiden Krankenhäuser im Essener Norden erzeugt hat.

Mit Blick auf die Alten- und Kinderjugendhilfe sieht die Geschäftsführung den Konzern in der Breite gut aufgestellt. Dieses sei insgesamt eine gute Basis, um im anstehenden Transformationsprozess gut voranzukommen. Hier seien auch die Sekundär- und Tertiärleistungen genau anzuschauen. Das zeigt insbesondere das Leistungsspektrum im Bereich Service und der Reinigung, das von der St. Augustinus Service GmbH abgedeckt wird. Auch die Speisenversorgung muss noch genauer angeschaut werden. Es gehe derzeit darum Märkte abzusichern und ggf. kluge Kooperationen zu schließen.

Auf Nachfrage aus dem Teilnehmerkreis hinsichtlich der Leistungsverlagerung von Erle nach Horst erklärt die Geschäftsführung, dass der Sachverhalt um das St. Josef-Hospital in Horst ein besonderer sei. Zunächst müsse man bei der Bewertung der Lage immer im Fokus belassen, dass die Idee der Verlagerung im Jahr 2017 - teilweise davor - entstand und die Förderung - also die unabdingbar notwendige finanzielle Basis für diesen Schritt - schon im Jahre 2018 beantragt wurde. Zurückblickend ist zweifelsfrei anzuerkennen, dass diese Maßnahme damals eine sehr gute Idee gewesen ist. Bis zur Erteilung des Förderbescheides sind nun aber etwa vier Jahre vergangen. Diese vier Jahre "nutzten" die Kostenträger und Krankenhausplaner zwischenzeitlich zum Umdenken und zu veränderten Ein- und Ansichten. Beispielhaft soll nun neben einer Geriatrie eine Intensivstation vorgehalten werden. Außerdem gibt es neue, strenge Vorgaben für Krankenhäuser bei der Notfallversorgung. Welche Folgen dies konkret für die Maßnahme hat und wie dies mit der Verwendung der Fördermittel zu vereinbaren ist, wird derzeit ausführlich besprochen.

Im Kontext des neuen Tarifabschlusses der Uni-Kliniken in NRW äußert die Geschäftsführung ihre Besorgnis, dass freigemeinnützige Träger ggf. benachteiligt sein könnten. Es ist offenkundig, dass das vereinbarte Entlastungspaket bei der derzeitigen Arbeitsmarktlage tatsächlich nicht umsetzbar ist, da das benötigte Personal schlicht nicht frei vorhanden ist. Nicht einmal hinter vorgehaltener Hand ist zu vernehmen, dass von den Unis Landesmittel für die Akquise von Personal genutzt werden. Solche Möglichkeiten haben insbesondere freigemeinnützige Träger nicht. Im Gegenteil, es steht zu befürchten, dass Personal gerade hier abgeworben wird, um die "vereinbarte Entlastung" im Uni-Bereich möglich zu machen.

Herr Vosbeck bedankt sich für den Einsatz der Geschäftsführung und bittet um eine kurze Erläuterung hinsichtlich der im Vergleich zu den Vorjahren auffälligen Ergebnisse der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH und KKEL GmbH. Die Geschäftsführung erklärt, dass im Einvernehmen mit den Wirtschaftsprüfern die bilanziellen Verhältnisse den tatsächlichen Gegebenheiten angepasst wurden. Bekanntermaßen hatte das Marienhospital Gelsenkirchen der KKEL seit 2018 erhebliche Mittel darlehensweise zur Verfügung gestellt. Die Bereinigung wurde notwendig, da tatsächlich nicht absehbar ist, wann oder ob die KKEL GmbH überhaupt in der Lage sein wird, die Darlehen zurückzugewähren. Dementsprechend wurden die Forderungen des Marienhospitals Gelsenkirchen mit den Verbindlichkeiten bei der KKEL "verrechnet".

Auf Nachfrage erklärt die Geschäftsführung, dass Kirchhellen immer schon eine besondere Stellung innehabe. Das Haus hat zwar den Nachteil relativ isoliert dazustehen, andererseits sind wenige Alternativen vorhanden. Dieses resultiert insbesondere daraus, dass in NRW im Rahmen der psychiatrischen Versorgung sogenannte Versorgungspflichtgebiete eingerichtet sind. Auch wegen der immensen Gebäudekosten besteht die Überlegung, die Klinik im Pflichtgebiet Bottrop/Gladbeck zu verlegen. Hierzu wurde Kontakt auch zum MH Bottrop aufgenommen. Die dortige Geschäftsführung zeigte sich aber nicht gewillt, sich mit St. Augustinus über irgendwelche Kooperationen zu unterhalten. Auf weitere Rückfrage erklärt die Geschäftsführung, dass der Essener Norden stationär zwischenzeitlich über Gladbeck versorgt werde. Ein weiteres Highlight neben der Etablierung der Kardiologie sei insbesondere die Neubesetzung in der Neurologie durch Herrn Prof. Dr. Linnebank.

Die Anwesenden diskutieren eingehend die Energiesituation im Konzern. Die Geschäftsführung hebt heraus, dass sich Herr Niermann und Herr Netz als technische Leiter und auch privat der effizienten Energienutzung verschrieben haben und alles Mögliche unternehmen, um Energieverbräuche und -kosten zu minimieren.

Die Geschäftsführung macht deutlich, dass in nahezu allen Bereichen nicht nur erhebliche Kostensteigerungen, sondern auch Lieferengpässe festzustellen sind. Dieses gilt insbesondere im Bereich der Arzneimittel.

TOP 9 Patronatserklärung zur Inanspruchnahme der Erleichterungen hinsichtlich der Veröffentlichung der Jahresabschlüsse.

Eine Kapitalgesellschaft, die als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss eines Mutterunternehmens einbezogen ist, kann die Erleichterungen zur Veröffentlichung der Jahresabschlüsse in Anspruch nehmen, wenn insbesondere (i.) alle Gesellschafter der Tochter- bzw. Enkelunternehmen der Befreiung von der Offenlegung für das jeweilige Geschäftsjahr zugestimmt haben und (ii.) das Mutterunternehmen sich bereit erklärt hat, für die von dem Tochterunternehmen bis zum Abschlussstichtag eingegangenen Verpflichtungen im folgenden Geschäftsjahr einzustehen (Patronatserklärung). Hinzu kommen noch einige formale Bestimmungen, die der Verwaltungs- bzw. Aufsichtsrat als erfüllbar ansieht.

Zu (i.)

In seiner Sitzung am 22.06.2022 hat der Verwaltungs- bzw. Aufsichtsrat den jeweiligen Gesellschaftern der Tochter- bzw. Enkelgesellschaften hinsichtlich der Offenlegung einstimmig empfohlen, das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Die Gesellschafterversammlungen kommen dieser Empfehlung nach, beschließen hinsichtlich der Offenlegung der Jahresabschlüsse das Wahlrecht anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (85%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (10%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (5%): Zustimmung
―	St. MVZ GmbH Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Sankt Marien-Hospital Buer GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung
―	St. Augustinus Energie GmbH Sankt Marien-Hospital Buer GmbH (100%): Zustimmung
―	St. Augustinus Heime GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (90%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (10%): Zustimmung
―	St. Augustinus Kindergarten GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (6%): Zustimmung
―	Elisabeth Krankenhaus GmbH Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%): Zustimmung
―	Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%): Zustimmung
―	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL Folgt im Umlaufbeschluss
―	St. Augustinus Service GmbH Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL (100%): Zustimmung

Zu (ii.)

Ferner hat der Verwaltungsrat der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH der Gesellschafterversammlung am 22.06.2022 empfohlen zu beschließen, sich gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	St. Augustinus Service GmbH, Gelsenkirchen

zu verpflichten und dafür Sorge zu tragen, dass diese in der Weise geleitet und finanziell so ausgestattet werden, dass die jederzeit in der Lage sind, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Diese Patronatserklärung endet am 31.12.2023, 24:00 Uhr.

Ein wesentlicher Nebeneffekt ist hierbei, dass eine gesonderte Zusage der Liquiditätsunterstützung finanzschwacher Tochter- oder Enkelunternehmen durch die Muttergesellschaft St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH nicht mehr benötigt wird.

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	St. Augustinus-Service GmbH, Gelsenkirchen

verpflichtet sie sich und trägt Sorge dafür, dass diese Gesellschaften in der Weise geleitet und finanziell so ausgestattet werden, dass die jederzeit in der Lage sind, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Diese Patronatserklärung endet am 31.12.2023, 24:00 Uhr.

	Propsteipfarrei St. Augustinus (97,02%): Zustimmung
	Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH (2,98%): Zustimmung

TOP 10 Bestellung des Jahresabschlussprüfers für das Jahr 2022

1. Die Gesellschafterversammlungen bestellen die Curacon GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Jahresabschlussprüfer für das Jahr 2022

―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (85%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (10%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (5%): Zustimmung
―	St. Augustinus MVZ GmbH Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Sankt Marien-Hospital Buer GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung
―	St. Augustinus Energie GmbH Sankt Marien-Hospital Buer GmbH (100%): Zustimmung
―	St. Augustinus Heime GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (90%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (10%): Zustimmung
―	St. Augustinus Kindergarten GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (6%): Zustimmung
―	Elisabeth Krankenhaus GmbH Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%): Zustimmung
―	Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i.L. Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%): Zustimmung
―	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL Folgt im Umlaufbeschluss
―	St. Augustinus Service GmbH Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH (100%): Zustimmung

TOP 11 Änderung der Gesellschaftsverträge

Herr Wittka berichtet entsprechend der Ankündigung im Vorfeld, dass die notariellen Gesellschafterversammlungen zur Änderung der Gesellschaftsverträge aus steuerlichen Notwendigkeiten am 08.08.2022 stattfinden werden. Die Gesellschaften hatten Herrn Wittka entsprechend bevollmächtigt.

TOP 12 Sonstiges

entfällt

Herr Propst Pottbäcker dankt für die geleistete Arbeit im Berichtsjahr und bittet seinen Dank und seine Anerkennung an die Mitarbeitenden in der Unternehmensgruppe weiterzutragen.

Er dankt ebenso allen Erschienenen für ihr Kommen und ihre Beiträge zur Sitzung. Sodann schließt er die Gesellschafterversammlungen.

Gelsenkirchen, den 04.08.2022

Propst Markus Pottbäcker, Leiter der Gesellschafterversammlungen

Klaus Wittka, Protokollführer

Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH )

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Verwaltungssrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022

Entlastung durch den Verwaltungsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

02.11.2022

Markus Klefken, BBE

Propsteipfarrei St. Augustinus

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH )

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Verwaltungssrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Verwaltungsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

26.10.2022

Propstei St. Augustinus

Lichtendahl

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(Marienhospital Gelsenkirchen GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungsrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungsrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

30. Sep. 2022, Gelsenkirchen

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Stiftung Sankt Marien-Hospital Buer

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(Marienhospital Gelsenkirchen GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungsrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungsrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

St. Augustin 10.10.2022

Pottbäcker

Propsteipfarrei St. Urbanus

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(Marienhospital Gelsenkirchen GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungsrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungsrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(Sankt Marien-Hospital Buer GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüf beschließt die Gesellschafterversammlung der

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Aufsichtsrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Aufsichtsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Aufsichtsratsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Stiftung Sankt Marien-Hospital Buer

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(Sankt Marien-Hospital Buer GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüf beschließt die Gesellschafterversammlung der

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Aufsichtsrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Aufsichtsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Aufsichtsratsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

St. Augustinus 10.10.2022

Pottbäcker

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(St. Augustinus Heime GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Heime GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Propsteipfarrei St. Urbanus

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(St. Augustinus Heime GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Heime GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(St. Augustinus Kindergarten GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Kindergarten GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Propsteipfarrei St. Urbanus

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
	Ich enthalte mich.
	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22.Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 6

(Elisabeth-Krankenhaus GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Elisabeth-Krankenhaus GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 6)

Dem Verwaltungsrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen, 30. September 2022

Elisabeth-Stift
Katholische caritative GmbH

Minten, Geschäftsführerin

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22.Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Verwaltungssrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Verwaltungsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep 2022

ST. AUGISTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Kath. Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Verwaltungssrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Verwaltungsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

Claudia Himmelsbach

Kath. Kirchengemeinde St. Hippolytus, Ge-Horst

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Verwaltungssrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Verwaltungsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

12.10.22

Michael Henning

Kath. Kirchengemeinde St. Johannes d. T., BOT-Kirchhellen

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Verwaltungssrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Verwaltungsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

14.10.22

Rainer Kosbeck

Kath. Propsteipfarrei St. Urbanus GE-Buer

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 7

(Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL- Gladbeck

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss 2021 wird nach der Empfehlung des Verwaltungssrates vom 22. Juni 2022 festgestellt.

2. (TOP 7)

Dem Verwaltungssrat wird Entlastung erteilt.

Der Geschäftsführung wurde in der Sitzung am 22. Juni 2022 Entlastung durch den Verwaltungsrat erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 8

St. Augustinus Energie GmbH

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Energie GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss für das Jahr 2021 wird festgestellt.

2. (TOP 8)

Der Geschäftsführung wird für das Jahr 2021 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

Geschäftsführung

Minten, Geschäftsführerin

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

Beschlussvorlage zu TOP 4 und TOP 8

(St. Augustinus MVZ GmbH)

Unter Bezugnahme auf den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers beschließt die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus MVZ GmbH

1. (TOP 4)

Der Jahresabschluss wird 2021 festgestellt.

2. (TOP 8)

Der Geschäftsführung wird für das Jahr 2021 Entlastung erteilt.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Gelsenkirchen Konzern)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

beschließt bei einer Konzern-Bilanzsumme von 224.401.653,65 € den Konzernjahresüberschuss des Jahres 2021 in Höhe von 728.097,55 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

20.11.2022

Marcus Klefken, BBE

Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 15.066.413,26 € den Jahresüberschuss des Jahres 2021 in Höhe von 0,00 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

02.11.2012

Marcus Klefken, BBE

Propsteipfarrei St. Augustinus

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Gelsenkirchen Konzern)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

beschließt bei einer Konzern-summe von 224.401.653,65€ den Konzernjahresüberschuss des Jahres 2021 in Höhe von 728.097,55 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Lichtendahl 26.10.2022

Propstei St. Augustinus

Propsteipfarrei St. Augustinus

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 15.066.413,26 € den Jahresüberschuss des Jahres 2021 in Höhe von 0,00 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

26.10.2022 Lichtendahl

Propstei St. Augustinus

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

(Marienhospital Gelsenkirchen GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 79.144.171,05 € den Fehlbetrag des Jahres 2021 in Höhe von -10.730.349,07 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen, 30 Sep 2022

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Sankt Marien-Hospital Buer Stiftung

Beschlussvorlage zu TOP 5

(Marienhospital Gelsenkirchen GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 79.144.171,05 € den Fehlbetrag des Jahres 2021 in Höhe von -10.780.349,07 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

St. Augustinus 10.10.2022

Pottbäcker

Propsteipfarrei St. Urbanus

Beschlussvorlage zu TOP 5

(Marienhospital Gelsenkirchen GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 79.144.171,05 € den Fehlbetrag des Jahres 2021 in Höhe von -10.720.349,07 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

(Sankt Marien-Hospital Buer GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 40.596.962,68 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 433.041,80 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

30. Sep. 2022, Gelsenkirchen

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Sankt Marien-Hospital Buer Stiftung

Beschlussvorlage zu TOP 5

(Sankt Marien-Hospital Buer GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 40.596.962,68 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 433.041,80 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

St. Augustin 10.10.2022

Pottbäcker

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Heime GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Heime GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 20.785.175,98 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 916.220,20 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

30. Sep. 2022, Gelsenkirchen

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Propsteipfarrei St. Urbanus

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Heime GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Heime GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 20.785.175,98 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 916.220,20 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Kindergarten GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Kindergarten GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 1.361.073,56 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 80,86 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 14.385.751,20 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 419.488,60 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

30. Sep. 2022, Gelsenkirchen

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Propsteipfarrei St. Urbanus

Beschlussvorlage zu TOP 5

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 14.385.751,20 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 419.488,60 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

Elisabeth Krankenhaus GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Elisabeth Krankenhaus GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 16.560.676,62 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 32.501,06 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

30. Sep. 2022, Gelsenkirchen

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

Minten, Geschäftsführerin

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 73.834.824,01 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 8.723.545,36 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

30. Sep. 2022, Gelsenkirchen

ST. AUGUSTINUS GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Kath. Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck

Beschlussvorlage zu TOP 5

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 73.834.824,01 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 8.723.545,36 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
	Ich stimme dagegen.

10.10.22

Claudia Himmelsbach, Vertreter des Gesellschafters

Kath. Kirchengemeinde St. Johannes d. T., Bot-Kirchhellen

Beschlussvorlage zu TOP 5

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 73.834.824,01 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 8.723.545,36 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

14.10.22

Rainer Vorbeck

Kath. Propsteipfarrei St. Urbanus, Ge-Buer

Beschlussvorlage zu TOP 5

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 73.834.824,01 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 8.723.545,36 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

10.10.22

DR. B. HAUTKAPPE

Kath. Kirchengemeinde St. Hippolytus, Ge-Horst

Beschlussvorlage zu TOP 5

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 73.834.824,01 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 8.723.545,36 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
	Ich enthalte mich.
	Ich stimme dagegen.

12.10.22

Michael Henning

KKEL GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

St. Augustinus Service GmbH

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Service GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 2.133.816,52 € den Fehlbetrag des Jahres 2021 in Höhe von -14.245,72 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

X	Ich stimme zu.
	Ich enthalte mich.
	Ich stimme dagegen.

30. Sep. 2022 Gelsenkirchen

Katholische Kliniken Ernscher-Lippe GmbH
-KKEL-

Minten, Geschäftsführerin

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus MVZ GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus MVZ GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 550.494,24 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 862,91 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
	Ich enthalte mich.
	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen 30. Sep. 2022

MARIENHOSPITAL
GELSENKIRCHEN GMBH

Minten, Geschäftsführerin

Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 5

(St. Augustinus Energie GmbH)

Die Gesellschafterversammlung der

St. Augustinus Energie GmbH

beschließt bei einer Bilanzsumme von 738.798,41 € den Gewinn des Jahres 2021 in Höhe von 36.651,89 € auf das neue Jahr 2022 zu übertragen.

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

Gelsenkirchen, 30. Sep. 2022

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

Geschäftsführung

Minten, Geschäftsführerin

Propsteipfarrei St. Urbanus

Beschlussvorlage zu TOP 9

Eine Kapitalgesellschaft, die als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss eines Mutterunternehmens einbezogen ist, kann die Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 3 HGB zur Veröffentlichung der Jahresabschlüsse 2021 in Anspruch nehmen, wenn (i.) insbesondere alle Gesellschafter der Tochter- bzw. Enkelunternehmen der Befreiung von der Offenlegung für das jeweilige Geschäftsjahr zugestimmt haben und (ii.) das Mutterunternehmen sich bereit erklärt hat, für die von dem Tochterunternehmen bis zum Abschlussstichtag eingegangenen Verpflichtungen im folgenden Geschäftsjahr einzustehen (Patronatserklärung). Hinzu kommen noch einige formale Bestimmungen, die der Verwaltungs- bzw. Aufsichtsrat als bzw. erfüllbar ansieht.

Zu (i.)

Die Gesellschafterversammlung der

•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und

kommen dieser Empfehlung nach beschließen hinsichtlich der Offenlegung der Jahresabschlüsse das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Zu (ii.)

Ferner hat der Verwaltungsrat der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH der Gesellschafterversammlung empfohlen zu beschließen, sich gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck zu verpflichten und dafür Sorge zu tragen, dass diese in der Weise geleitet und finanziell so ausgestattet werden, dass die jederzeit in der Lage sind, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Diese Patronatserklärung endet am 31.12.2023, 24:00 Uhr.

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	St. Augustinus-Service GmbH, Gelsenkirchen

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

5.2.23

Propstei Str. Urhaus

DR. B. HAUTKAPPE

Kirchengemeinde St. Hippolytus

Beschlussvorlage zu TOP 9

Zu (i.)

Die Gesellschafterversammlung der

•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck

und kommen dieser Empfehlung nach beschließen hinsichtlich der Offenlegung der Jahresabschlüsse das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Zu (ii.)

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck zu verpflichten und dafür Sorge zu tragen, dass diese in der Weise geleitet und finanziell so ausgestattet werden, dass die jederzeit in der Lage sind, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Diese Patronatserklärung endet am 31.12.2023, 24:00 Uhr.

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	St. Augustinus-Service GmbH, Gelsenkirchen

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

6.2.2023

Michael Hennig

Kirchengemeinde St. Johannes der Täufer

Beschlussvorlage zu TOP 9

Zu (i.)

In seiner Sitzung am 22.06.2022 hat der Verwaltung- bzw. Aufsichtsrat den jeweiligen Gesellschaftern der Tochter- bzw. Enkelgesellschaften hinsichtlich der Offenlegung einstimmig empfohlen, das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Die Gesellschafterversammlung der

•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und

kommen dieser Empfehlung nach beschließen hinsichtlich der Offenlegung der Jahresabschlüsse das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Zu (ii.)

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhosnital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	St. Augustinus-Service GmbH, Gelsenkirchen

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

03.02.23

Rainer Kosbeck

Propsteigemeinde St. Lamberti

Beschlussvorlage zu TOP 9

Zu (i.)

Die Gesellschafterversammlung der

•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und

kommen dieser Empfehlung nach beschließen hinsichtlich der Offenlegung der Jahresabschlüsse das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Zu (ii.)

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	St. Augustinus-Service GmbH, Gelsenkirchen

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

6.02.23

Claudia Himmelsbach

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (GF)

Beschlussvorlage zu TOP 9

Zu (i.)

Die Gesellschafterversammlung der

•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und

kommen dieser Empfehlung nach beschließen hinsichtlich der Offenlegung der Jahresabschlüsse das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Zu (ii.)

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	St. Augustinus-Service GmbH, Gelsenkirchen

[X]	Ich stimme zu.
[ ]	Ich enthalte mich.
[ ]	Ich stimme dagegen.

30.09.2022

Name, Vertreter des Gesellschafters

Unterschrift

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	878.701,91		757.362,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.889.943,91		5.543.059,56
		5.768.645,82	6.300.421,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	83.652.326,92		86.010.269,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.786.613,00		4.382.843,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.644.336,61		17.868.555,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.631.371,47		2.965.311,72
		109.714.648,00	111.226.978,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00		225.000,00
2. Beteiligungen	163.390,00		163.390,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	99.900,00		0,00
4. Sonstige Ausleihungen	206.125,00		206.125,00
		469.415,00	594.515,00
		115.952.708,82	118.121.915,52
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.162.858,22		7.302.945,01
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.511.000,00		2.789.850,41
		9.673.858,22	10.092.795,42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	29.423.121,39		26.065.579,02
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	6.592.883,15		4.200.829,61
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		438.567,05
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		0,00
5. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		0,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände	12.833.035,57		10.430.744,48
		48.849.040,11	41.135.720,16
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		49.730.203,65	57.051.444,62
		108.253.101,98	108.279.960,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten		195.842,85	321.611,67
		224.401.653,65	226.723.487,39

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00		52.000,00
II. Kapitalrücklage	6.463.153,38		6.463.153,38
III. nicht beherrschende Anteile	7.123.079,69		7.800.803,48
IV. Gewinnvortrag	35.920.724,05		30.584.222,64
V. Konzernergebnis	1.405.821,34		5.336.501,41
		50.964.778,46	50.236.680,91
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		0,00	0,00
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	66.273.982,26		67.478.900,75
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	7.990.864,71		4.620.355,17
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	645.268,00		711.530,50
		74.910.114,97	72.810.786,42
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	12.714.420,54		14.669.572,33
2. Steuerrückstellungen	834.420,89		463.617,42
3. Sonstige Rückstellungen	31.571.120,53		34.853.180,80
		45.119.961,96	49.986.370,55
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.510.629,24		10.985.075,43
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 730.076,75			(890.336,15)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 8.780.552,49			(10.094.739,28)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.551.813,70		1.461.374,03
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.551.813,70			(1.461.374,03)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.795.997,87		9.915.042,50
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 8.177.669,32			(9.145.286,55)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 618.328,55			(769.755,95)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	21.862.638,11		16.366.556,59
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 21.862.638,11			(16.366.556,59)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.620.671,19		5.874.638,86
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 2.620.671,19			(5.874.638,86)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		364.190,86
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00			(364.190,86)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
7.. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.130.031,32		1.233.973,47
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 103.942,14			(103.942,14)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 1.026.089,18			(1.130.031,33)
8. Sonstige Verbindlichkeiten	7.376.814,93		7.110.854,84
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 7.376.814,93			(7.110.854,84)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
davon aus Steuern € 2.713.733,57			(2.784.702,86)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 12.497,53			(63.199,94)
		52.848.596,36	53.311.706,58
F. Rechnungsabgrenzungsposten		558.201,90	377.942,93
		224.401.653,65	226.723.487,39

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021		2020
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	308.023.361,60		316.684.283,73
2. Erhöhung oder Verminderung (-) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	- 1.278.850,41		- 528.808,27
3. Sonstige betriebliche Erträge	35.766.830,56		36.792.102,99
		342.511.341,75	352.947.578,45
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	51.011.102,11		44.738.249,72
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.293.546,93		14.337.924,16
		64.304.649,04	59.076.173,88
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	184.460.859,21		176.634.974,05
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	40.471.704,68		39.251.432,24
davon für Altersversorgung € 9.309.176,55			(10.124.678,35)
		224.932.563,89	215.886.406,29
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		13.781.489,04	12.674.192,96
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		38.467.786,19	57.666.917,74
Zwischenergebnis		1.024.853,59	7.643.887,58
8. Erträge aus Beteiligungen		5.607,31	5.611,44
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		208.175,36	18.800,46
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen € 8.672,66			(5.679,59)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		638.886,04	609.354,67
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 305.146,51			(278.181,63)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 392.404,55	626.822,12
12. Konzernergebnis nach Steuern		992.154,77	6.432.122,69
13. Sonstige Steuern		264.057,22	160.737,15
14. Konzernjahresüberschuss		728.097,55	6.271.385,54
15. Nicht beherrschende Anteile		- 677.723,79	934.884,13
16. Konzernergebnis		1.405.821,34	5.336.501,41

Anhang zum Jahresabschluss 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Konzernmuttergesellschaft führt die Firma "St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH", hat ihren Sitz in Gelsenkirchen und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen unter der Registernummer HRB 2255 eingetragen.

Der Konzernabschluss sowie der Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2021 der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, wurden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Soweit es für die Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses erforderlich war, wurden Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 265 Abs. 5 HGB hinzugefügt bzw. die Gliederung und Bezeichnung von Posten entsprechend § 265 Abs. 6 HGB geändert. Die Konzerngewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Konsolidierungskreis und Stichtag

Der Konsolidierungskreis umfasst neben der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH als Mutterunternehmen die Tochterunternehmen, bei denen der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH unmittelbar oder mittelbar die Beherrschung zusteht (Stimmrechtsanteile > 50 %). Tochterunternehmen werden beginnend mit dem Zeitpunkt in den Konzernabschluss über die Vorschriften der Vollkonsolidierung einbezogen, an dem der Konzern direkt oder indirekt die Beherrschung erlangt, was die Kontrolle über die Finanz- und Geschäftspolitik bedeutet. Als Erwerbszeitpunkt wird dabei der Zeitpunkt definiert, an dem die Möglichkeiten der Beherrschung des Reinvermögens und der finanziellen und operativen Handlungen des erworbenen Unternehmens auf die Erwerbsgesellschaft übergehen. Der Konzernabschlussstichtag entspricht dem des Mutterunternehmens und aller einbezogenen Tochtergesellschaften.

Im Einzelnen sind folgende Unternehmen in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 einbezogen:

Name und Sitz	Beteiligung	Gezeichnetes Kapital
	%	T€
1. Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen ^*	85,0	1.535,0
2. Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen ^*	80,0	3.000,0
3. St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen ^*	90,0	511,3
4 St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen ^*	100,0	51,1
5. Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gelsenkirchen ^*	94,0	25,8
6. Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gelsenkirchen ^*	100,0	256,0
7. gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i.L, Gelsenkirchen	100,0	25,0
8. Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL-, Gladbeck ^*	94,9	2.585,0
9. St. Augustinus Service GmbH, Gelsenkirchen (vormals KKEL-Service GmbH, Gladbeck) ^*	100,0	25,0
10. St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen ^*	100,0	25,0
11. Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH - KBG GmbH, Gelsenkirchen	65,8	37,3
12. St. Augustinus MVZ GmbH ^*	100,0	25,0

^* Diese Gesellschaften machen hinsichtlich der Offenlegung nach § 325 ff. HGB von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die St. Augustinus Energie GmbH wurde zum 1.1. 2021 erstmals in den Konzernabschluss einbezogen, im Vorjahr erfolgte dies wegen untergeordneter Bedeutung (§ 296 Abs. 2 HGB) nicht.

An folgenden Unternehmen besteht eine Beteiligung:

1. Emmaus-Hospiz St. Hedwig Resse gGmbH, Gelsenkirchen	40,0	25,3
2. HUMANITAS Pflegedienste Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen	49,0	100,0

Der Konsolidierungskreis ist durch den erstmaligen Einbezug der St. Augustinus Energie GmbH gegenüber dem Vorjahr erweitert. Die aufgrund der Veränderung entstandenen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind von untergeordneter Bedeutung.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, deren Abschlussstichtag einheitlich der 31. Dezember ist, werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Die Kapitalkonsolidierung für Erwerbsvorgänge bis zum 31. Dezember 2009 ist gemäß Art. 66 Abs. 3 Satz 2 EGHGB nach der Buchwertmethode durch Verrechnung der Anschaffungskosten der Anteile an den Tochtergesellschaften mit dem auf das Mutterunternehmen entfallenden Eigenkapital zum Erwerbszeitpunkt bzw. im Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung in den Konsolidierungskreis erfolgt.

Die Kapitalkonsolidierung für die Gesellschaften der Elisabeth-Gruppe (Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH, Elisabeth-Krankenhaus GmbH, gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH) erfolgte zum Erwerbszeitpunkt durch Verrechnung der durch einen Anteilstausch festgelegten Anschaffungskosten der Anteile an den Tochtergesellschaften mit deren neu bewertetem Eigenkapital.

Die Erstkonsolidierung der in der Tabelle genannten Gesellschaften zum 1.1.2018 erfolgt gemäß § 301 HGB unter Berücksichtigung der Zeitwerte der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände und Schulden (Neubewertungsmethode) zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Die Zeitpunkte der Erstkonsolidierung (§ 301 Abs. 2 Satz 2 HGB) ergeben sich für die in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wie folgt:

Gesellschaft	Datum
Marienhospital Gelsenkirchen GmbH	01.01.1996
Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH	01.01.2007
St. Augustinus Heime GmbH	01.01.1996
St. Augustinus Kindergarten GmbH	01.01.1996
Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH	25.06.2015
Elisabeth-Krankenhaus GmbH	25.06.2015
gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i. L.	25.06.2015
Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL -	01.01.2018
St. Augustinus Service GmbH (vormals KKEL-Service GmbH)	01.01.2018
Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH - KBG GmbH	01.01.2018
St. Augustinus MVZ GmbH	13.08.2020
St. Augustinus Energie GmbH	01.01.2021

Der sich aus der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2018 der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL - ergebende aktivische Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 7.919 wurde als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert. Die Nutzungsdauer beläuft sich auf zehn Jahre, da eine voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann.

Der sich aus der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2021 der St. Augustinus Energie GmbH ergebende aktivische Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 142 wurde als Geschäfts- oder Firmenwerte aktiviert und in 2021 vollständig abgeschrieben.

Bei der Erstkonsolidierung entstandene passive Unterschiedsbeträge wurden abweichend zu den Vorjahren in Höhe von € 11.510.284,19 wegen ihres Eigenkapitalcharakters nicht als gesonderter Posten, sondern im Eigenkapital als Gewinnvortrag ausgewiesen. Der Vorjahresausweis zum 31.12.2020 wurde entsprechend angepasst.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden gegeneinander aufgerechnet.

Konzerninterne Umsatzerlöse wie auch andere konzerninterne Erträge wurden mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

Eine Zwischenergebniseliminierung ist nicht vorzunehmen.

Die separate Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist nach § 297 Abs. 1 HGB Bestandteil des Konzernabschlusses und nach DRS 22 im Rahmen des Konzerneigenkapitalspiegels gesondert dargestellt.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauer liegt bei 3 bis 10 Jahren.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Zugänge des Berichtsjahres wurden pro rata temporis abgeschrieben. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR netto wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und werden als Abgang im Folgejahr berücksichtigt.

Nutzungsdauer Sachanlagen:

Gebäude und Gebäudeteile (Einbauten):	15 bis 50 Jahre
Außenanlagen:	5 bis 15 Jahre
Technische Anlagen:	5 bis 10 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung:	5 bis 10 Jahre

Die Finanzanlagen sind zu ihren Anschaffungskosten oder den ihnen beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt (Niederstwertprinzip). Zur Bewertung der unfertigen Leistungen aus der Behandlung von stationär aufgenommenen Patienten (sog. Überlieger) wurden die Kosten auf der Grundlage der anteiligen Bewertungsrelationen für die Haupt- und die übrigen über die jeweilige DRG abgegoltenen Leistungen, wie sie sich in Anlehnung an das DRG-Kalkulationshandbuch der Vertragsparteien auf Bundesebene ergeben, zu Grunde gelegt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus unmittelbaren Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Der auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung unter Anwendung der Richttafeln RT 2018 G von Klaus Heubeck und unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 2,30 % (im Vorjahr 2,3 %), eines jährlichen Rententrends von 2,00 % (im Vorjahr 2,00 %) nach der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) ermittelte Erfüllungsbetrag der Verpflichtung aus unmittelbaren Pensionszusagen betrug zum Bilanzstichtag T€ 4.279 (Vorjahr T€ 4.339). Nach Saldierung mit dem Deckungsvermögen gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von T€ 1.788 ergab sich zum 31. Dezember 2021 eine noch auszuweisende Pensionsrückstellung in Höhe von T€ 2.491. Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund Marktzinssatzzeitraum von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt T€ 147 (Vorjahr: T€ 202).

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über eine kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln) abgewickelt wird. Die Altersversorgung durch die KZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0% des zusatz-versorgungspflichtigen Entgeltes erhoben. Zusätzlich wird durch die Änderung der Satzung zum 1.1.2020 ein sogenannter Angleichungsbetrag für die Jahre 2020 bis 2026 erhoben, der den bisherigen Finanzierungsbeitrag ersetzt.

Eine Bilanzierung der daraus entstehenden mittelbaren Versorgungszusagen haben die Konzerngesellschaften gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB zum Teil ausgeübt. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen (anteiligen) Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Angleichungsbeiträge) als beste Schätzung herangezogen wurde. Die Erfüllungsbeträge werden mit den durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB der vergangen zehn Geschäftsjahre entsprechend abgezinst. Die Rückstellung zum 31.12.2021 beträgt nunmehr T€ 10.223 (Vorjahr T€ 12.026). Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung mit durchschnittlichem Marktzins der vergangenen 10 Jahre im Vergleich zu dem der vergangenen 7 Jahre gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt für diese Versorgungszusagen T€ 108.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde nach den Grundsätzen des IDW RS HFA 3 gebildet. Die Abzinsung erfolgte mit dem von der Deutschen Bundesbank herausgegebenen Zinssatz über die noch verbleibende Restlaufzeit. Entsprechend der verbleibenden Laufzeit bis zum Ende der Altersteilzeit wird der jeweilige Zinssatz je Arbeitnehmer angewendet. Des Weiteren wurde bei der Bemessung der Rückstellung ein Lohn- und Gehaltssteigerungstrend von 0,00 % p. a. (Vorjahr: 0,00 % p. a.) angenommen und die Richttafeln RT 2018 G von Klaus Heubeck herangezogen. Vermögensgegenstände (T€ 2.058), die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersteilzeitverpflichtungen (T€ 3.487) dienen, wurden mit diesen Schulden verrechnet. Die verrechneten Vermögensgegenstände wurden dabei mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages für die noch nicht veranlagten Steuern und Ergebnisse der vergangenen Betriebsprüfung gebildet.

Im Zusammenhang mit der Umsetzung des BilMoG wurde das Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 3 EGHGB in Anspruch genommen und Rückstellungen i. S. d. § 249 Abs. 1 Satz 3 und Abs. 2 HGB a. F. (Aufwandsrückstellungen) beibehalten.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Passivseite der Bilanz gebildet für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

V. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die für einen Teilbetrieb erforderlichen Grundstücke stehen im Eigentum einer Gesellschafterin und sind dem Konzern im Wege der Erbbaupacht seit dem 1. Januar 1999 für 99 Jahre überlassen.

Im Rahmen mehrerer unentgeltlicher Betriebsüberlassungsverträge wurden dem Konzern von nahestehenden Personen sämtliche den Einrichtungen dienende Vermögensgegenstände, welche nicht zu bilanzieren sind, mit Ausnahme des Eigentums an den Betriebsgrundstücken, mit der Maßgabe übertragen, dass dieser die Einrichtungen weiterführt. Die nicht übertragenen Betriebsgrundstücke werden uneingeschränkt und grundsätzlich bis auf den zu leistenden Kapitaldienst unentgeltlich zur Nutzung überlassen.

Anlagennachweis zum 31. Dezember 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Stand am 1.1.2021	Zugänge lfd. Jahr	Umbuchungen
	€	€	€
1	2	3	4
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.151.393,28	358.218,55	528.069,45
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.918.656,51	292.227,05	0,00
	17.070.049,79	650.445,60	528.069,45
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	187.748.757,99	1.597.078,62	361.058,88
2. Technische Anlagen und Maschinen	46.007.084,12	1.100.112,69	64.628,70
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	130.726.589,88	7.180.386,76	7.258,55
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.965.311,72	1.658.399,77	-961.015,58
	367.447.743,71	11.535.977,84	-528.069,45
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	225.000,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	175.897,84	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	99.900,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	209.404,80	0,00	0,00
	610.302,64	99.900,00	0,00
	385.128.096,14	12.286.323,44	0,00

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Abgänge	Umgliederung	Stand am 31.12.2021
	€	€	€
1	5	6	7
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.039,11	10.000,00	10.012.642,17
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	8.210.883,56
	15.039,11	-10.000,00	18.223.525,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.078.396,22	190.785.291,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	-3.850.680,94	43.321.144,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	791.129,06	2.782.284,72	139.905.390,85
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	31.324,44	0,00	3.631.371,47
	822.453,50	10.000,00	377.643.198,60
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	225.000,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	175.897,84
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	99.900,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	209.404,80
	225.000,00	0,00	485.202,64
	1.062.492,61	0,00	396.351.926,97

	Entwicklungen der Abschreibungen
Bilanzposten	Gesamte Abschreibungen Stand am 1.1.2021	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen
	€	€	€
1	8	9	10
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.394.031,28	764.948,09	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.375.596,95	945.342,70	0,00
	10.769.628,23	1.710.290,79	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	101.738.488,86	4.738.063,84	-0,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	41.624.241,12	747.514,39	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	112.858.034,77	6.585.620,02	0,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	256.220.764,75	12.071.198,25	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	12.507,84	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	3.279,80	0,00	0,00
	15.787,64	0,00	0,00
	267.006.180,62	13.781.489,04	0,00

	Entwicklungen der Abschreibungen
Bilanzposten	Entnahme für Abgänge	Umgliederung	Gesamte Abschreibungen Stand am 31.12.2021
	€	€	€
1	11	12	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.039,11	10.000,00	9.133.940,26
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	3.320.939,65
	15.039,11	-10.000,00	12.454.879,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	656.412,22	107.132.964,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	-3.837.223,94	38.534.531,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	373.412,40	3.190.811,72	122.261.054,24
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	373.412,40	10.000,00	267.928.550,60
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	12.507,84
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	3.279,80
	0,00	0,00	15.787,64
	388.451,51	0,00	280.399.218,15

	Restbuchwerte
Bilanzposten	(Stand 31.12.2021)	(Stand 31.12.2020)
	€	€
1	14	15
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	878.701,91	757.362,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.889.943,91	5.543.059,56
	5.768.645,82	6.300.421,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	83.652.326,92	86.010.269,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.786.613,00	4.382.843,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.644.336,61	17.868.555,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.631.371,47	2.965.311,72
	109.714.648,00	111.226.978,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	225.000,00
2. Beteiligungen	163.390,00	163.390,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	99.900,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	206.125,00	206.125,00
	469.415,00	594.515,00
	115.952.708,82	118.121.915,52

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Leistungsverrechnungen.

Die Entwicklung und Gliederung des Eigenkapitals sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
	T€	T€
KZVK-Finanzierungsbeiträge	3.917	3.028
Übrige Personalkosten	13.974	15.996
MDK-Rückstellung/Sonstige Pflegesatzrisiken	6.628	5.549
Unterlassene Instandhaltung	2.594	2.902
Haftpflichtschäden	1.266	1.322
Rückzahlungsrisiken	760	1.235
Drohverlustrückstellung	0	1.841
Übrige	2.432	2.980
	31.571	34.853

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

	Davon mit einer Restlaufzeit von
Ausweis ^*	Gesamt	< 1 Jahr	>1 Jahr	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.511	730	8.781	5.948
	(10.985)	(890)	(10.095)	(6.595)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.552	1.552	0	0
	(1.461)	(1.461)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.796	8.178	618	13
	(9.915)	(9.145)	(770)	(164)
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	21.863	21.863	0	0
	(16.367)	(16.367)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.621	2.621	0	0
	(5.875)	(5.875)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.130	104	1.026	595
	(1.234)	(104)	(1.130)	(699)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0	0
	(364)	(364)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	7.377	7.377	0	0
	(7.111)	(7.111)	(0)	(0)
	52.849	42.424	10.425	6.555
^* Vorjahr in Klammern	(53.312)	(41.317)	(11.995)	(7.458)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

Bei der St. Augustinus Heime GmbH erfolgt die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 3.653 T€ (im Vorjahr 3.923 T€) bei der St. Augustinus Gelsenkirchen Stiftung, Gelsenkirchen, sowie bei der Katholischen Propsteipfarrei St. Augustinus, Gelsenkirchen, als Eigentümerinnen der Grundstücke.

Bei der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH erfolgte die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 0 T€ (im Vorjahr 779 T€) bei der St. Augustinus Gelsenkirchen Stiftung, Gelsenkirchen, als Eigentümerin der Grundstücke.

Weitere Besicherungen bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Darlehensverbindlichkeiten.

VI. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	2021	2020
	T€	T€
Erlöse aus Krankenhausleistungen	249.109	262.965
Erlöse aus Wahlleistungen	5.565	5.856
Erlöse aus ambulanten Leistungen	5.165	4.032
Nutzungsentgelte der Ärzte	3.426	5.370
Übrige Umsatzerlöse	44.758	38.461
	308.023	316.684

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Rückstellungsauflösungen in Höhe von T€ 1.623 (Vorjahr: T€ 3.523) und zusätzlich periodenfremde Erträge von T€ 2.281 (Vorjahr: T€ 1.228) ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von T€ 580 (Vorjahr T€ 2.997) enthalten.

VII. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Darüber hinaus existieren sonstige finanzielle Verpflichtungen aus diversen Betriebsüberlassungsverträgen zu leistenden Kapitaldienst.

2. Abschlussprüferhonorar

Der für den Abschlussprüfer der Gesellschaft erfasste Aufwand des Geschäftsjahres beträgt für:

•	Abschlussprüfungsleistungen T€ 173
•	Andere Bestätigungsleistungen T€ 11
•	Steuerberatungsleistungen T€ 56
•	Sonstige Leistungen T€ 3

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 4.413 (im Vorjahr 4.232).

4. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten:

5. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Frau Susanne Minten, Dipl.-Kfm.,

Herrn Hendrik Nordholt, Dipl.-Kfm.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung des Mutterunternehmens für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben wird in analoger Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

6. Verwaltungsrat

Im Geschäftsjahr 2021 waren zu Mitgliedern des Verwaltungsrats bestellt:

―	Herr Propst Pottbäcker, Pfarrer, Gelsenkirchen (Vorsitzender)
―	Herr Prof Dr. Klenke, Regierungspräsident i. R., Gelsenkirchen (stellvertretender Vorsitzender)
―	Herr Tobias Alshut, Dipl. -Betriebswirt, Gelsenkirchen (ab 17.11.2021)
―	Frau Brigitte Betz, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen (bis 18.01.2022, beratendes Mitglied)
―	Herr Dipl.-Ing. Friedrich-Wilhelm Bischoping, Ingenieur, Gelsenkirchen (bis 31.12.2021, beratendes Mitglied)
―	Herr Werner Cordes, Bankdirektor i. R., Herten (bis 31.12.2021, beratendes Mitglied)
―	Herr Andreas Grumpe, Apotheker, Gelsenkirchen
―	Herr Dr. Bernhard Hautkappe, Geschäftsführer i. R., Gelsenkirchen (beratendes Mitglied)
―	Frau Dr. Bärbel Kerkhoff, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen (ab 12.08.2021)
―	Frau Sigrid Lichtendahl, Dipl.-Pädagogin, Gelsenkirchen
―	Herr Matthias Schmitt, Prokurist, Duisburg (bis 31.12.2021)
―	Herr Detlef Siegert, Controller, Gelsenkirchen (bis 16.11.2021)

Der Verwaltungsrat erhält für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr vereinbarungsgemäß keine Bezüge.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Gelsenkirchen, den 22. August 2022

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Susanne Minten, Geschäftsführerin

Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Konzernkapitalflussrechnung

			2021	2020
			T€	T€
1.	+/-	Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	729	6.271
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	13.781	12.674
3.	+/-	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-5.549	855
4.	+/-	Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	- 6.052	- 9.276
5.	-/+	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	- 7.168	12.241
6.	+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.051	- 710
7.	-/+	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	674	328
8.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	431	590
9.	+/-	Aufwendungen/Erträge aus außerordentlichen Posten	0	0
10.	+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	- 392	627
11.	-/+	Ertragsteuerzahlungen	797	- 222
12.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	- 3.800	23.378
13.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-650	-224
14.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-11.536	-9.245
15.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	- 100	-200
16.	+	Erhaltene Zinsen (einschl. Erträgen aus Wertpapieren des Anlagevermögens)	208	19
17.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-12.078	- 9.650
18.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	-1.475	-1.336
19.	+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	10.393	17.444
20.	-	Gezahlte Zinsen	-361	-331
21.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	8.557	15.777
22.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-7.321	29.505
23.	+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	57.051	27.546
24.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	49.730	57.051

Zusammensetzung Finanzmittelfonds	31.12.2021	31.12.2020
	T€	T€
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	49.730	57.051
- davon zweckgebundene Mittel (Fördermittel nach KHG/Sonderinvestitionsmittel NRW)	19.417	22.242

Konzerneigenkapitalspiegel

Im Konzerneigenkapitalspiegel werden die Veränderungen der einzelnen Posten des Konzerneigenkapitals dargestellt:

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes	Rücklagen			Konzernbilanzgewinn/-verlust (-) der dem Mutter-unternehmen zuzurechnen ist
	Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	Summe
		nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	andere Gewinnrücklagen
	T€	T€	T€	T€	T€
Stand am 31.12.2020	52	6.463	0	6.463	35.920
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	0	1.406
Stand am 31.12.2021	52	6.463	0	6.463	37.326

	Eigenkapital des Mutterunternehmens	Nicht beherrschende Anteile
	Summe	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/ Verluste (-)	Summe


	T€	T€	T€	T€
Stand am 31.12.2020	42.435	7.801	0	7.801
Konzernjahresüberschuss	1.406	0	- 678	- 678
Stand am 31.12.2021	43.841	7.801	- 678	7.123

	Konzerneigenkapital Summe



	T€
Stand am 31.12.2020	50.236
Konzernjahresüberschuss	728
Stand am 31.12.2021	50.964

Gelsenkirchen, am 22. August 2022

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Susanne Minten, Geschäftsführerin

Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Am 1. August 1996 wurde der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH gegründet. Unter ihrem Dach stehen im Jahr 2021 die sieben nachfolgend aufgeführten Betriebsgesellschaften:

•	die Marienhospital Gelsenkirchen GmbH,
•	die Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH,
•	die St. Augustinus Heime GmbH,
•	die St. Augustinus Kindergarten GmbH,
•	die Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH,
•	die Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH und
•	die Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH.

Als Gesellschafter hält die katholische Propsteipfarrei St. Augustinus, Gelsenkirchen, unverändert 97,02%, und die Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH, Essen 2,98% Anteile an der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH.

Zum Verbund gehören ferner die St. Augustinus Service GmbH (vormals KKEL-Service GmbH, Tochtergesellschaft der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH), die St. Augustinus MVZ GmbH (Tochtergesellschaft der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH) und die St. Augustinus Energie Gelsenkirchen GmbH (Tochtergesellschaft der Sankt Marien-Hospital Buer GmbH). Die Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i. L. (Tochtergesellschaft der Elisabeth-Stift k. c. GmbH) befindet sich seit dem 01.01.2017 in Liquidation. Als größte Beteiligung ist die Humanitas Pflegedienst Gelsenkirchen GmbH zu erwähnen.

Der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH als Dienstleister im Sozial- und Gesundheitssektor bewegt sich in seinem Leistungsspektrum als einer der größten Arbeitgeber der Region auf der Basis des christlichen Werteverständnisses und richtet seine Dienstleistungen an den Bedürfnissen der Menschen aller Altersgruppen aus. Die Schwerpunkte der Arbeit liegen hierbei in der

•	medizinischen Versorgung der Bevölkerung durch Betreiben von sechs Krankenhäusern,
•	Betreuung und Pflege von Kindern, Jugendlichen und älteren Menschen durch Betreiben von drei Altenpflegeheimen, eines ambulanten Pflegedienstes, einer Kurzzeitpflegeeinrichtung für schwerstbehinderte Kinder, zwei Kinder- und Jugendhilfeeinrichtungen und drei Kindertagesstätten,
•	Verwaltung von vermietbaren Wohn- und Geschäftseinheiten sowie Seniorenwohnanlagen,
•	Verwaltung von zwei Friedhöfen.

Mit seinen sozialen Dienstleistungen nimmt der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH in der Versorgung der Bevölkerung von Gelsenkirchen, Gladbeck und Bottrop wie auch über die Stadtgrenzen hinaus eine tragende Rolle ein. Soziale Verantwortung, Kompetenz und Service auf Grundlage eines christlichen Menschenbildes kennzeichnen das Selbstverständnis des Konzernverbundes als Dienstleister für die Mitbürger in der Region. Im Mittelpunkt steht dabei immer der Mensch.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Allgemeine wirtschaftliche Lage

Die konjunkturelle Entwicklung war auch im Jahr 2021 stark geprägt von der Corona-Pandemie. Trotz der andauernden Pandemiesituation und damit einhergehender zunehmender Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft nach dem Einbruch im Vorjahr erholen. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist laut den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) im Jahr 2021 um 2,7 % höher als im Jahr 2020. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2021 noch um 2,0 % niedriger. Das Wachstum hat sich allerdings zum Jahresende 2021 aufgrund der Liefer- und Materialengpässe sowie des erneut angestiegenen Infektionsgeschehens deutlich abgeschwächt. Für das Jahr 2022 erwartet die Bundesbank nach den Auswirkungen der Corona-Krise eine Steigerung des BIP um 4,2 % getrieben durch den ab dem Frühjahr 2022 deutlich an Fahrt gewinnenden Privatkonsum, vorausgesetzt, dass pandemiebedingte Einschränkungen weitgehend entfallen. Zudem sollten sich die Lieferengpässe bis Ende 2022 auflösen.

2.2 Branchenentwicklung

2.2.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen im Sektor Krankenhaus

Zwei Jahre Covid-19-Pandemie haben für das Gesundheitssystem im Allgemeinen und die stationäre Versorgung im Besonderen eine Zeit enormer Herausforderungen dargestellt. Neben der Aufrechterhaltung der akuten Versorgung war diese Zeit aber auch mit strukturellen Veränderungen im Versorgungsspektrum verbunden - beide Pandemiejahre zeigten drastische Fallzahleinbrüche im Krankenhaus. Beispielsweise wurden im Zuge der Freihaltung von Kapazitäten in großem Umfang ambulante Leistungen nicht mehr stationär erbracht (Krankenhausreport 2022).

Neben den Belegungsrückgängen erwies sich die finanzielle Ausstattung der Krankenhäuser als ebenso problematisch. Aktuell stufen nur noch 11 % der Krankenhäuser ihre wirtschaftliche Situation als gut ein. Für 2022 erwarten lediglich 22 % eine wirtschaftliche Verbesserung. Ein maßgeblicher Grund für die wirtschaftlichen Probleme sind die Belegungsrückgänge infolge der Corona-Pandemie und damit zusammenhängender Einschränkungen des Regelbetriebs. Im Jahr 2019 waren rund 13 % aller Krankenhäuser insolvenzgefährdet (Augurzky et al. 2021). Für das Jahr 2021 rechnen 60 % der Krankenhäuser in Deutschland mit wirtschaftlichen Verlusten. Gegenüber dem Vorjahr hat sich damit der Anteil der Kliniken verdoppelt, die rote Zahlen schreiben (Krankenhaus-Barometer des Deutschen Krankenhausinstituts (DKI) 2021). Die Finanzierung der Investitionsmittel, die die Krankenhäuser zu einem beträchtlichen Teil selbst tragen müssen, dürfte in Zukunft immer schwerer aus eigener Kraft zu erbringen sein. Die Debatte über die Investitionsfinanzierung wird auch nach Corona weitergeführt werden, insbesondere wenn die Themen Strukturoptimierung und Digitalisierung in Kliniken eine größere Rolle einnehmen werden (Krankenhausreport 2022).

2.2.2 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen im Sektor Pflege

Der Pflegemarkt bleibt auch weiterhin ein Wachstumsmarkt. Laut der im Jahr 2020 erschienenen Pflegestatistik, basierend auf dem Datenmaterial des Jahres 2019, waren im Sinne des Pflegeversicherungsgesetztes (SGB XI) im Dezember 2019 4,1 Millionen Menschen in Deutschland pflegebedürftig. Im Vergleich zur Pflegestatistik 2019, basierend auf den Datenmaterial 2017, zeigt sich ein deutlicher Anstieg um 20,9% bzw. 0,71 Millionen. Dies weist daraufhin, dass sich hier immer noch Effekte durch den seit dem 01.01.2017 weiter gefassten Pflegebedürftigkeitsbegriff zeigen. Bundesweit gab es im Dezember 2019 rund 15 400 nach SGB XI zugelassene voll bzw. teilstationäre Pflegeheime. Die Mehrzahl der Heime (52 % bzw. 8 100) befand sich in freigemeinnütziger Trägerschaft; der Anteil der Privaten betrug 43 %. Öffentliche Träger haben den geringsten Anteil (5 %). In diesen Einrichtungen wurden bundesweit rund 818.000 Pflegebedürftige in rund 15.400 nach SGB XI zugelassenen Pflegeheimen mit einer Kapazität von rund 970.000 Plätzen versorgt. Bis zum Jahr 2030 sind in Deutschland mit 4,9 Millionen Pflegebedürftigen zu rechnen, bis 2040 mit 5,6 Millionen. Dies hätte bei Fortschreibung des Status quo bis zum Jahr 2040 einen zusätzlichen Bedarf von 322.000 stationären Pflegeplätzen zur Folge. Um die steigende Zahl an Pflegebedürftigen zu versorgen, ist mehr Personal erforderlich. Bis 2040 ist mit insgesamt 163.000 bis 380.000 zusätzlichen Vollzeitkräften in der stationären Pflege zu rechnen.

Der Rat der Stadt Gelsenkirchen hat in der Sitzung vom 19. Oktober 2017 eine verbindliche Pflegebedarfsplanung gemäß § 11 Abs. 7 i. V. m. § 7 Abs. 6 Alten- und Pflegegesetz Nordrhein-Westfalen (APG NRW) beschlossen. Laut der Fortschreibung der verbindlichen Pflegebedarfsplanung für vollstationäre Pflegeeinrichtungen in Gelsenkirchen für den Prognosezeitraum 2020-2022 in Gelsenkirchen (Stand 08/2019) sind 26 vollstationäre Pflegeheime mit insgesamt 2.660 Plätzen in Betrieb. Diese beinhalten 200 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze.

Zwei der Einrichtungen befinden sich zum Zeitpunkt der Erfassung noch in der Fertigstellung. Darüber hinaus bestehen zwei Einrichtungen der solitären Kurzzeitpflege mit insgesamt 41 Pflegeplätzen.

Auch das Jahr 2021 war von der Corona-Pandemie geprägt. Trotz Impfungen kam es insbesondere in den Pflegeeinrichtungen und Regionen mit hohen Infektionsraten und Reinfektionen zu einem Nachfragerückgang. Generell sind die Angehörigen vor dem Hintergrund des hohen Infektionsgeschehens nach wie vor zurückhaltend, ihre pflegebedürftigen Angehörigen in einer Einrichtung versorgen zu lassen.

Der im § 150 SGB XI verankerte Pflege-Rettungsschirm als Bestandteil des Ende März 2020 verabschiedeten und des mehrfach verlängerten COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetzes wurde erneut bis zum 31.12.2021 verlängert. Der Rettungsschirm sichert den Pflegeeinrichtungen die Erstattung von coronabedingten Mindereinnahmen und coronabedingten Mehrausgaben zu, die für Personalaufwendungen und erhöhte Sachmittelaufwendungen für infektionshygienische Schutzmaßnahmen angefallen sind.

Am 11. Juni 2021 wurde das Gesetz zur Weiterentwicklung der Gesundheitsversorgung (GVWG) durch den Bundestag beschlossen, am 25.06.2021 vom Bundesrat gebilligt und am 19.07.2021 im Bundesgesetzblatt verkündet. Das als "kleine Pflegereform" in Fachkreisen betitelte Gesetz soll u.a. Pflegekräfte besser entlohnen und zugleich Pflegebedürftige und ihre Angehörigen entlasten. Um vollstationär versorgte Pflegebedürftige finanziell nicht zu überfordern, wird ihr Eigenanteil an der Pflegevergütung stufenweise verringert. In den Pflegegraden 2 bis 5 reduziert er sich durch einen von der Pflegekasse zu zahlenden Leistungszuschlag um fünf Prozent in den ersten zwölf Monaten, nach einem Jahr um 25 %, nach zwei Jahren um 45 % und nach drei Jahren um 70 %. Ab dem 1. September sollen nur noch Pflegeeinrichtungen zur Versorgung zugelassen werden, die ihre Pflege- und Betreuungskräfte nach Tarif bzw. kirchenrechtlichen Regelungen bezahlen. Zudem sollen neue Regelungen zur einheitlichen Personalbemessung in der stationären Altenhilfe geschaffen werden. Hierzu soll ein einheitliches Personalbemessungsverfahren eingeführt werden. Anhand der jeweiligen Bewohnerstruktur wird damit für jedes Heim der Personalbedarf berechnet. Bereits seit dem 1. Januar 2020 können die Pflegeheime vor diesem Hintergrund 20.000 zusätzliche Pflegehilfskräfte einstellen. Mit der Vorgabe bundeseinheitlicher Personalanhaltszahlen sollen ab 1. Juli 2023 weitere Einstellungen zusätzlicher Pflegekräfte ermöglicht werden.

Die Finanzierung der "kleinen Pflegereform" erfolgt ab dem Jahr 2022 durch einen Bundeszuschuss in Höhe von 1 Mrd. Euro pro Jahr an den Aufwendungen der sozialen Pflegeversicherung. Zudem steigt der Beitragszuschlag für Kinderlose um 0,1 Prozentpunkte in der gesetzlichen Pflegeversicherung auf dann 3,4%.

2.2.3. Stationäre Kinder- und Jugendhilfe

Das Statistische Bundesamt hat 2021 die neuen Daten zu den Hilfen zur Erziehung des Jahres 2020 veröffentlicht. Im "Corona-Jahr" 2020 haben die Träger der Kinder- und Jugendhilfe in Deutschland rund 963.000 erzieherische Hilfen für junge Menschen unter 27 Jahren gewährt. Dem Statistischen Bundesamt (Destatis) zufolge waren das rund 53.600 Fälle oder 5 % weniger als im Vorjahr. Damit ist die Zahl erzieherischer Hilfen nach einem kontinuierlichen Anstieg seit Beginn der Zeitreihe im Jahr 2008 und ihrem Höchststand im Jahr 2019 erstmals zurückgegangen. Gleichzeitig fiel sie auch wieder unter die Millionengrenze, die sie bereits 2018 überschritten hatte. Von 2008 bis 2019 hatten sich die Erziehungshilfen um insgesamt 218.900 Fälle erhöht (+27 %). Hintergrund der Entwicklung im Jahr 2020 sind vermutlich die allgemeinen Kontaktbeschränkungen infolge der Corona-Pandemie. Insbesondere der Rückgang der Erziehungsberatungen vor Ort kann dadurch erklärt werden. In den Beratungsstellen wurden aber teils verstärkt telefonische Beratungen angeboten, die nicht in die Statistik eingehen.

2.2.4 Immobilienmarkt

Zum Stichtag 31.12.2021 betrug die Bevölkerungszahl der Stadt Gelsenkirchen insgesamt 266.115 (Vorjahr 264.924 Menschen) und ist leicht steigend. Der Anteil der Personen mit einem Lebensalter von 65 Jahren und älter lag bei weiterhin rund 20 Prozent. Die Kaufkrafteffizienz (Durchschnitt Deutschland = 100) lag auch 2021 mit 77,7 % deutlich hinter dem Bundesdurchschnitt und auch den Nachbarstädten zurück.

Der Gelsenkirchener Wohnungsmarkt ist weiterhin durch einen hohen Angebotsüberhang an Mietwohnungen gekennzeichnet, der sich in Leerständen insbesondere bei unmodernisierten Wohnungen in schwierigen Lagen zeigt. Demgegenüber steht auf Grund der demografischen Entwicklung eine große Nachfrage nach barrierefreien und seniorengerechten Wohnungen gegenüber. Daher ist eine verstärkte Neubautätigkeit in Richtung "altengerechter Neubauwohnungen" zu beobachten, die sich an monetär gut situierte Bevölkerungsgruppen wendet. Der sozial schwächere Anteil der Bevölkerung bleibt hingegen angewiesen auf die Angebote des sozialen Wohnungsmarktes.

2.2.5 Friedhof

In den letzten Jahren ist die Bestattungskultur in Deutschland einer massiven Veränderung unterworfen. Diese wird sichtbar an der Zunahme anonymer Beisetzungen, der Einrichtung von Rasenfeldern, Bestattungswäldern, den Seebestattungen und immer weniger individuell gepflegten und gekennzeichneten Grabstätten.

Auf den beiden Friedhöfen des St. Augustinus-Verbundes, dem Altstadtfriedhof und dem Neustadtfriedhof, wurde bereits früh auf diese Entwicklung reagiert und das sogenannte "Gemeindegrab" angeboten. Dieses Angebot beinhaltet bei einer festgesetzten Gebühr im Rahmen einer Erdbestattung das Aufstellen eines Namenskissens aus Sandstein auf dem Grab sowie einen Dauergrabpflegevertrag über 25 Jahre.

Zum 01.01.2022 werden beide Friedhöfe an die Kirchengemeinde Propstei St. Augustinus zurückgeführt.

3 Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

3.1 Ertragslage

Die aus den Zahlen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung entwickelte Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2021
	T€	%
Umsatzerlöse	308.023	93,0
Bestandsveränderungen	- 1.279	- 0,4
Sonstige betriebliche Erträge	24.482	7,4
Betriebliche Erträge	331.226	100,0
Personalaufwand	224.932	67,9
Materialaufwand	64.305	19,4
Nicht geförderte Abschreibungen	2.496	0,8
Übrige betriebliche Aufwendungen (einschließlich Steuern)	38.732	11,7
Betriebliche Aufwendungen	330.465	104,0
Betriebsergebnis	761	- 4,0
Finanzergebnis	- 425	- 0,1
Ergebnis vor Ertragsteuern	336	- 4,1
Ertragsteuern	- 392	- 0,1
Konzernjahresergebnis	728	- 4,0
Ergebnisanteil anderer Gesellschafter	- 678	- 0,2
Jahresergebnis	1.406	- 3,8

	2020		Veränderung
	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	316.684	91,8	- 8.661	2,7
Bestandsveränderungen	- 529	- 0,2	- 750	> 100,0
Sonstige betriebliche Erträge	28.875	8,4	- 4.393	15,2
Betriebliche Erträge	345.030	100,0	- 13.804	4,0
Personalaufwand	215.886	62,6	9.046	4,2
Materialaufwand	59.076	17,1	5.229	8,9
Nicht geförderte Abschreibungen	4.757	1,4	- 2.261	47,5
Übrige betriebliche Aufwendungen (einschließlich Steuern)	57.828	16,8	- 19.096	33,0
Betriebliche Aufwendungen	337.547	101,6	- 7.082	2,1
Betriebsergebnis	7.483	- 1,6	- 6.722	89,8
Finanzergebnis	- 585	- 0,2	160	27,4
Ergebnis vor Ertragsteuern	6.898	- 1,8	- 6.562	95,1
Ertragsteuern	627	0,2	- 1.019	> 100,0
Konzernjahresergebnis	6.271	- 2,0	- 5.543	88,4
Ergebnisanteil anderer Gesellschafter	934	0,3	- 1.612
Jahresergebnis	5.337	- 2,3	- 3.931

Auch im zweiten Pandemiejahr kann der St. Augustinus-Verbund ein positives Jahresergebnis verzeichnen. Dieses ist aber mit + T€ 1.406 deutlich geringer als im Vorjahr. Trotz etwas verbesserter Leistungsentwicklung und der Erhöhung des Landesbasisfallwertes ist ein deutlicher Rückgang der Umsatzerlöse festzustellen. Ursache ist ein Rückgang der staatlichen Corona-Hilfen für die Krankenhäuser, die um mehr als 20 Mio. € niedriger ausfielen. Besonders betroffen sind die Katholischen Kliniken Emscher-Lippe und das Elisabeth-Krankenhaus durch ihre geriatrischen und psychiatrischen Kliniken. Einerseits weisen sie aufgrund ihres Leistungsangebotes überdurchschnittliche Belegungsrückgänge auf, andererseits profitieren sie nur unterdurchschnittlich von den Kompensationszahlungen. Die Altenpflegeheime haben ihre Unterstützungen auf Vorjahresniveau erhalten.

Der Anstieg des Personalaufwandes von rd. 215,9 Mio. € auf 224,9 Mio. € (4,2%) ist angesichts folgender wesentlicher Aspekte maßvoll:

•	Tarifanstieg ärztlicher Dienst bis zu 4%, übriges Personal um 2%
•	Weiterbeschäftigung des Stammpersonals für die angestrebte Leistungssteigerung in der Post-Corona-Zeit sowie für die Vorhaltungsnotwendigkeiten mit Blick auf die neue Krankenhausplanung
•	Übernahme der Hausreinigung in Eigenregie durch die St. Augustinus Service GmbH

Der Materialaufwand enthält die unverändert hohen Aufwendungen für Schutzmaterialien und ähnliche pandemiebedingten Mehraufwendungen sowie erhöhten medizinischen Sachbedarf für die angestrebten Spezialisierungen insbesondere in der Kardiologie und der Neurologie. Die sonstigen Aufwendungen enthalten keine Aufwendungen für die Fremdreinigung sowie weniger diverse Sondereffekte (wie noch im Vorjahr). Angesichts erhöhter Fördermittel konnten die mit Eigenmitteln finanzierten Investitionen zurückgeführt werden und reduzieren ebenso die nicht geförderten Abschreibungen wie die Reduzierung des Vorgriffs beim MHG und beim MHB. Die steuerliche Betriebsprüfung der Vorjahre bis 2018 konnte in gutem Einvernehmen mit dem Finanzamt abgeschlossen werden und führen insgesamt zu einem positiven Effekt im Steuerergebnis.

Insgesamt wurde ein Jahresergebnis von 1,4 Mio. € eingefahren. Aus Konsolidierungseffekten sind im Ergebnis 0,3 Mio. € enthalten. Erfolgsneutral konsolidiert ist der Erlass von Verbindlichkeiten in Höhe von 11,8 Mio. € durch die MHG GmbH an die KKEL GmbH. Ohne diese Maßnahme wäre das Ergebnis des Gesamtkonzerns durch die KKEL GmbH mit 3,0 Mio. € belastet. Die Krankenhäuser MHG (+1,0 Mio. €, bereinigt) und MHB (0,4 Mio. €) sowie die St. Augustinus Heime GmbH (+0,9 Mio. €), die Elisabeth-Stift katholische caritative Stift GmbH und die Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH vor allem sorgen für ein in der Summe positives Jahresergebnis.

3.2 Vermögenslage

Die aus den Zahlen der Konzern-Bilanz entwickelte Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

Vermögensstruktur	31.12.2021		31.12.2020		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Langfristige Aktiva
Anlagevermögen	115.953	51,7	118.122	52,1	- 2.169
Kurzfristiges Vermögen
Vorräte	9.674	4,3	10.093	4,5	- 419
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	29.423	13,1	26.066	11,5	3.357
Forderungen nach dem Krankenhausrecht	6.593	2,9	4.201	1,9	2.392
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0	0,0	439	0,2	- 439
Sonstige Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzung	13.029	5,8	10.752	4,7	2.277
Liquide Mittel	49.730	22,2	57.051	25,1	- 7.321
	108.449	48,3	108.602	47,9	- 153
	224.402	100,0	226.724	100,0	-2.322

Das Anlagevermögen ist im Berichtsjahr wie in den Vorjahren gesunken. Im 2. Pandemiejahr war es unverändert schwer, mit verfügbaren Firmen große Bauprojekte und Anschaffungen umzusetzen. Gleichwohl wurden auch im Jahr 2021 einige zukunftsweisende Maßnahmen, insbesondere am Standort Gladbeck der KKEL GmbH, ergriffen. In den aktuellen Ausgaben für die Planung von Vorhaben zeigt sich bereits jetzt, dass in den nächsten Jahren ein Aufbau des Anlagevermögens zu erwarten ist.

Saldiert sind die Forderungen und Verbindlichkeit nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht (ohne Fördermittel) nahezu unverändert. Hierbei sind gegenläufige Effekte zu beobachten. Eingebucht wurden zum Jahresende 2021 die Fördermittel aus der zweiten Corona-Soforthilfe zur Ausweitung der Investitionstätigkeit von Krankenhäusern. Insbesondere Ganzjahresausgleich und Pflegebudget führen im Budgetbereich zu großen Veränderungen.

Im Berichtsjahr war stets eine hinreichende Liquidität gegeben, auch wenn diese im Vergleich zum Vorjahr gesunken ist. Die Veränderung ist vor allem im Eigenmittelbereich festzustellen und resultiert aus der niedrigeren Gewinnsituation sowie verschiedenen Zahlungen aus der Abwicklung von Rückstellungen (z. B. Radiologie-Vergleich am Standort GE-Horst, Abfindungen an Chefärzte).

3.3 Finanzlage

Kapitalstruktur

Kapitalstruktur	31.12.2021		31.12.2020		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Eigenkapital	50.965	22,7	50.236	22,2	729
Sonderposten	74.910	33,4	72.811	32,2	2.099
	125.875	56,1	123.047	54,4	2.828
Sonstige Passiva
Rückstellungen	45.120	20,1	49.986	22,0	- 4.866
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.510	4,2	10.985	4,8	- 1.475
Erhaltene Anzahlungen	1.552	0,7	1.461	0,6	91
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.796	3,9	9.915	4,4	- 1.119
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausrecht	21.863	9,7	16.367	7,2	5.496
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen	2.621	1,2	5.875	2,6	- 3.254
Sonstige Passiva/Rechnungsabgrenzung	9.065	4,1	9.088	4,0	- 23
	98.527	43,9	103.677	45,6	- 5.150
	224.402	100,0	226.724	100,0	- 2.322

Die Eigenkapitalquote - Verhältnis Eigenkapital zur Bilanzsumme - hat im sich im Vergleich zum Vorjahr von 22,2 % auf 22,7 % erhöht. Bezieht man die Sonderposten mit eigenkapitalähnlichem Charakter ein, so ist eine Steigerung von 54,4 % auf 56,1 % zu konstatieren und zeigt die solide Basis des Unternehmensverbundes.

Rückstellungen wurden unverändert auf Basis eines konservativen Risikoverständnisses gebildet. Die eigenmittelfinanzierten Investitionen konnten aus eigener Kraft, also ohne Inanspruchnahme des Kapitalmarktes, getätigt werden. Die Darlehensverbindlichkeiten wurden planmäßig getilgt.

Die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausrecht betreffen mit 16,7 Mio. Verbindlichkeiten aus noch nicht verwendeten Fördermitteln.

3.4 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Am 31.12.2021 waren im Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH durchschnittlich 4.700 Mitarbeiter (Vorjahr: 4.600 Mitarbeiter) beschäftigt. Die Erhöhung resultiert aus der umgestellten Hausreinigung, die nunmehr in Eigenregie erfolgt.

Der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH bietet seinen Beschäftigten neben einem attraktiven und sicheren Arbeitsplatz eine Reihe von Zusatzleistungen an. Hierzu gehören u. a. im Rahmen des Projektes Beruf & Familie die Berücksichtigung individueller Arbeitswünsche sowie die Kinderbetreuung in den Kindergärten der Tochtergesellschaft St. Augustinus Kindergarten GmbH, Hilfe bei der Wohnungssuche, Durchführung von Fort- und Weiterbildungen, ein Jobrad sowie finanzielle Unterstützung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge.

3.5 Zusammenfassung

Im schwierigen und komplexen Umfeld konnte der Unternehmensverbund St. Augustinus auch im zweiten Pandemiejahr ein positives Jahresergebnis erreichen.

Als Faustformel für eine gute wirtschaftliche Entwicklung gilt insbesondere im Krankenhausbereich, dass die Wirtschaftsjahre 2020 und 2021 insgesamt mit einem positiven Ergebnis abschließen. Das ist bei der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH der Fall.

Trotz pandemiebedingtem Fallzahlrückgang und somit deutlicher Unterschreitung der geplanten Leistungsmenge, wurde die wirtschaftliche Stabilität erhalten. Dieses resultiert aus den erhaltenen Ausgleichszahlungen für die Freihaltung von Bettenkapazitäten und durch die entsprechenden Steuerungs- und Integrationsmaßnahmen.

Im Jahr 2021 sind im Vergleich zum Jahr 2020 deutlich niedrigere Ausgleichszahlungen festzustellen. Diese Abhängigkeit von Subventionszahlungen konnte im Jahr 2021 zumindest zum Teil verringert werden. Auch wenn die Corona-Hilfsgelder deutlich zurückgegangen sind, so haben diese staatlichen Hilfen in Höhe von ca. 21 Mio. € noch einen nennenswerten Umsatzanteil. In der Post-Covid-Zeit muss diese staatliche Ersatzleistung durch die Erhöhung des Leistungsgeschehens ersetzt werden.

Der Unternehmensverbund profitiert in der Pandemiezeit von seiner breit gefächerten Aufstellung. Wichtige Ergebnisbeiträge werden von der St. Augustinus Heime GmbH, der Elisabeth-Stift katholische caritative Stift GmbH und der Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH geleistet.

4. Prognosebericht

Hinsichtlich des Geschäftsjahres 2022 erwartet der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH im Vergleich zum Berichtsjahr für seine bisherigen Gesellschaften ein ausgeglichenes, leicht positives Konzernjahresergebnis. Hinsichtlich der Stärkung der Liquidität steht im ersten Halbjahr 2022 weiter der Abbau des Forderungsbestandes im Fokus. Die Marienhospital Gelsenkirchen GmbH befindet sich einer stabilen Lage, die Pneumologie und die Kardiologie lassen verbesserte Jahreszahlen erwarten. Für die Sankt Marien-Hospital Buer GmbH wurden geeignete Maßnahmen zur Leistungssteigerung angegangen (Einführung einer weiteren internistischen Sektion, Stärkung der Orthopädie durch Anschaffung von OP-Robotik). Unter neuer personeller Leitung sind die Übergangsjahre des Elisabeth-Krankenhauses gut vorbereitet. Nachdem in den vergangenen Jahren die Anpassung der Kostenseite bei der Sanierung der KKEL im Fokus war, werden im Jahr 2022 leistungssteigernde Maßnahmen (insbesondere Einführung der Kardiologie und neuroradiologischen Schlaganfallbehandlung) im Fokus stehen.

Auch Anfang des Jahres 2022 hat die COVID-19-Pandemie immer noch einen starken Einfluss mit ihren gravierenden Auswirkungen unter anderem auf die Weltwirtschaft und die Gesundheitssysteme. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland erholt sich nur langsam. Weiterhin ist zu beobachten, dass die Ausgleichszahlungen bei den Krankenhäusern den Einnahmeverlust aus verschobenen Operationen nicht kompensieren können. Durch diese Belastung - gepaart mit der Sorge vieler Bürger, sich gerade im Krankenhaus mit COVID-19 zu infizieren - ist die Belegung in den Krankenhäusern auf ca. 50% der Kapazität gesunken. Darüber hinaus ist in den Krankenhäusern eine Vielzahl an personal- und kostenintensiven Maßnahmen zu ergreifen, die eine Verbreitung von COVID-19 nach Möglichkeit verhindern soll. Begleitet wird diese in den Einrichtungen von verschiedenen Maßnahmen, die dazu beitragen sollen, in Kombination mit den Zahlungen aus dem COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz trotz der COVID-19-Krise das Wirtschaftsplanziel 2022 zu erreichen. Hierzu zählen beispielsweise der geplante Abbau von Überstunden und Resturlaubstagen zur Reduzierung der entsprechenden Rückstellungen sowie erforderliche Anpassungen bei der Personalbesetzung in geeigneten Bereichen.

Zusammengefasst gehen wir davon aus, dass kurzfristig keine Gefährdung der Fortführung des Konzerns besteht. Wesentlich wird es sein, insbesondere die Schlagkraft des MHG zu erhalten, die MHB GmbH und die KKEL GmbH dauerhaft in die Gewinnzone zu halten bzw. zu überführen. Hierbei sind die besonderen Bedingungen der Corona-Pandemie sorgfältig ins Kalkül zu nehmen und vorrauschend zu denken, wenn die Pandemie weitestgehend im Griff ist und das Tagesgeschäft zurückkehrt.

5 Chancen- und Risikobericht

5.1. Holdingtätigkeit

Die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH betreibt als Dachgesellschaft die Planung und Entwicklung aller Einrichtungen des Konzerns und ist für deren effiziente Führung und deren wirtschaftliche Erfolge verantwortlich. Durch die Ansiedlung der Geschäftsführung mit entsprechenden Stabsabteilungen in der Dachgesellschaft werden Management-, Organisations- und Verwaltungsaufgaben für den gesamten Konzern übernommen. Die zunehmende Konzentration der zentralen Dienste sichert die Durchgängigkeit der Organisation im Gesamtunternehmen und fördert Synergieeffekte in der Zusammenfassung von Aufgaben zu Tage.

5.2. Konzernverbund St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

Mit der Fusion der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und der Katholischen Kliniken Emscher-Lippe GmbH (KKEL) Anfang 2018 ist ein Verbund sozialer und medizinischer Einrichtungen entstanden mit über 4.700 Beschäftigten und einem Umsatzvolumen von rund 350 Mio. Euro. Mit unseren insgesamt ca. 1.800 Krankenhausplanbetten bilden wir einen der größten katholischen Krankenhausverbünde im Ruhrgebiet.

Die große Stärke des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH mit seinen Betriebsgesellschaften stellt die breite, untereinander vernetzte Dienstleistungspalette für alle Lebenslagen und der Bezug zur örtlichen Pfarrei, der Kirchengemeinde Propstei St. Augustinus, Gelsenkirchen, und der Kirchengemeinde Propstei St. Urbanus, Gelsenkirchen-Buer, dar.

Mit den Einrichtungen unter dem Dach der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH werden sich weitergehende Chancen für gemeinsame strategische Positionierung ergeben, um einzelne Abteilungen, Einrichtungen und Häuser zukunftssicher aufzustellen. Auch in Zukunft wird die strategische Positionierung des Unternehmensverbundes in einem zunehmenden Konzentrationsprozess eine zentrale Rolle spielen. Auf diesem Weg wird die Suche nach geeigneten externen Partnern fortgesetzt. Dazu wird die Bewältigung der Aufgaben "Digitalisierung" und "Anpassung des Leistungsangebotes von St. Augustinus" für die Zukunftsfähigkeit wesentlich sein. Von besonderer Bedeutung ist hier die Bewältigung der Herausforderungen der neuen Krankenhausplanung des Jahres 2022.

Mit den sechs Krankenhäusern unter dem Dach der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH bieten sich vor allem weitreichende Chancen für eine gemeinsame strategische Positionierung der Krankenhäuser, um die einzelnen Abteilungen und die Häuser zukunftssicher aufzustellen. Beispielhaft sei hier die geplante Zusammenlegung der geriatrischen Fachabteilungen der KKEL und des Elisabeth-Krankenhauses Erle am Standort St. Josef-Hospital Gelsenkirchen-Horst. Die räumliche Konzentration der Einrichtungen unseres Konzerns bietet weitreichende Möglichkeiten, aber auch die Notwendigkeit einer abgestimmten Positionierung der Standorte, um die zum Teil in enger räumlicher Nähe liegenden Häuser positiv zu entwickeln.

Aber auch im Sekundär- und Tertiärbereich bieten sich zahlreiche Möglichkeiten, um die wirtschaftlichen Synergiepotenziale der Verbundstrategie zu nutzen. Nach den Fusionen der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH mit der Sankt Marien-Hospital Buer GmbH und der Elisabeth-Stift GmbH Gelsenkirchen-Erle wurden bereits in den vergangenen Jahren zahlreiche Maßnahmen beispielsweise in den Bereichen Apotheken- und Laborversorgung, Verwaltung und Speisenversorgung umgesetzt. Die hieraus gewonnenen Erfahrungen sind hilfreich bei der weiteren Integration der Katholischen Kliniken Emscher-Lippe in den Unternehmensverbund und damit bei der Erreichung der angestrebten wirtschaftlichen Ziele der Einrichtungen und des Gesamtkonzerns. So konnten bereits viele Mitarbeiter des Verwaltungsbereichs der KKEL in die Abteilungen und Stabsstellen der Zentralen Dienste integriert und unter eine übergreifend zuständige Leitung gestellt werden. Ein weiteres Beispiel ist die Zentrale Sterilgutversorgung, die seit dem 01.04.2019 für alle Einrichtungen des Konzerns im Marienhospital Gelsenkirchen durchgeführt wird.

Die ohnehin abgängige Sterilgutversorgung der KKEL konnte geschlossen werden, die Mitarbeiter sind im Rahmen eines Teilbetriebsübergangs von der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH übernommen worden.

5.3 Qualitäts- und Risikomanagement

Der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH sieht im Qualitätsmanagement nicht nur die Umsetzung einer rechtlichen Pflicht, sondern ein strategisches Instrumentarium, mit dem sich eine klare Positionierung im zunehmenden Wettbewerb gegenüber der Konkurrenz erlangen lässt. Dies unterstreichen in beeindruckender Weise unter anderem nachfolgend bis zum 31. Dezember 2021 erreichte Qualitätszertifikate:

•	Überwachungsaudits gemäß den Vorgaben der DIN EN ISO 9001:2015 und den Managementanforderungen der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege zum Arbeitsschutz (MAAS-BGW) für alle Einrichtungen der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (ohne Kindergärten).
•	Überwachungsaudits gemäß den Vorgaben der DIN EN ISO 9001:2015 und den Managementanforderungen der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege zum Arbeitsschutz (MAAS-BGW) der drei Endoprothetikzentren MHB, MHB und GLA
•	Rezertifizierung des Prostata Zentrums am St. Barbara-Hospital Gladbeck
•	Rezertifizierung des lokalen Traumazentrums am Marienhospital Gelsenkirchen gemäß Vorgaben des Traumanetzwerkes DGU zur Versorgung von Schwerverletzten
•	Rezertifizierung des regionalen Traumazentrums am St. Barbara-Hospital Gladbeck gemäß Vorgaben des Traumanetzwerkes DGU zur Versorgung von Schwerverletzten
•	Rezertifizierung der Krankenhausapotheke der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH nach DIN EN ISO 9001:2008 durch die Apothekerkammer Westfalen-Lippe. Die Krankenhausapotheke führt seit 2012 zeitgleich das Gütesiegel der Bundesapothekenkammer, bei dem neben den anderen pharmazeutischen Prozessen zusätzlich der Schwerpunkt Hygiene und Arbeitsschutz gelegt wird. Seit 2013 ist die Krankenhausapotheke als "AMTS-qualifizierte Apotheke" zertifiziert. Mittlerweile sind sechs AMTS-Manager aus der Apotheke ausgebildet. AMTS steht für Arzneimitteltherapiesicherheit, ein Prozess, der die sichere Anwendung von Arzneimitteln, die Begleitung der Therapie und die Vermeidung von arzneimittelbezogenen Problemen umfasst.
•	Bestehende Zertifizierung des Marienhospitals Gelsenkirchen als Diabetes-Zentrum nach DDG gemäß Vorgaben der Deutschen Diabetesgesellschaft.
•	Weiterführung der Anerkennung des Sankt Marien-Hospital Buer als "Diabetesgeeignetes Krankenhaus" durch die Deutsche Diabetesgesellschaft.
•	Bestehende Zertifizierung des Perinatalzentrums Level 1 am Marienhospital Gelsenkirchen gemäß Vorgaben der Ärztekammer Westfalen-Lippe.
•	Bestehendes Gütesiegel "Ausgezeichnet für Kinder" der Kinderklinik.
•	Bestehende Zertifizierung der Klinik für Kardiologie am Marienhospital Gelsenkirchen als Chest Pain Unit, gemäß Vorgaben der DGK.
•	Bestehende Zertifizierte Knochenbank am Marienhospital Gelsenkirchen.
•	Bestehende Zertifizierung der Abteilung Orthopädie und Unfallchirurgie am Sankt Marien-Hospital Buer als Knorpeltransplantationsstandort.
•	Bestehendes Gütesiegels Hernienchirurgie gemäß den Vorgaben der DHG für die Chirurgische Klinik am Marienhospital Gelsenkirchen.
•	Rezertifizierung der Klinik für Geriatrie am St. Josef Hospital in Horst gemäß den Vorgaben des Gütesiegels "Geriatrie ad on"
•	Bestehende Zertifizierung Beckenboden- und Kontinenzzentrum am St. Barbara Hospital Gladbeck

Das Risikomanagement im Konzern betrachtet sowohl die ökonomischen als auch die klinischen Risiken. Im klinischen Risikomanagement werden in allen Einrichtungen sukzessiv die bestehenden Risiken identifiziert, analysiert sowie bewertet und wenn möglich mit Korrektur- und Vorbeugemaßnahmen versehen. Die Bewertung der Risiken mündet abschließend in einem Risikoportfolio, das übersichtlich das Risikopotenzial der einzelnen Abteilung widerspiegelt. Die Bewertung beinhaltet die Einschätzung der Eintrittswahrscheinlichkeit und der Auswirkung bei Realisierung jedes einzelnen Risikos im Ist-Status und die gewünschte Veränderung der Risikoeinschätzung nach einem Jahr. Die Überwachung der identifizierten Risiken obliegt der Abteilungs- bzw. Klinikleitung in enger Zusammenarbeit mit der Stabsabteilung QM/RM. Das klinikinterne CIRS (klinisches Meldesystem kritischer Ereignisse) hat insoweit eine Frühwarnfunktion, als dass diese Fehlerquellen in Prozessen oder Organisation aufzeigt, ohne dass ein Schaden eingetreten ist. Dies dient der zeitnahen Korrektur von fehlerhaften Prozessen.

Weitere Elemente des klinischen Risikomanagements sind:

•	Inhaltsanalyse von Haftpflichtfällen und deren Risikobewertung
•	Analyse von Todesfällen, M&M-Konferenzen
•	Strukturiertes Fehlermanagement
•	Schnittstellenkommunikation mit den Hochrisikobereichen bspw. Hygiene, Apotheke, Arbeitssicherheit

Die Überwachung der ökonomischen Risiken erfolgt analog zu den klinischen Risiken unmittelbar in der jeweiligen Abteilung. Es liegt eine Dokumentation vor, die sowohl Existenz gefährdende Risikofelder als auch Regelungen zur Berichterstattung über erkannte Risiken beinhaltet. Diese Dokumentation erfolgt über Risikoerfassungsbögen. Die Kommunikation von neuen identifizierten Risiken erfolgt im Bedarfsfall über einen Risikoerfassungsbogen vom Abteilungsleiter an die Stabsabteilung QM/RM. Eingetretene Risiken werden über Risikomeldebögen ebenfalls ans QM/RM gemeldet. Das QM/RM erstellt jährlich einen Bericht zum Risikopotential sowie zu den eingetretenen Risiken und deren Folgemaßnahmen. Die Korrektur fehlerbegünstigender Prozesse und Strukturen obliegt den Abteilungsleitungen.

Im ökonomischen Risikomanagement werden inhaltlich folgende Unterteilungen der Risiken vorgenommen:

•	Rechtliche und politische Rahmenbedingungen
•	Marktrisiken
•	Managementrisiken
•	Sekundärdienstleistungsrisiken
•	Finanzrisiken

Im gesamten Unternehmen sind eine Vielzahl von Instrumenten etabliert, die die Identifikation von Risiken als auch Vorbeuge- und Korrekturmaßnahmen im Rahmen des Risikomanagements unterstützen; dazu gehören beispielsweise:

•	Kosten- und Leistungsrechnung
•	Fallzahl- und Leistungsstatistiken
•	Einweiserstatistiken sowie Analyse des Einweiserverhaltens
•	Tägliche Belegungsstatistik mit Hochrechnungen
•	Tagesaktueller Liquiditätsstatus
•	Stellenplan und Vollkräftestatistik

5.4. Mitarbeiter/-innen

Die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und alle ihre zugehörigen Konzerngesellschaften sind kirchliche Unternehmen und wirken damit am Sendungsauftrag der Kirche in unserer Gesellschaft mit. Sie sind aber auch normale Marktteilnehmer im Wirtschaftsleben und müssen sich in ihren jeweiligen Märkten gut positionieren und langfristig etablieren. Da es sich bei allen angebotenen Dienstleistungen um personalintensive Tätigkeiten handelt, kommt der Position in den jeweiligen Arbeitsmärkten eine immer wichtiger werdende Bedeutung zu, bleibt doch das Angebot an adäquat qualifizierten pflegerischen wie medizinischen Fachkräften weiterhin hinter dem tatsächlichen Bedarf weit zurück. Insofern hat das Personalmarketing eine herausragende Bedeutung. Hier steht insbesondere die Entwicklung einer aussagekräftigen und profilierten Arbeitgebermarke im Fokus. Es hat sich in den letzten Jahren gezeigt, dass gerade Arbeitsinhalte und Karrierechancen die wesentlichen Vermarktungsaspekte der Konzerngesellschaften darstellen. Eine im Branchenvergleich bessere Ausbildung führt zu einer bewussten Entscheidung für St. Augustinus als zukünftigen Dienstgeber. Auf dieser Basis legt der Konzern auch großen Wert auf möglichst breit angelegte Weiterbildungsbefugnisse in den medizinischen Abteilungen und den zentralen Diensten.

Auf die positive Wirkung einer Arbeitgebermarke haben aber auch die unterschiedlichen Instrumente der Personalbindung wesentlichen Einfluss. Dabei reicht die Bandbreite der Bindungsmaßnahmen von der Förderung der individuellen Fort- und Weiterbildung bis hin zur Arbeitsorganisation entlang der Lebenswelten der Mitarbeitenden.

So wurden über das Institut Albertus Magnus verschiedene offene Seminare zu den Themen Kommunikation - Deeskalation - Resilienz angeboten. Im Rahmen der Zertifizierung beruf&familie besteht seit nunmehr 11 Jahren der Führungsgrundsatz, die Vereinbarkeit von Familie und Beruf im Arbeitsalltag der Konzerngesellschaften umsetzbar zu gestalten. Die verschiedensten Dienst- und Arbeitszeitmodelle, aber auch die unterstützenden Dienstleistungen der Kindergärten wie der Altenhilfeeinrichtungen sprechen hier eine deutliche Sprache.

Insofern wird es in den kommenden Jahren darauf ankommen, die Arbeitgebermarke St. Augustinus weiter in die Märkte hinein zu kommunizieren und dort fest zu implementieren.

5.5. Finanzwirtschaftlicher Ausblick

Für alle Gesellschaften des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH wird jährlich ein integrierter, detaillierter Wirtschafts- und Liquiditätsplan erstellt. Als oberste Priorität gilt hierbei die Liquiditätssicherung. Die Liquidität wird durch die Geschäftsführung, die Betriebsleitung der St. Augustinus Heime GmbH und das Rechnungswesen kontinuierlich überwacht, indem ein täglicher Liquiditätsstatus, gegliedert nach den einzelnen Betriebsstätten, an die Geschäftsführung und Verwaltungsdirektoren gemeldet wird. Für unsere Gesellschaften, die auf soziale Dienstleistungen ausgerichtet sind, kommen unverändert die restriktiven Rahmenbedingungen im Gesundheits- und Sozialwesen erschwerend hinzu, die sich dann auch in der finanziellen Ausstattung der kostentragenden Institutionen niederschlagen. Auch in 2022 wird die Covid-19-Pandemie das Alltagsgeschäft in allen Einrichtungen unseres Konzerns begleiten. Aber durch die in 2022 gestartete Impfkampagne scheint sich das Virus eindämmen zu lassen. Trotzdem muss der Fokus auch dahin gerichtet werden, dass es in vielen wirtschaftlichen Bereichen Nachwirkungen, besonders in finanzieller Sicht, geben wird. Diese sind unverändert in den Blick zu nehmen. Bei unerwünschten Entwicklungen sind entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten. Vor dem Hintergrund der zur Verfügung stehenden Liquidität und des stabilen Geschäftsmodells des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH schätzen wir die Eintrittswahrscheinlichkeit von Liquiditätsrisiken als gering ein, sind aber trotzdem gewarnt. Insgesamt sieht die Geschäftsführung auf Basis der soliden Bilanzstruktur kurzfristig keine Gefährdung in der Fortführung des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH.

Dank

Die erzielten operativen Erfolge sind im Branchenvergleich als zufriedenstellend einzuordnen. Sie sind nur durch die gemeinsamen Anstrengungen aller möglich, die sich für den Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH eingesetzt haben. Ihnen gebührt ein besonderer Dank. Besonders gilt das für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter aller Gesellschaften, aber auch den Verantwortlichen in den Gremien. Ihre Kompetenz und Einsatzbereitschaft waren Grundlage für den Erfolg unserer Gesellschaften und sorgen damit auch weiterhin dafür, dass der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH in der Versorgung der Bevölkerung in Gelsenkirchen sowie im Umkreis des Ruhrgebiets mit sozialen Dienstleistungen eine tragende Rolle spielt und weiterhin spielen wird.

Wir danken schließlich auch denjenigen, die die Leistungen des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH in Anspruch genommen haben. Dem uns im ereignisreichen Berichtsjahr 2021 entgegengebrachten Vertrauen wollen wir auch wieder im Jahr 2022, begleitet weiterhin durch die COVID-19-Krise, durch herausragende und besondere Leistungen gerecht werden.

Gelsenkirchen, im August 2022

Susanne Minten

Hendrik Nordholt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt sonstige Informationen genannten Bestandteile des Konzernlageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Konzernabschlussprüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ratingen, am 22. August 2022

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Ratingen

Lorke, Wirtschaftsprüferin

Siebenmorgen, Wirtschaftsprüfer

2d:T49051,

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

Gelsenkirchen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	757.362,00		1.158.447,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.543.059,56		6.334.925,21
		6.300.421,56	7.493.372,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	86.010.269,13		84.614.944,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.382.843,00		4.649.911,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.868.555,11		17.988.949,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.965.311,72		6.270.407,28
		111.226.978,96	113.524.213,05
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	225.000,00		25.000,00
2. Beteiligungen	163.390,00		163.390,00
3. Sonstige Ausleihungen	206.125,00		248.625,00
		594.515,00	437.015,00
		118.121.915,52	121.454.600,26
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.302.945,01		5.392.802,56
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	2.789.850,41		3.318.658,68
		10.092.795,42	8.711.461,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	26.065.579,02		37.727.767,85
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	4.200.829,61		12.428.211,67
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	438.567,05		21.389,67
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		825,70
5. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		30.160,58
6. Sonstige Vermögensgegenstände	10.430.744,48		4.534.717,01
		41.135.720,16	54.743.072,48
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		57.051.444,62	27.546.182,47
		108.279.960,20	91.000.716,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten		321.611,67	337.347,73
		226.723.487,39	212.792.664,18

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00		52.000,00
II. Kapitalrücklage	6.463.153,38		6.463.153,38
III. nicht beherrschende Anteile	7.800.803,48		6.865.919,35
IV. Gewinnvortrag	19.082.938,45		16.170.481,73
V. Konzernergebnis	5.336.501,41		2.912.456,72
		38.735.396,72	32.464.011,18
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		11.501.284,19	11.501.284,19
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	67.478.900,75		70.617.809,63
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	4.620.355,17		1.552.502,38
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	711.530,50		772.842,50
		72.810.786,42	72.943.154,51
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	14.669.572,33		11.111.572,70
2. Steuerrückstellungen	463.617,42		59.021,04
3. Sonstige Rückstellungen	34.853.180,80		37.277.426,06
		49.986.370,55	48.448.019,80
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.985.075,43		12.321.381,33
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 890.336,15			(932.344,70)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 10.094.739,28			(11.389.036,63)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.461.374,03		2.519.591,08
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.461.374,03			(2.519.591,08)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.915.042,50		9.558.295,64
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr€ 9.145.286,55			(8.632.951,18)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 769.755,95			(925.344,46)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	16.366.556,59		13.878.706,97
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 16.366.556,59			(13.878.706,97)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr€ 0,00			(0,00)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	5.874.638,86		68.164,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 5.874.638,86			(68.164,78)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	364.190,86		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 364.190,86			(0,00)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
7.. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.233.973,47		1.336.422,02
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 103.942,14			(102.448,55)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 1.130.031,33			(1.233.973,47)
8. Sonstige Verbindlichkeiten	7.110.854,84		7.193.108,61
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 7.110.854,84			(7.193.108,61)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
davon aus Steuern € 2.784.702,86			(2.599.161,01)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 63.199,94			(88.183,71)
		53.311.706,58	46.875.670,43
F. Rechnungsabgrenzungsposten		377.942,93	560.524,07
		226.723.487,39	212.792.664,18

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020		2019
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	316.684.283,73		293.772.739,14
2. Erhöhung oder Verminderung (-) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	- 528.808,27		299.548,19
3. Sonstige betriebliche Erträge	36.792.102,99		30.520.612,49
		352.947.578,45	324.592.899,82
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	44.738.249,72		43.264.710,55
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	14.337.924,16		15.308.398,58
		59.076.173,88	58.573.109,13
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	176.634.974,05		172.813.160,05
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	39.251.432,24		39.712.294,24
davon für Altersversorgung € 10.124.678,35			(10.464.048,53)
		215.886.406,29	212.525.454,29
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		12.674.192,96	12.589.310,82
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		57.666.917,74	36.050.107,49
8. Erträge aus Beteiligungen		5.611,44	5.643,82
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		18.800,46	17.054,50
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen € 5.679,59			(5.690,62)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		609.354,67	851.155,11
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 278.181,63			(442.659,07)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		626.822,12	371.143,52
12. Konzernergebnis nach Steuern		6.432.122,69	3.655.317,78
13. Sonstige Steuern		160.737,15	128.324,77
14. Konzernjahresüberschuss		6.271.385,54	3.526.993,01
15. Nicht beherrschende Anteile		934.884,13	614.536,29
16. Konzernergebnis		5.336.501,41	2.912.456,72

Anhang zum Jahresabschluss 2020

I. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss sowie der Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2020 der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, wurden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

II. Konsolidierungskreis und Stichtag

Im Einzelnen sind folgende Unternehmen in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 einbezogen:

Name und Sitz	Beteiligung	Gezeichnetes Kapital
	%	T€
1. Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen ^*	85,0	1.535,0
2. Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen ^*	80,0	3.000,0
3. St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen ^*	90,0	511,3
4. St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen ^*	100,0	51,1
5. Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gelsenkirchen ^*	94,0	25,8
6. Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gelsenkirchen ^*	100,0	256,0
7. gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i.L., Gelsenkirchen	100,0	25,0
8. Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL-, Gladbeck ^*	94,9	2.585,0
9. ^* KKEL-Service GmbH, Gladbeck	100,0	25,0
10. Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH - KBG GmbH, Gelsenkirchen	65,8	37,3
11. St. Augustinus MVZ GmbH ^*	100,0	25,0

^* Diese Gesellschaften machen hinsichtlich der Offenlegung nach § 325 ff. HGB von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die St. Augustinus Energie GmbH (vormals Wirtschafts- und Service-Gesellschaft Sankt Marien- Hospital Buer gGmbH wurde wegen untergeordneter Bedeutung (§ 296 Abs. 2 HGB) nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

An folgenden Unternehmen besteht eine Beteiligung:

Gesellschaft	Sitz	Gezeichnetes Kapital	Beteiligung	Eigenkapital	Ergebnis 2020
		T€	%	T€	T€
St. Augustinus Energie GmbH (vormals Wirtschafts- und Service-Gesellschaft Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH
	Gelsenkirchen	25,0	100,0	83	-93
HUMANITAS Pflegedienste Gelsenkirchen GmbH ¹⁾	Gelsenkirchen	100,0	49,0	430	65
Emmaus-Hospiz St. Hedwig Resse gGmbH	Gelsenkirchen	25,3	40,0	593	44

Der Konsolidierungskreis ist durch die Neugründung der St. Augustinus MVZ GmbH gegenüber dem Vorjahr erweitert. Die aufgrund der Veränderung entstandenen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind von untergeordneter Bedeutung.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Zeitpunkte der Erstkonsolidierung (§ 301 Abs. 2 Satz 2 HGB) ergeben sich für die in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wie folgt:

Gesellschaft	Datum
Marienhospital Gelsenkirchen GmbH	01.01.1996
Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH	01.01.2007
St. Augustinus Heime GmbH	01.01.1996
St. Augustinus Kindergarten GmbH	01.01.1996
Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH	25.06.2015
Elisabeth-Krankenhaus GmbH	25.06.2015
gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i. L.	25.06.2015
Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL -	01.01.2018
KKEL-Service GmbH	01.01.2018
Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH - KBG GmbH	01.01.2018
St. Augustinus MVZ GmbH	13.08.2020

Der sich aus der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2018 der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL - ergebende aktivische Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 7.919 wurde als Geschäfts- oder Firmenwerte aktiviert. Die Nutzungsdauer beläuft sich auf zehn Jahre, da eine voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann.

Die bei der Erstkonsolidierung entstandenen passiven Unterschiedsbeträge werden als eigener Posten nach dem Eigenkapital ausgewiesen. Eine Quantifizierung der passiven Unterschiedsbeträge wurde nach DRS 23 noch nicht vorgenommen.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden gegeneinander aufgerechnet.

Konzerninterne Umsatzerlöse wie auch andere konzerninterne Erträge wurden mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

Eine Zwischenergebniseliminierung ist nicht vorzunehmen.

Die separate Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist nach § 297 Abs. 1 HGB Bestandteil des Konzernabschlusses und nach DRS 22 im Rahmen des Konzerneigenkapitalspiegels gesondert dargestellt.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Nutzungsdauer Sachanlagen:

Gebäude und Gebäudeteile (Einbauten):	15 bis 50 Jahre
Außenanlagen:	5 bis 15 Jahre
Technische Anlagen:	5 bis 10 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung:	5 bis 10 Jahre

Die Finanzanlagen sind zu ihren Anschaffungskosten oder den ihnen beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus unmittelbaren Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Der auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung unter Anwendung der Richttafeln RT 2018 G von Klaus Heubeck und unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 2,30 % (im Vorjahr 2,71 %), eines jährlichen Rententrends von 2,00 % (im Vorjahr 0,00 %) nach der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) ermittelte Erfüllungsbetrag der Verpflichtung aus unmittelbaren Pensionszusagen betrug zum Bilanzstichtag T€ 4.339 (Vorjahr T€ 3.854). Nach Saldierung mit dem Deckungsvermögen gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von T€ 1.695 ergab sich zum 31. Dezember 2020 eine noch auszuweisende Pensionsrückstellung in Höhe von T€ 2.643. Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund Marktzinssatzzeitraum von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt T€ 202 (Vorjahr: T€ 259).

Eine Bilanzierung der daraus entstehenden mittelbaren Versorgungszusagen haben die Konzerngesellschaften gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB zum Teil ausgeübt. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen (anteiligen) Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Angleichungsbeiträge) als beste Schätzung herangezogen wurde. Die Erfüllungsbeträge werden mit den durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB der vergangen zehn Geschäftsjahre entsprechend abgezinst. Die Rückstellung zum 31.12.2020 beträgt nunmehr T€ 12.026 (Vorjahr T€ 8.525). Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung mit durchschnittlichem Marktzins der vergangenen 10 Jahre im Vergleich zu dem der vergangenen 7 Jahre gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt für diese Versorgungszusagen T€ 261.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde nach den Grundsätzen des IDW RS HFA 3 gebildet. Die Abzinsung erfolgte mit dem von der Deutschen Bundesbank herausgegebenen Zinssatz über die noch verbleibende Restlaufzeit. Entsprechend der verbleibenden Laufzeit bis zum Ende der Altersteilzeit wird der jeweilige Zinssatz je Arbeitnehmer angewendet. Des Weiteren wurde bei der Bemessung der Rückstellung ein Lohn- und Gehaltssteigerungstrend von 0,00 % p. a. (Vorjahr: 0,00 % p. a.) angenommen und die Richttafeln RT 2018 G von Klaus Heubeck herangezogen. Vermögensgegenstände (T€ 982), die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersteilzeitverpflichtungen (T€ 1.514 dienen, wurden mit diesen Schulden verrechnet. Die verrechneten Vermögensgegenstände wurden dabei mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages für die noch nicht veranlagten Steuern und Ergebnisse der vergangenen Betriebsprüfung gebildet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Passivseite der Bilanz gebildet für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

V. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die für einen Teilbetrieb erforderlichen Grundstücke stehen im Eigentum einer Gesellschafterin und sind dem Konzern im Wege der Erbbaupacht seit dem 1. Januar 1999 für 99 Jahre überlassen.

Anlagennachweis zum 31. Dezember 2020

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Stand am 1.1.2020	Zugänge lfd. Jahr	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2020
	€	€	€	€	€
1	2	3	4	5	6
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.928.945,37	225.291,71	0,00	2.843,80	9.151.393,28
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.918.656,51	0,00	0,00	0,00	7.918.656,51
	16.847.601,88	225.291,71	0,00	2.843,80	17.070.049,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	181.840.269,72	513.155,15	5.473.728,72	78.395,60	187.748.757,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	45.777.199,14	443.704,81	0,00	213.819,83	46.007.084,12
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	134.776.439,05	5.908.311,13	0,00	9.958.160,30	130.726.589,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.270.407,28	2.379.393,49	- 5.473.728,72	210.760,33	2.965.311,72
	368.664.315,19	9.244.564,58	0,00	10.461.136,06	367.447.743,71
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	200.000,00	0,00	0,00	225.000,00
2. Beteiligungen	175.897,84	0,00	0,00	0,00	175.897,84
3. Sonstige Ausleihungen	251.904,80	0,00	0,00	42.500,00	209.404,80
	452.802,64	200.000,00	0,00	42.500,00	610.302,64
	385.964.719,71	9.669.856,29	0,00	10.506.479,86	385.128.096,14

	Entwicklungen der Abschreibungen
Bilanzposten	Gesamte Abschreibungen Stand am 1.1.2020	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Entnahme für Abgänge	Gesamte Abschreibungen Stand am 31.12.2020
	€	€	€	€	€
1	7	8	9	10	11
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.770.498,37	626.376,71	0,00	2.843,80	8.394.031,28
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.583.731,30	791.865,65	0,00	0,00	2.375.596,95
	9.354.229,67	1.418.242,36	0,00	2.843,80	10.769.628,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	97.225.324,80	4.591.559,66	0,00	78.395,60	101.738.488,86
2. Technische Anlagen und Maschinen	41.127.287,40	690.398,81	0,00	193.445,09	41.624.241,12
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	116.787.489,94	5.973.992,13	0,00	9.903.447,30	112.858.034,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	255.140.102,14	11.255.950,60	0,00	10.175.287,99	256.220.764,75
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	12.507,84	0,00	0,00	0,00	12.507,84
3. Sonstige Ausleihungen	3.279,80	0,00	0,00	0,00	3.279,80
	15.787,64	0,00	0,00	0,00	15.787,64
	264.510.119,45	12.674.192,96	0,00	10.178.131,79	267.006.180,62

	Restbuchwerte
Bilanzposten	(Stand 31.12.2020)	(Stand 31.12.2019)
	€	€
1	12	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	757.362,00	1.158.447,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.543.059,56	6.334.925,21
	6.300.421,56	7.493.372,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	86.010.269,13	84.614.944,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.382.843,00	4.649.911,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.868.555,11	17.988.949,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.965.311,72	6.270.407,28
	111.226.978,96	113.524.213,05
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	225.000,00	25.000,00
2. Beteiligungen	163.390,00	163.390,00
3. Sonstige Ausleihungen	206.125,00	248.625,00
	594.515,00	437.015,00
	118.121.915,52	121.454.600,26

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Leistungsverrechnungen.

Die Entwicklung und Gliederung des Eigenkapitals sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	T€	T€
KZVK-Finanzierungsbeiträge	3.028	4.279
Übrige Personalkosten	15.996	14.737
MDK-Rückstellung/Sonstige Pflegesatzrisiken	5.549	3.740
Unterlassene Instandhaltung	2.902	2.910
Haftpflichtschäden	1.322	3.998
Rückzahlungsrisiken	1.235	1.910
Drohverlustrückstellung	1.841	4.327
Übrige	2.980	1.376
	34.853	37.277

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

	Davon mit einer Restlaufzeit von
Ausweis ^*	Gesamt	< 1 Jahr	>1 Jahr	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.985	890	10.095	6.595
	(12.321)	(932)	(11.389)	(7.623)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.461	1.461	0	0
	(2.520)	(2.520)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.915	9.145	770	164
	(9.558)	(8.633)	(925)	(315)
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	16.367	16.367	0	0
	(13.879)	(13.879)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	5.875	5.875	0	0
	(68)	(68)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.234	104	1.130	699
	(1.336)	(102)	(1.234)	(809)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	364	364	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	7.111	7.111	0	0
	(7.193)	(7.193)	(0)	(0)
	53.312	41.317	11.995	7.458
	(46.876)	(33.327)	(13.548)	(8.747)

^* Vorjahr in Klammern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

Bei der St. Augustinus Heime GmbH erfolgt die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 3.923 T€ (im Vorjahr 4.134 T€) bei der St. Augustinus Gelsenkirchen Stiftung, Gelsenkirchen, sowie bei der Katholischen Propsteipfarrei St. Augustinus, Gelsenkirchen, als Eigentümerinnen der Grundstücke.

Bei der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH erfolgt die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 779 T€ (im Vorjahr 973 T€) bei der St. Augustinus Gelsenkirchen Stiftung, Gelsenkirchen, als Eigentümerin der Grundstücke.

Weitere Besicherungen bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Darlehensverbindlichkeiten.

VI. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	2020	2019
	T€	T€
Erlöse aus Krankenhausleistungen	262.965	233.366
Erlöse aus Wahlleistungen	5.856	8.202
Erlöse aus ambulanten Leistungen	4.032	5.588
Nutzungsentgelte der Ärzte	5.370	6.053
Übrige Umsatzerlöse	38.461	40.564
	316.684	293.773

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Rückstellungsauflösungen in Höhe von T€ 3.523 (Vorjahr: T€ 8.221) und zusätzlich periodenfremde Erträge von T€ 1.228 (Vorjahr: T€ 932) ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von T€ 2.997 (Vorjahr T€ 320) enthalten.

VII. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Darüber hinaus existieren sonstige finanzielle Verpflichtungen aus diversen Betriebsüberlassungsverträgen zu leistenden Kapitaldienst.

2. Abschlussprüferhonorar

Der für den Abschlussprüfer der Gesellschaft erfasste Aufwand des Geschäftsjahres beträgt für:

•	Abschlussprüfungsleistungen T€ 178
•	Andere Bestätigungsleistungen T€ 7
•	Steuerberatungsleistungen T€ 22
•	Sonstige Leistungen T€ 203

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 4.232 (im Vorjahr 4.260).

4. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Frau Susanne Minten, Dipl.-Kfm.,

Herrn Hendrik Nordholt, Dipl.-Kfm.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung des Mutterunternehmens für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben wird in analoger Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

5. Verwaltungsrat

Im Geschäftsjahr 2020 waren zu Mitgliedern des Verwaltungsrats bestellt:

―	Herr Propst Pottbäcker, Pfarrer, Gelsenkirchen (Vorsitzender)
―	Herr Prof. Dr. Reiner Klenke, Regierungspräsident i.R., Gelsenkirchen (stellvertretender Vorsitzender)
―	Frau Brigitte Betz, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen (beratendes Mitglied)
―	Herr Dipl.-Ing. Friedrich-Wilhelm Bischoping, Ingenieur, Gelsenkirchen (beratendes Mitglied)
―	Herr Werner Cordes, Bankdirektor i. R., Herten (beratendes Mitglied)
―	Herr Andreas Grumpe, Apotheker, Gelsenkirchen
―	Herr Dr. Bernhard Hautkappe, Geschäftsführer i. R., Gelsenkirchen (beratendes Mitglied)
―	Herr Rudolf Heib, Sparkassendirektor i. R., Gelsenkirchen (bis 31. Dezember 2020)
―	Frau Sigrid Lichtendahl, Dipl.-Pädagogin, Gelsenkirchen
―	Herr Matthias Schmitt, Prokurist, Duisburg
―	Herr Detlef Siegert, Controller, Gelsenkirchen

Der Verwaltungsrat erhält für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr vereinbarungsgemäß keine Bezüge.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Gelsenkirchen, den 25. Juni 2021

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Susanne Minten, Geschäftsführerin

Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Konzernkapitalflussrechnung

			2020	2019
			T€	T€
1.	+/-	Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	6.271	3.527
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	12.674	12.590
3.	+/-	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	855	- 11.212
4.	+/-	Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	- 9.276	- 8.113
5.	-/+	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	12.241	- 8.992
6.	+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	- 710	1.270
7.	-/+	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	328	440
8.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	590	833
9.	+/-	Aufwendungen/Erträge aus außerordentlichen Posten	0	5.700
10.	+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	627	371
11.	-/+	Ertragsteuerzahlungen	- 222	- 628
12.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	23.378	- 4.214
13.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	- 224	- 1.283
14.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	- 9.245	- 8.265
15.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	- 200	0
16.	+	Erhaltene Zinsen (einschl. Erträgen aus Wertpapieren des Anlagevermögens)	19	11
17.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	- 9.650	- 9.537
18.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	- 1.336	- 1.222
19.	+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	17.444	7.723
20.	-	Gezahlte Zinsen	- 331	- 407
21.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	15.777	6.094
22.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	29.505	- 7.657
23.	+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	27.546	35.203
24.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	57.051	27.546

Zusammensetzung Finanzmittelfonds	31.12.2020	31.12.2019
	T€	T€
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	57.051	27.546
- davon zweckgebundene Mittel (Fördermittel nach KHG/Sonderinvestitionsmittel NRW)	22.242	13.858

Konzerneigenkapitalspiegel

Im Konzerneigenkapitalspiegel werden die Veränderungen der einzelnen Posten des Konzerneigenkapitals dargestellt:

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Rücklagen
		Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen	Summe
	T€	T€	T€	T€
Stand am 31.12.2019	52	6.463	0	6.463
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	0
Stand am 31.12.2020	52	6.463	0	6.463

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Konzernbilanz- gewinn/verlust (-) der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe

	T€	T€
Stand am 31.12.2019	19.083	25.598
Konzernjahresüberschuss	5.336	5.336
Stand am 31.12.2020	24.419	30.934

	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/ Verluste (-)	Summe

	T€	T€	T€
Stand am 31.12.2019	6.866	0	6.866
Konzernjahresüberschuss	0	935	935
Stand am 31.12.2020	6.866	935	7.801

	Konzerneigenkapital
	Summe

	T€
Stand am 31.12.2019	32.464
Konzernjahresüberschuss	6.271
Stand am 31.12.2020	38.735

Gelsenkirchen, am 25. Juni 2021

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Susanne Minten, Geschäftsführerin

Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Konzernlagebericht vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

1. Grundlagen der Gesellschaft

Am 1. August 1996 wurde der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH gegründet. Unter ihrem Dach stehen im Jahr 2020 die sieben nachfolgend aufgeführten Betriebsgesellschaften:

•	die Marienhospital Gelsenkirchen GmbH,
•	die Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH,
•	die St. Augustinus Heime GmbH,
•	die St. Augustinus Kindergarten GmbH,
•	die Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH,
•	die Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH und
•	die Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH.

Zum Verbund gehören ferner die KKEL-Service GmbH (Tochtergesellschaft der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH), das neu gegründete Medizinische Versorgungszentrum (Tochtergesellschaft der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH) und die neu formierte St. Augustinus Energie Gelsenkirchen GmbH als weiterhin gesetzte Tochtergesellschaft der Betriebsgesellschaft Sankt Marien-Hospital Buer GmbH. Die Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i. L. befindet sich seit dem 01.01.2017 in Liquidation. Als größte Beteiligung ist die Humanitas Pflegedienst Gelsenkirchen GmbH zu erwähnen.

Der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH als Dienstleister im Sozial und Gesundheitssektor bewegt sich in seinem Leistungsspektrum als einer der größten Arbeitgeber der Region auf der Basis des christlichen Werteverständnisses und richtet seine Dienstleistungen an den Bedürfnissen der Menschen aller Altersgruppen aus. Die Schwerpunkte der Arbeit liegen hierbei in der

•	medizinischen Versorgung der Bevölkerung durch Betreiben von sechs Krankenhäusern,
•	Betreuung und Pflege von Kindern, Jugendlichen und älteren Menschen durch Betreiben von drei Altenpflegeheimen, eines ambulanten Pflegedienstes, einer Kurzzeitpflegeeinrichtung für schwerstbehinderte Kinder, zwei Kinder- und Jugendhilfeeinrichtungen und drei Kindertagesstätten,
•	Verwaltung von vermietbaren Wohn- und Geschäftseinheiten sowie Seniorenwohnanlagen,
•	Verwaltung von zwei Friedhöfen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Allgemeine wirtschaftliche Lage

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland ist für die Geschäftstätigkeit der St. Augustinus-Unternehmensgruppe wie für die meisten Anbieter von Gesundheits-, Betreuungs- und Pflegedienstleistungen von großer Bedeutung, da deren Erträge wesentlich vom Beitragsaufkommen der Versicherten und daher von der Lage am Arbeitsmarkt abhängen.

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2020 stand ganz unter dem Licht der noch immer anhaltende Covid-19-Pandemie. Es werden historische Hilfspakete als Gegenmaßnahmen geschnürt um die wirtschaftliche Ausmaße der Pandemie soweit wie möglich einzudämmen. Die konjunkturelle Dynamik der letzten Jahre ist massiv eingebrochen, auch wenn sie sich im Sommer 2020 ein wenig erholen konnte, ist das Bruttoinlandsprodukt (BIP) um 5% gesunken. Auch weitere Prognosen für 2021 sind sehr vorsichtig zustellen und beruhen auf eher Hoffnung und Zuversicht, dass das BIP um 3% wieder steigt. Die Europäische Zentralbank (EZB) hat ihre "lockere Geldpolitik" auch in 2020 fortgesetzt und ließ den Leitzins unverändert bei 0 %. Weitere Rettungsprogramme der EZB zur Bewältigung der wirtschaftlichen Folgen durch die Covid-19-Pandemie belaufen sich zusammen auf eine historische Summe von 2 Billionen EUR.

2.2 Branchenentwicklung

2.2.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen im Sektor Pflege

Mit einem Wachstum von jährlich 4,1% wuchs der Sektor in den letzten zehn Jahren klar stärker als das Bruttoinlandsprodukt. Der Gesundheitsmarkt war im Geschäftsjahr 2020 wie die verbleibende Wirtschaft von der Corona-Pandemie geprägt. Die Kliniken wurden vor bedeutende Herausforderungen gestellt, um jene Ausnahmesituation zu bewältigen. Nach dem lockdownbedingten Fallzahlrückgang im Frühling erholten sich die Fallzahlen im Jahresverlauf. Mit der zweiten Welle ab Herbst 2020 brachen die Fallzahlen nochmals ein, da sich die Kliniken auf die Behandlung der Covid-19-Patienten ebenso der Notfälle fokussieren mussten. Die pandemiebedingten Leistungseinbrüche und die hieraus resultierende Notwendigkeit von Unterstützungsmaßnahmen für die Krankenhäuser führten zu einer Vielzahl von Entlastungs- und Anpassungsgesetzen. So wurden die Kliniken auf Grund der drohenden katastrophalen Versorgungssituation verpflichtet, allein noch Notfälle zu behandeln, um Betten freizuhalten. Dazu gab es seit Mitte März korrespondierende Freihaltepauschalen, die Anfang Juli in Abhängigkeit geändert wurden und Ende September 2020 anfänglich ausliefen, nach heutigem Stand trotzdem teilweise bis zum 15.06.21 verlängert wurden.

2.2.2. Stationäre Kinder- und Jugendhilfe

Das Statistische Bundesamt hat 2020 die neuen Daten zu den Hilfen zur Erziehung des Jahres 2019 veröffentlicht. Mit einer Zahl von 1.016.594 jungen Menschen, die 2019 eine Hilfe zur Erziehung in Anspruch genommen haben, ist eine Steigerung von knapp 1,35% bzw. knapp 13.500 mehr Fälle zum Vorjahr zu verzeichnen. Bei den Fremdunterbringungen wurden ca. 5% weniger Hilfen gezählt. Im Jahr 2019 führten die Jugendämter in Deutschland rund 49.500 vorläufige Maßnahmen zum Schutz von Kindern und Jugendlichen (Inobhutnahmen) durch. Dies waren knapp 3.100 Fälle weniger als im Vorjahr (-6%). Hintergrund dieser Entwicklung ist ein erneuter Rückgang von Schutzmaßnahmen nach unbegleiteter Einreise aus dem Ausland. Die Ausgaben für die Hilfen zur Erziehung sind im Jahre 2020 weiter gestiegen. Es wurden 13 Mrd. EUR (Vorjahr 12,6 Mrd. EUR) für Hilfen zur Erziehung ausgegeben. Laut dem im 2020 für die Jahre 2017 bis 2019 veröffentlichten Geschäftsbericht des Referates Kinder, Jugend und Familien haben in 2019 2.256 (Vorjahr 2.365) junge Menschen Hilfe zu Erziehung angenommen bei Gesamtaufwendungen in Höhe von 38,9 Mio. EUR (Vorjahr 35,1 Mio. EUR). Die Kinder- und Jugendhilfeeinrichtung St. Josef, ein Kinderheim unseres Konzerns, ist mit 111 Betreuungsplätzen größter Anbieter stationärer Jugendhilfe in Gelsenkirchen.

2.2.3 Immobilienmarkt

Zum Stichtag 31.12.2020 betrug die Bevölkerungsanzahl der Stadt Gelsenkirchen insgesamt 264.787 Menschen - der Anteil der Personen unter 18 Jahren lag bei rund 16 Prozent, der Anteil der Personen mit einem Lebensalter von 65 Jahren und älter lag bei rund 20 Prozent. Der Gelsenkirchener Wohnungsmarkt ist weiterhin durch einen hohen Angebotsüberhang an Mietwohnungen gekennzeichnet - insbesondere bei unmodernisierten Wohnungen in schwierigen Wohnlagen. Dadurch verfügt Gelsenkirchen laut LEG-Wohnungsmarktreport 2019/2020 mit einer Quote von 4,5% über den höchsten Leerstand der 12 größten Ruhrgebietsstädte. Dem steht, infolge des demografischen Wandels, eine große Nachfrage nach barrierefreien und seniorengerechten Wohnungen gegenüber. Dementsprechend ist in Gelsenkirchen eine erhöhte Bautätigkeit für seniorengerechte Wohnungen zu verzeichnen. Dies stellt für unsere im Bestand befindlichen Altenwohnungen eine zunehmende Konkurrenz dar.

2.2.4 Friedhof

3 Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

3.1 Ertragslage

Die aus den Zahlen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung entwickelte Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

	2020		2019		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	316.684	91,8	293.773	92,6	22.911	7,8
Bestandsveränderungen	- 529	- 0,2	299	0,1	- 828	> 100,0
Sonstige betriebliche Erträge	28.875	8,4	23.124	7,3	5.751	24,9
Betriebliche Erträge	345.030	100,0	317.196	100,0	27.834	8,8
Personalaufwand	215.886	62,6	212.526	67,0	3.360	1,6
Materialaufwand	59.076	17,1	58.573	18,5	503	0,9
Nicht geförderte Abschreibungen	4.757	1,4	5.192	1,6	- 435	8,4
Übrige betriebliche Aufwendungen (einschließlich Steuern)	57.828	16,8	36.178	11,4	21.650	59,8
Betriebliche Aufwendungen	337.547	101,6	312.469	102,5	25.078	8,0
Betriebsergebnis	7.483	- 1,6	4.727	- 2,5	2.756	58,3
Finanzergebnis	- 585	- 0,2	- 829	- 0,3	244	29,4
Ergebnis vor Ertragsteuern	6.898	- 1,8	3.898	- 2,8	3.000	77,0
Ertragsteuern	627	0,2	371	0,1	256	69,0
Konzernjahresergebnis	6.271	- 2,0	3.527	- 2,9	2.744	77,8
Ergebnisanteil anderer Gesellschafter	934	0,3	615	0,2	319
Jahresergebnis	5.337	- 2,3	2.912	- 3,1	2.425

Das Jahrergebnis des Konzerns summiert sich auf ein positives Ergebnis von 5.337 TEUR. Der Haupteffekt kommt aus dem weiteren Abbau des Fehlbetrages der KKEL -776 TEUR (Vorjahr: -4.468 TEUR) und spiegelt die Sanierungsbemühungen wider.

Die Umsatzerlöse aus dem Kerngeschäft sind um 7,8 % von 293.773 TEUR auf 316.684 TEUR gestiegen. Die Erlössteigerung der Krankenhausleistungen resultiert zum Teil aus dem Anstieg des Landesbasisfallwerts um 3,60 % auf 3.664,45 EUR (Vorjahr 3.537,00 EUR). Zudem sind Kompensationszahlungen infolge der Bereitstellung von Intensivkapazitäten für die Bekämpfung der Corona-Pandemie zu verzeichnen.

Bei den Konzern-Aufwendungen machen die Personalaufwendungen von 216 Mio. EUR den größten Anteil aus und sind um 3,4 Mio. € angestiegen.

Diese Steigerung resultiert aus dem Tarifanstieg in der Größenordnung der Veränderung des Landesbasisfallwertes, strukturellen Veränderungen der AVR-Bestimmungen bei bestimmten Dienstgruppen sowie notwendigen Personalanpassungen.

3.2 Vermögenslage

Die aus den Zahlen der Konzern-Bilanz entwickelte Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

Vermögensstruktur

	31.12.2020		31.12.2019		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Langfristige Aktiva
Anlagevermögen	118.122	52,1	121.455	57,1	- 3.333
	118.122	52,1	121.455	57,1	- 3.333
Kurzfristige Aktiva
Vorräte	10.093	4,5	8.712	4,1	+ 1.381
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	26.066	11,5	37.728	17,7	- 11.662
Forderungen nach KHEntgG/BPflV	4.201	1,9	12.428	5,8	- 8.227
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	439	0,2	21	0,0	+ 418
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh	0	0,0	1	0,0	- 1
Forderungen gegen Gesellschafter	0	0,0	30	0,0	- 30
Sonstige Vermögensgegenstände/Rechnungsabgrenzung	10.752	4,7	4.872	2,3	+ 5.880
Liquide Mittel	57.051	25,1	27.546	13,0	+ 29.505
	108.602	47,9	91.338	42,9	17.264
	226.724	100,0	212.793	100,0	13.931

Kapitalstruktur

	31.12.2020		31.12.2019		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Eigenkapital	50.236	22,2	43.965	20,7	+ 6.271
Sonderposten	72.811	32,1	72.943	34,3	- 132
	123.047	54,3	116.908	55,0	6.139
Rückstellungen	49.986	22,0	48.448	22,8	+ 1.538
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.985	4,8	12.321	5,8	- 1.336
Erhaltene Anzahlungen	1.461	0,6	2.520	1,2	- 1.059
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.915	4,4	9.558	4,5	+ 357
Verbindlichkeiten nach dem KHG (Fördermittel)	16.367	7,2	13.858		+ 2.509
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen	5.875	2,6	68	6,5	+ 5.807
Verbindlichkeiten nach KHEntgG/BPfIV	0	0,0	21	0,0	- 21
Sonstige Verbindlichkeiten/Rechnungsabgrenzung	9.088	4,1	9.091	4,2	- 3
	103.677	45,7	95.885	45,0	7.792
	226.724	100,0	212.793	100,0	13.931

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen im Vergleich zum Vorjahr einen geringeren Bestand von 26.066 (Vorjahr TEUR 37.7228) aus. Der Forderungsabbau resultiert zum einen aus dem temporär geltenden kurzen Zahlungsziel von 5 Tagen für die Krankenkassen und zum anderen aus einer wesentlich niedrigeren Leistungsmenge zum Stichtag 31.12.2020.

3.3 Finanzlage

Im Berichtsjahr war stets eine hinreichende Liquidität gegeben. Die eigenmittelfinanzierten Investitionen konnten aus eigener Kraft, also ohne Inanspruchnahme des Kapitalmarktes, getätigt werden. Die Darlehensverbindlichkeiten wurden planmäßig getilgt.

Der Finanzmittelbestand ist durch die laufende Geschäftstätigkeit im Berichtsjahr auf TEUR 57.051 (Vorjahr 27.546 TEUR) gestiegen, besonders durch den oben beschriebenen Forderungsabbau und dem Zufluss zusätzlicher Investitionsfördermittel.

Die Eigenkapitalquote - Verhältnis Eigenkapital zur Bilanzsumme - zeigt im Vergleich zum Vorjahr infolge des positiven Jahresergebnisses eine Verbesserung um 1,5% auf 22,2 % (Vorjahr 20,7 %). Die Rückstellungen betragen nunmehr ca. 49.986 TEUR (Vorjahr ca. 48.448 TEUR). Die Gesamtkapitalrentabilität im Konzern ist um 1,1 % auf 2,8 % gestiegen (Vorjahr 1,7 %).

3.4 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Am 31.12.2020 waren im Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH rund 4.200 Mitarbeiter (Vorjahr: rd. 4.300 Mitarbeiter) beschäftigt. Der Mitarbeiterrückgang resultiert im wesentlichsten aus den Sanierungsbemühungen der KKEL Kliniken Emscher-Lippe GmbH (Bereich Labor, Küche und Wirtschaftskräfte).

Der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH bietet seinen Beschäftigten neben einem attraktiven und sicheren Arbeitsplatz eine Reihe von Zusatzleistungen an.

Hierzu gehören u. a. im Rahmen des Projektes Beruf & Familie die Berücksichtigung individueller Arbeitswünsche sowie die Kinderbetreuung in den Kindergärten der Tochtergesellschaft St. Augustinus Kindergarten GmbH, Hilfe bei der Wohnungssuche, Durchführung von Fort- und Weiterbildungen, ein Jobrad sowie finanzielle Unterstützung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge.

3.5 Zusammenfassung

Insgesamt ist der Geschäftsverlauf für den Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH im Geschäftsjahr 2020 mit einem gestiegenen und positiven Jahresergebnis als zufriedenstellend zu bezeichnen. Das erhöhte Ergebnis resultiert im Wesentlichen aus der Ergebnisverbesserung der KKEL Kliniken Emscher-Lippe GmbH. Stabilisierend wirkten die Ausgleichszahlungen während der Covid-19-Pandemie.

4. Prognosebericht

Hinsichtlich des Geschäftsjahres 2021 erwartet der Konzernverbund der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH im Vergleich zum Berichtsjahr für seine bisherigen Gesellschaften ein ausgeglichenes Konzernjahresergebnis.

Zu Jahresbeginn erreichte das Unternehmen die 3. Corona-Infektionswelle. Die erhoffte Leistungsausweitung konnte noch nicht umgesetzt werden. Stattdessen sind weiter Corona-Ausgleichszahlungen in einem geringeren Umfang zu erwarten. Deswegen rücken weitere Maßnahmen zur Ergebnisstabilisierung in den Vordergrund. Hinsichtlich der Stärkung der Liquidität steht im ersten Halbjahr 2021 der Abbau des Forderungsbestandes im Fokus. Die Marienhospital Gelsenkirchen GmbH befindet sich in einer stabilen Lage, die Pneumologie und die Kardiologie lassen verbesserte Jahreszahlen erwarten. Für die Sankt Marien-Hospital Buer GmbH wurden geeignete Maßnahmen zur Leistungssteigerung angegangen (Einführung einer weiteren internistischen Sektion, Stärkung der Orthopädie durch Anschaffung von OP-Robotik) und die Umstrukturierung des Elisabeth-Krankenhauses abgeschlossen (Neubesetzung in den ärztlichen Leitungsfunktionen). Nachdem in den vergangenen Jahren die Anpassung der Kostenseite bei der Sanierung der KKEL im Fokus war, werden im Jahr 2021 leistungssteigernde Maßnahmen (Einführung der Kardiologie und neuroradiologischen Schlaganfallbehandlung) im Fokus stehen.

Auch Anfang des Jahres 2021 hat die COVID-19-Pandemie immer noch einen starken Einfluss mit ihren gravierenden Auswirkungen unter anderem auf die Weltwirtschaft und die Gesundheitssysteme. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland erholt sich nur langsam.

Weiterhin ist zu beobachten wie sich die Ausgleichzahlungen für die Krankenhäuser den Einnahmeverlust von geplanten bzw. verschobenen Operationen und Behandlungen auswirken. Durch den Einschnitt - gepaart mit der Sorge vieler Bürger, sich gerade im Krankenhaus mit COVID-19 zu infizieren - ist die Belegung in den Krankenhäusern auf ca. 50% der Kapazität gesunken. Darüber hinaus ist in den Krankenhäusern eine Vielzahl an personal- und kostenintensiven Maßnahmen zu ergreifen, die eine Verbreitung von COVID-19 nach Möglichkeit verhindern soll. Begleitet wird diese in den Einrichtungen von verschiedenen Maßnahmen, die dazu beitragen sollen, in Kombination mit den Zahlungen aus dem COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz trotz der COVID-19-Krise das Wirtschaftsplanziel 2021 zu erreichen. Hierzu zählen beispielsweise der geplante Abbau von Überstunden und Resturlaubstagen zur Reduzierung der entsprechenden Rückstellungen sowie erforderliche Anpassungen bei der Personalbesetzung in geeigneten Bereichen.

Zusammengefasst gehen wir davon aus, dass kurzfristig keine Gefährdung der Fortführung des Konzerns besteht. Wesentlich wird es sein, insbesondere die MHB GmbH und die KKEL GmbH dauerhaft in die Gewinnzone zu überführen bzw. zu halten. Hierbei sind die besonderen Bedingungen der Corona-Pandemie sorgfältig ins Kalkül zu nehmen und vorrauschend zu denken, wenn die Pandemie weitestgehend im Griff ist und das Tagesgeschäft zurückkehrt.

5 Chancen- und Risikobericht

5.1. Holdingtätigkeit

5.2. Konzernverbund St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

Mit der Fusion der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und der Katholischen Kliniken Emscher-Lippe GmbH (KKEL) Anfang 2018 ist ein Verbund sozialer und medizinischer Einrichtungen entstanden mit über 4.200 Beschäftigten und einem Umsatzvolumen von rund 317 Mio. Euro. Mit unseren insgesamt ca. 1.800 Krankenhausplanbetten bilden wir einen der größten katholischen Krankenhausverbünde im Ruhrgebiet.

Die große Stärke des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH mit seinen Betriebsgesellschaften stellt die breite, untereinander vernetzte Dienstleistungspalette für alle Lebenslagen und der Bezug zur örtlichen Pfarrei, der Kirchengemeinde Propstei St. Augustinus, Gelsenkirchen, und der Kirchengemeinde Propstei St. Urbanus, Gelsenkirchen-Buer, dar.

5.3 Qualitäts- und Risikomanagement

•	Überwachungsaudits gemäß den Vorgaben der DIN EN ISO 9001:2015 und den Managementanforderungen der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege zum Arbeitsschutz (MAAS-BGW) für alle Einrichtungen der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (ohne Kindergärten).
•	Überwachungsaudits gemäß den Vorgaben der DIN EN ISO 9001:2015 und den Managementanforderungen der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege zum Arbeitsschutz (MAAS-BGW) der drei Endoprothetikzentren MHB, MHB und GLA
•	Rezertifizierung des Prostata Zentrums am St. Barbara-Hospital Gladbeck
•	Rezertifizierung des lokalen Traumazentrums am Marienhospital Gelsenkirchen gemäß Vorgaben des Traumanetzwerkes DGU zur Versorgung von Schwerverletzten
•	Rezertifizierung des regionalen Traumazentrums am St. Barbara-Hospital Gladbeck gemäß Vorgaben des Traumanetzwerkes DGU zur Versorgung von Schwerverletzten
•	Rezertifizierung der Krankenhausapotheke der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH nach DIN EN ISO 9001:2008 durch die Apothekerkammer Westfalen-Lippe. Die Krankenhausapotheke führt seit 2012 zeitgleich das Gütesiegel der Bundesapothekenkammer, bei dem neben den anderen pharmazeutischen Prozessen zusätzlich der Schwerpunkt Hygiene und Arbeitsschutz gelegt wird.

Seit 2013 ist die Krankenhausapotheke als "AMTS-qualifizierte Apotheke" zertifiziert. Mittlerweile sind sechs AMTS-Manager aus der Apotheke ausgebildet. AMTS steht für Arzneimitteltherapiesicherheit, ein Prozess, der die sichere Anwendung von Arzneimitteln, die Begleitung der Therapie und die Vermeidung von arzneimittelbezogenen Problemen umfasst.

•	Bestehende Zertifizierung des Marienhospitals Gelsenkirchen als Diabetes-Zentrum nach DDG gemäß Vorgaben der Deutschen Diabetesgesellschaft.
•	Weiterführung der Anerkennung des Sankt Marien-Hospital Buer als "Diabetesgeeignetes Krankenhaus" durch die Deutsche Diabetesgesellschaft.

•	Bestehende Zertifizierung des Tumorzentrums Emscher-Lippe nach DIN EN ISO 9001:2015. Das Tumorzentrum Emscher-Lippe ist ein Verbund von 10 klinischen Standorten. Das Marienhospital Gelsenkirchen und das Sankt Marien-Hospital Buer sind an dem Brustzentrum, Gynäkologischen Zentrum, Darmzentrum, Lungenzentrum beteiligt. Darüber hinaus ist das Marienhospital Gelsenkirchen am Uroonkologischen Zentrum und am Kopf-Hals-Krebszentrum beteiligt.
•	Bestehende Zertifizierung des Perinatalzentrums Level 1 am Marienhospital Gelsenkirchen gemäß Vorgaben der Ärztekammer Westfalen-Lippe.
•	Bestehendes Gütesiegel "Ausgezeichnet für Kinder" der Kinderklinik.
•	Bestehende Zertifizierung der Klinik für Kardiologie am Marienhospital Gelsenkirchen als Chest Pain Unit, gemäß Vorgaben der DGK.
•	Bestehende Zertifizierte Knochenbank am Marienhospital Gelsenkirchen.
•	Bestehende Zertifizierung der Abteilung Orthopädie und Unfallchirurgie am Sankt Marien-Hospital Buer als Knorpeltransplantationsstandort.
•	Bestehendes Gütesiegels Hernienchirurgie gemäß den Vorgaben der DHG für die Chirurgische Klinik am Marienhospital Gelsenkirchen.
•	Rezertifizierung der Klinik für Geriatrie am St. Josef Hospital in Horst gemäß Vorgaben des "Gütesiegels Geriatrie ad on"
•	Bestehende Zertifizierung Beckenboden- und Kontinenzzentrum am St. Barbara Hospital Gladbeck

Das Risikomanagement im Konzern betrachtet sowohl die ökonomischen als auch die klinischen Risiken. Im klinischen Risikomanagement werden in allen Einrichtungen sukzessive die bestehenden Risiken identifiziert, analysiert sowie bewertet und wenn möglich mit Korrektur- und Vorbeugemaßnahmen versehen. Die Bewertung der Risiken mündet abschließend in einem Risikoportfolio, das übersichtlich das Risikopotenzial der einzelnen Abteilung widerspiegelt. Die Bewertung beinhaltet die Einschätzung der Eintrittswahrscheinlichkeit und der Auswirkung bei Realisierung jedes einzelnen Risikos im Ist-Status und die gewünschte Veränderung der Risikoeinschätzung nach einem Jahr. Die Überwachung der identifizierten Risiken obliegt der Abteilungs- bzw. Klinikleitung in enger Zusammenarbeit mit der Stabsabteilung QM/RM. Das klinikinterne CIRS (klinisches Meldesystem kritischer Ereignisse) hat insoweit eine Frühwarnfunktion, als dass diese Fehlerquellen in Prozessen oder Organisation aufzeigt, ohne dass ein Schaden eingetreten ist. Dies dient der zeitnahen Korrektur von fehlerhaften Prozessen.

Weitere Elemente des klinischen Risikomanagements sind:

•	Inhaltsanalyse von Haftpflichtfällen und deren Risikobewertung
•	Analyse von Todesfällen, M&M-Konferenzen
•	Strukturiertes Fehlermanagement
•	Schnittstellenkommunikation mit den Hochrisikobereichen bspw. Hygiene, Apotheke, Arbeitssicherheit

Im ökonomischen Risikomanagement werden inhaltlich folgende Unterteilungen der Risiken vorgenommen:

•	Rechtliche und politische Rahmenbedingungen
•	Marktrisiken
•	Managementrisiken
•	Sekundärdienstleistungsrisiken
•	Finanzrisiken

•	Kosten- und Leistungsrechnung
•	Fallzahl- und Leistungsstatistiken
•	Einweiserstatistiken sowie Analyse des Einweiserverhaltens
•	Tägliche Belegungsstatistik mit Hochrechnungen
•	Tagesaktueller Liquiditätsstatus
•	Stellenplan und Vollkräftestatistik

5.4. Mitarbeiter/-innen

Insofern wird es in den kommenden Jahren darauf ankommen, die Arbeitgebermarke St. Augustinus weiter in die Märkte hinein zu kommunizieren und dort fest zu implementieren.

5.5. Finanzwirtschaftlicher Ausblick

Für alle Gesellschaften des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH wird jährlich ein integrierter, detaillierter Wirtschafts- und Liquiditätsplan erstellt. Als oberste Priorität gilt hierbei die Liquiditätssicherung. Die Liquidität wird durch die Geschäftsführung, die Betriebsleitung der St. Augustinus Heime GmbH und das Rechnungswesen kontinuierlich überwacht, indem ein täglicher Liquiditätsstatus, gegliedert nach den einzelnen Betriebsstätten, an die Geschäftsführung und Verwaltungsdirektoren gemeldet wird. Für unsere Gesellschaften, die auf soziale Dienstleistungen ausgerichtet sind, kommen unverändert die restriktiven Rahmenbedingungen im Gesundheits- und Sozialwesen erschwerend hinzu, die sich dann auch in der finanziellen Ausstattung der kostentragenden Institutionen niederschlagen. Auch in 2021 wird die Covid-19-Pandemie das Alltagsgeschäft in allen Einrichtungen unseres Konzerns begleiten. Aber durch die gestarteten Impfkampagne in 2021 scheint sich ein Blick zur Eindämmung des Virus zu gewähren. Trotzdem muss der Fokus auch dahin gerichtet werden, dass es in vielen wirtschaftlichen Bereichen Nachwirkungen, besonders in finanzieller Sicht, geben werden. Diese sind unbedingt für die weitere finanzielle Ausblicke zu beobachten und zu bewerten.

Vor dem Hintergrund der zur Verfügung stehenden Liquidität und des stabilen Geschäftsmodells des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH schätzen wir die Eintrittswahrscheinlichkeit von Liquiditätsrisiken als gering ein, sind aber trotzdem gewarnt. Insgesamt sieht die Geschäftsführung auf Basis der soliden Bilanzstruktur kurzfristig keine Gefährdung in der Fortführung des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH.

Dank

Wir danken schließlich auch denjenigen, die die Leistungen des Konzernverbundes der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH in Anspruch genommen haben. Dem uns im ereignisreichen Berichtsjahr 2020 entgegengebrachten Vertrauen wollen wir auch wieder im Jahr 2021, begleitet weiterhin durch die COVID-19-Krise, durch herausragende und besondere Leistungen gerecht werden.

Gelsenkirchen, den 25. Juni 2021

Susanne Minten

Hendrik Nordholt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Konzernabschlussprüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

3.	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
4.	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

5.	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
6.	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
7.	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
8.	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
9.	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

10.	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
11.	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
12.	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ratingen, am 25. Juni 2021

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Ratingen

Lorke, Wirtschaftsprüferin

Siebenmorgen, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung des Konzern St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH am 12. August 2021

TOP 4 Feststellung des Jahresabschlusses 2020

Frau Minten und Herr Nordholt erläutern die Jahresabschlüsse 2020 für die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und deren Betriebsgesellschaften. Die Jahresabschlüsse und die Lageberichte wurden von der CURACON Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (im Folgenden CURACON) gemäß den gesetzlichen und satzungsgemäßen Vorgaben geprüft. Auch für das Jahr 2020 wurde der Prüfungsauftrag um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung satzungsgemäß erweitert. Den Gesellschaften wurden uneingeschränkte Bestätigungsvermerke seitens der CURACON erteilt.

[...]

TOP 5 Entscheidung über die Verwendung des Jahresergebnisses

Die Gesellschafterversammlung beschließt einstimmig und ohne Enthaltung, den Gewinn des Jahres 2020 in Höhe von 5.336.501,41 € bei der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH auf das Jahr 2021 zu übertragen.

Gelsenkirchen, 12.08.2021

gez. Propst Markus Pottbäcker, Leiter der Gesellschafterversammlungen

gez. Klaus Wittka, Protokollführer

Protokoll

der Gesellschafterversammlungen der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, der St. Augustinus Heime GmbH, der St. Augustinus Kindergarten GmbH, der Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, St. Augustinus Energie GmbH, der Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH, der Elisabeth Krankenhaus GmbH, der Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH (i.L.), der St. Augustinus MVZ GmbH und der Katholische-Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL sowie der KKEL Service GmbH am 12.08.2021 um 10.00 Uhr, im Augustinushaus, Ahstr. 7, 45879 Gelsenkirchen

Teilnehmer:

Herr Propst Markus Pottbäcker	Vorsitzender des Verwaltungsrates der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, der St. Augustinus Heime GmbH, der St. Augustinus Kindergarten GmbH, der Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH (Aufsichtsrat), der Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH, der Elisabeth Krankenhaus GmbH, der Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH (i.L.)und der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH- KKEL, für die St. Marien-Hospital Buer Stiftung als deren Vorsitzender und als Leiter der Gesellschafterversammlungen
Frau Sigrid Lichtendahl	für die Propsteipfarrei St. Augustinus, Gelsenkirchen
Herr Dr. Bernhard Hautkappe	für die Propsteipfarrei St. Urbanus, Gelsenkirchen-Buer als Gesellschaftervertreter in der St. Augustinus Heime GmbH, der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, der Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH und in der KKEL GmbH
Frau Vera Thaller	für die Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH
Frau Claudia Himmelsbach	für die katholische Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck
Herr Michael Henning	für die katholische Kirchengemeinde St. Hippolytus- Horst
Herr Rainer Voßbeck	für die katholische Kirchengemeinde St. Johannes der Täufer, Kirchhellen
Frau Susanne Minten
Herr Hendrik Nordholt	Geschäftsführung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und deren Betriebsgesellschaften (s.o.),
Herr Klaus Wittka	Justitiar der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und deren Betriebsgesellschaften (s.o.)

TOP 1 Begrüßung

Herr Propst Pottbäcker begrüßt die Anwesenden und eröffnet die Gesellschafterversammlungen.

TOP 2 Benennungen des Protokollführers

Herr Klaus Wittka wird einstimmig als Protokollführer benannt.

TOP 3 Feststellungen der Beschlussfähigkeit und Änderungsanträge zur Tagesordnung

Die Einladungen vom 16.07.2021 sind termingerecht zugegangen. Die Beschlussfähigkeit der Versammlungen in ihrer jeweiligen Zusammensetzung wird festgestellt.

Die Tagesordnung wird einstimmig um den TOP 12 Friedhöfe Kirchstr. und Hohenfriedberger Str. und um den TOP 13 Entsendung eines neuen Mitglieds in den Verwaltungsrat der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH erweitert. Der bisherige TOP 12 Verschiedenes wird zu TOP 14.

Die Protokollierung der von Herrn Notar Raguse notariell beurkundeten Gesellschafterversammlung der KKEL Service GmbH und der St. Augustinus Energie GmbH erfolgt wegen der Satzungsänderung und der Einreichung an das Handelsregister gesondert. Auch hierzu wird ebenfalls festgestellt, dass die Einladungen fristgerecht zugegangen sind.

TOP 4 Feststellung des Jahresabschlusses 2020

Die Jahresabschlussberichte wurden den Vertretern Gesellschaften vor der Sitzung in digitaler Form zur Verfügung gestellt. Die Jahresabschlüsse und die Lageberichte wurden von der CURACON Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (im Folgenden CURACON) gemäß den gesetzlichen und satzungsgemäßen Vorgaben geprüft. Auch für das Jahr 2020 wurde der Prüfungsauftrag um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung satzungsgemäß erweitert.

Den Gesellschaften wurden uneingeschränkte Bestätigungsvermerke seitens der CURACON erteilt. Frau Minten und Herr Nordholt erläutern einzelne Aspekte der Jahresabschlüsse 2020 der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH und deren Betriebsgesellschaften:

Laut Frau Minten ist die Unternehmensgruppe bisher vergleichsweise gut durch die Corona-Pandemie gekommen. Obwohl es für alle Beteiligten Neuland war, haben Strukturen weiterhin im Großen und Ganzen funktioniert. Herauszuheben ist die Arbeit der Hygiene, die sich als verlässliche Stütze in der Krise herauskristallisiert hat. Die Lage war stets unter Kontrolle, allerdings war festzustellen, dass das St. Barbara Hospital in Gladbeck mitarbeiterquarantänebedingt nahezu an seine Belastbarkeit geraten ist. Warum Problemsituationen immer wieder gehäuft in Gladbeck auftreten, ist bis heute nicht wirklich geklärt.

Die Auslastung der Krankenhäuser ist teilweise unter 40 % gefallen. Insgesamt ist aber festzustellen, dass die Ausgleichszahlungen in Höhe von insgesamt 38 Millionen in 2020 für unsere Verbundkrankenhäuser durchaus auskömmlich gewesen sind. Klar ist allerdings, dass sich die Wirtschaftlichkeit in 2021 deutlich schwieriger gestalten wird. Vorrangiges Ziel ist nach wie vor die Steigerung der Auslastung der Häuser im Verbund. Die jetzige Situation gibt zu vorsichtigem Optimismus Anlass. Essentiell für den Verbund ist, dass die Liquidität konstant gehalten werden kann, was im 1. Halbjahr 2021 der Fall war. Durch die im November anstehenden Weihnachtsgeldzahlungen könnte die Liquidität einen Dämpfer erhalten. Herr Dr. Hautkappe fragt an, ob es möglicherweise an eine Splittung des Weihnachtsgeldes zu denken ist, also einen Teil, wie gewohnt, im November und den anderen z.B. im April zu zahlen. Frau Minten erklärt, dass dieses wohl nicht umsetzbar sein würde, weil es politisch nicht gewollt ist. Es besteht der Eindruck, dass der Markt die Leistungsfähigkeit und damit die Existenz von Krankenhäusern regulieren soll.

Auf Rückfrage von Herrn Dr. Hautkappe erklärt Frau Minten, dass die Krankenkassen im Moment pünktlich zahlen, wozu sie derzeit allerdings auch verpflichtet sind. Diese Regularien gelten aber nur bis zum 31.12.2021. Daher ist wohl damit zu rechnen, dass es im Januar 2022 zu einem erheblichen Abrechnungsstau kommen wird und damit verbunden ggf. gar keine Erlöse von den Krankenkassen überwiesen werden. Das würde unseren Verbund auch hart aber nicht existenziell treffen. Es ist laut Frau Minten absehbar, dass andere Krankenhäuser durch diese Problematik in eine erhebliche Schieflage geraten können. Um den Liquiditätsstatus weiter auf einem guten Niveau zu halten, erläutert Herr Nordholt, werden die derzeit nötigen Investitionen über Darlehen finanziert. Auf Rückfrage von Frau Thaller erklärt Frau Minten, dass wir uns derzeit in einem budgetlosen Stadium befinden. Seit 2019 wurde kein Budget mehr verhandelt. Trotz vieler Diskussionen in der Sache habe man einen guten Draht zu den Kassen. Insbesondere mit den Regionalvertretungen der AOK werde konsequent über Krankenhausstrukturen und geplante Änderungen gesprochen. Dennoch könne man gewiss sein, dass sich die Krankenkassen jeden Euro, den sie in der Corona-Krise möglicherweise zu viel gezahlt haben, zurückholen werden. Hierzu sind sie auch im Interesse der Versichertengemeinschaft verpflichtet. Hier wird es am Ende darauf ankommen, wer den längsten Atem hat. Was zukünftige Krankenhausversorgung und damit verbundenen Finanzierungsfragestellungen angeht, ist wohl die anstehende Bedarfsanalyse von Krankenhäusern ein nicht zu unterschätzendes Kriterium. Basis hierfür wird wohl ein bereits aus dem Jahre 2018 stammendes Gutachten der Lohfert & Lohfert AG aus Hamburg. Inwieweit dieses heute noch trägt, wird abzuwarten sein.

Ferner berichtet die Geschäftsführung - auch auf die Bitte von Herrn Vossbeck - näher aus der KKEL zu berichten. Bisher wurde tendenziell öfter über Probleme in der KKEL berichtet. Jetzt sei es an der Zeit, Zukunftsvisionen mit der KKEL zu präsentieren, um Menschen mitzunehmen und zu zeigen, dass es mit der KKEL aufwärtsgeht. Es hat eine gute Konsolidierung stattgefunden. Offenbar wurden im März 2020 die richtige unternehmerische Entscheidung getroffen, eben keine Planinsolvenz durchzuführen, sondern das Unternehmen aus eigener Kraft zu stärken.

Frau Minten beschreibt einzelne Mosaiksteine, wie z.B. die Schließung der Küche und IT-Abteilung und die Umsiedlung der PMC nach Gelsenkirchen, die dazu beigetragen haben. Letzteres habe leider einige skurrile Züge, was die die Wahrnehmung einzelnen Mitarbeitende angeht. Hier ist noch Überzeugungsarbeit gefragt.

Durch den wirtschaftlich sinnvollen Aufhebungsvertrag mit Herrn Dr. Lukaschek, konnte eine weitere Hürde zur Konsolidierung genommen werden.

Zwischenzeitlich wurde eine IMC in Gladbeck etabliert, sodass ursprünglich geplante Förderanträge, wie der Bau einer Intensivstation und der Bau einer zentralen Notaufnahme, erst einmal zurückgestellt wurden. Dieses muss noch mit der Bezirksregierung bzw. dem MAGS besprochen werden. Hier sind die Fördergelder im Vergleich zu den Investivkosten vergleichsweise gering. Ferner ist es gelungen, die Attraktivität des St. Barbara Hospital in Gladbeck als alleiniges "Stadtkrankenhaus" durch die Etablierung eines kardiologischen Stützpunktes deutlich zu steigern. Dort wurde ein Linksherzkatheter-Messplatz installiert. Die Kardiologische Abteilung wird von Herrn PD Dr. Kloppe geleitet. Er ist als Chefarzt in der Lage Mitarbeiter zu binden. Der Aufbau der Kardiologie als hochfunktionelle Klinik scheint durch ihre spezielle und insbesondere zügige Arbeitsweise in der Lage zu sein, die gesamte Klinik anzuspornen. Ein weiteres Highlight des LHK-Messplatzes ist, dass dieser auch für Thrombektomien bei Schlaganfallpatienten in Kooperation mit dem Alfried-Krupp-Krankenhaus in Essen genutzt und die Behandlung von Herrn Dr. Oelmann neurologisch mitbegleitet werden.

Betreffend das St. Josef Hospital in Horst berichtet Frau Minten, dass der Förderbescheid zwischenzeitlich eingetroffen ist. Hätte man vorher gewusst, dass die Contilia die beiden Häuser im Essener Norden schließen würde, hätte man möglicherweise eine andere Entscheidung getroffen, als dort die Chirurgie und Innere Medizin zu schließen. Der Förderantrag ist unabänderlich, eine Änderung wäre wohl damit verbunden, die Fördergelder zu verlieren.

Teilweise problematisch ist allerdings die zukünftige Leistungsentwicklung der KKEL. Dieses gilt insbesondere für die Psychiatrie in Kirchhellen. Hier stellt sich einmal wieder heraus, wie schwer es eine einzelne Psychiatrie an einem Standort hat. Dennoch versucht Frau Dr. Rudel zusammen mit dem ehemaligen kommissarischen Leiter der Personalabteilung, Herrn Müller, hier durch den Einsatz von Arbeitsgruppen Abhilfe zu schaffen, um die Abteilung voran zu bringen. Was die geschlossene Abteilung in Kirchhellen angeht, ist derzeit ein Architekt mit der Modernisierung beauftragt. Dieses wird in enger Zusammenarbeit mit den Aufsichtsbehörden umgesetzt.

Auf Rückfrage von Frau Himmelsbach erklärt Frau Minten, dass man selbstverständlich versuche, auch im Essener Norden Fuß zu fassen. Dieses geschehe aber im Wesentlichen durch die Etablierung von ambulanten Leistungen, zum Beispiel durch MVZ. Hier ist man im Gespräch mit einigen Ärzten. Ob und in wieweit jetzt das Gladbecker Krankenhaus von der Schließung der beiden Essener Häuser profitiert, ist derzeit schwer zu sagen.

In Bezug auf die sogenannten "weichen Faktoren" berichtet Frau Minten, dass versucht wird, die Stimmungslage insgesamt zu verbessern. Ein großer Erfolg war die Durchführung eines Schockraum-Trainings. Dies ist eine Veranstaltung, die von Schauspielern begleitet, Situationen von Schadenereignissen simuliert, um den Mitarbeitenden äußerst realitätsnah aufzuzeigen, wie absolut grenzwertige Situationen in Notaufnahmen aussehen können, welcher Stress dabei produziert werden kann und wo die der Mitarbeiteten ihre eigenen Belastungsgrenzen ausloten können. Das wurde zum ersten Mal in der KKEL durchgeführt. Die Resonanz war überwältigend. Das Projekt förderte deutlich wahrnehmbar das Teambuilding innerhalb des ganzen Krankenhauses.

Frau Minten erwähnt den neuen Internetauftritt und das neue logo, das dieses Unternehmen auch medial ins neue Jahrtausend bringt.

Herr Vossbeck erinnert daran, dass das Schwesternwohnheim in Kirchhellen nach wie vor ein größeres Problem darstellt. Er vermutet aber auch, dass dieses kurzfristig nicht gelöst werden kann.

Auf Nachfrage von Frau Himmelsbach erklärt Herr Nordholt, dass unser Unternehmensverbund in seiner jetzigen Größe in Zukunft noch nicht allein überlebensfähig sein wird. Es wird weitere Fusionen geben müssen. Schade ist aufgrund der örtlichen Nähe, dass derzeit keine Einigung mit dem Marienhospital in Bottrop in Sicht ist. Dieses wird auch von Frau Lichtendahl kritisiert. Eigentlich müssten katholische Verbünde in der Lage sein, ihre Kräfte zu bündeln. In Bezug auf das Marienhospital in Bottrop meint Herr Nordholt, dass hier derzeit leider wertvolle Zeit verschenkt wird, da die Knappschaft in Bottrop immer stärker wird. Auf der Geschäftsführungsebene gibt es keinerlei gemeinsame Basis. Herr Nordholt bittet insoweit, falls jemand Kontakte hat, ihn entsprechend zu informieren.

Abschließend erklärt Frau Minten den neuen Begriff der "Krankenhausdirektoren". Dieser soll die besondere Verantwortung der Stelleninhaber für die Kliniken herausstellen. Sie sind weiterhin Mitglieder des Direktoriums. Hinsichtlich einzelner Personalien in diesem Bereich berichtet Frau Minten, dass Herr Thomas, der lange Jahre Verwaltungsdirektor im MHG war, dann zum MHB und EKE wechselte, sich entschieden hat, eine neue Herausforderung zu suchen. Hier ist Frau Wilhelm als neue Krankenhausdirektorin am 01.07.2021 eingestiegen. Zum selben Termin hat auch Herr Schniederjan in der KKEL als Krankenhausdirektor begonnen und arbeitet hier eng mit Herrn Hildebrandt zusammen.

Frau Schwarz hat als ehemalige Verwaltungsdirektorin entsprechend ihrer arbeitsrechtlichen Präferenzen ein neues Aufgabengebiet in Gelsenkirchen erhalten. Insbesondere soll sie die Schnittstellenfunktion zwischen der Geschäftsführung und der Mitarbeitervertretung übernehmen. Die Anwesenden danken der Geschäftsführung für die Ausführungen.

Die Geschäftsführung erklärt: Die Bilanzsumme beläuft sich für das Jahr 2020 im vorliegenden Konzern-Abschluss auf 273.2612.319,66 €. Dabei weist der Konzern einen Gewinn in Höhe von 5.046.216,40 € aus.

Sodann stimmen die Gesellschafterversammlungen über die Feststellung der vorliegenden Jahresabschlüsse wie folgt ab:

―	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH Propsteipfarrei St. Augustinus (97,02%): Zustimmung Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH (2,98%): Zustimmung
―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (85%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (10%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (5%): Zustimmung
―	St. MVZ GmbH Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Sankt Marien-Hospital Buer GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung
―	St. Augustinus Energie GmbH Sankt Marien-Hospital Buer GmbH (100%): Zustimmung
―	St. Augustinus Heime GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (90%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (10%): Zustimmung
―	St. Augustinus Kindergarten GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (6%) Zustimmung
―	Elisabeth Krankenhaus GmbH Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung
―	Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung
―	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94,9%): Zustimmung Kath. Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck (1,7%): Zustimmung Kath. Kirchengemeinde St. Hippolytus, GE-Horst (1,7%): Zustimmung Kath. Propsteipfarrei St. Urbanus GE-Buer (0,85%): Zustimmung Kath. Kirchengemeinde St. Johannes d.T., BOT-Kirchhellen (0,85%): Zustimmung
―	KKEL Service GmbH Verwaltungsrat der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL (100%): Zustimmung

TOP 5 Entscheidungen über die Verwendung des Jahresergebnisses

Die jeweiligen Gesellschafterversammlungen beschließen jeweils mit 100% der Geschäftsanteile die Ergebnisse des Jahres 2020 in Höhe von

Einrichtung	Bilanzsumme	Gewinn/Verlust
St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH Konzern	273.262.319,66 €	5.046.216,40 €
St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH	21.940.371,65 €	- €
Marienhospital Gelsenkirchen GmbH	90.854.528,32 €	2.660.231,36 €
Sankt Marien-Hospital Buer GmbH	40.100.502,58 €	1.284.898,18 €
St. Augustinus Heime GmbH	20.108.370,88 €	678.377,50 €
St. Augustinus Kindergarten GmbH	985.932,92 €	87,24 €
Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH	13.925.233,41 €	248.136,28 €
Elisabeth Krankenhaus GmbH	14.594.598,33 €	1.037.422,84 €
Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH	69.276.455,77 €	-776.132,80 €
KKEL Service GmbH	467.147,28 €	1.690,09 €
St. Augustinus MVZ GmbH	169.537,86 €	4.222,47 €
St. Augustinus Energie GmbH	839.640,66 €	-92.716,76 €
Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH (i.L)	170.283,29 €	-337,97 €

auf das neue Geschäftsjahr 2021 zu übertragen.

TOP 6 Entlastungen des Verwaltungsrates und der Geschäftsführung

Zur Entlastung der Verwaltungsräte und des Geschäftsführers werden von den jeweiligen Gesellschafterversammlungen jeweils für die nachstehenden Gesellschaften folgende Beschlüsse gefasst:

―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (85%): Zustimmung
	Stiftung St. Marienhospital Buer (10%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (5%): Zustimmung

―	St. Augustinus Heime GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (90%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (10%): Zustimmung

―	St. Augustinus Kindergarten GmbH

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung

―	Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (6%) Zustimmung

―	Elisabeth Krankenhaus GmbH

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung

―	Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung

TOP 7 Entlastung des Aufsichts- und Verwaltungsrates und Bericht über die Entlastung der Geschäftsführung -St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH, der Sankt Marien-Hospital Buer GmbH und der Katholische Klinken Emscher-Lippe GmbH - KKEL

1. Zur Entlastung des Verwaltungsrates der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH wird von der Gesellschafterversammlung folgender Beschluss gefasst:

―	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

	Propsteipfarrei St. Augustinus (97,02%): Zustimmung
	Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH (2,98%): Zustimmung

Bericht: Der Geschäftsführung wurde in der Verwaltungsratssitzung am 30.06.2021 Entlastung erteilt.

2. Zur Entlastung des Aufsichtsrates der Sankt Marien-Hospital Buer GmbH wird von der Gesellschafterversammlung folgender Beschluss gefasst:

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung
	Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung
	Damit ist die Entlastung des Aufsichtsrates mit einer Mehrheit von 100 % der Geschäftsanteile beschlossen.

Bericht: Der Geschäftsführung wurde in der Aufsichtsratssitzung am 30.06.2021 Entlastung erteilt.

3. Zur Entlastung des Verwaltungsrates der Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL wird von der Gesellschafterversammlung folgender Beschluss gefasst:

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94,9%): Zustimmung
	Kath. Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck (1,7%): Zustimmung
	Kath. Kirchengemeinde St. Hippolytus, GE-Horst (1,7%): Zustimmung

	Kath. Propsteipfarrei St. Urbanus GE-Buer (0,85%): Zustimmung
	Kath. Kirchengemeinde St. Johannes d.T., BOT-Kirchhellen (0,85%): Zustimmung
	Damit ist die Entlastung des Verwaltungsrates mit einer Mehrheit von 100 % der Geschäftsanteile beschlossen.

Bericht: Der Geschäftsführung wurde in der Verwaltungsratssitzung am 16.09.2020 Entlastung erteilt.

TOP 8 Entlastung der Geschäftsführung in der St. Augustinus Energie GmbH, St. Augustinus MVZ GmbH und in der KKEL-Service GmbH

1. Zur Entlastung Geschäftsführung in St. Augustinus Energie GmbH wird von der Gesellschafterversammlung folgender Beschluss gefasst:

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung
	Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung

2. Zur Entlastung der Geschäftsführung der St. Augustinus MVZ GmbH wird von der Gesellschafterversammlung folgender Beschluss gefasst:

Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung

3. Zur Entlastung der Geschäftsführung der KKEL-Service GmbH wird von der Gesellschafterversammlung folgender Beschluss gefasst:

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL (100%): Zustimmung

TOP 9 Patronatserklärung zur Inanspruchnahme der Erleichterungen hinsichtlich der Veröffentlichung der Jahresabschlüsse.

Zu (i.)

In seiner Sitzung am 30.06.2021 hat der Verwaltungs- bzw. Aufsichtsrat den jeweiligen Gesellschaftern der Tochter- bzw. Enkelgesellschaften hinsichtlich der Offenlegung einstimmig empfohlen, das Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

Die Gesellschafterversammlungen kommen dieser Empfehlung nach beschließen hinsichtlich der Offenlegung der Jahresabschlüsse das Wahlrecht anzuwenden und nur den befreienden Konzernabschluss offenzulegen.

―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (85%): Zustimmung
	Stiftung St. Marienhospital Buer (10%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (5%): Zustimmung

―	St. MVZ GmbH

-Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung

―	Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung
	Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung

―	St. Augustinus Energie GmbH

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH (100%): Zustimmung

―	St. Augustinus Heime GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (90%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (10%): Zustimmung

―	St. Augustinus Kindergarten GmbH

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung

―	Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (6%) Zustimmung

―	Elisabeth Krankenhaus GmbH

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung

―	Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung

―	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94,9%): Zustimmung
	Kath. Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck (1,7%): Zustimmung
	Kath. Kirchengemeinde St. Hippolytus, GE-Horst (1,7%): Zustimmung
	Kath. Propsteipfarrei St. Urbanus GE-Buer (0,85%): Zustimmung
	Kath. Kirchengemeinde St. Johannes d.T., BOT-Kirchhellen (0,85%): Zustimmung

―	KKEL Service GmbH

-Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL (100%): Zustimmung

Zu (ii.)

Ferner hat der Verwaltungsrat der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH der Gesellschafterversammlung am 30.06.2021 empfohlen zu beschließen, sich gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck

	Propsteipfarrei St. Augustinus (97,02%): Zustimmung
	Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH (2,98%): Zustimmung

TOP 10 Bestellung des Jahresabschlussprüfers für das Jahr 2022

1. Die Gesellschafterversammlungen bestellen die Curacon GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Jahresabschlussprüfer für das Jahr 2021

―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (85%): Zustimmung
	Stiftung St. Marienhospital Buer (10%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (5%): Zustimmung

―

St. Augustinus MVZ GmbH

―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung

―

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung
	Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung

―	St. Augustinus Energie GmbH

Sankt Marien-Hospital Buer GmbH (100%): Zustimmung

―	St. Augustinus Heime GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (90%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (10%): Zustimmung

―	St. Augustinus Kindergarten GmbH

St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung

―	Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94%): Zustimmung
	Propsteipfarrei St. Urbanus (6%) Zustimmung

―	Elisabeth Krankenhaus GmbH

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung

―	Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH

Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung

―	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL

	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94,9%): Zustimmung
	Kath. Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck (1,7%): Zustimmung
	Kath. Kirchengemeinde St. Hippolytus, GE-Horst (1,7%): Zustimmung
	Kath. Propsteipfarrei St. Urbanus GE-Buer (0,85%): Zustimmung
	Kath. Kirchengemeinde St. Johannes d.T., BOT-Kirchhellen (0,85%): Zustimmung

―	KKEL Service GmbH

Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH (100%): Zustimmung

TOP 11 Änderung der Gesellschaftsverträge

Herr Wittka erläutert, dass die St. Augustinus Energie GmbH und die KKEL Service GmbH im Rahmen einer Satzungsänderung in gemeinnützige Gesellschaften umgewandelt werden. Dieses hat laut unseren Wirtschaftsprüfern den Vorteil, dass neue Steuererleichterungen für gemeinnützige Unternehmen nutzbar werden. Dieses gilt insbesondere für innerkonzernliche Umsätze, die grundsätzlich ertragssteuerfrei werden. Ferner soll die KKEL Service GmbH in die St. Augustinus Service GmbH umfirmiert und unmittelbar unter das Dach der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH gehoben werden. Hierzu müssen die Anteile der KKEL GmbH von dieser an die Dachgesellschaft übertragen werden. Auch das kann deutlich unkomplizierter erfolgen, wenn beide Gesellschaften als gemeinnützig anerkannt sind. Die Gesellschaftsverträge wurden bereits unserem Betriebsstättenfinanzamt vorgelegt. Dieses hat schriftlich bestätigt, dass die formellen Voraussetzungen für die Gemeinnützigkeit mit dem vorgelegten Gesellschaftsvertrag erfüllt werden.

Die Änderungssynchronisationen der anderen Gesellschaftsverträge werden auf einen späteren Termin verschoben, da u.a. am Freitag der in der vergangenen Woche die neuen Richtlinien des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) hinsichtlich der Zweckbestimmungen für gemeinnützige Unternehmen erlassen wurden.

Laut Frau Thaller finden derzeit Abstimmungen im Bischöfl. Generalvikariat statt, wie die Satzungen zu ändern sind, wenn die BBE GmbH als Minderheitsgesellschafter aus der Dachgesellschaft ausscheidet und wie dann zukünftige Steuerungsmöglichkeiten des BGV in den Gesellschaftsverträgen verankert werden sollen. Herr Dr. Hautkappe gibt zu bedenken, dass das BGV kein Gesellschafter sei und deswegen Mitspracherechte in den Gesellschaften jedenfalls nicht evident sind. Hierzu gab es bereits im Sommer 2019 Gespräche im BGV. Hier steht noch eine gutachterliche jur. Stellungnahme des Bistums aus, auf welcher Basis die Einflussnahme eines Nichtgesellschafters basieren soll. Frau Thaller wird diesen Punkt aus der heutigen Sitzung mitnehmen. Auf Rückfrage von Herrn Wittka erklärt Frau Thaller, dass das "Bekenntnis" zur Präventionsordnung des Bistums Essen Eingang in die Gesellschaftsverträge der kirchlichen Unternehmen finden soll. Hinsichtlich der Interventionsordnung wird es alternativ Richtlinien des DiCV als Bezug geben. Eine entsprechende Information des BGV ist auf dem Weg zu den Trägern.

TOP 12 Friedhöfe Kirchstr, und Hohenfriedberger Str.

Es gibt Bestrebungen der Propsteipfarrei St. Augustinus die beiden Friedhöfe aus den Betriebsüberlassungsverträgen ihr und der St. Augustinus Heime GmbH herauszulösen. Die Umsetzung dieses Vorhabens dürfte gemäß Satzung eine "grundsätzliche Frage der Zielrichtung und Struktur der Einrichtungen" sowie eine "Entscheidung über Maßnahmen von grundsätzlicher Bedeutung für die Gesellschaft" sein und fällt damit in die Entscheidungskompetenz der Gesellschafterversammlung. Solche Beschlüsse werden regelhaft durch den Verwaltungs- und Aufsichtsrat "empfehlend vorbereitet". Hierzu erläutert Herr Propst Pottbäcker, dass dieser Schritt insbesondere durch die Eingliederung der Kirchengemeinde St. Josef Schalke beeinflusst wurde. Herr Propst Pottbäcker macht deutlich, dass die Bewirtschaftung durch die Heime GmbH beanstandungsfrei und gut funktioniere. Grund für die Änderung sei insbesondere die Erfahrung und Kapazitäten bei St. Josef im Friedhofssektor aber auch die geänderte Bestattungskultur, die St. Josef schon deutlich wahrnehmbar verinnerlicht hat und so Synergien auf bei der Bewirtschaftung der beiden Friedhöfe zu erwarten sind. Dieses gilt insbesondere, da mit dem Grafen von Westerholt und seinem Friedwald ein großer Konkurrent im Friedhofswesen im Stadtgebiet Gelsenkirchen auf den Plan getreten ist.

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Heime GmbH würde bei einer entsprechenden Empfehlung des Verwaltungsrates der Herauslösung der Friedhöfe Kirchstraße und Hohenfriedberger Straße aus den Betriebsüberlassungsverträgen mit der Propsteigemeinde St. Augustinus grundsätzlich zustimmen.

TOP 13 Entsendung eines neuen Mitglieds in den Verwaltungsrat der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

Als Vertreterin der Propsteipfarrei St. Augustinus schlägt Frau Lichtendahl Frau Dr. Bärbel Kerkhoff als Nachfolgerin für Herrn Heib im Verwaltungsrat der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH vor. Frau Kerkhoff ist Juristin und Geschäftsführerin der Gelsenwasser-Stiftung. Sie ist wohnhaft in Buer. Sie gehört nicht dem Kirchenvorstand an und weist sich mit ihrer Expertise für diese Position aus. Außerdem sei das ein weiterer wichtiger Schritt in Richtung Beteiligung von Frauen in Führungsgremien.

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH wählt Frau Dr. Bärbel Kerkhoff in den Verwaltungsrat der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH.

―	St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH

	Propsteipfarrei St. Augustinus (97,02%): Zustimmung
	Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH (2,98%): Zustimmung

TOP 14 Sonstiges

Frau Thaller bittet um die Korrektur der 1. Seite des Protokolls vom 19.11.2020 und Übersendung zum Austausch.

Herr Propst Pottbäcker dankt für die geleistete Arbeit im Berichtsjahr und bittet seinen Dank und seine Anerkennung an die Mitarbeitenden in der Unternehmensgruppe weiterzutragen.

Er dankt ebenso allen Erschienenen für ihr Kommen und ihre Beiträge zur Sitzung. Sodann schließt er die Gesellschafterversammlungen.

Gelsenkirchen, den 12.08.2021

Propst Markus Pottbäcker, Leiter der Gesellschafterversammlungen

Klaus Wittka, Protokollführer

TOP 9 Patronatserklärung zur Inanspruchnahme der Erleichterungen hinsichtlich der Veröffentlichung der Jahresabschlüsse.

Zu (i.)

―	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (85%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (10%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (5%): Zustimmung
―	St. MVZ GmbH Marienhospital Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Sankt Marien-Hospital Buer GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (80%): Zustimmung Stiftung St. Marienhospital Buer (20%): Zustimmung
―	St. Augustinus Energie GmbH Sankt Marien-Hospital Buer GmbH (100%): Zustimmung
―	St. Augustinus Heime GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (90%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (10%): Zustimmung
―	St. Augustinus Kindergarten GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (100%): Zustimmung
―	Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94%): Zustimmung Propsteipfarrei St. Urbanus (6%) Zustimmung
―	Elisabeth Krankenhaus GmbH Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung
―	Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH Elisabeth-Stift Katholische caritative GmbH (100%) Zustimmung
―	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH (94,9%): Zustimmung Kath. Propsteigemeinde St. Lamberti, Gladbeck (1,7%): Zustimmung Kath. Kirchengemeinde St. Hippolytus, GE-Horst (1,7%): Zustimmung Kath. Propsteipfarrei St. Urbanus GE-Buer (0,85%): Zustimmung Kath. Kirchengemeinde St. Johannes d.T., BOT-Kirchhellen (0,85%): Zustimmung

―	KKEL Service GmbH Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL (100%): Zustimmung

Zu (ii.)

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck

Die Gesellschafterversammlung der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH kommt dieser Empfehlung nach. Gegenüber den nachfolgend genannten Tochter- bzw. Enkelgesellschaften

•	Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus MVZ GmbH, Gelsenkirchen
•	Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen
•	St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mbH, Gelsenkirchen
•	Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL, Gladbeck und
•	KKEL-Service GmbH, Gladbeck

	Propsteipfarrei St. Augustinus (97,02%): Zustimmung
	Beteiligungsgesellschaft des Bistums Essen mbH (2,98%): Zustimmung

2e:T45069,

KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH (vormals: St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH)

Gelsenkirchen

Konzernabschluss mit Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach
EntgTranspG als Anlage des Lageberichts zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.438.976,91		878.701,91
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.959.328,26		4.889.943,91
		5.398.305,17	5.768.645,82
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	85.275.868,03		83.652.326,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.013.910,00		4.786.613,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.683.245,30		17.644.336,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.189.806,48		3.631.371,47
		112.162.829,81	109.714.648,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
2. Beteiligungen	413.390,00		163.390,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	99.900,00		99.900,00
4. Sonstige Ausleihungen	206.125,00		206.125,00
		719.415,00	469.415,00
		118.280.549,98	115.952.708,82
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.491.081,52		8.162.858,22
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.869.000,00		1.511.000,00
		10.360.081,52	9.673.858,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	39.430.061,02		29.423.121,39
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	22.865.621,93		6.592.883,15
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		0,00
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		0,00
5. Forderungen gegen Gesellschafter	32.847,19		0,00
6. Sonstige Vermögensgegenstände	3.757.543,37		12.833.035,57
		66.086.073,51	48.849.040,11
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		37.993.571,34	49.730.203,65
		114.439.726,37	108.253.101,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten		198.331,03	195.842,85
		232.918.607,38	224.401.653,65

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00		52.000,00
II. Kapitalrücklage	6.463.153,38		6.463.153,38
III. nicht beherrschende Anteile	7.332.674,65		7.123.079,69
IV. Gewinnvortrag	37.199.522,94		35.920.724,05
V. Konzernergebnis	2.386.081,80		1.405.821,34
		53.433.432,77	50.964.778,46
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	68.817.950,54		66.273.982,26
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	8.203.034,34		7.990.864,71
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	581.235,00		645.268,00
		77.602.219,88	74.910.114,97
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	10.731.602,06		12.714.420,54
2. Steuerrückstellungen	808.500,00		834.420,89
3. Sonstige Rückstellungen	37.390.514,62		31.571.120,53
		48.930.616,68	45.119.961,96
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.547.182,89		9.510.629,24
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.047.958,79			(730.076,75)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 13.499.224,10			(8.780.552,49)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		1.551.813,70
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00			(1.551.813,70)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0.00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.077.000,60		8.795.997,87
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 9.610.099,45			(8.177.669,32)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 466.901,15			(618.328,55)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	18.295.658,70		21.862.638,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 18.295.658,70			(21.862.638,11)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.515.895,21		2.620.671,19
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.515.895,21			(2.620.671,19)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00			(0,00)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
7.. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.388.017,62		1.130.031,32
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 807.251,69			(103.942,14)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 580.765,93			(1.026.089,18)
8. Sonstige Verbindlichkeiten	6.517.086,96		7.376.814,93
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 6.517.086,96			(7.376.814,93)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00			(0,00)
davon aus Steuern € 2.930.882,96			(2.713.733,57)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 14.160,64			(12.497,53)
		52.340.841,98	52.848.596,36
E. Rechnungsabgrenzungsposten		611.496,07	558.201,90
		232.918.607,38	224.401.653,65

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	343.740.027,54		308.023.361,60
2. Erhöhung oder Verminderung (-) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	358.000,00		- 1.278.850,41
3. Sonstige betriebliche Erträge	21.210.356,81		25.319.169,14
		365.308.384,35	332.063.680,33
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	51.837.239,73		51.011.102,11
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	17.446.671,19		13.293.546,93
		69.283.910,92	64.304.649,04
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	195.500.887,43		184.460.859,21
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	43.068.162,10		40.471.704,68
davon für Altersversorgung € 9.858.498,03			(9.309.176,55)
		238.569.049,53	224.932.563,89
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		17.555.513,37	13.781.489,04
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		36.896.816,35	28.020.124,77
Zwischenergebnis		3.003.094,18	1.024.853,59
8. Erträge aus Beteiligungen		5.729,58	5.607,31
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		86.097,69	208.175,36
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen € 7.192,50			(8.672,66)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		439.173,86	638.886,04
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 164.815,61			(305.146,51)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 87.974,61	- 392.404,55
12. Konzernergebnis nach Steuern		2.743.722,20	992.154,77
13. Sonstige Steuern		148.045,44	264.057,22
14. Konzernjahresüberschuss		2.595.676,76	728.097,55
15. Nicht beherrschende Anteile		209.594,96	- 677.723,79
16. Konzernergebnis		2.386.081,80	1.405.821,34

Anhang zum Jahresabschluss 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Konzernmuttergesellschaft führt die Firma "KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH (vormals: St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH)", hat ihren Sitz in Gelsenkirchen und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen unter der Registernummer HRB 2255 eingetragen.

Der Konzernabschluss sowie der Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2022 der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH (vormals: St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH), Gelsenkirchen, wurden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 30. Juni 2021 wurde für die St. Augustinus Heime GmbH die Rückübertragung des Altstadt- und Neustadtfriedhofs in die Propsteipfarrei St. Augustinus entschieden. Die Übertragung erfolgte zum 1. Januar 2022. Durch die Übertragung ergab sich ein Abgang im Eigenkapital von T€ 128.

Im Gegensatz zu den Vorjahren wurde in 2022 bei der Konsolidierung der KHBV-spezifischen Aufwendungen und Erträge die Vorgehensweise geändert (ab 2022 Saldierung der entsprechenden Positionen), der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

II. Konsolidierungskreis und Stichtag

Der Konsolidierungskreis umfasst neben der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH als Mutterunternehmen die Tochterunternehmen, bei denen der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH unmittelbar oder mittelbar die Beherrschung zusteht (Stimmrechtsanteile > 50 %). Tochterunternehmen werden beginnend mit dem Zeitpunkt in den Konzernabschluss über die Vorschriften der Vollkonsolidierung einbezogen, an dem der Konzern direkt oder indirekt die Beherrschung erlangt, was die Kontrolle über die Finanz- und Geschäftspolitik bedeutet. Als Erwerbszeitpunkt wird dabei der Zeitpunkt definiert, an dem die Möglichkeiten der Beherrschung des Reinvermögens und der finanziellen und operativen Handlungen des erworbenen Unternehmens auf die Erwerbsgesellschaft übergehen. Der Konzernabschlussstichtag entspricht dem des Mutterunternehmens und aller einbezogenen Tochtergesellschaften.

Im Einzelnen sind folgende Unternehmen in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 einbezogen:

Name und Sitz	Beteiligung	Gezeichnetes Kapital
	%	T€
1. Marienhospital Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen ^*	85,0	1.535,0
2. Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH, Gelsenkirchen ^*	80,0	3.000,0
3. St. Augustinus Heime GmbH, Gelsenkirchen ^*	90,0	511,3
4. St. Augustinus Kindergarten GmbH, Gelsenkirchen ^*	100,0	51,1
5. Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gelsenkirchen ^*	94,0	25,8
6. Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gelsenkirchen ^*	100,0	256,0
7. St. Augustinus Immobilien GmbH, Gelsenkirchen (vormals gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i. L., Gelsenkirchen)	100,0	25,0
8. Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH -KKEL-, Gladbeck ^*	94,9	2.585,0
9. St. Augustinus Service GmbH, Gelsenkirchen (vormals KKEL-Service GmbH, Gladbeck) ^*	100,0	25,0
10. St. Augustinus Energie GmbH, Gelsenkirchen ^*	100,0	25,0
11. Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH - KBG GmbH, Gelsenkirchen	65,8	37,3
12. St. Augustinus MVZ GmbH ^*	100,0	25,0

^* Diese Gesellschaften machen hinsichtlich der Offenlegung nach § 325 ff. HGB von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

An folgenden Unternehmen besteht eine Beteiligung:

Name und Sitz	Beteiligung	Gezeichnetes Kapital
1. Emmaus-Hospiz St. Hedwig Resse gGmbH, Gelsenkirchen	40,0	25,3
2. HUMANITAS Pflegedienste Gelsenkirchen GmbH, Gelsenkirchen	49,0	100,0
3. Gesundheitszentrum Bochum-Wattenscheid GmbH GZB, Bochum	100,0	25,0

Der Anteil an der Gesundheitszentrum Bochum-Wattenscheid wurde Ende Dezember 2022 erworben, eine Einbeziehung in den Konzernabschluss ist wegen der fehlenden Einflussmöglichkeiten in 2022 noch nicht erfolgt.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung für die Gesellschaften der Elisabeth-Gruppe (Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH, Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mit beschränkter Haftung, gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH) erfolgte zum Erwerbszeitpunkt durch Verrechnung der durch einen Anteilstausch festgelegten Anschaffungskosten der Anteile an den Tochtergesellschaften mit deren neu bewertetem Eigenkapital.

Die Erstkonsolidierung der in der Tabelle genannten Gesellschaften zum 1. Januar 2018 erfolgt gemäß § 301 HGB unter Berücksichtigung der Zeitwerte der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände und Schulden (Neubewertungsmethode) zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Die Zeitpunkte der Erstkonsolidierung (§ 301 Abs. 2 Satz 2 HGB) ergeben sich für die in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wie folgt:

Gesellschaft	Datum
Marienhospital Gelsenkirchen GmbH	01.01.1996
Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH	01.01.2007
St. Augustinus Heime GmbH	01.01.1996
St. Augustinus Kindergarten GmbH	01.01.1996
Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH	25.06.2015
Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mit beschränkter Haftung	25.06.2015
St. Augustinus Immobilien GmbH (vormals gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i.L.)	25.06.2015
Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH - KKEL -	01.01.2018
St. Augustinus Service GmbH (vormals KKEL-Service GmbH)	01.01.2018
Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH - KBG GmbH	01.01.2018
St. Augustinus MVZ GmbH	13.08.2020
St. Augustinus Energie GmbH	01.01.2021

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden gegeneinander aufgerechnet.

Konzerninterne Umsatzerlöse wie auch andere konzerninterne Erträge wurden mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

Eine Zwischenergebniseliminierung ist nicht vorzunehmen.

Die separate Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist nach § 297 Abs. 1 HGB Bestandteil des Konzernabschlusses und nach DRS 22 im Rahmen des Konzerneigenkapitalspiegels gesondert dargestellt.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die St. Augustinus MVZ GmbH ist seit 2020 ein wichtiger Bestandteil im Leistungsverbund, welcher bis zum 31. Dezember 2022 auf insgesamt 13 KV-Sitze angewachsen ist. Zielsetzung ist es vor allem auch aus Nicht-Kernmärkten Einweisungen zu sichern, um dem Ambulantisierungpotential im Kernmarkt entgegenzuwirken. So wurden in den vergangenen Jahren Sitze in Gelsenkirchen, aber vor allem in Essen, Bochum und Bottrop erworben. Zum anderen dienen die Praxen zur effizienten Vorsorge vor bzw. Nachsorge nach einem stationären Aufenthalt. Mit dem Ausbau der ambulanten Sparte kommen wir dem politischen Wunsch der stärkeren Vernetzung von ambulanter und stationärer Versorgung und der Leistungserbringungen im wirtschaftlich angemessenen Rahmen nach.

Für das Wirtschaftsjahr 2022 wurde entschieden, eine Sonderabschreibung auf die immateriellen Firmenwerte durchzuführen. Insgesamt wurden Kaufpreise in Höhe 3.392.917€ abgeschrieben, so dass die St. Augustinus MVZ GmbH zum 31. Dezember 2022 keine immateriellen Firmenwerte mehr aufweist.

Im Wirtschaftsjahr 2022 haben die Praxen durch die Einweisungen in die Kliniken der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH dort einen Umsatz von guten T€ 1.900 generiert. Dieser Wert ist im Vergleich zum Vorjahr nochmal um T€ 966 angestiegen. Somit ist die St. Augustinus MVZ GmbH der größte Zuweiser in die Kliniken der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH. Zudem konnte durch die Krankenhausapotheke am Marienhospital Gelsenkirchen ein Deckungsbeitrag von guten T€ 280 erwirtschaftet werden, da die Zythostatikaherstellung für den onkologischen Sonderbedarf im Essener Norden übernommen wurde.

Aus den genannten Gründen wurde festgelegt, dass der durch die Sonderabschreibung entstehenden Aufwand von dem assoziierten Krankenhausunternehmungen zu tragen ist, auch um eine bilanzielle Überschuldung der St. Augustinus MVZ GmbH zu vermeiden.

Nutzungsdauer Sachanlagen:

Gebäude und Gebäudeteile (Einbauten):	15 bis 50 Jahre
Außenanlagen:	5 bis 15 Jahre
Technische Anlagen:	5 bis 10 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung:	5 bis 10 Jahre

Die Finanzanlagen sind zu ihren Anschaffungskosten oder den ihnen beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus unmittelbaren Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Der auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung unter Anwendung der Richttafeln RT 2018 G von Klaus Heubeck und unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 1,78 % (im Vorjahr 1,87 %), eines jährlichen Rententrends von 2,20 % (im Vorjahr 2,00 %) nach der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) ermittelte Erfüllungsbetrag der Verpflichtung aus unmittelbaren Pensionszusagen betrug zum Bilanzstichtag T€ 4.330 (Vorjahr T€ 4.279). Nach Saldierung mit dem Deckungsvermögen gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von T€ 1.891 ergab sich zum 31. Dezember 2022 eine noch auszuweisende Pensionsrückstellung in Höhe von T€ 2.439. Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund Marktzinssatzzeitraum von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt T€ 86 (Vorjahr: T€ 147).

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über eine kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln) abgewickelt wird. Die Altersversorgung durch die KZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0% des zusatz-versorgungspflichtigen Entgeltes erhoben. Zusätzlich wird durch die Änderung der Satzung zum 1. Januar 2020 ein sogenannter Angleichungsbetrag für die Jahre 2020 bis 2026 erhoben, der den bisherigen Finanzierungsbeitrag ersetzt.

Eine Bilanzierung der daraus entstehenden mittelbaren Versorgungszusagen haben die Konzerngesellschaften gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB zum Teil ausgeübt. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen (anteiligen) Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Angleichungsbeiträge) als beste Schätzung herangezogen wurde. Die Erfüllungsbeträge werden mit den durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB der vergangen zehn Geschäftsjahre entsprechend abgezinst. Die Rückstellung zum 31. Dezember 2022 beträgt nunmehr T€ 8.293 (Vorjahr T€ 10.223). Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung mit durchschnittlichem Marktzins der vergangenen 10 Jahre im Vergleich zu dem der vergangenen 7 Jahre gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt für diese Versorgungszusagen T€ 35. Dieser Betrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Steuerrückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages für die noch nicht veranlagten Steuern und Ergebnisse der vergangenen Betriebsprüfung gebildet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Passivseite der Bilanz gebildet für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

V. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die für einen Teilbetrieb erforderlichen Grundstücke stehen im Eigentum einer Gesellschafterin und sind dem Konzern im Wege der Erbbaupacht seit dem 1. Januar 1999 für 99 Jahre überlassen.

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Stand am 1.1.2022	Zugänge Ifd. Jahr	Umbuchungen
	€	€	€
1	2	3	4
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.012.642,17	962.565,99	95.343,49
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.068.656,51	3.600.000,00	0,00
	18.081.298,68	4.562.565,99	95.343,49
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	190.803.636,54	3.975.836,51	2.650.815,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	43.321.144,57	883.923,74	319.543,79
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.900.050,74	8.563.943,22	86.146,07
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.631.371,47	2.100.436,07	- 3.151.849,32
	377.656.203,32	15.524.139,54	- 95.343,49
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	175.897,84	250.000,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	99.900,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	209.404,80	0,00	0,00
	485.202,64	250.000,00	0,00
	396.222.704,64	20.336.705,53	0,00

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Abgänge	Übertragung Friedhöfe	Stand am 31.12.2022
	€	€	€
1	5	6	7
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	113.602,24	- 1.464,95	10.955.484,46
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	11.668.656,51
	113.602,24	- 1.464,95	22.624.140,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.865,32	- 157.787,92	197.270.635,78
2. Technische Anlagen und Maschinen	149.730,88	- 14.445,61	44.360.435,61
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.795.552,78	- 25.958,02	146.728.629,23
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	390.151,74	0,00	2.189.806,48
	2.337.300,72	- 198.191,55	390.549.507,10
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	425.897,84
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	99.900,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	209.404,80
	0,00	0,00	735.202,64
	2.450.902,96	- 199.656,50	413.908.850,71

	Entwicklungen der Abschreibungen
Bilanzposten	Gesamte Abschreibungen Stand am 1.1.2022	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen
	€	€	€
1	8	9	10
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.133.940,26	497.634,48	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.178.712,60	4.530.615,65	0,00
	12.312.652,86	5.028.250,13	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	107.151.309,62	4.955.794,62	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	38.534.531,57	976.170,53	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	122.255.714,13	6.595.298,09	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	267.941.555,32	12.527.263,24	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	12.507,84	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	3.279,80	0,00	0,00
	15.787,64	0,00	0,00
	280.269.995,82	17.555.513,37	0,00

	Entwicklungen der Abschreibungen
Bilanzposten	Entnahme für Abgänge	Übertragung Friedhöfe	Gesamte Abschreibungen Stand am 31.12.2022
	€	€	€
1	11	12	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	113.602,24	- 1.464,95	9.516.507,55
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	7.709.328,25
	113.602,24	- 1.464,95	17.225.835,80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	324,57	- 112.011,92	111.994.767,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	149.730,88	- 14.445,61	39.346.525,61
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.782.417,78	- 23.210,51	127.045.383,93
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	1.932.473,23	- 149.668,04	278.386.677,29
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	12.507,84
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	3.279,80
	0,00	0,00	15.787,64
	2.046.075,47	- 151.132,99	295.628.300,73

	Restbuchwerte
Bilanzposten	(Stand 31.12.2022)	(Stand 31.12.2021)
	€	€
1	14	15
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.438.976,91	878.701,91
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.959.328,26	4.889.943,91
	5.398.305,17	5.768.645,82
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	85.275.868,03	83.652.326,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.013.910,00	4.786.613,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.683.245,30	17.644.336,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.189.806,48	3.631.371,47
	112.162.829,81	109.714.648,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	413.390,00	163.390,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	99.900,00	99.900,00
3. Sonstige Ausleihungen	206.125,00	206.125,00
	719.415,00	469.415,00
	118.280.549,98	115.952.708,82

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren aus Leistungsverrechnungen.

Die Entwicklung und Gliederung des Eigenkapitals sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand am 31.12.2022	Stand am 31.12.2021
	T€	T€
KZVK-Finanzierungsbeiträge	4.345	3.917
Übrige Personalkosten	14.042	13.974
MDK-Rückstellung/Sonstige Pflegesatzrisiken	11.324	6.628
Unterlassene Instandhaltung	2.088	2.594
Haftpflichtschäden	1.165	1.266
Rückzahlungsrisiken	530	760
Übrige	3.897	2.432
	37.391	31.571

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

	Davon mit einer Restlaufzeit von
Ausweis ^*	Gesamt	< 1 Jahr	>1 Jahr	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.547	1.048	13.499	8.852
	(9.511)	(730)	(8.781)	(5.948)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0	0	0
	(1.552)	(1.552)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.077	9.610	467	0
	(8.796)	(8.178)	(618)	(13)
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	18.296	18.296	0	0
	(21.863)	(21.863)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	1.516	1.516	0	0
	(2.621)	(2.621)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.388	807	581	474
	(1.130)	(104)	(1.026)	(595)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	6.517	6.517	0	0
	(7.377)	(7.377)	(0)	(0)
	52.341	37.794	14.547	9.326
^* Vorjahr in Klammern	(52.849)	(42.424)	(10.425)	(6.555)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

Bei der St. Augustinus Heime GmbH erfolgt die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 3.355 T€ (im Vorjahr 3.653 T€) bei der St. Augustinus Gelsenkirchen Stiftung, Gelsenkirchen, sowie bei der Katholischen Propsteipfarrei St. Augustinus, Gelsenkirchen, als Eigentümerinnen der Grundstücke.

Bei der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH erfolgte die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.207 T€ (im Vorjahr 0 T€) bei dem Marienhospital Gelsenkirchen GmbH als Eigentümerin des Grundstücks.

Weitere Besicherungen bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Darlehensverbindlichkeiten.

VI. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	2022	2021
	T€	T€
Erlöse aus Krankenhausleistungen	265.108	249.109
Erlöse aus Wahlleistungen	8.133	5.565
Erlöse aus ambulanten Leistungen	6.873	5.165
Nutzungsentgelte der Ärzte	3.194	3.426
Übrige Umsatzerlöse	60.432	44.758
	343.740	308.023

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Rückstellungsauflösungen in Höhe von T€ 1.719 (Vorjahr: T€ 1.623) und zusätzlich periodenfremde Erträge von T€ 940 (Vorjahr: T€ 2.281) ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von T€ 1.260 (Vorjahr T€ 580) enthalten.

VII. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen aus Miet-/Erbpacht-, Leasing- und Wartungsverträgen gegenüber Dritten in Höhe von T€ 17.191, davon T€ 10.820 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Zusätzlich gibt es noch eine Patronatserklärung gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 3.750, davon T€ 1.828 mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Darüber hinaus existieren sonstige finanzielle Verpflichtungen aus diversen Betriebsüberlassungsverträgen zu leistenden Kapitaldienst.

2. Abschlussprüferhonorar

Der für den Abschlussprüfer der Gesellschaft erfasste Aufwand des Geschäftsjahres beträgt für:

•	Abschlussprüfungsleistungen T€ 226
•	Andere Bestätigungsleistungen T€ 27
•	Steuerberatungsleistungen T€ 11
•	Sonstige Leistungen T€ 202

3. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 4.608 (im Vorjahr 4.413).

4. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Geschäftsführung, Verwaltungsrat und Gesellschafter sind seit vielen Jahren der Auffassung, sich neben der Übernahme kleinerer Einrichtungen und Verbünde, auch der Möglichkeit zur Fusion mit anderen Krankenhausträgern zu öffnen. Hierzu wurden im Jahr 2022 diese Gespräche mit dem KKRN Katholischen Klinikum Ruhrgebiet Nord intensiviert. Schnell wurde festgestellt, dass es neben einer gemeinsamen Wertebasis, auch eine tragbare wirtschaftliche und medizinische Basis für einen Zusammenschluss gibt. Unter der Beratung der Fa. Borchers & Kollegen wurde daher von beiden Trägern entschieden, einen Prozess anzustoßen, welcher die Fusion der beiden Gesellschaften zur Folge haben soll.

Seit August 2023 ist die Fusion abgeschlossen und der neue Träger firmiert unter dem Namen KERN - Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH.

5. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

	Frau Susanne Minten, Dipl.-Kfm.,
	Herrn Hendrik Nordholt, Dipl.-Kfm.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung des Mutterunternehmens für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben wird in analoger Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

6. Aufsichtsorgan

Im Geschäftsjahr 2022 waren zu Mitgliedern des Verwaltungsrats bis zum 5. September 2023 bestellt:

―	Herr Propst Markus Pottbäcker, Pfarrer, Gelsenkirchen (Vorsitzender)
―	Herr Prof Dr. Reiner Klenke, Regierungspräsident i. R., Gelsenkirchen (stellvertretender Vorsitzender)
―	Herr Tobias Alshut, Dipl. -Betriebswirt, Gelsenkirchen
―	Frau Brigitte Betz, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen (bis 12. Januar 2022, beratendes Mitglied)
―	Herr Andreas Grumpe, Apotheker, Gelsenkirchen
―	Herr Dr. Bernhard Hautkappe, Geschäftsführer i. R., Gelsenkirchen (beratendes Mitglied)
―	Herr Martin Hinkel, Bankkaufmann i. R., Gelsenkirchen (ab dem 12. Januar 2022, beratendes Mitglied)
―	Frau Dr. Bärbel Kerkhoff, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen
―	Frau Sigrid Lichtendahl, Dipl.-Pädagogin, Gelsenkirchen
―	Herr Karl-Philip Tengelmann, Geschäftsführer, Gelsenkirchen (ab dem 19. Januar 2022, beratendes Mitglied)
―	Frau Vera Thaller, Volljuristin, Essen (bis 31. Dezember 2022)

Ab dem 6. September 2023 waren zum Aufsichtsrat bestellt:

―	Herr Propst Markus Pottbäcker, Pfarrer, Gelsenkirchen (Vorsitzender)
―	Herr Matthias Feller, Bankkaufmann i.R., Dorsten (stellvertretender Vorsitzender)
―	Herr Tobias Alshut, Dipl. -Betriebswirt, Gelsenkirchen
―	Herr Stefan Burk, Dipl. -Bankbetriebswirt, Holzwickede
―	Herr Andreas Grumpe, Apotheker, Gelsenkirchen
―	Herr Dr. Bernhard Hautkappe, Geschäftsführer i. R., Gelsenkirchen
―	Frau Dr. Bärbel Kerkhoff, Rechtsanwältin, Gelsenkirchen
―	Frau Regina Klage, Dipl. Wirtschaftsinformatikerin, Haltern am See
―	Herr Prof Dr. Reiner Klenke, Regierungspräsident i. R., Gelsenkirchen
―	Herr Klaus Ludes, Rechtsanwalt, Notar a.D., Marl
―	Herr Pfarrer Marius Mirt, Pfarrer, Marl
―	Herr Dr. med. Klaus Rembrink, Arzt, Gelsenkirchen
―	Herr Dirk Richter, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, Dorsten
―	Herr Karl-Philip Tengelmann, Geschäftsführer, Gelsenkirchen

Der Verwaltungsrat und der Aufsichtsrat erhalten für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr vereinbarungsgemäß keine Bezüge.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Gelsenkirchen, am 1. Dezember 2023

KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH
(vormals: St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH), Gelsenkirchen

Susanne Minten, Geschäftsführerin

Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Konzernkapitalflussrechnung

			2022	2021
			T€	T€
1.	+/-	Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	2.596	729
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	17.556	13.781
3.	+/-	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	4.036	- 5.549
4.	+/-	Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	- 9.941	- 6.052
5.	-/+	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	- 19.989	- 7.168
6.	+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	- 2.579	- 1.051
7.	-/+	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	405	674
8.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	353	431
9.	+/-	Aufwendungen/Erträge aus außerordentlichen Posten	0	0
10.	+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	- 88	- 392
11.	-/+	Ertragsteuerzahlungen	63	797
12.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	- 7.588	- 3.800
13.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	- 4.563	- 650
14.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	- 15.524	- 11.536
15.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	- 250	- 100
16.	+	Erhaltene Zinsen (einschl. Erträgen aus Wertpapieren des Anlagevermögens)	79	208
17.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	- 20.258	- 12.078
18.	+	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	5.810	0
19.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	- 773	- 1.475
20.	+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	11.347	10.393
21.	-	Gezahlte Zinsen	- 274	- 361
22.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	16.110	8.557
23.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	- 11.736	- 7.321
24.	+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	49.730	57.051
25.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	37.994	49.730

Zusammensetzung Finanzmittelfonds	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	37.994	49.730
- davon zweckgebundene Mittel (Fördermittel nach KHG/Sonderinvestitionsmittel NRW)	18.333	19.417

Konzerneigenkapitalspiegel

Im Konzerneigenkapitalspiegel werden die Veränderungen der einzelnen Posten des Konzerneigenkapitals dargestellt:

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Rücklagen
		Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen	Summe
	T€	T€	T€	T€
Stand am 31.12.2021	52	6.463	0	6.463
sonstige Veränderung	0	0	0	0
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	0
Stand am 31.12.2022	52	6.463	0	6.463

	Eigenkapital des Mutterunternehmens		Nicht beherrschende Anteile
	Konzernbilanz-gewinn/verlust (-) der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/ Verluste (-)	Summe

	T€	T€	T€	T€	T€
Stand am 31.12.2021	37.327	43.842	7.123	0	7.123
sonstige Veränderung	- 127	- 127	0	0	0
Konzernjahresüberschuss	2.386	2.386	0	209	209
Stand am 31.12.2022	39.586	46.101	7.123	209	7.332

	Konzerneigenkapital Summe


	T€
Stand am 31.12.2021	50.965
sonstige Veränderung	- 127
Konzernjahresüberschuss	2.595
Stand am 31.12.2022	53.433

Gelsenkirchen, am 1. Dezember 2023

KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH, Gelsenkirchen

Susanne Minten, Geschäftsführerin

Hendrik Nordholt, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1. Geschäftsmodell

Am 1. August 1996 wurde der Konzernverbund der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH gegründet. Unter ihrem Dach stehen die sieben nachfolgend aufgeführten Betriebsgesellschaften:

•	die Marienhospital Gelsenkirchen GmbH
•	die Sankt Marien-Hospital Buer gGmbH
•	die St. Augustinus Heime GmbH und
•	die St. Augustinus Kindergarten GmbH
•	die Elisabeth-Stift katholische caritative GmbH
•	die Katholische Kliniken Emscher-Lippe GmbH
•	die Kirchliche Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH.

Zum Verbund gehören ferner die Elisabeth-Krankenhaus Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die St. Augustinus Service GmbH, die St. Augustinus Energie GmbH sowie die St. Augustinus MVZ GmbH als Tochtergesellschaften der jeweiligen Betriebsgesellschaft. Bei der ebenfalls zum Verbund gehörende Gemeinnützige Gesundheitszentrum Erle GmbH i. L. (Tochtergesellschaft der Elisabeth-Stift k. c. GmbH) wurde in 2022 die Fortführung beschlossen und die Gesellschaft in St. Augustinus Immobilien GmbH umfirmiert.

Mit ca. 4.500 beschäftigten Mitarbeiter/innen stellt der Unternehmensverbund der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH einen der größten Arbeitgeber Gelsenkirchens dar. In der Versorgung der Gelsenkirchener Bevölkerung wie auch über die Stadtgrenzen hinaus nimmt der Unternehmensverbund mit seinen angebotenen Dienstleistungen im Sozial- und Gesundheitswesen eine tragende Rolle ein. Die Mitarbeiter/-innen der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH verstehen sich als "christlich orientierte Dienstgemeinschaft in ökumenischer Offenheit". Die Geschäftstätigkeit der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH lässt sich im Jahre 2022 in drei Themenschwerpunkte gliedern:

•	Holdingtätigkeit und Zentrale Dienste,
•	Institut Albertus Magnus,
•	Arche Noah, Betriebsteil Kinderhospiz.

1.2. Ziele und Strategien

Gegenstand der Satzung der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH ist die Verwirklichung der Aufgaben der katholischen Kirche, der Seelsorge und der Caritas als ihrer Lebens- und Wesensäußerung durch die Erfüllung gemeinnütziger Zwecke (§52 AO). Ihre gemeinnützigen Zwecke erfüllt sie insbesondere durch die Förderung von Bildung und Erziehung sowie durch die Förderung der Religion. Hierzu unterhält sie vor allem das Institut Albertus Magnus zur Entwicklung und Pflege der persönlichen Identifikation von Mitarbeitern in kirchlichen Einrichtungen mit dem Caritasauftrag der Katholischen Kirche sowie zur Förderung der berufsethischen und fachlichen Qualifikation von Mitarbeitern in Einrichtungen der Jugendhilfe, der Altenhilfe und des öffentlichen Gesundheitswesens, auch über den Bereich der Einrichtung hinaus.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Allgemeine wirtschaftliche Lage

Die konjunkturelle Entwicklung für das Jahr 2022 war geprägt von den Folgen des Krieges in der Ukraine sowie den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg laut den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) im Jahr 2022 um 1,9%. Damit befand sich die deutsche Wirtschaft trotz des Krieges in der Ukraine und der damit zusammenhängenden Energiepreiskrise auf Wachstumskurs. Gründe für den vergleichsweise positiven Verlauf waren vor allem Nachholeffekte beim privaten Konsum und der Produktion nach dem Corona-Einbruch sowie im Jahresverlauf nachlassende Lieferengpässe.

Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich im Jahresdurchschnitt 2022 um 7,9 % gegenüber 2021 erhöht. Nach Mitteilung des Statistischen Bundesamtes (Destatis) lag die Jahresteuerungsrate damit deutlich höher als in den vorangegangenen Jahren. So hatte sie im Jahr 2021 noch bei +3,1 % gelegen. Getrieben wurde die historisch hohe Teuerungsrate vor allem von den extremen Preisanstiegen für Energieprodukte und Nahrungsmittel seit Beginn des Kriegs in der Ukraine. Die monatlichen Inflationsraten waren im gesamten Jahr 2022 hoch und erreichten im September die 10-Prozent-Marke. Der höchste Wert wurde im Oktober 2022 mit +10,4 % ermittelt. Die außergewöhnlich hohen monatlichen Inflationsraten wurden 2022 zeitweise durch Entlastungsmaßnahmen abgemildert. Dazu gehörten neben dem 9-Euro-Ticket, dem Tankrabatt und dem Wegfall der EEG-Umlage auch die Senkung der Umsatzsteuer auf Gas und Fernwärme sowie die einmalige Übernahme der Gas- und Wärmerechnung für den Monat Dezember 2022.

Aufgrund der nationalen und auch international stark ansteigenden Inflationsraten leiteten die Zentralbanken eine Zinswende ein, die eine Abkehr von der 2016 begonnenen Nullzinspolitik bedeutete. Innerhalb weniger Monate erhöhte die Europäische Zentralbank (EZB) ihren Leitzins um mehr als zwei Prozent mit dem Ziel, die Inflation im Euro-Raum zu senken.

Die durchschnittliche Arbeitslosenquote in Deutschland ist im Vergleich zum Vorjahr (5,7 %) um 0,4 Prozentpunkte auf 5,3 % gesunken. Im Jahresdurchschnitt 2022 waren rund 45,6 Millionen Menschen mit Arbeitsort in Deutschland erwerbstätig. Das waren so viele wie noch nie seit der deutschen Vereinigung im Jahr 1990. Nach vorläufigen Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) stieg die jahresdurchschnittliche Zahl der Erwerbstätigen im Jahr 2022 gegenüber dem Vorjahr kräftig um 589.000 Personen (+1,3 %). Der bisherige Höchststand aus dem Jahr 2019 (45,3 Millionen Personen) wurde dadurch um 292.000 Personen (+0,6 %) überschritten. Im Jahr 2020 hatte die Corona-Krise den zuvor über 14 Jahre anhaltenden Anstieg der Erwerbstätigenzahl beendet und zu einem Rückgang um 362.000 Personen (-0,8 %) geführt. Eine Ursache für die Beschäftigungszunahme im Jahr 2022 war die Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte. Hinzu kam eine gesteigerte Erwerbsbeteiligung der inländischen Bevölkerung. Diese beiden Wachstumsimpulse überwogen die dämpfenden Effekte des demografischen Wandels auf den Arbeitsmarkt, der mittelfristig zu einem deutlichen Rückgang der Bevölkerung im Erwerbsalter führen wird. Entscheidend für die positive Entwicklung auf dem deutschen Arbeitsmarkt war die Zahl der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die im Jahresdurchschnitt 2022 um 643.000 Personen (+1,6 %) wuchs. Zu diesem Anstieg trug maßgeblich die positive Entwicklung der sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung bei. Auch bei der Zahl der marginal Beschäftigten (geringfügig entlohnte und kurzfristig Beschäftigte sowie Personen in Arbeitsgelegenheiten) gab es leichte Beschäftigungsgewinne, die jedoch die pandemiebedingten Verluste längst nicht ausgleichen konnten. Hierbei ist zu beachten, dass Kurzarbeitende nach den Konzepten der Erwerbstätigenrechnung und der Arbeitskräfteerhebung als Erwerbstätige zählen.

In Gelsenkirchen waren im Jahr 2022 im Schnitt monatlich 18.528 Personen arbeitslos gemeldet - 924 Personen (4,75%) weniger als im Jahr zuvor. Die durchschnittliche Arbeitslosenquote ist im Berichtsjahr um 0,7 Prozentpunkte von 14,8 % auf 14,1% gesunken. Diese liegt erneut deutlich über dem Durchschnittswert (5,3%) (Vorjahr 5,7%) im Bundesgebiet. Für Nordrhein-Westfalen lag die Arbeitslosenquote im Berichtsjahr bei 6,8 % (Vorjahr 7,3%).

Die konjunkturelle Lage in Gelsenkirchen, der lokale Arbeitsmarkt und zahlreichen Indikatoren aus den Bereichen Bildung, Gesundheit und Bevölkerungsentwicklung bleiben auch in 2022 angespannt und zum Teil deutlich unter dem Niveau vergleichbarer oder benachbarter Städte. Die bestehende, strukturelle Unterfinanzierung der Stadt Gelsenkirchen und zahlreicher weiterer (strukturschwacher) Kommunen hat weiterhin Bestand. Diese strukturelle Schieflage wurde ab 2020 durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie, welche nahezu sämtliche kommunale Handlungsfelder negativ beeinflussten und sich finanzwirtschaftlich insbesondere in eklatanten Mindererträgen manifestierten, zusätzlich verschärft. Die ergriffenen bundes- wie landesseitigen Entlastungsmaßnahmen waren zwar geeignet, die kurzfristige Handlungsfähigkeit der Kommunen zu bewahren, sie beinhalteten jedoch keine nachhaltigen Lösungen.

Der Jahresabschluss 2021 weist einen Überschuss in Höhe von rd. 27,58 Mio. € aus. Dieses positive Ergebnis wurde allerdings maßgeblich durch die nicht liquiditätswirksame Isolierung ermittelter Corona-Schäden (rd. 22,40 Mio. €) getragen. Zusätzlich gilt es zu berücksichtigen, dass die Stadt Gelsenkirchen zurückliegend zwar erfolgreich am Stärkungspakt Stadtfinanzen teilnehmen und nicht zuletzt auf der Grundlage teils schmerzlicher Sparmaßnahmen bedeutende Konsolidierungserfolge erzielen konnte; andererseits entfielen auch im Jahr 2021 über ein Drittel der ordentlichen Gesamterträge des Gelsenkirchener Haushalts auf Schlüsselzuweisungen des Kommunalen Finanzausgleichs (rd. 396,22 Mio. €). Derartige liquiditätswirksame Kompensationen, die dringend notwendig wären, um nicht nur den Ergebnis-, sondern gleichzeitig den Finanzhaushalt und damit die Zahlungsfähigkeit der Stadt Gelsenkirchen insgesamt zu sichern, sind derzeit weder für 2022 noch für die Folgejahre absehbar.

2.2 Branchenentwicklung

2.2.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen im Sektor Krankenhaus

Drei Jahre Covid-19-Pandemie haben für das Gesundheitssystem im Allgemeinen und die stationäre Versorgung im Besonderen eine Zeit enormer Herausforderungen dargestellt. Neben der Aufrechterhaltung der akuten Versorgung war diese Zeit aber auch mit strukturellen Veränderungen im Versorgungsspektrum verbunden - die Pandemiejahre zeigten drastische Fallzahleinbrüche im Krankenhaus. Beispielsweise wurden im Zuge der Freihaltung von Kapazitäten in großem Umfang ambulante Leistungen nicht mehr stationär erbracht (Krankenhausreport 2022).

Neben den Belegungsrückgängen, erwies sich auch die finanzielle Ausstattung der Krankenhäuser als zunehmend problematisch. Für 2022 erwarten knapp die Hälfte der Krankenhäuser Schwierigkeiten bei der Kreditaufnahme, insgesamt ein Fünftel sogar, dass ihnen keine Kredite mehr gewährt werden, 59 Prozent erwarten eine negative Jahresbilanz. Die Finanzierung der Investitionsmittel, die die Krankenhäuser zu einem beträchtlichen Teil selbst tragen müssen, dürfte in Zukunft immer schwerer aus eigener Kraft zu erbringen sein. Die Debatte über die Investitionsfinanzierung wird auch nach Corona weitergeführt werden, insbesondere wenn die Themen Strukturoptimierung und Digitalisierung in Kliniken eine größere Rolle einnehmen werden (Krankenhausreport 2022).

Die starke Inflation verschärft die wirtschaftliche Lage der Krankenhäuser zusätzlich. Die hohen Kosten für Energie, Lebensmittel und Medizinprodukte konnten nur in geringem Maße durch Inflationsausgleichszahlungen aufgefangen werden.

2.2.2 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen im Sektor Pflege

Der Pflegemarkt bleibt auch weiterhin ein Wachstumsmarkt. Die Zahl der pflegebedürftigen Menschen in Deutschland wird allein durch die zunehmende Alterung bis 2055 um 37 % zunehmen. Laut den im März 2023 veröffentlichten Ergebnissen der Pflegevorausberechnung des Statistischen Bundesamtes (Destatis) wird ihre Zahl von rund 5,0 Millionen Ende 2021 auf etwa 6,8 Millionen im Jahr 2055 ansteigen. Dabei werden bereits 2035 etwa 5,6 Millionen (+14 %) erreicht. Nach 2055 sind keine starken Veränderungen mehr zu erwarten, da die geburtenstarken Jahrgänge aus den 1950er und 1960er Jahren, die sogenannten Babyboomer, dann durch geburtenschwächere Jahrgänge im höheren Alter abgelöst werden. 2070 dürfte die Zahl der Pflegebedürftigen im Sinne des Pflegeversicherungsgesetzes (SGB XI) bei etwa 6,9 Millionen (+38 %) liegen, wie die Pflegevorausberechnung in einer Variante mit konstanten Pflegequoten zeigt.

Laut der Ende 2022 erschienenen Pflegestatistik des Statistischen Bundesamtes (Destatis) waren im Sinne des Pflegeversicherungsgesetztes (SGB XI) im Dezember 2021 in Deutschland 4,96 Millionen Menschen pflegebedürftig. Im Dezember 2019 hatte die Zahl der Pflegebedürftigen im Dezember 2019 bei 4,13 Millionen gelegen. Bei der starken Zunahme um 0,83 Millionen Pflegebedürftige (+20 %) zeigen sich weiterhin Effekte durch die Einführung des weiter gefassten Pflegebedürftigkeitsbegriffs zum 1. Januar 2017.

Die Alterung der Bevölkerung dürfte zukünftig auch zu einer deutlich höheren Zahl und einem deutlich höheren Anteil älterer Pflegebedürftiger führen: Während Ende 2021 etwa 2,7 Millionen oder 55 % der gesamten Pflegebedürftigen 80 Jahre und älter waren, können es bei konstanten Pflegequoten im Jahr 2055 rund 4,4 Millionen oder 65 % sein. Dieser Anstieg wird sich vor allem zwischen 2035 (3,0 Millionen) und 2055 vollziehen. Damit ist die Zunahme der Pflegebedürftigen insgesamt in diesem Zeitraum stark durch die ab 80-Jährigen bestimmt. Diese Entwicklung wird begleitet durch den sukzessiven Ausbau der Pflegeinfrastruktur vor allem im privatem Sektor. So stieg die Zahl der Pflegeheime in Deutschland seit der Jahrtausendwende um mehr als 75 Prozent auf 16.115 und die Anzahl von ambulanten Pflegediensten im gleichen Zeitraum von rund 10.500 auf 15.300. Deutschlandweit arbeiten mehr als 1,2 Millionen Menschen im Bereich der Altenpflege. Laut dem Institut der deutschen Wirtschaft in Köln könnten in Deutschland in der stationären Versorgung bis zum Jahr 2035 rund 307.000 Pflegekräfte fehlen. Die Versorgungslücke im Pflegebereich insgesamt könnte sich bis zu diesem Jahr auf insgesamt knapp 500.000 Fachkräfte vergrößern.

Der Rat der Stadt Gelsenkirchen hat mit Sitzung vom 19. Oktober 2017 eine verbindliche Pflegebedarfsplanung gemäß § 11 Abs. 7 i. V. m. § 7 Abs. 6 Alten- und Pflegegesetz Nordrhein-Westfalen (APG NRW) beschlossen. Laut der Fortschreibung der verbindlichen Pflegebedarfsplanung für vollstationäre Pflegeinrichtungen in Gelsenkirchen für den Prognosezeitraum 2020-2022 In Gelsenkirchen (Stand 08/2019) sind 26 vollstationäre Pflegeheime mit insgesamt 2.660 Plätzen in Betrieb. Diese beinhalten 200 eingestreute Kurzzeitpflegeplätze.

Zwei der Einrichtungen befinden sich zum Zeitpunkt der Erfassung noch in der Fertigstellung. Darüber hinaus bestehen zwei Einrichtungen der solitären Kurzzeitpflege mit insgesamt 41 Pflegeplätzen.

Auch das Jahr 2022 war von der andauernden, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie geprägt. Am 12. Dezember 2021 ist das Gesetz zur Stärkung der Impfprävention gegen COVID-19 und zur Änderung weiterer Vorschriften im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie in Kraft getreten. Mit dem Gesetz wurde ein neuer § 20a Infektionsschutzgesetz (IfSG) geschaffen, der seit März 2022 eine partielle Impfpflicht für Personal in Einrichtungen mit schutzbedürftigen Menschen wie Pflegeheimen und Kliniken vorsieht (einrichtungsbezogene Impfpflicht). Die einrichtungsbezogenen Impfpflicht wird 2023 nicht verlängert und endet mit dem 31. Dezember 2022.

Darüber hinaus ist weiterhin ein finanzieller Ausgleich ("Rettungsschirm") durch den im Jahr 2020 eingeführten § 150 SGB XI gegeben. Am 11. März 2022 hat der Bundesrat der Dritten Verordnung zur Verlängerung von Maßnahmen zur Aufrechterhaltung der pflegerischen Versorgung während der durch das Coronavirus SARS-CoV-2 verursachten Pandemie zugestimmt. Hierdurch wird der mehrfach verlängerte Rettungsschirm nach § 150 SGB XI bis zum 30. Juni 2022 verlängert. Eine Verlängerung über den 30. Juni 2022 hinaus zum Schutz erneuter Corona-Wellen im Herbst wurde trotz Kritik nicht beschlossen. Neben Mehrausgaben werden auch Mindereinnahmen durch den Rettungsschirm erstattet. Die Verfahrensfestlegungen des GKV (nach § 150 Abs. 3 SGB XI) sehen vor, dass die Pflegeeinrichtungen bei Geltendmachung des Erstattungsanspruches versichern müssen, dass sie alle staatlichen Unterstützungsleistungen oder anderweitigen Finanzierungsmöglichkeiten "ausgeschöpft haben". Die endgültige Festlegung des Erstattungsbetrages erfolgt erst in einem nachgelagerten Nachweisverfahren. Bestehen bleibt über den 30. Juni 2022 weiterhin die Erstattung von Beschaffungskosten für selbst beschaffte PoC-Antigen-Tests und Antigen-Tests.

Der Bundestag hat am 19. Mai 2022 das Gesetz zur Zahlung eines Bonus für Pflegekräfte in Krankenhäusern und Pflegeeinrichtungen (Pflegebonusgesetz) beschlossen. Der Bundesrat hat das Gesetz am 10. Juni 2022 gebilligt. Je 500 Millionen Euro werden für den Pflegebonus im Bereich der Krankenhäuser sowie der Pflegeeinrichtungen zur Verfügung gestellt.

Mit dem am 11. Juni 2021 vom Deutschen Bundestag beschlossenen Gesetz zur Weiterentwicklung der Gesundheitsversorgung (GVWG) - und in Fachkreisen als "kleine Pflegereform" betiteltes Gesetz - soll die Verbesserung der Versorgung in der Altenhilfe durch Verbesserung der Arbeitsbedingungen und der Arbeitsvergütung gesichert werden. Ab dem 1. September 2022 werden nur noch Pflegeeinrichtungen zugelassen, die die Pflege- und Betreuungskräfte mindestens nach Tarif oder auch nach kirchenarbeitsrechtlichen Regelungen entlohnen. Darüber hinaus erfolgt ab dem 1. Januar 2022 eine Entlastung bei den Pflegeheimkosten. Die Pflegeversicherung zahlt für Bewohner*innen in stationärer Pflege einen sogenannten Leistungszuschlag zum Eigenanteil der pflegebedingten Kosten, welcher mit der Dauer der Pflege steigt: Im ersten Jahr trägt die Pflegekasse fünf Prozent des pflegebedingten Eigenanteils, im zweiten Jahr 25 Prozent, im dritten Jahr 45 Prozent und danach 70 Prozent. Umso länger der Aufenthalt im Pflegeheim, desto höher ist der sogenannte Leistungszuschlag für den Eigenanteil. Damit soll verhindert werden, dass sich ein langer Pflegeheimaufenthalt zur einer starken finanziellen Belastung entwickelt. Denn immer mehr Pflegebedürftige benötigen aufgrund der steigenden Kosten Sozialhilfe. Dieser Entwicklung soll der Zuschuss entgegenwirken.

Zudem sollen neue Regelungen zur einheitlichen Personalbemessung in der stationären Altenhilfe geschaffen werden. Hierzu soll ein einheitliches Personalbemessungsverfahren eingeführt werden. Anhand der jeweiligen Bewohnerstruktur wird damit für jedes Heim der Personalbedarf berechnet. Bereits seit dem 1. Januar 2020 können die Pflegeheime vor diesem Hintergrund 20.000 zusätzliche Pflegehilfskräfte einstellen. Mit der Vorgabe bundeseinheitlicher Personalanhaltszahlen sollen ab 1. Juli 2023 weitere Einstellungen zusätzlicher Pflegekräfte ermöglicht werden. Wie eine Umsetzung bei aktuell fehlenden Landesrahmenverträgen über die Realisierung erfolgen soll, bleibt abzuwarten. Wegen der gestiegenen Kosten in der Pflege wird in diesem Jahr erstmals ein Bundeszuschuss in Höhe von einer Milliarde Euro pro Jahr für die Pflegeversicherung eingeführt. Der Zuschuss wird aus Steuergeldern finanziert. Zusätzliche Mittel erhält die Pflegeversicherung durch den Beitragszuschlag für Kinderlose, der ab 1. Januar 2022 von 3,3 Prozent auf 3,4 Prozent steigt.

2.2.3. Stationäre Kinder- und Jugendhilfe

Das Statistische Bundesamt hat 2022 die neuen Daten zu den Hilfen zur Erziehung des Jahres 2021 veröffentlicht. Im Jahr 2021 haben die Träger der Kinder- und Jugendhilfe in Deutschland 957.603 erzieherische Hilfen für junge Menschen unter 27 Jahren gewährt. Dem Statistischen Bundesamt (Destatis) zufolge waren das rund 5.000 Fälle weniger als im Vorjahr. Damit ist die Zahl erzieherischer Hilfen nach einem kontinuierlichen Anstieg seit Beginn der Zeitreihe im Jahr 2008 und ihrem Höchststand im Jahr 2019 erneut zurückgegangen. Von 2008 bis 2019 hatten sich die Erziehungshilfen um insgesamt 218.900 Fälle erhöht (+27 %).

Die Ausgaben für die Hilfen zur Erziehung sind im Jahre 2020 weiter gestiegen. Es wurden 14 Mrd. EUR (Vorjahr 13,4 Mrd. EUR) für Hilfen zur Erziehung ausgegeben.

In Gelsenkirchen werden zum 31. Dezember 2021 409 Betreuungsplätze für Hilfen nach §§ 19,32 34, 35a, 41, 42, 42a SGB VIII in stationären Erziehungsstellen angeboten. Laut dem im 2022 für die Jahre 2019 bis 2021 veröffentlichten Geschäftsbericht des Referates Kinder, Jugend und Familien haben in 2021 1.935 junge Menschen Hilfe zu Erziehung angenommen bei Gesamtaufwendungen in Höhe von 53,2 Mio. EUR (Vorjahr 44,7 Mio. EUR). Davon entfielen auf die stationären Hilfen/Inobhutnahmen 28,3 Mio. EUR. Das Kinder- und Jugendhaus St. Elisabeth ist mit 111 Betreuungsplätzen größter Anbieter stationärer Jugendhilfe in Gelsenkirchen.

2.2.4 Immobilienmarkt

Zum Stichtag 31. Dezember 2022 betrug die Bevölkerungszahl der Stadt Gelsenkirchen insgesamt 269.055 (Vorjahr 266.115 Menschen) und ist leicht steigend. Der Anteil der Personen mit einem Lebensalter von 65 Jahren und älter lag bei weiterhin rund 20 Prozent. Die Kaufkraft in Gelsenkirchen lag mit einem Durchschnittseinkommen von 20.862 EURO gegenüber dem Bundesdurchschnitt von 26.271 EURO, (entspricht 79 %) trotz leichter Steigerung zum Vorjahr auch 2022 deutlich hinter dem Bundesdurchschnitt und auch den Nachbarstädten zurück.

Im Gegensatz dazu hat der Gelsenkirchener Wohnungsmarkt durch den starken Anstieg der frei finanzierten Mieten einen zusätzlichen Nachfrageschub von preiswertem Wohnraum erfahren, der vom Mietpreis noch in das Spektrum der durch die ARGE finanziertem Wohnraum fällt. Daher werden aktuell auch Wohnungen nachgefragt, die nicht mehr dem allgemeinen Anspruch an Sozialwohnungen entsprechen, nur weil sich diese Wohnungen noch innerhalb des niedrigen Preissegments befinden.

3 Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

3.1 Ertragslage

Die aus den Zahlen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung entwickelte Ertragslage stellt sich wie folgt dar:

Ertragslage	2022
	T€	%
Umsatzerlöse	343.740	96,7
Bestandsveränderung	358	0,1
Sonstige betriebliche Erträge	11.269	3,2
Betriebliche Erträge	355.367	100,0
Personalaufwand	238.569	67,1
Materialaufwand	69.284	19,5
Nicht geförderte Abschreibungen	7.614	2,1
Übrige betriebliche Aufwendungen (einschließlich Steuern)	37.045	10,4
Betriebliche Aufwendungen	352.512	104,0
Betriebsergebnis	2.855	-4,0
Finanzergebnis	-347	-0,1
Ergebnis vor Ertragssteuern	2.508	-4,1
Ertragssteuern	-88	0,0
Konzernjahresergebnis	2.596	-4,1
Ergebnisanteil anderer Gesellschafter	210	0,1
Jahresergebnis	2.386	-4,2

Ertragslage	2021		Veränderung
	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	308.023	96,0	35.717	11,6
Bestandsveränderung	-1.279	-0,4	1.637	>100,0
Sonstige betriebliche Erträge	15.885	4,9	-4.616	29,1
Betriebliche Erträge	322.629	100,0	32.738	10,1
Personalaufwand	224.932	70,1	13.637	6,1
Materialaufwand	64.305	20,0	4.979	7,7
Nicht geförderte Abschreibungen	4.347	1,3	3.267	75,2
Übrige betriebliche Aufwendungen (einschließlich Steuern)	28.284	8,8	8.761	31,0
Betriebliche Aufwendungen	321.868	104,0	30.644	9,5
Betriebsergebnis	761	-4,0	2.094	>100,0
Finanzergebnis	-425	-0,1	78	18,4
Ergebnis vor Ertragssteuern	336	-4,1	2.172	>100,0
Ertragssteuern	-392	-0,1	304	77,6
Konzernjahresergebnis	728	-4,0	1.868	>100,0
Ergebnisanteil anderer Gesellschafter	-678	-0,2	888
Jahresergebnis	1.406	-3,8	980

Auch im dritten Pandemiejahr kann der Konzernverbund der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH ein positives Jahresergebnis verzeichnen. Dieses ist mit + T€ 2.386 höher als im Vorjahr und entspricht im Wesentlichen den für 2022 prognostiziertem Ergebnis.

Der Umsatzanstieg von T€ 35.717 kommt nur in Höhe von T€ 13.330 durch einen Anstieg der Patientenversorgung und der Erhöhung des Landesbasisfallwertes. Der größte Teil der Umsatzsteigerung kommt mit T€ 19.794 aus den Budgetausgleichen (davon T€ 9.834 Budgeteffekte aus der Verhandlung für 2020 und 2021). Gegenläufig ist der weitere Rückgang der staatlichen Corona-Hilfen für die Krankenhäuser zu nennen, die um T€ 7.333 niedriger ausfielen als im Vorjahr. Umsatzsteigernd waren unter anderem der weitere Ausbau der Ambulanten Medizin mit einer Umsatzsteigerung von T€ 3.214, der Anstieg der Wahlleistungserlöse um T€ 2.319 aufgrund neuer Preise und der gestiegenen Patientenversorgung. Auch die Umstellung der Apothekenversorgung in der KKEL von der Fremdapotheke auf die Verbundapotheke des Marienhospitals hat zu einer Umsatzsteigerung der Medikamentenverkäufe von T€1.629 geführt.

Der Anstieg bei der Bestandsbewertung ist dem Umstand geschuldet, dass die Anzahl der Überliegerpatienten um 94 höher war und die Fallschwere dieser Patienten im Vergleich zu 2021 höher war.

Der Rückgang bei den sonstigen betrieblichen Erträgen beruht auf weniger Erträge aus Rückstellungsauflösungen bzw. weniger Auflösung von Wertberichtigungen über alle Einrichtungen in Höhe von T€ 531, weniger periodenfremder Erträge in den Krankenhauseinrichtungen von T€ 1.500 und weniger § 150 Corona Zuschüsse im Seniorenzentrum St. Hedwig.

Die Personalkosten sind um T€ 13.637 Mio. € (6,1%) angestiegen. Davon resultieren alleine T€ 2.716 aus dem Aufbau der ambulanten Medizin in der St. Augustinus MVZ GmbH. Der restliche Anstieg resultiert zum größten Teil aus tariflichen Vergütungssteigerungen und der Auszahlung von Coronaprämien.

Der Materialaufwand ist um T€ 4.979 (7,7%) angestiegen und kommt zum größten Teil aus dem Krankenhausbereich. Die Entwicklung im Bereich des Medizinischen Bedarf im Krankenhausbereich wird weitgehend beeinflusst durch die Fallzahlsteigerung sowie den angefallenen allgemeinen Preissteigerungen, die deutlich über dem Niveau der Vorjahre lag. Im Bereich der bezogenen Leistungen ist erneut ein deutlicher Anstieg für Aufwendungen im Rahmen von Fremdpersonaleinsätzen zu verzeichnen.

Die nicht geförderten Abschreibungen sind in 2022 um T€ 3.267 höher. Ursächlich hierfür ist zum einen die Sonderabschreibung der Praxiswerte der St. Augustinus MVZ GmbH in Höhe von T€ 3.393 und der Anstieg aus der laufenden Abschreibung in Höhe von T€ 394 aus der Ausweitung des Geschäftsbetriebes der St. Augustinus MVZ GmbH.

Die übrigen betrieblichen Aufwendungen inkl. Betriebssteuern sind im Vergleich zu 2021 um T€ 8.861 angestiegen. Ursächlich hierfür neben der Preissteigerungsrate für 2022 ist mit T€ 602 der Anstieg der Ausweitung der Geschäftstätigkeit der St. Augustinus MVZ GmbH. Ein weiterer Grund liegt in der Abnahme der geförderten Instandhaltungsaufwendungen in 2022, was zu höheren Instandhaltungsaufwendungen bei den Krankenhäusern von T€ 1.373 geführt hat. Die Wertberichtungen auf Forderungen sind im Sankt Marien-Hospital Buer um T€ 560 und bei dem Marienhospital Gelsenkirchen GmbH um T€ 1.681. Zusätzlich stieg der sonstige betriebliche Aufwand in den Katholischen-Kliniken Emscher-Lippe GmbH T€ 1.392. Dieser Anstieg resultiert aus einem Einmaleffekt, da ursprüngliche Planungs- und Maßnahmenkosten einer beantragten Fördermaßnahme aufgrund der anstehenden Krankenhausplanung nicht mehr realisiert werden können und damit Aufwandwirksam zu behandeln waren. Das Marienhospital Gelsenkirchen GmbH musste zusätzlich einen periodenfremden Effekt von T€ 464 hinnehmen. Der größte Posten davon entfiel auf die Rückzahlung zu viel erhaltener Ausbildungsvergütung in Höhe von T€ 308.

Insgesamt wurde ein Jahresergebnis von 2,386 Mio. € erreicht. Aus Konsolidierungseffekten sind im Ergebnis 3,863 Mio. € enthalten. Davon entfallen 3,428 Mio. € auf den KKEL GmbH Abschluss, der durch die erstmalige Bilanzierung der Mittelbaren Pensionsverpflichtung im Einzelabschluss schlechter ist. Nach den Bereinigungen haben die Krankenhäuser in Summe ein ausgeglichenes Ergebnis, so dass das Jahresergebnis im wesentlichsten aus der Geschäftstätigkeit der St. Augustinus Heime GmbH (+0,8 Mio. €), der Elisabeth-Stift katholische caritative Gesellschaft mit beschränkter Haftung (+0,2 Mio. €) und dem Kirchliches Bildungszentrum für Gesundheitsberufe im Revier GmbH (+1,0 Mio. €) beigesteuert wird.

3.2 Vermögenslage

Die aus den Zahlen der Konzern-Bilanz entwickelte Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

Vermögensstruktur	2022		2021		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Langfristige Aktiva
Anlagevermögen	118.280	50,8	115.953	51,7	2.327
Kurzfristiges Vermögen
Vorräte	10.360	4,4	9.674	4,3	686
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	39.430	16,9	29.423	13,1	10.007
Forderungen nach dem Krankenhausrecht	22.866	9,8	6.593	2,9	16.273
Forderungen gegen Verbundene Unternehmen	0	0,0	0	0,0	0
Sonstige Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzung	3.956	1,7	13.029	5,8	-9.073
Liquide Mittel	37.994	16,4	49.730	22,2	-11.736
	114.639	49,2	108.449	48,3	6.190
Summe	232.919	100,0	224.402	100,0	8.517

Das Anlagevermögen ist im Berichtsjahr um T€ 2.327 gestiegen. Wesentlich dafür sind die Investitionen in den Katholischen Kliniken Emscher-Lippe GmbH und hier in die beiden Projekte Stationssanierung und der OP Roboter Da Vinci.

Die Vorräte haben sich aufgrund der größeren Anzahl an Jahresüberliegern im Krankenhausbereich leicht um T€ 686 erhöht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Wesentlichen im Krankenhausbereich erhöht. Ursächlich hierfür ist zum einen die gestiegene Anzahl an Patienten und der Sondersachverhalt der in Gänze nicht bezahlten Leistung der großen Intensivkomplex Pauschalen an den Standorten Sankt Marien-Hospital Buer und Katholische Kliniken Emscher-Lippe. Die erst negative Strukturprüfung wurde mittlerweile positiv beschieden, so dass dieser Forderungsaufbau aktuell wieder zurückgeführt werden konnten.

Die Forderungen nach Krankenhausfinanzierungsrecht sind um T€ 16.273 angestiegen und resultieren aus den Budgetverhandlungen für die Jahre 2020 und 2021. Die Abfinanzierung erfolgt in 2023.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände sind um T€ 9.073 gesunken, weil die staatlichen Unterstützungsleistungen aufgrund der Corona Pandemie im Krankenhausbereich zum 1. Quartal 2022 ausgelaufen waren.

Im Berichtsjahr war stets eine hinreichende Liquidität gegeben, auch wenn diese im Vergleich zum Vorjahr weiter um T€ 11.736 gesunken ist. Hier zeigt sich eindeutig die Vorfinanzierung der Budgetsachverhalte, insbesondere des Pflegebudgets.

3.3 Finanzlage

Kapitalstruktur	2022		2021		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Eigenkapital	53.433	22,9	50.965	22,7	2.468
Sonderposten	77.602	33,3	74.910	33,5	2.692
	131.035	56,2	125.875	56,2	5.160
sonstige Passiva
Rückstellungen	48.931	21,0	45.120	20,1	3.811
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.547	6,2	9.510	4,2	5.037
Erhaltene Anzahlungen	0	0,00	1.552	0,7	-1.552
Verb. aus Lieferungen und Leistungen	10.077	4,3	8.796	3,9	1.281
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausrecht	18.296	7,9	21.863	9,7	-3.567
Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen	1.516	0,7	2.621	1,2	-1.105
Sonstige Passiva/Rechnungsabgrenzung	8.517	3,7	9.062	4,0	-548
	101.884	43,8	98.527	43,8	3.357
Summe	232.919	100,0	224.402	100,0	8.517

Die Eigenkapitalquote - Verhältnis Eigenkapital zur Bilanzsumme - hat im sich im Vergleich zum Vorjahr von 22,7 % auf 22,9 % leicht erhöht. Bezieht man die Sonderposten mit eigenkapitalähnlichem Charakter ein, so ist die Quote konstant bei 56,2 % und zeigt die solide Basis des Unternehmensverbundes.

Die Rückstellungen wurden unverändert auf Basis eines konservativen Risikoverständnisses gebildet. Die Erhöhung von T€ 3.811 kommt zu T€ 2.984 aus Budgetrisiken des Krankenhausbereichs. Die eigenmittelfinanzierten Investitionen wurden im Bereich der St. Augustinus MVZ GmbH für die Erweiterung des Geschäftsbetriebes und für zwei weitere Maßnahmen im Krankenhausbereich durch Inanspruchnahme des Kapitalmarktes getätigt. Die bereits bestehenden Darlehensverbindlichkeiten wurden planmäßig getilgt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nur leicht um T€ 1.281 gestiegen, welches bei der gestiegenen Anzahl zu versorgenden Patienten und Preissteigerungen nicht zu erwarten war.

Die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausrecht betreffen mit T€ 16.817 Verbindlichkeiten aus noch nicht verwendeten Fördermitteln. Ebenso verbergen sich in der Position sonstige Verbindlichkeiten aus Zuwendungen noch nicht verausgabte Fördermittel für Investitionen.

Die Sonstigen Passiva / Rechnungsabgrenzungspositionen sind leicht um T€ 548 gesunken.

3.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Rahmen unserer internen Unternehmenssteuerung stützen wir uns auf unser Berichtswesen. Dabei betrachten wir insbesondere folgende Leistungsindikatoren:

•	Auslastung,
•	DRG Fallzahl, CMI
•	Umsatzentwicklung,
•	Liquidität,
•	Finanzübersichten, Ergebnisrechnung,
•	Investitionen,
•	Mitarbeitereinsatz/Vollkräfte nach Dienstart.

Bezüglich der Analyse der genannten Leistungsindikatoren wird auf die Ausführungen in der Ertragslage sowie der Vermögens- und Finanzlage verwiesen.

In Zusammenhang mit dem monatlichen Berichtswesen erfolgt weiterhin eine Analyse der Ist-Werte im Vergleich zur Wirtschaftsplanung.

3.5 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 waren im Konzernverbund der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH durchschnittlich 4.608 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr: 4.413 Mitarbeiter).

Die KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH bietet ihren Beschäftigten neben einem attraktiven und sicheren Arbeitsplatz eine Reihe von Zusatzleistungen an. Hierzu gehören u.a. im Rahmen des Projektes "Beruf & Familie" die Berücksichtigung individueller Arbeitswünsche sowie die Kinderbetreuung in den Kindergärten der Tochtergesellschaft St. Augustinus Kindergarten GmbH, Hilfe bei der Wohnungssuche, Durchführung von Fort- und Weiterbildungen sowie finanzielle Unterstützung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge.

3.6 Zusammenfassung

Im schwierigen und komplexen Umfeld konnte der Unternehmensverbund auch im dritten Pandemiejahr ein positives Jahresergebnis erreichen.

Die deutliche Reduktion der Ausgleichszahlungen konnte durch Leistungssteigerung nicht vollständig kompensiert werden. Durch die noch immer in 2022 teilweise vorhandenen Einschränkungen aufgrund der Corona-Pandemie waren Prognosen und Planungen hinsichtlich des Leistungsgeschehens weiterhin überaus schwierig. Im Zusammenhang mit der weiterhin angespannten Personalsituation im gesamten Krankenhausmarkt - insbesondere im Bereich der Pflege - ist die im Jahr 2022 erzielte Leistungssteigerung jedoch durchaus als Erfolg zu bewerten und untermauert die Leistungsfähigkeit im Kerngeschäft der Patientenversorgung. Auch wenn das Jahr 2022 noch in Teilen von den Auswirkungen der Pandemie geprägt war, konnte zu jedem Zeitpunkt die Patientenversorgung sichergestellt werden.

4. Prognosebericht

Im Geschäftsjahr 2023 erwartet der Konzernverbund KERN ein negatives Konzernjahresergebnis. Eine wesentliche Ursache für diese Ergebnisentwicklung liegt in der umfangreichen Sonderabschreibung von Kaufpreisen für akquirierte Arztpraxen und KV-Sitze sowie in der Bildung von Rückstellung für Budgetrisiken.

Der geplante deutliche Anstieg der Fallzahlen im Krankenhausbereich wird voraussichtlich nur in Teilen realisierbar sein. Nichtsdestotrotz zeigen die angestoßenen Maßnahmen zur Standortübergreifenden Patientensteuerung positive Auswirkungen. In den Abteilungen Kardiologie, Gefäßchirurgie sowie Urologie, Visceralchirurgie und Anästhesie sind standortübergreifende Chefarztmodelle etabliert und teilweise ausgebaut worden. Eine zentrale Herausforderung liegt jedoch in der allgemeinen Kostensteigerung, nicht nur im Energiebereich. Zwar wird ein Teil dieser Kostensteigerungen durch Inflationsausgleichsprämien des Bundes ausgeglichen. Der enorme Bedarf an Fremdpersonal und die damit verbundenen zusätzlichen Aufwendungen können jedoch nicht in Gänze durch Erlöse aus dem Kerngeschäft gedeckt werden. Ein besonderer Fokus wird im Jahr 2023 und darüber hinaus auf der Zusammenführung der KKRN GmbH sowie der St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH liegen. Insbesondere in den Unternehmensteilen der KKRN können Maßnahmen zur Kostenreduktion übernommen werden, die sich in Teilen bereits in der Vergangenheit im St- Augustinus Unternehmensverbund bewährt haben wie zum Beispiel in den Bereichen Labor und Speisenversorgung. Von zentraler Bedeutung wird zudem der weitere Fortgang im Bereich der Krankenhausplanung des Landes NRW sein. Mit den Kostenträgern wird bereits über Konzepte verhandelt, die eine sinnvolle Verteilung von Leistungsbereichen im Gesamtverbund ermöglichen. Dadurch erwarten wir mittelbis langfristig eine Stabilisierung und Steigerung der Fallzahlenentwicklung, was wiederum zu einer deutlichen Verbesserung und Stabilisierung des Jahresergebnisses führt.

Zusammengefasst gehen wir davon aus, dass kurzfristig keine Gefährdung der Fortführung des Konzerns besteht. Wesentlich wird es hierbei sein, den angestoßenen Fusionsprozess erfolgreich fortzuführen und die bevorstehende Zusammenführung der beiden Unternehmen zum Erfolg zu bringen.

5 Chancen- und Risikobericht

5.1. Holdingtätigkeit

Die KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH betreibt als Dachgesellschaft die Planung und Entwicklung aller Einrichtungen des Konzerns und ist für deren effiziente Führung und deren wirtschaftliche Erfolge verantwortlich. Durch die Ansiedlung der Geschäftsführung mit entsprechenden Stabsabteilungen in der Dachgesellschaft werden Management-, Organisations- und Verwaltungsaufgaben für den gesamten Konzern übernommen. Die zunehmende Konzentration der zentralen Dienste sichert die Durchgängigkeit der Organisation im Gesamtunternehmen und fördert Synergieeffekte in der Zusammenfassung von Aufgaben zu Tage. Sie ermöglicht es zudem, auf neue Anforderung schnell zu reagieren. So wurde die im Jahr 2021 ins Leben gerufene Abteilung für Personal Recruiting im Jahr 2022 weiter ausgebaut.

5.2. Konzernverbund KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH

Mit der Fusion der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH und der Katholischen Kliniken Emscher-Lippe GmbH (KKEL) Anfang 2018 ist ein Verbund sozialer und medizinischer Einrichtungen entstanden mit über 4.700 Beschäftigten und einem Umsatzvolumen von rund 350 Mio. Euro. Mit unseren insgesamt ca. 1.800 Krankenhausplanbetten bilden wir einen der größten katholischen Krankenhausverbünde im Ruhrgebiet.

Die große Stärke des Konzernverbundes der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH mit seinen Betriebsgesellschaften stellt die breite, untereinander vernetzte Dienstleistungspalette für alle Lebenslagen und der Bezug zur örtlichen Pfarrei, der Kirchengemeinde Propstei St. Augustinus, Gelsenkirchen, und der Kirchengemeinde Propstei St. Urbanus, Gelsenkirchen-Buer, dar.

Mit den Einrichtungen unter dem Dach der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH werden sich weitergehende Chancen für gemeinsame strategische Positionierung ergeben, um einzelne Abteilungen, Einrichtungen und Häuser zukunftssicher aufzustellen. Auch in Zukunft wird die strategische Positionierung des Unternehmensverbundes in einem zunehmenden Konzentrationsprozess eine zentrale Rolle spielen. Auf diesem Weg wird die Suche nach geeigneten externen Partnern fortgesetzt. Dazu wird die Bewältigung der Aufgaben "Digitalisierung" und "Anpassung des Leistungsangebotes von St. Augustinus" für die Zukunftsfähigkeit wesentlich sein. Von besonderer Bedeutung ist hier die Bewältigung der Herausforderungen der neuen Krankenhausplanung des Jahres 2022.

Mit den sechs Krankenhäusern unter dem Dach der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH bieten sich vor allem weitreichende Chancen für eine gemeinsame strategische Positionierung der Krankenhäuser, um die einzelnen Abteilungen und die Häuser zukunftssicher aufzustellen. Beispielhaft sei hier die geplante Zusammenlegung der geriatrischen Fachabteilungen der KKEL und des Elisabeth-Krankenhauses Erle am Standort St. Josef-Hospital Gelsenkirchen-Horst. Die räumliche Konzentration der Einrichtungen unseres Konzerns bietet weitreichende Möglichkeiten, aber auch die Notwendigkeit einer abgestimmten Positionierung der Standorte, um die zum Teil in enger räumlicher Nähe liegenden Häuser positiv zu entwickeln.

Die große Stärke des Konzernverbundes der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH mit seinen Betriebsgesellschaften stellen die breite, untereinander vernetzte Dienstleistungspalette für alle Lebenslagen und der Bezug zur örtlichen Pfarrei dar. Als Bezug zur örtlichen Pfarrei sind insbesondere die Kirchengemeinden zu nennen, die Gesellschafterverantwortung tragen:

―	Kirchengemeinde Propstei St. Augustinus, Gelsenkirchen
―	Kirchengemeinde Propstei St. Urbanus, Gelsenkirchen-Buer
―	Kirchengemeinde St. Barbara, Gelsenkirchen Erle
―	Kirchengemeinde Propstei St. Lamberti, Gladbeck
―	Kirchengemeinde St. Hippolytus, Gelsenkirchen-Horst
―	Kirchengemeinde St. Johannes der Täufer, Bottrop-Kirchhellen

Geschäftsführung, Verwaltungsrat und Gesellschafter sind seit vielen Jahren der Auffassung, sich neben der Übernahme kleinerer Einrichtungen und Verbünde, auch der Möglichkeit zur Fusion mit anderen Krankenhausträgern zu öffnen. Hierzu wurden im Jahr 2022 diese Gespräche mit dem KKRN Katholischen Klinikum Ruhrgebiet Nord intensiviert. Schnell wurde festgehstellt, dass es neben einer gemeinsamen Wertebasis, auch eine tragbare wirtschaftliche und medizinische Basis für einen Zusammenschluss gibt. Unter der Beratung der Fa. Borchers & Kollegen wurde daher von beiden Trägern entschieden, einen Prozess anzustoßen, welcher die Fusion der beiden Gesellschaften zur Folge haben soll.

Seit August 2023 ist die Fusion abgeschlossen und der neue Träger firmiert unter dem Namen KERN - Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH. Die oben bereits dargestellten Potenziale sollen mit der vollzogenen Fusion gehoben werden. Eine Vielzahl der für die St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH beschriebenen Chancen und Risiken gelten ebenfalls für den neuen Unternehmensverbund KERN. Von großem Vorteil sind diesem Prozess die vorhandenen Erfahrungen durch die Integration der KKEL GmbH im Jahr 2019.

5.3 Qualitäts- und Risikomanagement

Der Leistungsverbund der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH sieht im Qualitätsmanagement nicht nur die Umsetzung einer rechtlichen Pflicht, sondern ein strategisches Instrumentarium, mit dem sich eine klare Positionierung im zunehmenden Wettbewerb gegenüber der Konkurrenz erlangen lässt. Dies unterstreichen in beeindruckender Weise unter anderem nachfolgend bis zum 31. Dezember 2022 erreichte Qualitätszertifikate:

•	Überwachungsaudits gemäß den Vorgaben der DIN EN ISO 9001:2015 und den Managementanforderungen der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege zum Arbeitsschutz (MAAS-BGW) für alle Einrichtungen der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH (ohne Kindergärten).
•	Überwachungsaudits gemäß den Vorgaben der DIN EN ISO 9001:2015 und den Managementanforderungen der Berufsgenossenschaft für Gesundheitsdienst und Wohlfahrtspflege zum Arbeitsschutz (MAAS-BGW) der drei Endoprothetikzentren MHB, MHB und GLA
•	Rezertifizierung des Prostata Zentrums am St. Barbara-Hospital Gladbeck
•	Überwachungsaudit des lokalen Traumazentrums am Marienhospital Gelsenkirchen gemäß Vorgaben des Traumanetzwerkes DGU zur Versorgung von Schwerverletzten
•	Überwachungsaudit des regionalen Traumazentrums am St. Barbara-Hospital Gladbeck gemäß Vorgaben des Traumanetzwerkes DGU zur Versorgung von Schwerverletzten
•	Überwachungsaudit der Krankenhausapotheke der Marienhospital Gelsenkirchen GmbH nach DIN EN ISO 9001:2008 durch die Apothekerkammer Westfalen-Lippe. Die Krankenhausapotheke führt seit 2012 zeitgleich das Gütesiegel der Bundesapothekenkammer, bei dem neben den anderen pharmazeutischen Prozessen zusätzlich der Schwerpunkt Hygiene und Arbeitsschutz gelegt wird. Seit 2013 ist die Krankenhausapotheke als "AMTS-qualifizierte Apotheke" zertifiziert. Mittlerweile sind sechs AMTS-Manager aus der Apotheke ausgebildet. AMTS steht für Arzneimitteltherapiesicherheit, ein Prozess, der die sichere Anwendung von Arzneimitteln, die Begleitung der Therapie und die Vermeidung von arzneimittelbezogenen Problemen umfasst.
•	Bestehende Zertifizierung des Marienhospitals Gelsenkirchen als Diabetes-Zentrum nach DDG gemäß Vorgaben der Deutschen Diabetesgesellschaft.
•	Weiterführung der Anerkennung des Sankt Marien-Hospital Buer als "Diabetesgeeignetes Krankenhaus" durch die Deutsche Diabetesgesellschaft.
•	Überwachungsaudit des Perinatalzentrums Level 1 am Marienhospital Gelsenkirchen gemäß Vorgaben der Ärztekammer Westfalen-Lippe.
•	Bestehendes Gütesiegel "Ausgezeichnet für Kinder" der Kinderklinik.
•	Bestehende Zertifizierung der Klinik für Kardiologie am Marienhospital Gelsenkirchen als Chest Pain Unit, gemäß Vorgaben der DGK.
•	Bestehende Zertifizierte Knochenbank am Marienhospital Gelsenkirchen.
•	Bestehende Zertifizierung der Abteilung Orthopädie und Unfallchirurgie am Sankt Marien-Hospital Buer als Knorpeltransplantationsstandort.
•	Bestehendes Gütesiegels Hernienchirurgie gemäß den Vorgaben der DHG für die Chirurgische Klinik am Marienhospital Gelsenkirchen.
•	Rezertifizierung der Klinik für Geriatrie am St. Josef Hospital in Horst gemäß den Vorgaben des Gütesiegels "Geriatrie ad on"
•	Überwachungsaudit Beckenboden- und Kontinenzzentrum am St. Barbara Hospital Gladbeck
•	Bestehende Zertifizierung Stroke Unit der Klinik für Neurologie, Rehabilitation und Neurologische Komplexbehandlung am St. Barbara Hospital Gladbeck.

Das Risikomanagement im Konzern betrachtet sowohl die ökonomischen als auch die klinischen Risiken. Im klinischen Risikomanagement werden in allen Einrichtungen die bestehenden Risiken jährlich evaluiert sowie neue Risiken identifiziert, analysiert sowie bewertet und wenn möglich mit Korrektur- und Vorbeugemaßnahmen versehen. Die Bewertung der Risiken mündet abschließend in einer Risikomatrix, die übersichtlich das Risikoportfolio im Leistungsverbund aufzeigt. Die Bewertung der Risiken, die jährlich evaluiert wird, beinhaltet die Einschätzung der Eintrittswahrscheinlichkeit und der Auswirkung bei Realisierung jedes einzelnen Risikos. Die Überwachung der identifizierten Risiken obliegt der Abteilungs- bzw. Klinikleitung in enger Zusammenarbeit mit der Stabsabteilung QM/RM. Das klinikinterne CIRS (klinisches Meldesystem kritischer Ereignisse) hat insoweit eine Frühwarnfunktion, als dass Fehlerquellen in Prozessen oder Organisation aufzeigt werden, ohne dass ein Schaden eingetreten ist. Dies dient der zeitnahen Korrektur von fehlerhaften Prozessen. Weitere Elemente des klinischen Risikomanagements sind:

•	Inhaltsanalyse von Haftpflichtfällen und deren Risikobewertung
•	Analyse von Todesfällen, M&M-Konferenzen
•	Strukturiertes Fehlermanagement
•	Schnittstellenkommunikation mit den Hochrisikobereichen bspw. Hygiene, Apotheke, Arbeitssicherheit

Die Überwachung der ökonomischen Risiken erfolgt analog zu den klinischen Risiken unmittelbar in der jeweiligen Abteilung. Die Dokumentation der Risiken erfolgt ebenfalls über eine strukturierte Erfassung, die neben der Risikobeschreibung auch die Eintrittswahrscheinlichkeit, Auswirkung, Korrektur- und Vorbeugemaßnahmen u.w.m. beinhaltet. Eingetretene Risiken können über Risikomeldebögen oder auch formlos per Mail ans QM/RM gemeldet werden. Diese Risiken werden anschließend anhand der struktuierten Erfassungstabelle in die Risikomatrix integriert. Das QM/RM erstellt jährlich einen Bericht zum Risikopotential sowie zu den eingetretenen Risiken und deren Folgemaßnahmen. Die Korrektur fehlerbegünstigender Prozesse und Strukturen obliegt den Abteilungsleitungen.

Im ökonomischen Risikomanagement werden inhaltlich folgende Unterteilungen der Risiken vorgenommen:

•	Rechtliche und politische Rahmenbedingungen
•	Marktrisiken
•	Managementrisiken
•	Sekundärdienstleistungsrisiken
•	Finanzrisiken.

Im gesamten Leistungsverbund sind eine Vielzahl von Instrumenten etabliert, die die Identifikation von Risiken als auch Vorbeuge- und Korrekturmaßnahmen im Rahmen des Risikomanagements unterstützen; dazu gehören beispielsweise:

•	Kosten- und Leistungsrechnung
•	Fallzahl- und Leistungsstatistiken
•	Einweiserstatistiken sowie Analyse des Einweiserverhaltens
•	Tägliche Belegungsstatistik mit Hochrechnungen
•	Tagesaktueller Liquiditätsstatus
•	Stellenplan und Vollkräftestatistik.

5.4. Mitarbeiter/-innen

Die KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH und alle ihre zugehörigen Konzerngesellschaften sind kirchliche Unternehmen und wirken damit am Sendungsauftrag der Kirche in unserer Gesellschaft mit. Sie sind aber auch normale Marktteilnehmer im Wirtschaftsleben und müssen sich in ihren jeweiligen Märkten gut positionieren und langfristig etablieren. Da es sich bei allen angebotenen Dienstleistungen um personalintensive Tätigkeiten handelt, kommt der Position in den jeweiligen Arbeitsmärkten eine immer wichtiger werdende Bedeutung zu, bleibt doch das Angebot an adäquat qualifizierten pflegerischen wie medizinischen Fachkräften weiterhin hinter dem tatsächlichen Bedarf weit zurück. Insofern hat das Personalmarketing eine herausragende Bedeutung. Hier steht insbesondere die Entwicklung einer aussagekräftigen und profilierten Arbeitgebermarke im Fokus. Es hat sich in den letzten Jahren gezeigt, dass gerade Arbeitsinhalte und Karrierechancen die wesentlichen Vermarktungsaspekte der Konzerngesellschaften darstellen. Eine im Branchenvergleich bessere Ausbildung führt zu einer bewussten Entscheidung für St. Augustinus als zukünftigen Dienstgeber. Auf dieser Basis legt der Konzern auch großen Wert auf möglichst breit angelegte Weiterbildungsbefugnisse in den medizinischen Abteilungen und den zentralen Diensten.

So wurden über das Institut Albertus Magnus verschiedene offene Seminare zu den Themen Kommunikation - Deeskalation - Resilienz angeboten. Im Rahmen der Zertifizierung beruf&familie besteht seit nunmehr 12 Jahren der Führungsgrundsatz, die Vereinbarkeit von Familie und Beruf im Arbeitsalltag der Konzerngesellschaften umsetzbar zu gestalten. Die verschiedensten Dienst- und Arbeitszeitmodelle, aber auch die unterstützenden Dienstleistungen der Kindergärten wie der Altenhilfeeinrichtungen sprechen hier eine deutliche Sprache.

Insofern wird es in den kommenden Jahren darauf ankommen, die Arbeitgebermarke St. Augustinus weiter in die Märkte hinein zu kommunizieren und dort fest zu implementieren.

5.5. Finanzwirtschaftlicher Ausblick

Für alle Gesellschaften des Konzernverbundes der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH wird jährlich ein integrierter, detaillierter Wirtschafts- und Liquiditätsplan erstellt. Als oberste Priorität gilt hierbei die Liquiditätssicherung. Die Liquidität wird durch die Geschäftsführung, die Betriebsleitung der St. Augustinus Heime GmbH und das Rechnungswesen kontinuierlich überwacht, indem ein täglicher Liquiditätsstatus, gegliedert nach den einzelnen Betriebsstätten, an die Geschäftsführung und Krankenhausdirektoren gemeldet wird. Für unsere Gesellschaften, die auf soziale Dienstleistungen ausgerichtet sind, kommen unverändert die restriktiven Rahmenbedingungen im Gesundheits- und Sozialwesen erschwerend hinzu, die sich dann auch in der finanziellen Ausstattung der kostentragenden Institutionen niederschlagen. In 2023 wird dieCovid-19-Pandemie das Alltagsgeschäft in allen Einrichtungen weitaus weniger begleiten, als in den Vorjahren Trotzdem muss der Fokus auch dahin gerichtet werden, dass es in vielen wirtschaftlichen Bereichen Nachwirkungen, besonders in finanzieller Sicht, geben wird. Diese sind unverändert in den Blick zu nehmen. Bei unerwünschten Entwicklungen sind entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten.

Vor dem Hintergrund der zur Verfügung stehenden Liquidität und des stabilen Geschäftsmodells des Konzernverbundes der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH schätzen wir die Eintrittswahrscheinlichkeit von Liquiditätsrisiken als gering ein, sind aber trotzdem gewarnt. Insgesamt sieht die Geschäftsführung auf Basis der soliden Bilanzstruktur kurzfristig keine Gefährdung in der Fortführung des Konzernverbundes der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH.

Dank

Die erzielten operativen Erfolge sind im Branchenvergleich als zufriedenstellend einzuordnen. Sie sind nur durch die gemeinsamen Anstrengungen aller möglich, die sich für den Konzernverbund der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH eingesetzt haben. Ihnen gebührt ein besonderer Dank. Besonders gilt das für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter aller Gesellschaften, aber auch den Verantwortlichen in den Gremien. Ihre Kompetenz und Einsatzbereitschaft waren Grundlage für den Erfolg unserer Gesellschaften und sorgen damit auch weiterhin dafür, dass der Konzernverbund der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH in der Versorgung der Bevölkerung in Gelsenkirchen sowie im Umkreis des Ruhrgebiets mit sozialen Dienstleistungen eine tragende Rolle spielt und weiterhin spielen wird.

Wir danken schließlich auch denjenigen, die die Leistungen des Konzernverbundes der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH in Anspruch genommen haben. Dem uns im ereignisreichen Berichtsjahr 2022 entgegengebrachten Vertrauen wollen wir auch wieder im Jahr 2023, begleitet weiterhin durch die COVID-19-Krise, durch herausragende und besondere Leistungen gerecht werden.

Gelsenkirchen, am 1. Dezember 2023

Susanne Minten

Hendrik Nordholt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH (vormals: St. Augustinus Gelsenkirchen GmbH), Gelsenkirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH, Gelsenkirchen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Konzernabschlussprüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zu Grunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zu Grunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ratingen, am 1. Dezember 2023

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung
Ratingen

Kellner, Wirtschaftsprüferin

Lorke, Wirtschaftsprüferin

Bericht der KERN - Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach § 21 Entgelttransparenzgesetz für die Kalenderjahre 2017 bis 2021

Durchschnittswerte (Summe aller Einzelmonate geteilt durch 12 Monate):

2017

	Männlich	Weiblich	Gesamt
Vollzeit	94	925	1019
Teilzeit	549	1068	1525
Gesamt	683	2000	2544

2018

	Männlich	Weiblich	Gesamt
Vollzeit	96	1002	915
Teilzeit	595	1073	1389
Gesamt	691	2075	2304

2019

	Männlich	Weiblich	Gesamt
Vollzeit	92	1009	1101
Teilzeit	614	1087	1701
Gesamt	706	2096	2802

2020

	Männlich	Weiblich	Gesamt
Vollzeit	103	1019	1122
Teilzeit	633	1136	1770
Gesamt	736	2156	2892

2021

	Männlich	Weiblich	Gesamt
Vollzeit	127	1160	1287
Teilzeit	673	1219	1892
Gesamt	799	2379	3179

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung und ihre Wirkung

Bei der Arbeitszeitgestaltung wird über das gesetzlich geforderte Maß hinaus auf die Wünsche der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eingegangen. Als Beispiel ist neben der Gleitzeitregelung, die in den Bereichen angewendet wird, in denen es sinnvoll und möglich ist, auch die flexible Dienstplangestaltung in den pflegerischen Bereichen zu nennen, welche sich an den Belangen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter orientiert.

Generell werden die Wünsche der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter nach Teilzeitbeschäftigung konsequent berücksichtigt, sofern keine betrieblichen Belange entgegenstehen. Dadurch kommt es zu einer erhöhten Flexibilität.

Maßnahmen zur Förderung der Entgeltgleichheit

Strikte Anwendung der Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes (AVR). Durch die entsprechende Anwendung der Eingruppierungssystematik und der in den AVR geltenden Regelungen wird eine Entgeltgleichheit erreicht.

Gelsenkirchen, 21.11.2023

Geschäftsführung

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung des Konzern KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH am 13. Dezember 2023

TOP 4 Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Frau Minten und Herr Nordholt erläutern die Jahresabschlüsse 2022 für die KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH und deren Betriebsgesellschaften. Die Jahresabschlüsse und die Lageberichte wurden von der CURACON Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (im Folgenden CURACON) gemäß den gesetzlichen und satzungsgemäßen Vorgaben geprüft. Auch für das Jahr 2022 wurde der Prüfungsauftrag um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung satzungsgemäß erweitert. Den Gesellschaften wurden uneingeschränkte Bestätigungsvermerke seitens der CURACON erteilt.

[...]

TOP 5 Entscheidung über die Verwendung des Jahresergebnisses

Die Gesellschafterversammlung beschließt einstimmig und ohne Enthaltung, den Gewinn des Jahres 2022 in Höhe von 2.386.081,80 € bei der KERN Katholische Einrichtungen Ruhrgebiet Nord GmbH auf das Jahr 2023 zu übertragen.

Gelsenkirchen, 13.12.2023

gez. Propst Markus Pottbäcker, Leiter der Gesellschafterversammlungen

gez. Klaus Wittka, Protokollführer

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