Paul Rothe AG

Rostock

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktivseite			2005
Aktivseite	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		126.648,11	140.875,00
II. Sachanlagen		164.822,59	201.730,34
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		488.003,56	633.149,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		373.086,34	452.694,70
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
€ 35.436,02; Vorjahr € 37.061,02 -
- davon gegen Gesellschafter
€ 43.096,92; Vorjahr € 33.066,07 -
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		13.341,18	9.600,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten		9.444,45	15.921,80
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		812.049,00	0,00
		1.987.395,23	1.453.971,74
Passivseite			2005
Passivseite	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklagen	14.729,69		14.729,69
2. Andere Gewinnrücklagen	11.501,58		11.501,58
III. Bilanzverlust/-gewinn	-888.280,27		11.074,95
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	812.049,00		0,00
B. Rückstellungen		342.421,53	12.903,48
C. Verbindlichkeiten		1.644.973,70	1.353.762,04
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 1.236.172,37; Vorjahr € 988.611,47 -
- davon gegenüber Gesellschaftern
€ 8.580,58; Vorjahr € 16.332,73 -
- davon aus Steuern
€ 64.651,58; Vorjahr € 110.554,29 -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
€ 93.448,81; Vorjahr € 25.613,11 -
		1.987.395,23	1.453.971,74

Anhang zum 31. Dezember 2006

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Paul Rothe AG weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht den gesetzlichen Regelungen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Berichtsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen nach den steuerlichen Vorschriften, angesetzt. Der Firmenwert wird in Anlehnung an steuerliche Vorschriften linear über eine Laufzeit von 15 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von niedrigeren Marktwerten und Gängigkeitsabschlägen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Für Einzelrisiken werden Abschläge vorgenommen. Darüber hinaus wird eine Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Ausfallrisiko angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in angemessenem Umfang.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Zur Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf Anlage A zu diesem Anhang verwiesen.

2. Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Paul Rothe AG betrug zum Bilanzstichtag € 50.000,00. Es war eingeteilt in 50.000 Stück auf den Namen lautenden Stückaktien. Die außerordentliche Hauptversammlung der Gesellschaft hat am 20. Dezember 2006 beschlossen, das Grundkapital von € 50.000,00 um € 150.000,00 auf € 200.000,00 durch Ausgabe von 150.000 neuen, auf den Namen lautenden Stammaktien zu erhöhen.

3. Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Steuernachzahlungen für Vorjahre auf Grund der Feststellungen der steuerlichen Betriebsprüfung.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Mietrückstände und Risiken aus einem Rechtsstreit.

5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Bei dieser Verbindlichkeit handelt es sich um eine Verbindlichkeit der Gesellschaft gegenüber dem Vorstand, Herrn Stefan Kuhrmann.

6. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten die Einlage eines stillen Gesellschafters in Höhe von € 200.000,00.

In der Position sind Verbindlichkeiten mit einer Restlautzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von € 2.666,96 (Vorjahr € 18.666,92) enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Aufsichtratsvergütung

Die gesamten Aufsichtsratsvergütungen betragen € 4.500,00.

2. Gewährte Vorschüsse und Kredite

Gegenüber dem Vorstand Paul Rothe besteht eine unverzinsliche Forderung in Höhe von € 43.096,92.

3. Bilanzielle Überschuldung

Der am 31. Dezember 2006 ausgewiesene nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag wurde Anfang 2007 durch die Erhöhung des Grundkapitals vermindert. Der Vorstand geht im Übrigen davon aus, dass aufgrund der Geschäftsstrategie des neuen Mehrheitsaktionärs die Fortführung des Unternehmens gesichert ist.

V. Aufsichtsrat und Vorstand

1. Vorstand

Der Vorstand setzte sich wie folgt zusammen:

Herr Stefan Kuhrmann, einzelvertretungsberechtigt, abberufen zum 22. Januar 2007

Herr Paul Rothe, bis 22. Juni 2007 einzel- , seither gesamtvertretungsberechtigt

Herr Ingo Emmeluth, einzelvertretungsberechtigter Vorstand vom 22. Januar bis 8. August 2007

Herr Frank Starkowski, gesamtvertretungsberechtigter Vorstand vom 22. Januar 2007 bis zum 21. Juni 2007, seither einzelvertretungsberechtigt.

2. Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat besteht satzungsmäßig aus drei Mitgliedern und setzte sich wie folgt zusammen:

Herr Michael Kluth (Vorsitzender bis 20. Dezember 2006; seither stellvertretender Vorsitzender)

Herr Mario Böttcher (Stellvertretender Vorsitzender bis 20. Dezember 2006; seither einfaches Mitglied des Aufsichtsrates)

Frau Eva-Maria Richter (Mitglied und Vorsitzende bis 31. August 2006)

Frau Heidi Rothe (Mitglied bis 20. Dezember 2006)

Herr Dr. Holger Gerecke (Mitglied und Vorsitzender vom 20. Dezember 2006 bis 27. April 2007)

Frau Yvonne Meier (Mitglied und Vorsitzende seit 28. April 2007)

Rostock, den 14. August 2007

Paul Rothe

Frank Starkowski

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2006
	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.614,80	228,92	0,00	10.843,72
2. Geschäfts- und Firmenwert	231.700,81	0,00	0,00	231.700,81
	242.315,61	228,92	0,00	242.544,53
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	326.860,30	3.467,60	2.098,89	328.229,01
Anlagevermögen gesamt	569.175,91	3.696,52	2.098,89	570.773,54

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2006
	Abschreibungen				Buchwerte
	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
	€	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.214,80	2.048,81	0,00	8.263,61	2.580,11	4.400,00
2. Geschäfts- und Firmenwert	95.225,81	12.407,00	0,00	107.632,81	124.068,00	136.475,00
	101.440,61	14.455,81	0,00	115.896,42	126.648,11	140.875,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	125.129,96	40.375,35	2.098,89	163.406,42	164.822,59	201.730,34
Anlagevermögen gesamt	226.570,57	54.831,16	2.098,89	279.302,84	291.470,70	342.605,34

Konto	AHK	Zugang	Abgang	AHK	Abschreibung	Zugang Abschreibg.	Abgang Abschreibg.	kumm. Abschreibg.	Buchwert
	01.01.2006	2006	2006	31.12.2006	01.01.2006	2006	2006	31.12.2006	31.12.2006
27	2.046,70	0,00	0,00	2.046,70	1.475,70	321,50	0,00	1.797,20	249,50
28	8.056,80	0,00	0,00	8.056,80	4.573,80	1.481,00	0,00	6.054,80	2.002,00
33	511,30	228,92	0,00	740,22	165,30	246,31	0,00	411,61	328,61
	10.614,80	228,92	0,00	10.843,72	6.214,80	2.048,81	0,00	8.263,61	2.580,11
35	231.700,81	0,00	0,00	231.700,81	95.225,81	12.407,00	0,00	107.632,81	124.068,00
	231.700,81	0,00	0,00	231.700,81	95.225,81	12.407,00	0,00	107.632,81	124.068,00
200	1.636,13	0,00	0,00	1.636,13	1.309,13	326,50	0,00	1.635,63	0,50
210	1.000,00	0,00	0,00	1.000,00	683,00	211,00	0,00	894,00	106,00
280	2.642,61	0,00	0,00	2.642,61	990,61	441,00	0,00	1.431,61	1.211,00
300	57,49	0,00	0,00	57,49	34,49	12,00	0,00	46,49	11,00
301	37.067,61	0,00	0,00	37.067,61	8.130,61	4.970,00	0,00	13.100,61	23.967,00
302	4.688,00	0,00	0,00	4.688,00	1.469,00	1.562,00	0,00	3.031,00	1.657,00
400	11.757,21	0,00	0,00	11.757,21	5.592,71	1.616,50	0,00	7.209,21	4.548,00
410	89.887,79	1.368,71	0,00	91.256,50	38.314,92	13.105,23	0,00	51.420,15	39.836,35
420	3.592,12	0,00	0,00	3.592,12	2.314,62	640,50	0,00	2.955,12	637,00
430	71.680,63	0,00	0,00	71.680,63	22.484,63	7.230,00	0,00	29.714,63	41.966,00
450	79.137,29	0,00	0,00	79.137,29	31.354,32	6.126,23	0,00	37.480,55	41.656,74
179	6.545,14	0,00	0,00	6.545,14	2.378,64	639,00	0,00	3.017,64	3.527,50
480	0,00	2.098,89	2.098,89	0,00	0,00	2.098,89	2.098,89	0,00	0,00
490	17.168,28	0,00	0,00	17.168,28	10.073,28	1.396,50	0,00	11.469,78	5.698,50
	326.860,30	3.467,60	2.098,89	328.229,01	125.129,96	40.375,35	2.098,89	163.406,42	164.822,59
	569.175,91	3.696,52	2.098,89	570.773,54	226.570,57	54.831,16	2.098,89	279.302,84	291.470,70
				570.773,54				279.302,84	291.470,70
Diff.				0,00				0,00	0,00

Konto	Buchwert	lt. Sachkto.	Diff.
	31.12.2005
27	571,00	249,50	0,00
28	3.483,00	2.002,00	0,00
33	346,00	301,88	26,73	3300/0033
	4.400,00	2.553,38
35	136.475,00	124.068,00	0,00
	136.475,00	124.068,00	0,00
200	327,00	0,50	0,00
210	317,00	106,00	0,00
280	1.652,00	1.211,00	0,00
300	23,00	11,00	0,00
301	28.937,00	23.967,00	0,00
302	3.219,00	1.657,00	0,00
400	6.164,50	4.548,00	0,00
410	51.572,87	39.700,40	135,95	480/410
420	1.277,50	637,00	0,00
430	49.196,00	41.966,00	0,00
450	47.782,97	41.656,74	0,00
179	4.166,50	3.527,50	0,00
480	0,00	258,44	-258,44	4855/480
490	7.095,00	5.698,50	0,00
	201.730,34	164.945,08
	342.605,34	291.566,46
	342.605,34
Diff.	0,00

OTS - Orthopädietechnik AG