Alma Mater Consulting Berlin Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	24.578,00	30.931,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	887,00	543,00
II. Sachanlagen	18.691,00	25.388,50
III. Finanzanlagen	5.000,00	5.000,00
B. Umlaufvermögen	130.585,30	198.194,89
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	37.038,64	32.122,45
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.349,00	18.298,76
II. Wertpapiere	43.459,81	43.459,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	50.086,85	122.612,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.780,95	2.266,76
Bilanzsumme, Summe Aktiva	162.944,25	231.393,15

Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	111.400,30	79.871,89
I. gezeichnetes Kapital	38.346,89	38.346,89
II. Gewinnrücklagen	43.459,81	43.459,81
III. Verlustvortrag	1.934,81	10.907,49
IV. Jahresüberschuss	31.528,41	8.972,68
B. Rückstellungen	28.111,06	91.799,82
C. Verbindlichkeiten	23.432,89	59.721,44
Bilanzsumme, Summe Passiva	162.944,25	231.393,15

Anhang

A N H A N G

A. Allgemeine Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der
Alma Mater Consulting Berlin GmbH,
Berlin

für das am 31.12.2007 abgeschlossene Geschäftsjahr wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften des HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Bilanz entspricht der gem. § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgeschriebenen Gliederung. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Wertansätze sind aus der Bilanz zum 31.12.2006 als Vortrag übernommen.

Das Geschäftsjahr umfaßte den Zeitraum vom 01.01.2007 bis 31.12.2007.

B. Angaben zu den Posten der Bilanz

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung angesetzt und bewertet.

1. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Zugänge zu den immateriellen Vermögensgegenständen wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert.

Die Abschreibungen erfolgten planmäßig und pro rata temporis nach der linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre).

b) Sachanlagen

Die Zugänge zu dem Sachanlagevermögen wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert.

Die Abschreibungen wurden planmäßig nach der linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 10 Jahre) vorgenommen.

Die Zugänge beweglicher Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden pro rata temporis abgeschrieben.

c) Finanzanlagen

Die Beteiligung wurde mit den Anschaffungskosten bewertet.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu Nennwerten unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt. Der Ansatz der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zu Nennwerten.

Am 31.12.2007 wurden eigene Anteile im Nennwert von € 15.338,76 (31.12.2006:
€ 15.338,76) gehalten. Der Buchwert belief sich auf € 43.459,81 (31.12.2006:
€ 43.459,81). Die eigenen Anteile wurden im Hinblick auf die Verwendung für die in den entsprechenden Gesellschafterversammlungen genannten Zwecken gehalten.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert bilanziert.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten grenzt geleistete Vorauszahlungen für künftige Zeiträume zeitanteilig ab.

4. Rücklage für eigene Anteile

Nach § 272 Abs. 4 HGB wurde eine Rücklage für eigene Anteile gebildet

Stand 31.12.2007: € 43.459,81 (31.12.2006: € 43.459,81).

5. Rückstellungen

Der Teilwert der Pensionsverpflichtungen wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf Basis eines Zinsfußes von 6 v. H. errechnet.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen ist allen bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten die das abgelaufene Geschäftjahr betreffen angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

6. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten wurden mit den voraussichtlichen Rückzahlungsbeträgen angesetzt und haben eine Laufzeit unter fünf Jahren. Sie sind mit Ausnahme des üblichen Eigentumsvorbehalts der Lieferanten nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

C. Beteiligungen

EvoLogics GmbH, Berlin

An der EvoLogics GmbH, Berlin, wird eine Beteiligung von 20 v. H. (31.12.2006: 20 v. H.) gehalten.

Das Stammkapital der am 29.06.2000 gegründeten Gesellschaft beträgt € 25.000,00. Es ist voll eingezahlt. Die EvoLogics GmbH, Berlin ist beim Handelsregister Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 77 787 eingetragen.

Der Buchwert der Beteiligung beträgt € 5.000,00.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

2. Organe der Gesellschaft (§ 285 Nr. 9 HGB)

Als Geschäftsführer war im abgelaufenen Geschäftsjahr tätig:

Herr Dr. Hans-Gerd Bannasch, Berlin

Der Geschäftsführer ist allein vertretungsberechtigt. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft hat nach dem Gesellschaftsvertrag keinen Aufsichtsrat oder Beirat.

Berlin, den

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Dr. Hans-Gerd Bannasch