Team-Palettenlogistik GmbH

Beilrode

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Jahresabschluß lt.Handelsrecht

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	1.259.796,35	1.369.268,35
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	78,00	577,00
II. Sachanlagen	1.259.718,35	1.368.691,35
B. Umlaufvermögen	386.870,20	428.017,37
I. Vorräte	243.111,74	344.024,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	124.036,71	81.770,58
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.721,75	2.222,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.298,96	3.582,53
D. Aktive latente Steuern	72.636,39
Aktiva	1.721.601,90	1.800.868,25

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	28.888,89	210.518,30
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	76.600,00	76.600,00
III. Gewinnvortrag	108.918,30	113.626,67
IV. Jahresfehlbetrag	181.629,41	4.708,37
B. Rückstellungen	10.041,23	10.866,36
C. Verbindlichkeiten	1.682.671,78	1.579.483,59
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	477.907,46	567.775,31
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.204.764,32	1.011.708,28
davon gegenüber Gesellschaftern	20.636,30	43.521,82
Passiva	1.721.601,90	1.800.868,25

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Team - Palettenlogistik GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des § 252 HGB.

Die Bilanzgliederung des § 266 HGB bleibt trotz weitergehender Mitgliedsstaatenwahlrechte in der EU-Richtlinie unverändert. Lediglich in § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB neue Fassung dürfen neben neuen Posten, auch neue Zwischensummen in die Gliederung eingefügt werden.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Schwellenwerte der sogenannten "Kleinen Kapitalgesellschaft" (§ 267 HGB) wurden nicht überschritten (Bilanzsumme T€ 6.000, Umsatzerlöse T€ 12.000, Arbeitnehmer 50).

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft nunmehr als kleine Kapitalgesellschaft einzuordnen.

Beim Ausweis der Verbindlichkeiten in der Bilanz müssen zukünftig auch die Restlaufzeiten größer ein Jahr angeben werden (§ 268 Abs. 5 S. 1 HGB).

Im Rahmen der handelsrechtlichen Jahresabschlusserstellung sind mit dem Gesamtkostenverfahren (GKV) gemäß § 275 Abs. 2 HGB sowie dem Umsatzkostenverfahren (UKV) nach § 275 Abs. 3 HGB zwei Gewinnermittlungsverfahren zulässig.
I m Jahresabschluss 2020 wurde wie in den Vorjahren das Gesamtkostenverfahren verwendet.

Eine Angabepflicht von periodenfremden Aufwendungen und Erträgen besteht bei kleinen Kapitalgesellschaften lt. § 285 Nr. 32 HGB nicht.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Die durchschnittliche Anzahl an Mitarbeitern beträgt lt. § 285 Nr. 7 HGB im Berichtszeitraum 19,5 (Vorjahr 12,5).

Identifikationspflicht lt. § 264 Abs. 1a HGB

Firmenname laut Registergericht: Team-Palettenlogistik GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Beilrode Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Leipzig
Register-Nr.: 16859

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Bilanz

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1 HGB). Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Für geringwertige bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von 250 Euro bis 800 Euro wurde in 2020 voll abgeschrieben.

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Kleine Kapitalgesellschaften sind wie bisher von der Aufstellung eines Anlagenspiegels befreit (§ 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB).

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Warenbestände wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).
Die Vorräte wurden von der Belegschaft unter Aufsicht der Geschäftsführung anhand einer körperlichen Bestandsaufnahme ermittelt. Über die Bewertungsvorschriften der §§ 240, 241, 256 und 253 HGB wurde die Geschäftsführung unterrichtet. Die übergebenen Inventurwerte wurden ungeprüft übernommen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Zum Bilanzstichtag waren Rechnungsabgrenzungsposten, welche in künftigen Wirtschaftsjahren als Aufwand bzw. als Ertrag aufzulösen sind, lt. § 250 Abs. 1 HGB auszuweisen.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden wurde Gebrauch gemacht.
Die Berechnung latenter Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB.

Neben den temporären Differenzen wurde der steuerliche Verlustvortrag zur Körperschaftsteuer bei der Berechnung latener Steuern berücksichtigt.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt nach § 274 Abs. 2 HGB mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 29,13 % (KöSt und Soli: 15,83% und Gewst: 13,3 %). Der Gewerbesteuerhebesatz beträgt hierbei 380 %.
Eine Abzinsung ist nicht zulässig.

Kapital

Das gezeichnete Kapital der Firma "Team - Palettenlogistik GmbH" beträgt zum 31.12.2020 25.000,00 €.
Die Stammeinlage ist voll eingezahlt.

Die Gesellschaftsanteile werden per Bilanzstichtag gehalten von:

Name Gesellschafter    Betag der Beteiligung     Beteiligungsverhältnis in %
Stefan Mitrenga     25.000,00 Euro     100 %

Gewinnrücklagen

1.) Für den Übergang auf die neuen gesetzlichen Regelungen nach BilMoG hat der Gesetzgeber für die zu niedrigen Wertansätze der Vorjahre ein Wertbeibehaltungs- und Fortführungswahlrecht (Art. 67 Abs. 3 und 4 EGHGB) vorgesehen.

Von der Möglichkeit, Wertaufholungen im Anlagevermögen erfolgsneutral in eine Gewinnrücklagen einzustellen, wurde Gebrauch gemacht.

Der eingestellte Kapitalanteil betrug im Jahr der Umstellung (2009) Euro 73.600,00

2.) freie Gewinnrücklage Euro  3.000,00

Stand der Gewinnrücklagen per 31. Dezember 2020   Euro 76.600,00

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

a) Steuerrückstellungen

Steuerrückstellung wurden für das Berichtsjahr nicht gebildet.

b) sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

In Höhe der zu erwartenden Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und die Ausfertigung der Steuererklärungen des Berichtszeitraumes war eine Rückstellung zu bilden.

Eine Rückstellungen für drohende Verluste wurde nicht gebildet, da sich keine erkennbaren Risiken abzeichneten.

Zusätzliche Kosten für die Archivierung von Geschäftsunterlagen fielen bis zum Bilanzstichtag 2020 (auch für Vorjahre) nicht an.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr i. S. d. § 253 II 1 HGB liegen nicht vor.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden nach § 253 I 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren (§ 285 Nr.1a HGB) beträgt zum Bilanzstichtag 1.030.379,91 Euro (Vorjahr 770.272,64 Euro).

Die nachfolgende Darstellung zeigt Pfand- bzw. Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten (§ 285 Nr. 1b HGB):

Art der	Gesamt-	davon mit einer RLZ von				Art der
Verbindlichkeit	betrag				gesicherte	Sicherheit
zum 31.12.2020		< 1 J.	1 - 5 J.	> 1 J.	Beträge
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	Vermerk
ggü.Kreditinstituten	1.310,64	228,38	51,88	1.030,38	1.310,64	3 bis 9
erhaltene Anzahlung.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
aus Liefer.u.Leistg.	154,66	154,66	0,00	0,00	154,66	1
ggü.Gesellschaftern	20,64	20,64	0,00	0,00	0,00	keine
sonstg.Verbindlichk.	196,73	196,73	0,00	0,00	196,73	2
Summe	1.682,67	600,41	51,88	1.030,38

1 = Eigentumsvorbehalt
2 = div. private Geschäftsführerhaftung
3 = Ausfallbürgschaft v. 365 TEuro durch die Bürgschaftsbank Thüringen GmbH (Erklärung v. 03.04.2012)
4 = Globalabtretung Forderungen A - Z
5 = Buchgrundschuldbestellung (Beilrode 200 TEuro und 130 TEuro / Erfurt 825 TEuro)
6 = selbstschuldnerische Bürgschaft Gesellschafter 400 TEuro
7 = Abtretung von Rechten aus einer Risikolebensversicherung von 200 TEuro
8 = selbstschuldnerische Bürgschaft Markus Mitrenga 100 TEuro und Ute Mitrenga 164 TEuro
9 = Sicherungsübereignung (bei Kfz-Finanzierung)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB) betragen 20.636,30 Euro (VJ = 43.521,82 Euro).

Die Verzinsung, Darlehensauszahlung, Tilgung sowie die Bestellung von Sicherheiten wurden jeweils in einem gesonderten schriftlichen Darlehensvertrag geregelt.

Nach erfolgter Bonitätsprüfung wurden keine Sicherungs- bzw. Pfandrechte (§ 285 Nr. 1b HGB), mit Ausnahme diverser Eigentumsvorbehalte bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, vereinbart.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen grundsätzlich nicht.

Die bestehenden Miet- bzw. Leasingverpflichtungen sind alle kurzfristig kündbar.

Angaben zur Ausschüttungssperre

Beim Ausweis von aktiven latenten Steuern besteht eine Ausschüttungssperre. Diese ist unter Einbeziehung von passiven latenten Steuern und selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens zu berechnen.

Gewinne dürfen nur dann ausgeschüttet werden, wenn die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags mindestens den insgesamt angesetzten Beträgen abzüglich der hierfür gebildeten passiven latenten Steuern entsprechen bzw. wenn die aktiven latenten Steuern die passiven latenten Steuern insoweit übersteigen (§ 268 Abs. 8 HGB).

Berechnung der Ausschüttungssperre
Der nach § 268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrte Betrag ermittelt sich damit nach folgendem Schema:
Buchwert selbst geschaffener immaterieller VG des AV		- €
+ Unrealisierte Vermögensmehrungen aus der Zeitwertbewertung von Planvermögen		- €
+ Aktive latente Steuern		72.636,39 €
= Ausschüttungssperre vor passiven latenten Steuern		72.636,39 €
- Passive latente Steuern		- €
= Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB		72.636,39 €
Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB		- €
Im Falle von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ist der Unterschiedsbetrag zwischen
dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes
aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren in jedem
Geschäftsjahr zu ermitteln.
Berechnung des Ausschüttungsfähigen Betrages
Jahresüberschuss/ -fehlbetrag		-181.629,41 €
- Verlustvortrag aus dem Vorjahr		- ,00 €
- Korrekturen Verlust- bzw. Gewinnvorträge für Vorjahre		- €
- Verpflichtende Rücklagenbildung		- €
+ Frei verfügbare Rücklagen		185.518,30 €
= Zwischensumme		3.888,89 €
- Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB		72.636,39 €
- Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB		- €
= Ausschüttungsfähiger Betrag, wenn (-) Betrag = dann nicht ausschüttungsfähig		-68.747,50 €

Gewinn- bzw. Verlustvortrag

Das Jahresergebnis 2020 mit Euro -181.629,41 wird bilanziell mit dem Gewinnvortrag aus dem vergangenem Jahr saldiert.
Der Verlustvortrag für das Wirtschaftsjahr 2021 beträgt -72.711,11 Euro.

Offene Gewinnausschüttungen wurden bis zu dem gegenwärtigen Zeitpunkt nicht beschlossen.

Geschäftsleitung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres 2020 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

1. Geschäftsführer: Stefan Mitrenga, wohnhaft in 18314 Divitz-Spoldershagen, Mittelweg 4

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.03.2022 festgestellt.