Schmetterling International GmbH & Co. KG (vormals: Schmetterling Reisen GmbH & Co. KG)

Obertrubach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

der Schmetterling International GmbH & Co. KG, Obertrubach

1. Berichterstattung nach § 289 Abs. 1 Satz 1 bis 3 und Abs. 3 HGB

1.1 Darstellung des Geschäftsverlaufes

Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die Entwicklung der Reisebranche war auch in 2016 durch die gesamtwirtschaftliche Situation in Deutschland beeinflusst. Die Krisenherde Türkei, Ägypten und Tunesien beeinflussen die Touristenströme. Trotz dieser Faktoren konnte Schmetterling ein positives Buchungsverhalten in ihren Vertriebsstrukturen erkennen. Insbesondere die Verlagerung hin zu höherpreisigen Reisen, wie z.B. Kreuzfahrten, wirken sich zunehmend positiv aus.

Durch die allgemeinen Umfragen ist zu erwarten dass dieser Trend sich fortsetzt.

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Für das Unternehmen war 2016 ein gutes Geschäftsjahr. Das Rohergebnis des Unternehmens konnte über Vorjahresniveau realisiert werden (+ 2,0 %).

Das Unternehmen konnte sich sowohl am hart umkämpften Reisemarkt als auch in der Technologiesparte behaupten und seine Marktstellung weiter ausbauen.

Wie in den Vorjahren wurde der Aufbau des Vertriebsnetzes im Rahmen der internationalen Reisebüro Kooperation auf Basis von Partnerbüros fortgesetzt. Die Gesellschaft bedient sich modernster Kommunikationsmittel zur Unterstützung der Vertriebsaktivitäten und entwickelt diese auf höchstem Niveau fort.

Investitionen

Im Geschäftsjahr 2016 wurden Investitionen in Höhe von T€ 520 getätigt, maßgeblich im Bereich der Sachanlagen (T€ 430) und der Finanzanlagen (T€ 90).

Finanzierungsmaßnahmen bzw. Vorhaben

Die Finanzierung der Investitionen in 2016 erfolgte aus Eigenmitteln. Die erhöhte Kapitalbindung im Bereich des Umlaufvermögens wurde durch einen entsprechenden Anstieg der Verbindlichkeiten finanziert.

Personal- und Sozialbereich

Die Personalstruktur blieb im Vorjahresvergleich sowohl in Bezug auf die Zusammensetzung des Personals als auch in Bezug auf die Kostenstruktur nahezu stabil.

1.2 Darstellung der Lage

Es konnte ein Jahresergebnis über Vorjahresniveau realisiert werden (2016: T€ 827, 2015: T€ 759).

Insbesondere im Bereich der Eigenverwaltung und Geschäftsabwicklung werden laufend Rationalisierungs- und Optimierungsmaßnahmen durchgeführt, um die Rentabilität der Gesellschaft zu erhöhen. Die Digitalisierung im Unternehmen hat große Priorität um die Geschäftsprozesse weiter zu optimieren.

Die Vermögensstruktur zum 31. Dezember 2016 ist durch einen Anteil des Anlagevermögens zu Buchwerten am Gesamtvermögen der Bilanz von 20 % gekennzeichnet.

Dem Anlagevermögen zu Buchwerten i.H.v. 3,2 Mio. € stehen langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten i.H.v. 69 T€ sowie Eigenkapital i.H.v. 1,5 Mio. € gegenüber.

1.3 Hinweise auf die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Über das laufende Risiko des Geschäftsbetriebes hinaus sind keine sonstigen außergewöhnlichen Risiken zu erkennen. Maßgebliche Chancen werden in einer Ausweitung des Netzes der Kooperationspartner sowohl im Inland als auch in Europa gesehen. Verbunden mit einer flexiblen Anpassung der Angebotsstruktur an die Nachfrageentwicklung sind hier deutliche Chancen der künftigen Entwicklung zu sehen.

Gesetzesänderungen, wie z.B. die Verabschiedung der EU-Pauschalreiserichtlinie mit der Einführung zum 01.07.2018, sind auch für die Branche eine große Herausforderung. Schmetterling hat die Weichen gestellt, um die Gesetzesvorgaben in das technische System zu integrieren. Des Weiteren ist eine weitere Veränderung durch die Einführung der europäischen Datenschutz-Grundverordnung als Herausforderung zu sehen.

2. Berichterstattung nach § 289 Abs. 2 HGB

2.1 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

(§ 289 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Berichtspflichtige Vorgänge nach dem Bilanzstichtag lagen nicht vor.

2.2 Voraussichtliche Entwicklung (§ 289 Abs. 2 Nr. 2 HGB)

Zur voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft kann Folgendes festgestellt werden:

Für das Wirtschaftsjahr 2017 wird bei anhaltender Nachfrage erneut mit einem positiven Jahresergebnis gerechnet.

Die Digitalisierung ist bei Schmetterling bereits sehr aktiv im Alltagsgeschäft angekommen. Die

Automatisierungen vieler Prozesse sind zufriedenstellend.

2.3 Forschung und Entwicklung (§ 289 Abs. 2 Nr. 3 HGB)

Die Gesellschaft nutzt und entwickelt unter "Schmetterling Travel Technology" Fullservice-Technikpakete für den Vertrieb in der Branche Touristik in Deutschland und Europa.

Die Durchdringung mit der Schmetterling Technologie bei den Reisebüros und den Touristik-Portalen ist inzwischen in weiten Teilen Europas erreicht. Die Schmetterling Technologie wird in 28 Ländern und 14 Sprachen ausgeliefert und angewendet.

2.4 Bestehende Zweigniederlassungen (§ 289 Abs. 2 Nr. 4 HGB)

Die Gesellschaft betrieb in 2016 eine Zweigniederlassung in Breslau, Polen, diese wurde im Jahr 2017 aufgelöst. Der Geschäftsbetrieb wurde auf einen eigenen Rechtsträger (polnische Kapitalgesellschaft) überführt.

Obertrubach, 19. Oktober 2017

Schmetterling International GmbH & Co. KG
vertreten durch die
Schmetterling Verwaltungs-GmbH

gez. Anya Müller-Eckert, Geschäftsführerin der Komplementärin

gez. Willi Müller, Geschäftsführer der Komplementärin

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	3.249.907,64	3.195.373,05
I. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
II. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	252.628,50	392.222,50
III. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.095.188,48	2.102.888,67
IV. technische Anlagen und Maschinen	2,00	2,00
V. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	429.891,00	313.709,80
VI. Anteile an verbundenen Unternehmen	302.729,85	290.229,85
VII. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	108.031,31	34.883,73
VIII. Beteiligungen	11.435,50	11.435,50
IX. sonstige Finanzanlagen	50.000,00	50.000,00
B. Umlaufvermögen	13.338.039,23	9.626.191,69
I. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	3.378.681,86	3.484.810,85
II. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	94.688,87	540.255,44
III. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	10.036,93
IV. sonstige Vermögensgegenstände	4.553.483,88	3.115.294,42
V. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.311.184,62	2.475.794,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36.969,78	30.368,37
Bilanzsumme, Summe Aktiva	16.624.916,65	12.851.933,11
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.541.777,78	1.066.701,08
I. Bilanzgewinn	1.541.777,78	1.066.701,08
B. Rückstellungen	683.451,00	1.284.926,00
C. Verbindlichkeiten	13.724.258,65	9.815.474,38
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	68.743,00	160.411,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.440.063,94	2.420.661,15
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	44.000,00	20.000,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.327.692,37	1.999.278,10
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	36,88	1.393,28
6. sonstige Verbindlichkeiten	7.843.722,46	5.213.730,85
D. Rechnungsabgrenzungsposten	675.429,22	684.831,65
Bilanzsumme, Summe Passiva	16.624.916,65	12.851.933,11

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR
1. Rohergebnis	13.515.674,84	13.284.988,83
2. Personalaufwand	7.758.951,93	7.557.139,82
a) Löhne und Gehälter	6.460.818,67	6.302.944,64
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.298.133,26	1.254.195,18
3. Abschreibungen	438.783,87	474.173,74
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	438.783,87	474.173,74
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.346.701,17	4.492.968,93
5. Erträge aus Beteiligungen	1.700,00	79.830,00
6. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne	0,00	36.759,43
7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	168,75	0,00
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.619,41	12.269,81
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	29.548,78	34.232,66
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	115.172,00	91.179,75
11. sonstige Steuern	4.643,51	5.529,51
12. Jahresüberschuss	827.361,74	758.623,66

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

der Schmetterling International GmbH & Co. KG, Hauptstraße 131, 91286 Geschwand-Obertrubach

A. Allgemeine Hinweise

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

- Firma: Schmetterling International GmbH & Co. KG

- Sitz: Obertrubach

- Registergericht: Amtsgericht Bamberg, HRB 10258

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264a ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags erstellt. Es gelten in entsprechender Anwendung die Vorschriften für mittelgroße Personengesellschaften analog.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt grundsätzlich unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bedingt durch die Erstanwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) hat sich das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung gegenüber dem Vorjahr verändert.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung in der Bilanz wurden die Vermerke zu den Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Vermerke zu den Verbindlichkeiten anstatt in die Bilanz in den Anhang aufgenommen.

Der Jahresabschluss ist entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrages nach Ergebnisverwendung aufgestellt worden. Das Jahresergebnis wurde den Gesellschafterkonten gutgeschrieben.

B. Bilanzierung- und Bewertungmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear auf die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine Nutzungsdauer von drei Jahren linear abgeschrieben.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt mit den Einlagewerten der zum 1. Januar 2003 auf die Gesellschaft übertragenen Vermögensgegenstände des ehemaligen Einzelunternehmens Schmetterling Reisen - Cäcilie Müller - bzw. zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 150,00 € bzw. ab 1. Januar 2010 bis zu 410,00 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als 150,00 € bis 1.000,00 €, die nach dem 31. Dezember 2007 und vor dem 1. Januar 2010 angeschafft worden sind, wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen und mit jährlich 1/5 abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Finanzanlagen werden grundsätzlich mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Auf dauerhafter Wertminderung beruhende Abschreibungen werden in erforderlichem Umfang vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden aufgrund des allgemeinen Zins- und Kreditrisikos Pauschalwertberichtigungen vorgenommen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen bzw. Abschreibungen berücksichtigt.

Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Der Ausweis und die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 264c HGB i. V. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf Grundlage einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung. Sie werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet, d. h. künftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungsbeträge mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen abgegrenzte Entgeltansprüche gegenüber Kooperationspartnern. Die Auflösung erfolgt entsprechend dem Zeitablauf.

Posten in Fremdwährung betreffen Bankguthaben in PLN (EUR 379.507,28) und in RSD (EUR 601.565,14). Die Bankguthaben wurden mit dem am Bilanzstichtag maßgeblichen Wechselkurs umgerechnet.

C. Posten der Bilanz

Einzelposten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres für die Einzelposten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2016 €	Zugänge €	davon FK-Zinsen €	Abgänge €	Umbuchungen €	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2016 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.380.731,22	0,00	0,00	0,00	0,00	1.380.731,22
Geschäfts- oder Firmenwert	30.042,67	0,00	0,00	0,00	0,00	30.042,67
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.410.773,89	0,00	0,00	0,00	0,00	1.410.773,89
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.632.162,17	131.465,45	0,00	0,00	0,00	3.763.627,62
technische Anlagen und Maschinen	50,00	0,00	0,00	0,00	0,00	50,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.407.199,57	298.451,43	0,00	63.703,00	0,00	1.641.948,00
Summe Sachanlagen	5.039.411,74	429.916,88	0,00	63.703,00	0,00	5.405.625,62
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	290.229,85	12.500,00	0,00	0,00	0,00	302.729,85
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	34.883,73	78.031,31	0,00	4.883,73	0,00	108.031,31
Beteiligungen	11.435,50	0,00	0,00	0,00	0,00	11.435,50
Wertpapiere des Anlagevermögens	50.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	50.000,00
Summe Finanzanlagen	386.549,08	90.531,31	0,00	4.883,73	0,00	472.196,66
Summe Anlagevermögen	6.836.734,71	520.448,19	0,00	68.586,73	0,00	7.288.596,17

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2016 €	Abschreibungen Geschäftsjahr €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	kumulierte Abschreibungen 31.12.2016 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	988.508,72	139.594,00	0,00	0,00	0,00	1.128.102,72
Geschäfts- oder Firmenwert	30.041,67	0,00	0,00	0,00	0,00	30.041,67
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.018.550,39	139.594,00	0,00	0,00	0,00	1.158.144,39
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.529.273,50	139.165,64	0,00	0,00	0,00	1.668.439,14
technische Anlagen und Maschinen	48,00	0,00	0,00	0,00	0,00	48,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.093.489,77	160.024,23	0,00	41.457,00	0,00	1.212.057,00
Summe Sachanlagen	2.622.811,27	299.189,87	0,00	41.457,00	0,00	2.880.544,14
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	3.641.361,66	438.783,87	0,00	41.457,00	0,00	4.038.688,53

	Zuschreibungen Geschäftsjahr €	Buchwert 31.12.2016 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	252.628,50
Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	252.629,50
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	2.095.188,48
technische Anlagen und Maschinen	0,00	2,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	429.891,00
Summe Sachanlagen	0,00	2.525.081,48
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	302.729,85
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	108.031,31
Beteiligungen	0,00	11.435,50
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	50.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	472.196,66
Summe Anlagevermögen	0,00	3.249.907,64

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 64.080,44 (Vj. Euro 406.492,53) enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Posten (Kautionen) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von Euro 164.213,27 (Vj. Euro 164.004,74).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet für Darlehen einbehaltene Disagio-Beträge in Höhe von Euro 1.604,45 (Vj. Euro 3.354,41), die über die Darlehenslaufzeit verteilt werden; sie sind zum Nennwert ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Abschluss- und Prüfungskosten (Euro 37.000,00, Vj. Euro 36.100,00), Aufbewahrungspflichten (Euro 230.951,00, Vj. Euro 182.251,00), ausstehenden Urlaub (Euro 21.900,00, Vj. Euro 8.200,00) sowie Rechtsstreitigkeiten (Euro 241.500,00, Vj. Euro 50.000,00) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 744.040,94 (Vj. Euro 413.474,34).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestanden in Höhe von Euro 44.000,00 (Vj. Euro 20.000,00).

Verbindlichkeitspiegel in TEUR:

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2016		davon mit einer RLZ von
	Gesamtbetrag TEUR	< 1 J. TEUR	1-5 J. TEUR	>5 J. TEUR
ggü. Kreditinst.	68	68	0	0
	(Vj. 160)	(Vj. 92)	(Vj. 68)	(Vj. 0)
erhaltene Anzahlg.	0	0	0	0
	(Vj. 0)	(Vj. 0)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
aus Liefer. u. Leistg.	3.440	3.440	0	0
	(Vj. 2.421)	(Vj. 2.421)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
ggü. verbund. UN	2.328	2.328	0	0
	(Vj. 1.999)	(Vj. 1.999)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
ggü. UN mit Bet.verh.	0	0	0	0
	(Vj. 1)	(Vj. 1)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
ggü. Gesellsch.	44	44	0	0
	(Vj. 20)	(Vj. 20)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
sonst.Verbindlichk.	7.844	7.844	0	0
	(Vj. 5.214)	(Vj. 5.214)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
- davon aus Steuern	78
	(Vj. 138)
- davon im Rahmen der soz. Sicherh.	15
	(Vj. 0)
Summe	13.724	13.724	0	0
	(Vj. 9.815)	(Vj. 9.747)	(Vj. 68)	(Vj. 0)

Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgte durch Sicherungsübereignung, Verpfändungen und Grundschulden.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von Euro 237.055,86 (Vj. Euro 180.932,89) enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von Euro 237.536,18 (Vj. Euro 207.847,14) enthalten.

Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 14.923,47 (Vj. Euro 18.169,08) enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 13.647,36 (Vj. Euro 10.844,03) enthalten.

Zinsen und ähnliche Erträge

In den Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 362,56 (Vj. Euro 171,93) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 16.716,26 (Vj. Euro 16.571,41) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen haben ein Gesamtvolumen von TEUR 40 und resultieren aus Leasingverträgen für die Nutzung von EDV-Hardware. Nachteilige Auswirkungen hieraus auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft bestehen nicht.

Persönlich haftender Gesellschafter

Die Schmetterling Verwaltungs-GmbH, Obertrubach ist die persönlich haftende Gesellschafterin, ihr gezeichnetes Kapital beträgt Euro 50.000,00.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Arbeitnehmer (ohne Auszubildende) betrug während des Geschäftsjahres durchschnittlich:

	2016	2015
Angestellte	217	211
Gewerbliche	10	10
Gesamt	227	221

Mitglieder und Gesamtbezüge des Geschäftsführungorgans

Die Geschäftsführung obliegt der Schmetterling Verwaltungs-GmbH, Obertrubach. Im Geschäftsjahr waren folgende Geschäftsführer bestellt:

- Herr Willi Müller, Geschwand, Kaufmann

- Frau Anya Müller-Eckert, Eckental, Kauffrau

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Anteilsbesitz an anderen Unternehmen

Zum 31. Dezember 2016 war die Gesellschaft im Wesentlichen an den folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % der Anteile beteiligt:

Gesellschaft	Anteil (%)	Eigenkapital TEUR		Ergebnis TEUR
Schmetterling Reisen GmbH	97,40	1.676	(2015)	441	(2015)
Schmetterling GmbH Dresden	100,00	70	(2015)	30	(2015)
Reisebüro In der Raiffeisenbank GmbH	100,00	344	(2015)	59	(2015)
Schmetterling Reisebüro Pulsnitz GmbH	100,00	15	(2015)	0	(2015)
Schmetterling Gruppenreisen GmbH	64,00	68	(2016)	22	(2016)
Reise-Service Fränkische Schweiz GmbH	100,00	465	(2015)	106	(2015)
Schmetterling Travel Team GmbH	60,00	13	(2015)	2	(2015)
Schmetterling Reisebüro Hann. Münden GmbH	75,00	67	(2015)	47	(2015)
S&Ö Tours GmbH	100,00	180	(2016)	40	(2016)
Cordio UG (haftungsbeschränkt)	26,00	22	(2016)	20	(2016)
Schmetterling Reisebüro Verwaltungsgesellschaft m.b.H.	24,00	3 (2014)		1 (2014)
Schmetterling Travel XL B.V. Niederlande	51,00	4	(2015)	-2	(2015)
Schmetterling Reisen Limited Liability Company Belgrad	100,00	0	(2015)	0	(2015)
Schmetterling Travel France SARL	60,00	29	(2016)	4	(2016)
Schmetterling Travel Erding GmbH	50,00	25	(2016)	n/a
Schmetterling Travel sp z.o.o. Polen	100,00	69	(2016)	41	(2016)

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ergeben.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses gem. § 245 HGB

Obertrubach, 19. Oktober 2017

Schmetterling International GmbH & Co. KG
vertreten die
Schmetterling Verwaltungs-GmbH

gez. Anya Müller-Eckert, Geschäftsführerin der Komplementärin

gez. Willi Müller, Geschäftsführer der Komplementärin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.11.2017 festgestellt.

E. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und Schlussbemerkung

Im vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB teilweise in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Schmetterling International GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Schmetterling International GmbH & Co. KG, Obertrubach, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Den vorstehenden Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016 und des Lageberichts für das Geschäftsjahr 2016 der Schmetterling International GmbH & Co. KG, Obertrubach, erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsgemäßer Berichterstattung bei Abschlussprüfungen.

Berlin, 19. Oktober 2017

COMMERZIAL TREUHAND
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

ppa. P. Blüher, Wirtschaftsprüferin

N. Klamt, Wirtschaftsprüfer