Göde Holding Verwaltungs GmbH

Waldaschaff

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020		Vorjahr
	T€	T€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		82	105
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	18.067		17.419
2. technische Anlagen und Maschinen	4.669		5.377
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.707		2.770
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0		0
		25.443	25.566
III. Finanzanlagen
Beteiligungen		14	14
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	928		591
2. fertige Erzeugnisse und Waren	13.479		15.799
3. geleistete Anzahlungen	669		439
		15.076	16.829
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	11.114		8.225
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: T€ 6 (Vj.: T€ 18)
2. Forderungen gegen Unternehmen der Göde-Gruppe	2.802		2.912
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: T€ 0 (Vj.: T€ 0)
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.332		3.099
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: T€ 2 (Vj.: T€ 2)
		16.248	14.236
III. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten		3.745	4.756
C. Rechnungsabgrenzungsposten		833	1.330
D. Aktive latente Steuern		0	31
		61.441	62.867
PASSIVA
	31.12.2020		Vorjahr
	T€	T€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
Stammkapital		25	25
II. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung		623	932
- davon Anteil des Kommanditisten: T€ 623 (Vj.: T€ 932)
III. Konzerngewinnvortrag		3	3
IV. Konzernjahresergebnis		0	0
V. Ausgleichsposten für Anteile des Kommanditisten		34.855	33.239
		35.506	34.199
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.409		1.369
2. sonstige Rückstellungen	7.339		6.586
		8.748	7.955
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.055		8.875
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: T€ 3.992 (Vj.: T€ 5.362)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: T€ 2.063 (Vj.: T€ 3.513)
2. erhaltene Anzahlungen	73		49
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: T€ 73 (Vj.: T€ 49)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.214		3.126
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: T€ 2.214 (Vj.: T€ 3.126)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Leasinggesellschaften	2.761		3.492
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: T€ 675 (Vj.: T€ 648)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: T€ 2.086 (Vj.: T€ 2.844)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen der Göde Gruppe	568		560
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: T€ 568 (Vj.: T€ 560)
6. sonstige Verbindlichkeiten	5.399		4.611
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: T€ 5.399 (Vj.: T€ 4.611)
- davon aus Steuern: T€ 1.000 (Vj.: T€ 551)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: T€ 13 (Vj.: T€ 13)
		17.070	20.713
D. Passive latente Steuern		117	0
		61.441	62.867

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020		Vorjahr
	T€	T€	T€
1. Umsatzerlöse		94.304	94.991
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		-1.297	-1.027
3. sonstige betriebliche Erträge		1.674	7.906
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung: T€ 421 (Vj.: T€ 1.104)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	20.599		21.649
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	147		466
		20.746	22.115
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	13.494		14.201
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.190		2.273
- davon für Altersversorgung: T€ 162 (Vj.: T€ 206)
		15.684	16.474
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.814	1.677
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		48.998	54.361
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung: T€ 1.047 (Vj.: T€ 929)
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12	70
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		336	1.126
- davon aus Abzinsung: T€ 15 (Vj.: T€ 16)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		813	310
- davon aus latenten Steuern: T€ 177 (Vj.: T€ 85)
11. Ergebnis nach Steuern		6.302	5.877
12. sonstige Steuern		144	1.136
13. Konzernjahresüberschuss		6.158	4.741
14. Anteil des Kommanditisten am Konzernergebnis		6.158	4.741
15. bilanziell auszuweisendes Konzernjahresergebnis		0	0

Konzern-Anhang für das Geschäftsjahr 2020

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES KONZERNABSCHLUSSES

1. Registerinformation

Das Konzernmutterunternehmen ist unter der Firma Göde Holding Verwaltungs GmbH mit Sitz in Waldaschaff im Handelsregister des Amtsgerichts Aschaffenburg unter der Nummer HRB 11433 eingetragen.

2. Aufstellungsgrundsätze

Der vorliegende Konzernabschluss der Göde Holding Verwaltungs GmbH wird nach deutschen handelsrechtlichen Grundsätzen für nicht kapitalmarktorientierte Gesellschaften aufgestellt.

Die Konzernrechnungslegungspflicht ergibt sich aus der Möglichkeit eines beherrschenden Einflusses eines Mutterunternehmens auf ein Tochterunternehmen nach § 290 Abs. 1 und 2 HGB.

Die Göde Holding Verwaltungs GmbH stellt als Komplementärin der Göde Holding GmbH & Co. KG durch ihren Geschäftsführer Dr. Michael Göde das Leitungsorgan im Sinne von § 290 Abs. 2 Nr. 2 HGB dar und übt gleichzeitig den beherrschenden Einfluss auf die Göde Holding GmbH & Co. KG aus. Die Göde Holding Verwaltungs GmbH ist damit das Mutterunternehmen i.S.v. § 290 Abs. 1 HGB und stellt einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den Vorschriften der §§ 290 bis 315 HGB auf. Mangels direkter Kapitalbeteiligung der Göde Holding Verwaltungs GmbH an der Göde Holding GmbH & Co. KG entfällt das Konzerneigenkapital - abgesehen von dem Stammkapital, Gewinnvortrag und Jahresüberschuss der Göde Holding Verwaltungs GmbH - auf Dr. Michael Göde als Kommanditist der Göde Holding GmbH & Co. KG. Der Ausweis des auf Dr. Michael Göde entfallenden Anteils am Konzerneigenkapital erfolgt in Form eines Ausgleichspostens nach § 307 Abs. 1 HGB.

3. Organisatorische Grundlagen

Der Konzernabschluss wurde unter Einsatz der Konsolidierungssoftware Case-Ware der Firma Audicon GmbH erstellt.

Die Buchhaltung der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen erfolgt zentral in Waldaschaff. Für Zwecke der Erstellung des Konzernabschlusses werden die Kontensalden der Konzerngesellschaften in die Konsolidierungssoftware eingespielt und die handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften gemäß §§ 298, 308, 308a HGB angewandt. Anschließend werden die Maßnahmen zur Vollkonsolidierung gemäß §§ 300 bis 307 HGB mittels einzelner Buchungssätze durchgeführt. Als Nachweise liegen die Einzelabschlüsse, die Summenbilanz des Konzerns und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die weiteren kontenbezogenen Buchungsnachweise vor.

4. Befreiungswahlrechte nach §§ 264 Abs. 3 bzw. 264b HGB sowie § 291 Abs. 1 HGB

Nachfolgende inländische Tochtergesellschaften machen von den Befreiungsvorschriften gemäß § 264 Abs. 3 und § 264b HGB Gebrauch und verzichten, soweit gesetzlich gefordert, auf die Prüfung und Offenlegung ihrer Jahresabschlussunterlagen für das Geschäftsjahr 2020 sowie auf die Erstellung eines handelsrechtlichen Anhangs und Lageberichts.

§ 264 Abs. 3 HGB

- HMK GmbH, Waldaschaff

§ 264b HGB

- Göde Holding GmbH & Co. KG, Waldaschaff

- Bayerisches Münzkontor GmbH & Co. KG, Waldaschaff

- Taurus Werbeagentur und Rechenzentrum GmbH & Co. KG, Waldaschaff

- Antaris Solar GmbH & Co. KG, Waldaschaff

Die HMK GmbH, Bayerisches Münzkontor GmbH & Co. KG und die Göde Holding GmbH & Co. KG machen von der Möglichkeit zur Befreiung von der Erstellungspflicht eines Teil-Konzernabschlusses gemäß § 291 Abs. 1 HGB Gebrauch.

5. Stichtag des Konzernabschlusses

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Alle in den Konzernabschluss der Göde Holding Verwaltungs GmbH einbezogenen Unternehmen haben den 31. Dezember als Bilanzstichtag.

6. Umrechnung von Abschlüssen in ausländischer Währung

In dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 sind auf Fremdwährung lautende Abschlüsse einbezogen worden. Die Fremdwährungsumrechnung erfolgte gem. § 308a HGB anhand der modifizierten Stichtagsmethode.

B. ANGABEN ZUM KONSOLIDIERUNGSKREIS UND ZUM KONZERNANTEILSBESITZ

In den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 sind grundsätzlich die Tochterunternehmen einbezogen, die die Göde Holding Verwaltungs GmbH direkt oder indirekt im Sinne des § 290 Abs. 2 HGB beherrscht.

Folgende Unternehmen sind im Wege der Vollkonsolidierung gemäß §§ 300 ff. HGB zum Bilanzstichtag in den Konzernabschluss einbezogen.

Name	Sitz	Anteil am Kapital
Göde Holding GmbH Co. KG	Waldaschaff, D	100%
Bayerisches Münzkontor GmbH & Co. KG	Waldaschaff, D	100%
Collectors World GmbH	Waldaschaff, D	100%
HMK GmbH	Waldaschaff, D	100%	^{) *)}
HMK V AG	Kreuzlingen, CH	100%
Taurus Werbeagentur und Rechenzentrum GmbH & Co. KG	Waldaschaff, D	100%
Taurus Verwaltung GmbH	Waldaschaff, D	100%
TCS Taurus Customer Service Ltd.	Worcester, GB	100%
American Mint LLC	Mechanicsburg, USA	100%
Antaris Solar GmbH & Co. KG	Waldaschaff, D	100%
Antaris Solar Verwaltungs GmbH	Waldaschaff, D	100%
Antaris GmbH	Aschaffenburg, D	100%	^**)
TCS Taurus Service s.r.o.	Pilsen, CZ	100%
Antaris Solar AG	Kreuzlingen, CH	100%
FVE Holysov s.r.o.	Prag, CZ	100%
FVE Stribro s.r.o.	Prag, CZ	100%
FVE Mozolov s.r.o.	Prag, CZ	100%
US Longevity Institute, LLC	Mechanicsburg, USA	100%

^*) EAV mit Bayerisches Münzkontor GmbH & Co. KG

^**) einschließlich Zweigniederlassung in der Schweiz

Die Angaben zu den Kapitalanteilen beziehen sich auf die mittelbaren und unmittelbaren Beteiligungsverhältnisse von Dr. Michael Göde an den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen. Mangels kapitalmäßiger Beteiligung ist die Konzernmuttergesellschaft, Göde Holding Verwaltungs GmbH, am Kapital der oben aufgeführten Konzerntochtergesellschaften nicht beteiligt.

Gegenüber dem Vorjahr hat sich der Konsolidierungskreis im Geschäftsjahr 2020 verkleinert. Zum 1. Januar 2020 wurde die American Mint Marketing Services LLC mit Sitz in Mechanicsburg, USA, auf die American Mint LLC, Mechanicsburg, USA verschmolzen.

Die Gesellschaft FVE Mozolov s.r.o. mit Sitz in Prag, Tschechien, befindet sich derzeit in Liquidation. Diese kann zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht vollständig vollzogen werden, da ein rechtliches Verfahren anhängig ist.

Für folgende Unternehmen bestehen Gesellschafterstellungen mit unbeschränkter Haftung durch das Konzernmutter- bzw. Konzerntochterunternehmen:

Name	Sitz	Rechtsform	Haftende Gesellschaft
Göde Holding GmbH & Co. KG	Waldaschaff	GmbH & Co. KG	Göde Holding Verwaltungs GmbH
Bayerisches Münzkontor GmbH & Co. KG	Waldaschaff	GmbH & Co. KG	Collectors World GmbH
Antaris Solar GmbH & Co. KG	Waldaschaff	GmbH & Co. KG	Antaris Solar Verwaltungs GmbH
Taurus Werbeagentur und Rechenzentrum GmbH & Co. KG	Waldaschaff	GmbH & Co. KG	Taurus Verwaltung GmbH

C. KONSOLIDIERUNGSMETHODEN

1. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalerstkonsolidierung erfolgte erstmalig zum 1. Januar 2011 nach der Neubewertungsmethode. Dabei wurden Wertansätze von Mutterunternehmen gehörenden Anteilen an in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen mit deren neubewerteten Eigenkapital verrechnet. Ein sich hieraus ergebener passivischer Unterschiedsbetrag, welcher den Charakter von nicht ausgeschütteten Gewinnen aufwies, wurde innerhalb des Ausgleichspostens für den Kommanditisten den anderen Gewinnrücklagen zugeordnet. Das neubewertete Eigenkapital ergab sich aus den zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung bzw. zum Zeitpunkt des Kontrollerwerbs beizulegenden Zeitwerten der in die Konzernbilanz übernommenen Vermögensgegenstände, Schulden und Abgrenzungsposten. Nach dem 1. Januar 2011 erfolgte Zugänge zum Konsolidierungskreis resultieren ausschließlich aus Neugründungen von Gesellschaften. Hierbei ergab sich kein Neubewertungsbedarf im Sinne des § 301 Abs. 1 HGB.

2. Schuldenkonsolidierung

Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Forderungen und Verbindlichkeiten sind gegeneinander aufgerechnet worden. Außerdem wurden Haftungsverhältnisse zwischen den einbezogenen Unternehmen konsolidiert.

Eventuelle aus der Schuldenkonsolidierung sich ergebende Fremdwährungsdifferenzen werden unter Inanspruchnahme der Vereinfachungsregel gemäß DRS 25.80 erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen bzw. sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Konzerninterne Umsatzerlöse und andere konzerninterne Erträge wurden mit den entsprechenden konzerninternen Aufwendungen verrechnet, etwaige Zwischengewinne wurden eliminiert. Währungsbedingte Aufrechnungsdifferenzen werden gemäß DRS 25.86 erfolgswirksam in den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen erfasst.

D. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Vermögensgegenstände und Schulden der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind gemäß §§ 300 Abs. 2 und 308 Abs. 1 HGB einheitlich nach den beim Mutterunternehmen geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angesetzt bzw. bewertet.

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Bilanzierungsmethoden

Die in dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 einbezogenen Jahresabschlüsse der Tochtergesellschaften wurden nach den Vorschriften des 3. Buches des HGB und, soweit einschlägig, des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Konzernrechnungslegung der Gesellschaft finden gemäß § 298 Abs. 1 HGB neben den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 3 HGB) die §§ 290 ff. HGB Anwendung.

Die Gliederung der Konzernbilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB i.V.m. § 307 Abs. 1 HGB. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden (§ 275 Abs. 2 HGB i.V.m. § 307 Abs. 2 HGB).

Ausleihungen an, Forderungen gegen sowie Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen der Göde-Gruppe werden in der Konzernbilanz als gesonderte Posten ausgewiesen. Sie betreffen diejenigen, nicht konsolidierten Unternehmen, zu denen ein Verbundverhältnis nicht über die Göde Holding Verwaltungs GmbH, sondern über Dr. Michael Göde vermittelt wird.

2. Bewertungsmethoden

Der Konzernabschluss wurde gemäß § 298 Abs. 1 HGB unter Beachtung der generellen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 274 HGB erstellt. Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben. Soweit eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt, wird außerplanmäßig auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Auf eine Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände wird gem. § 248 Abs. 2 HGB verzichtet.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben. Auf die Einbeziehung von Wahlbestandteilen gemäß § 255 Abs. 2 S. 3 HGB oder Fremdkapitalzinsen gemäß § 255 Abs. 3 HGB in die Herstellungskosten wurde verzichtet. Entwicklung und Zusammensetzung des Konzernanlagevermögens ergeben sich im Einzelnen aus dem Anlagenspiegel (Anlage). Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von € 800,00 werden im Zugangsjahr komplett abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Im Fall einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind zum Bilanzstichtag mit den Anschaffungskosten bewertet.

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren Marktpreisen bewertet. Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten, die sowohl aktivierungspflichtige Einzelkosten als auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten beinhalten. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Das Niederstwertprinzip wird beachtet. Vorräte aus Lieferungen und Leistungen von konsolidierten Unternehmen sind zu Konzernanschaffungs- bzw. -herstellungskosten bewertet.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken wurden mittels Einzel- und Pauschalwertberichtigungen angemessen berücksichtigt. Die Pauschalwertberichtigungen für Versandhandelsforderungen werden anhand einer an der Altersstruktur orientierten Bewertungsstaffel ermittelt und beinhalten auch eine Risikovorsorge für noch zu erwartende Postverluste. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) passiviert. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB mit den von der Bundesbank veröffentlichten Zinsen laufzeitadäquat abgezinst.

Jubiläumsrückstellungen werden nach den anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Heubeck und einem Rechnungszinsfuß von 1,64 % sowie eines Gehaltstrends von 1,5 % berechnet. Die Fluktuationswahrscheinlichkeit wurde zwischen 0,1 % und 5,8 % angenommen. Die Rückstellung basiert auf einer seit 2008 bestehenden Betriebsübung.

Die Ermittlung der Retourenrückstellungen im Versandhandel erfolgt unter Berücksichtigung des befristeten Rückgaberechts für Kunden und darüber hinaus im Wege der Kulanz. Diese werden länderbezogen auf Grundlage der relevanten Monatsumsätze und dem jeweiligen Retourenverlauf ermittelt und in Höhe der realisierten Marge (Rohertrag) dotiert.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag bewertet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HBG) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 S. 1 HGB) beachtet.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Aktive Latenzen auf steuerliche Verlustvorträge, für welche ein realisierbarer Steuervorteil in den nächsten fünf Jahren zu erwarten ist, bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 648.

Derivative Finanzinstrumente werden einzeln mit dem Marktwert am Stichtag bewertet.

E. ANGABEN ZUR KONZERNBILANZ UND KONZERNGEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Anlagevermögen

Eine Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens gibt der Anlagenspiegel wieder (Anlage zum Anhang).

In der Tschechischen Republik geschlossene Leasingverträge über Rechte zum Betrieb von Photovoltaikanlagen wurden in der Vergangenheit als Finanzierungsleasing klassifiziert, mittels einer Barwertbetrachtung bewertet und unter den technischen Anlagen und Maschinen aktiviert. Die aktivierten Wertansätze werden über eine Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bzw. den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von T€ 6 bzw. T€ 2 enthalten.

Forderungen gegen Unternehmen der Göde-Gruppe betreffen solche aus Lieferungen und Leistungen und sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Liquide Mittel

Die Veränderung der liquiden Mittel ist in der Kapitalflussrechnung (Anlage 1.4) dargestellt. Unverändert zum Vorjahr ergeben die liquiden Mittel gekürzt um die kurzfristig fälligen Bankkredite den in der Kapitalflussrechnung dargestellten Finanzmittelfond.

4. Latente Steuern

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt, sofern eine voraussichtliche Nutzung innerhalb der nächsten 5 Jahre angenommen werden kann. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis der unternehmensindividuellen Steuersätze der jeweiligen Konzernunternehmen und beinhaltet je nach Rechtsform und Unternehmenssitz Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Im Geschäftsjahr ergab sich nach Verrechnung von latenten Steueransprüchen insgesamt ein Überhang an latenten Steuerschulden. Die passiven latenten Steuern resultieren aus folgenden Sachverhalten:

	Stand 31.12.2019	ergebniswirksame Veränderung	ergebnisneutrale Veränderung	Stand 31.12.2020
Latente Steuerschulden auf Differenzen bilanzieller Wertansätze für
Grundstücke und Gebäude	-608	-8	0	-616
Sachanlagevermögen	-810	90	0	-720
Verbindlichkeiten	-28	0	28	0
	-1.446	82	28	-1.336
Latente Steueransprüche auf Differenzen bilanzieller Wertansätze für
Grundstücke und Gebäude	0	0	0	0
Sachanlagevermögen	17	-3	0	14
Rückstellungen	27	5	0	32
Leasingverbindlichkeiten	665	-140	0	525
	709	-138	0	571
Latente Steueransprüche aus Verlustvorträgen	768	-120	0	648
Latente Steuerschulden netto	31	-176	28	-117

Jurisdiktion	kombinierte Ertragsteuersätze
CZ	19,00 %
CH	16,50 %
D	12,25 %
USA	31,00 %

Die Steueraufwandsquote, ermittelt als Quotient von Steueraufwand und Ergebnis vor Steuern, beträgt für das Geschäftsjahr rund 12 %.

5. Eigenkapital

Das Konzerneigenkapital und seine Entwicklung sind im Eigenkapitalspiegel dargestellt. Zum Bilanzstichtag bestehen weder gesetzliche noch von Satzungswegen zur Ausschüttung gesperrte Beträge. Der nach DRS 22.60 anzugebende Gesamtbetrag, der am Stichtag zur Ausschüttung an den Gesellschafter der Göde Holding Verwaltungs GmbH zur Verfügung steht, beläuft sich auf T€ 0. Diese Angabe beinhaltet grundsätzlich nicht die entnahmefähigen Anteile des Kommanditisten der Göde Holding GmbH & Co. KG.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Retouren (€ 2,6 Mio.), Personalverpflichtungen (€ 1,6 Mio.), ausstehende Rechnungen sowie Rechts- und Beratungskosten (€ 1,4). Zudem besteht eine Rückstellung für allgemeine Rechtsrisiken in Höhe von € 1,8 Mio.

7. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind T€ 1.728 (Vj.: T€ 5.365) durch Grundschulden besichert, T€ 3.992 (Vj.: T€ 5.362) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und T€ 429 (Vj.: T€ 1.092) haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Wie im Vorjahr betreffen die Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kundenanzahlungen sämtlich das folgende Geschäftsjahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Leasinggesellschaften haben T€ 675 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und T€ 0 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Photovoltaikanlagen, auf welche sich die Leasingverbindlichkeiten beziehen, wurden sicherungsübereignet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Göde-Gruppe bestehen analog zum Vorjahr im Wesentlichen aus kurzfristig kündbaren Darlehensverträgen mit unbestimmter Laufzeit.

Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sie enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 1.000 (Vj.: T€ 551) und T€ 13 Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (Vj.: T€ 13).

F. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

Die Aufteilung der Umsatzerlöse nach geographischen Merkmalen stellt sich wie folgt dar:

Absatzmarkt	2020 T€
Europa	66.103
USA	28.201
Gesamt	94.304

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus dem Debitorenbereich in Höhe von € 0,7 Mio., sowie aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von € 0,3 Mio. und aus Anlagenabgängen in Höhe von T€ 33 enthalten, die den Charakter periodenfremder Erträge aufweisen. Aus der laufenden Geschäftstätigkeit und im Rahmen von Konsolidierungsvorgängen entstanden Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von € 0,4 Mio.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von € 1,0 Mio. Außerdem wurden Forderungsverluste und Wertberichtigungen von € 3,5 Mio. erfasst, die teilweise periodenfremden Charakter haben.

4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge enthalten wie im Vorjahr keine Erträge aus der Abzinsung.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen beruhen mit T€ 15 (Vj.: T€ 16) aus der Abzinsung.

6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Ertragsteuern beinhalten Aufwendungen für Vorjahre in Höhe von T€ 18 (Vj.: T€ 7) und periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 8. Die im Geschäftsjahr verrechneten Aufwendungen aus latenten Steuern belaufen sich saldiert auf T€ 176.

7. Erläuterungen zur Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfond setzt sich aus den Guthaben bei Kreditinstituten (T€ 3.745) und den kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (T€ 3.309) zusammen. Insgesamt unterliegen Guthaben in Höhe von T€ 657 einer Verfügungsbeschränkung. Der Konzern hat sich im Rahmen der Finanzierung von Photovoltaikanlagen in Tschechien gegenüber der Leasinggesellschaft zur Zahlung einer monatlichen Kaution verpflichtet, um die ordnungsgemäße Erfüllung sämtlicher Pflichten gegenüber dem Leasinggeber sicherzustellen. Diese Zahlungen werden auf einem separaten Konto erfasst und sind als Guthaben an die Leasinggesellschaft verpfändet.

G. SONSTIGE ANGABEN

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 314 Nr. 2a HGB

Zum 31. Dezember 2020 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Wartungs-, Lizenz- und sonstigen Verträgen. Die Verträge sind in der Regel kurzfristig kündbar bzw. verlängern sich ohne Kündigung automatisch um ein Jahr. Die sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten aus unkündbaren Vertragsverhältnissen belaufen sich zum Bilanzstichtag auf rd. € 1,0 Mio. Diese betreffen weder Altersversorgungsverpflichtungen noch nichtkonsolidierte Unternehmen außerhalb des Konzernkreises.

2. Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Es wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen Bedingungen durchgeführt.

3. Personal

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich beschäftigt:

	2020
Festangestellte	377
Aushilfen	16
Gesamt	393

4. Geschäftsführung

Alleiniger Geschäftsführer ist Herr Dr. Michael Göde, Kaufmann, Aschaffenburg.

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB ist Gebrauch gemacht worden.

5. Abschlussprüferhonorar

Für das abgelaufene Geschäftsjahr sind vom Abschlussprüfer für die Muttergesellschaft sowie für die einbezogenen Tochterunternehmen folgende Honorare ohne gesetzliche Mehrwertsteuer berechnet worden:

	T€
Abschlussprüfungen	104
Steuerliche Beratung	55
Gesamthonorar	159

6. Beirat

Im Jahr 2020 hatte das Unternehmen zur Unterstützung der Geschäftsleitung wie in den Vorjahren einen Beirat installiert. Die Mitglieder des Beirats im Berichtsjahr waren:

- Dipl.-Kaufmann Kurt Ebert, Unternehmensberater, Zirndorf

- Dieter Jeschke, Rechtsanwalt, Stuttgart

- Rolf Schäfer, Unternehmensberater, Seligenstadt

Die Gesamtvergütung beträgt für das Jahr 2020 insgesamt T€ 60.

7. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von T€ 0 sowie den Gewinnvortrag von T€ 5 des Mutterunternehmens auf neue Rechnung vorzutragen.

8. Nachtragsbericht

Im zweiten Quartal 2021 wurde zu langfristigen Vermietungszwecken eine Büro-Immobilie in Aschaffenburg erworben. Die Finanzierung erfolgte sowohl aus konzerneigenen als auch aus konzernfremden Mitteln und bedingt somit ein Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im einstelligen Millionenbereich.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ereignet.

Waldaschaff, den 6. Dezember 2021

gez. Dr. Michael Göde, Geschäftsführer

Konzern-Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungskosten
	1. Jan. 2020 T€	Neubew./ Währ.diff T€	Zugänge T€	Abgänge T€	31. Dez. 2020 T€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.397	0	44	0	3.441
2. Geschäfts- oder Firmenwert	950	0	0	0	950
	4.347	0	44	0	4.391
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	24.518	-332	1.479	0	25.665
2. technische Anlagen und Maschinen	16.425	-129	0	0	16.296
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.513	-27	633	107	8.012
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	48.456	-488	2.112	107	49.973
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	1.105	0	0	0	1.105
	1.105	0	0	0	1.105
Anlagevermögen	53.908	-488	2.156	107	55.469

	Abschreibungen
	1. Jan. 2020 T€	Zugänge T€	Abgänge T€	31. Dez. 2020 T€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.292	67	0	3.359
2. Geschäfts- oder Firmenwert	950	0	0	950
	4.242	67	0	4.309
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	7.099	499	0	7.598
2. technische Anlagen und Maschinen	11.048	579	0	11.627
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.743	669	107	5.305
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0
	22.890	1.747	107	24.530
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	1.091	0	0	1.091
	1.091	0	0	1.091
Anlagevermögen	28.223	1.814	107	29.930

	Netto-Buchwerte
	31. Dez. 2020 T€	Vorjahr T€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	82	105
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	0
	82	105
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.067	17.419
2. technische Anlagen und Maschinen	4.669	5.377
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.707	2.770
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0
	25.443	25.566
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	14	14
	14	14
Anlagevermögen	25.539	25.685

Konzern-Kapitalflussrechnung (indirekte Methode)

	2020 T€		Vorjahr T€
Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	6.158		4.741
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.814		1.677
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	738		-986
sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) / Erträge (-)	802		1.044
Ergebnisneutrale / währungsbedingte Veränderungen von Bilanzpositionen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	215		-50
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Vorräte	1.753		161
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-2.317		5.285
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-92		603
Gewinne (-) / Verluste (+) aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens	-33		-5.810
Zinsaufwendungen (+) / Zinserträge (-)	324		1.056
Ertragsteueraufwand (+) / Ertragsteuerertrag (-)	813		310
Ertragsteuerzahlungen	-625		-794
Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit	9.550		7.237
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0		0
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-44		-77
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	33		453
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.112		-1.322
Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	0		8.354
Erhaltene Zinsen	12		70
Mittelab- / -zufluss aus Investitionstätigkeit	-2.111		7.479
Free Cashflow	7.439		14.716
Einlagen vom Gesellschafter des Mutterunternehmens	0		0
Entnahmen vom Gesellschafter des Mutterunternehmens	-4.542		-4.975
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	0		2.850
gezahlte Zinsen	-321		-1.349
Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	-3.860		-5.595
Tilgung von Finanzierungsleasingverbindlichkeiten	-629		-452
Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit	-9.352		-9.521
Cashflow des Geschäftsjahres	-1.913		5.195
Finanzmittelfonds am 1. Januar	2.478		-2.765
währungsbedingte Veränderung des Finanzmittelfonds	-129		48
Finanzmittelfonds am 31. Dezember	436		2.478
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
liquide Mittel	3.745	^*)	4.756	^*)
kurzfristige Bankverbindlichkeiten	-3.309		-2.278
	436		2.478

^*) Von den liquiden Mitteln sind T€ 657 (Vj.: T€ 677) zugunsten einer Leasinggesellschaft für die ordnungsgemäße Instandhaltung von Photovoltaik-Anlagen in Tschechien als Sicherheit verpfändet. Die Inanspruchnahme dieser Mittel bedarf der Zustimmung der Leasinggesellschaft.

Konzern-Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2020

Konzernanteilseigner	Mutterunternehmen		Ausgleichsposten		Konzern-
	Göde Holding Verwaltungs GmbH		Eigenkapital Dr. Michael Göde		eigenkapital
	Stammkapital T€	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital T€	Kapitalanteil T€	Kum. Übr. Konzernergebnis aus Währungsumrechnung T€	T€
Stand 31.12.2019	25	3	33.239	932	34.199
Gesellschafterentnahmen	0	0	-4.542	0	-4.542
Konzernjahresüberschuss	0	0	6.158	0	6.158
übriges Konzernergebnis	0	0	0	-309	-309
Konzerngesamtergebnis	0	0	6.158	-309	5.849
Stand 31.12.2020	25	3	34.855	623	35.506

Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I. Geschäft und Rahmenbedingungen

1. Allgemeines

Dr. Michael Göde steht unverändert zum Vorjahr als alleiniger Gesellschafter dem Konzern der Göde Holding Verwaltungs GmbH vor. Der Kreis der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen hat sich gegenüber dem Vorjahresstichtag nicht wesentlich verändert: Lediglich eine Gesellschaft in den USA wurde innerhalb des Konzerns verschmolzen. Der Konzern zeichnet sich im Wesentlichen durch den Geschäftsbereich "Versandhandel" aus.

Der Geschäftsbereich "Versandhandel" beinhaltet im Wesentlichen die Gesellschaften Bayerisches Münzkontor GmbH & Co. KG, deren Tochtergesellschaft HMK GmbH, Waldaschaff, mit der Zweigniederlassung in Kreuzlingen/Schweiz sowie deren schweizerische Tochter-Vertriebsgesellschaft HMK V AG, ebenfalls ansässig in Kreuzlingen/Schweiz. Der Vertrieb von Nahrungsergänzungsmitteln in Europa wurde im Geschäftsjahr 2020 unverändert durch eine Vertriebsgesellschaft außerhalb des Konsolidierungskreises abgewickelt, d.h. der Endkundenumsatz ist somit nicht im Konzernumsatz enthalten.

Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2020 wurden sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden, die auf das Versandhandelsgeschäft in den USA zurückzuführen sind, konzernintern von der schweizerischen Zweigniederlassung der HMK GmbH, Waldaschaff, an die American Mint LLC, Mechanicsburg/USA, veräußert. Diese betreibt nun das Versandhandelsgeschäft auf eigene Rechnung.

Die Geschäftsbereiche der Bayerischen Münzkontor GmbH & Co. KG erstrecken sich auf das Halten von Beteiligungen, die Verwaltung von Grundbesitz und die Erbringung von Marketingdienstleistungen für die Göde-Gruppe.

Die HMK GmbH ist in der Branche eines der international führenden Münzhandelsunternehmen. Sie ist überwiegend im Rahmen ihrer schweizerischen Zweigniederlassung in Kreuzlingen tätig, und zwar in der Entwicklung und Herstellung sowie dem Einkauf von Münzen und Medaillen sowie im Handel mit anderen Sammlerartikeln und Nahrungsergänzungsmitteln. Der Zweigniederlassung kommt eine zentrale Bedeutung zu, da diese über Produktentwicklung und -herstellung entscheidet.

Die Taurus Werbeagentur und Rechenzentrum GmbH & Co. KG, Waldaschaff, erbringt Dienstleistungen auf den Gebieten Verwaltung, Kundendienst, Werbung, Logistik und EDV für die Konzerngesellschaften.

2. Rechtliche und wirtschaftliche Rahmenbedingungen

a.) Versandhandelsgeschäft

Auf dem Sammlermarkt für Münzen und Medaillen spielen sowohl staatliche Institutionen als auch einige größere Versandhandelsunternehmen sowie eine Vielzahl von Einzelhändlern eine gewichtige Rolle. Auf die Branchenentwicklung haben Währungsumstellungen und andere Großereignisse im politischen, kulturellen und sportlichen Bereich einen wesentlichen Einfluss, weil hier die Nachfrage nach Neuauflagen sprunghaft steigt.

Der Bundesverband E-Commerce und Versandhandel Deutschland e.V. (bevh) zeigt für die gesamte Branche in Deutschland einen Umsatzrückgang in 2020 von 10 % im Vergleich zum Vorjahr. Dieser Umsatzrückgang folgt jedoch weiterhin dem Trend eines Rückgangs bei den klassischen Bestellwegen und einer Steigerung des Umsatzes bei den Onlinebestellungen. Im Branchensegment Hobby- und Freizeitartikel wurde hingegen eine Umsatzsteigerung (+11,5 %) erreicht.

Für den "Versandhandelskonzern" ist die Branchenkonjunktur, außer bei Währungsumstellungen bzw. besonderen kulturellen, politischen oder sportlichen Ereignissen, im Allgemeinen relativ stetig.

b.) Steuerungssystem

Das Steuerungssystem der Göde Gruppe orientiert sich im Wesentlichen an finanziellen Leistungsindikatoren, die durch ein monatliches Reporting dokumentiert werden. Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse sowie der Deckungsbeitrag IV als Ergebnis vor Steuern, die im Rahmen einer mehrstufigen Deckungsbeitragsrechnung für die einzelnen Teilbereiche analysiert werden. Darüber hinaus dient eine Cashflow-Betrachtung der Steuerung der Finanzlage.

Neben den finanziellen Kennzahlen misst die Göde Gruppe auch eine Reihe nicht finanzieller Einflussgrößen, um etwa Informationen über Wahrnehmung der Gruppe zu sammeln und auszuwerten. Hierbei werden sowohl extern Branchen- als auch interne Erhebungen (z.B. Kundenbefragungen) herangezogen.

c.) Geschäfts-, Umsatz- und Auftragsentwicklung

Der Umsatz hat sich von rd. € 95 Mio. im Vorjahr auf rd. € 94,3 Mio. leicht reduziert.

d.) Produktion und Beschaffung

Die Prägung von Münzen und Medaillen erfolgt durch Prägeanstalten, mit denen eine langjährige Geschäftsbeziehung besteht und welche eine hohe Qualität gewährleisten. Bei den Rohstoffen wirken sich vor allem Preisentwicklungen bei den Edelmetallen aus. Bei den Handelswaren gibt es eine Vielzahl von Lieferanten in Europa und Fernost. Produktions- und Lieferengpässe spielten im Geschäftsjahr keine Rolle. Für die Vermarktung verschiedener Produkte bestehen Vereinbarungen mit Lizenzgebern.

Der Beschaffungsmarkt war aufgrund einer gestiegenen Nachfrage nach Schiffs- und Luftfracht durch die Corona-Pandemie stark angespannt. Die schlug sich sowohl in steigenden Bezugsnebenkosten als auch in der Beschaffungszeit nieder. Durch geeignete Gegenmaßnahmen konnte jedoch der Beschaffungsbedarf voll gedeckt werden.

e.) Personal

Die in dem Konzernabschluss zusammengefassten Gesellschaften beschäftigten im Jahr 2020 durchschnittlich 393 Mitarbeiter. Davon sind 64 Mitarbeiter in den USA tätig. Unsere Beschäftigten erhalten während ihres gesamten Berufslebens Qualifizierungs- und Weiterentwicklungsmöglichkeiten. Die durchschnittliche Betriebszugehörigkeit in den strategisch bedeutenden Unternehmensbereichen liegt auf einem sehr zufriedenstellenden Niveau und ist ein Indiz für die hohe Mitarbeiterzufriedenheit.

Ertragslage

	2020	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Umsatz vor Erlösschmälerungen	95.981	96.339	-358	-0,4
Erlösschmälerungen	-1.677	-1.348	-329	24,4
Umsatz nach Erlösschmälerungen	94.304	94.991	-687	-0,7
Bestandsveränderung	-1.297	-1.027	-270	26,3
Sonstige Erträge	1.674	7.906	-6.232	-78,8
Materialeinsatz	20.746	22.115	-1.369	-6,2
Rohergebnis	73.935	79.755	-5.820	-7,3
Personalaufwand	15.684	16.474	-790	-4,8
Abschreibungen	1.814	1.677	137	8,2
Sonstige betriebliche Aufwendungen	48.998	54.361	-5.363	-9,9
Betriebsergebnis	7.439	7.243	196	2,7
Finanzergebnis	-324	-1.056	732	-69,3
Ergebnis vor Steuern	7.115	6.187	928	15,0
Ertragsteuern	813	310	503	162,3
Sonstige Steuern	144	1.136	-992	-87,3
Jahresergebnis	6.158	4.741	1.417	29,9

Von den Umsatzerlösen wurden in Europa rd. € 66,1 Mio. und in den USA rd. € 28,2 Mio. erzielt.

Die sonstigen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus Kursdifferenzen und Erträge aus dem Debitorenbereich. Im Vorjahr wurde durch den Verkauf von tschechischen Photovoltaik-Betreibergesellschaften zudem ein Abgangserfolg von € 5,8 Mio. erzielt.

Von den Materialaufwendungen in Höhe von € 20,8 Mio. betreffen € 20,6 Mio. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren und € 0,2 Mio. Aufwendungen für bezogene Leistungen. Bei einer gestiegenen Rohertragsquote wurde ein geringeres Rohergebnis gegenüber dem Vorjahr erzielt. Grund hierfür sind Sondereffekte im Vorjahr aus der Veräußerung von zwei tschechischen Solar-Betreibergesellschaften.

Personalaufwendungen: Im Göde Konzern waren im Berichtsjahr 2020 durchschnittlich 393 Mitarbeiter beschäftigt (Vj.: 405). Die Personalaufwandsquote als Quotient von Personalaufwand und Umsatzerlösen hat sich gegenüber dem Vorjahr verringert.

Von den Abschreibungen in Höhe von € 1,8 Mio. entfallen ca. € 0,5 Mio. auf planmäßige Abschreibungen von ausländischen Photovoltaikanlagen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen ganz überwiegend für den Versandhandel typische vertriebs- und kundenbezogene Aufwendungen wie Werbekosten, Aufwendungen im Zusammenhang mit der Warenabgabe sowie - nachgelagert - Aufwendungen im Debitorenbereich und Aufwendungen aus Transaktionen in fremder Währung. Der Rückgang im Vorjahresvergleich resultiert im Wesentlichen aus umsatzabhängigen Kostenbestandteilen und aus der Reduktion von Werbeaufwendungen.

Das Betriebsergebnis beträgt in 2020 rund € 7,4 Mio. Das Verhältnis von Betriebsergebnis zu Umsatzerlösen entspricht rund 7,9 %. was einen leichten Anstieg in der Umsatzrentabilität im Vergleich zum Vorjahr bedeutet, wobei das Vorjahresergebnis auch den außerordentlichen Veräußerungsgewinn von € 5,9 Mio. umfasst.

Das Finanzergebnis setzt sich aus Zinserträgen in Höhe von T€ 12 sowie Zinsaufwendungen in Höhe von T€ 336 zusammen. Der Zinsaufwand betrifft im Wesentlichen Finanzierungsaufwand für Immobilien und Photovoltaikanlagen.

In den Ertragsteuern in Höhe von T€ 813 ist ein Aufwand aus latenten Steuern von T€ 177 enthalten. Die Steueraufwandsquote, ermittelt als Quotient aus Ertragssteueraufwand und Ergebnis vor Ertragsteuern, beträgt für das Geschäftsjahr rund 11,7 %.

Die sonstigen Steuern enthielten im Vorjahr Aufwendungen zur Bildung einer Risikovorsorge für amerikanische Umsatzsteuer in Höhe von € 1,0 Mio.

II. Finanzlage

Wir verweisen auf die Kapitalflussrechnung:

Die Aktivitäten in 2020 führten zu einem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von € 9,6 Mio. Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit beträgt € 2,1 Mio. und resultiert überwiegend aus Investitionen in das Sachanlagevermögen. Aus der Finanzierungstätigkeit ergibt sich ein Mittelabfluss von € 9,4 Mio. Insgesamt wurde im Geschäftsjahr 2020 ein negativer Cashflow in Höhe von € 1,9 Mio. erwirtschaftet. Unter Berücksichtigung von Währungseffekten € -0,1 Mio. beträgt der Finanzmittelfonds zum Bilanzstichtag somit rund € 0,4 Mio. (Vorjahr: € 2,5 Mio.).

Von den Guthaben bei Kreditinstituten unterliegen T€ 657 einer Verfügungsbeschränkung. Der Konzern hat sich im Rahmen der Finanzierung von Photovoltaikanlagen in Tschechien gegenüber der Leasinggesellschaft zur Zahlung einer monatlichen Kaution verpflichtet, um die ordnungsgemäße Erfüllung sämtlicher Pflichten gegenüber dem Leasinggeber sicherzustellen. Diese Zahlungen werden auf einem separaten Konto erfasst und sind als Guthaben an die Leasinggesellschaft verpfändet.

Die Kapitalstruktur ist solide, was durch einen Verschuldungsgrad von 0,7 bzw. eine Fremdkapitalquote von 42,2 % untermauert wird. Die wesentlichen Finanzierungen resultieren aus Darlehensverträgen im In- und Ausland sowie aus den Leasingverträgen für die tschechischen Photovoltaikanlagen. Letztere dienen auch zur Sicherung von Währungsrisiken aus operativen Einnahmen in der Landeswährung.

Zum Bilanzstichtag belaufen sich die der Gruppe zugesagten Kreditlinien (ohne Immobilienfinanzierungen) auf € 23,3 Mio., davon in Anspruch genommen waren zum Bilanzstichtag € 3,3 Mio. Für die Inanspruchnahme der Kreditlinien besteht eine konzerninterne gesamtschuldnerische Haftung. Alle Kontokorrentlinien wurden ohne Sicherheiten eingeräumt.

Für Finanzierungen des langfristigen Working-Capital Bedarfs, von Immobilien, Investitionen im Bereich Logistik und zwei tschechischen Photovoltaikanlagen bestehen Bankkredite in Höhe von € 2,7 Mio.

III. Vermögenslage

	31.12.2020	Vorjahr	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Anlagevermögen
Immaterielle Anlagen	82	105	-23	-21,9
Sachanlagen	25.443	25.566	-123	-0,5
Finanzanlagen	14	14	0	0,0
	25.539	25.685	-146	-0,6
Umlaufvermögen
Vorräte	15.076	16.829	-1.753	-10,4
Forderungen an Dritte	13.916	11.137	2.779	25,0
Sonstige VG	2.332	3.099	-767	-24,7
Liquide Mittel	3.745	4.756	-1.011	-21,3
RAP	833	1.330	-497	-37,4
Aktive latente Steuern	0	31	-31	-100,0
	35.902	37.182	-1.280	-3,4
Vermögen	61.441	62.867	-1.426	-2,3
Eigenkapital	35.506	34.199	1.307	3,8
Rückstellungen	8.748	7.955	793	10,0
Bankverbindlichkeiten	6.055	8.875	-2.820	-31,8
Lieferantenverbindlichkeiten	2.287	3.126	-839	-26,8
Übrige Verbindlichkeiten	8.728	8.712	16	0,2
Passive Latente Steuer	117	0	117
	25.935	28.668	-2.733	-9,5
Kapital	61.441	62.867	-1.426	-2,3

Im Jahr 2020 beträgt der Vermögens- und Kapitaleinsatz € 61,4 Mio. Davon entfallen ca. 41,6 % auf das Anlagevermögen und ca. 58,4 % auf das Umlaufvermögen inklusive Abgrenzungen und aktivierte Steuerlatenzen.

Die Entwicklung des Sachanlagevermögens ist im Wesentlichen durch Abschreibungen und den Erwerb einer Immobilie gekennzeichnet. Gut € 4,4 Mio. des Sachanlagevermögens stellen im Rahmen von Finanzierungsleasing aktivierte Solaranlagen dar, € 0,2 Mio. entfallen auf weitere Photovoltaikanlagen im Konzernbesitz. Diese erwirtschaften in der Regel konstante und planbare Rückflüsse.

Das Vorratsvermögen in Höhe von € 15,1 Mio. entfällt fast ausschließlich auf Bestand für den Versandhandel. Für Zwecke einer vorsichtigen Bewertung wurden angemessene Reichweitenabschläge und Abschläge für gesunkene Wiederbeschaffungskosten vorgenommen.

In den Forderungen gegen Dritte in Höhe von € 13,9 Mio. sind Pauschalwertberichtigungen in Höhe von € 3,0 Mio. enthalten. Durch die unserem Mahnsystem nachgelagerte Einschaltung von Inkassounternehmen werden die Forderungsausfallrisiken im Versandhandelsbereich minimiert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die trotz mehrfacher Mahnung nicht eingehen, werden überwiegend im Rahmen eines Factoringverhältnisses weiterveräußert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuer- und Kautionsguthaben.

Die liquiden Mittel von € 3,7 Mio. betreffen größtenteils Bankguthaben bei Kreditinstituten im In- und Ausland.

Das Eigenkapital beträgt € 35,5 Mio. und setzt sich - wirtschaftlich betrachtet - zusammen aus dem Stammkapital der Göde Holding Verwaltungs GmbH in Höhe von T€ 25, dem erwirtschafteten Konzernergebnis in Höhe von € 6,2 Mio. und dem Dr. Michael Göde zuzurechnenden Kapitalanteil am Göde-Konzern in Höhe von € 29,3 Mio. Die Eigenkapitalquote liegt im Berichtsjahr bei 57,8 %.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Retouren, Personalverpflichtungen sowie angemessene Risikovorsorgen für anhängige Rechtsstreitigkeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von insgesamt € 6,1 Mio. setzen sich aus langfristigen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von insgesamt € 2,7 Mio. und aus kurzfristigen Darlehensverbindlichkeiten aus der Nutzung von Konzernkreditlinien zusammen. Die langfristigen Darlehensverbindlichkeiten sind in Höhe von € 1,5 Mio. durch Grundschulden besichert. Bei den kurzfristigen Darlehen handelt es sich größtenteils um Kreditlinien, die der gesamten Gruppe ohne Sicherheiten eingeräumt wurden.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen mit € 2,3 Mio. fast ausschließlich auf den Bereich Versandhandel.

Die übrigen Verbindlichkeiten beinhalten auf Tschechische Krone lautende Verbindlichkeiten aus Leasingverbindlichkeiten (€ 2,8 Mio.), die in der Vergangenheit als Folge der Klassifizierung von Leasingverträgen als Finanzierungsleasing bilanziell erfasst wurden. Damit verbundene Währungsrisiken werden durch den Betrieb und die Bilanzierung der geleasten Photovoltaikanlagen weitestgehend neutralisiert. Des Weiteren beinhaltet die Position Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Verbindlichkeiten aus Kundenguthaben und Steuerverbindlichkeiten.

Die passiven latenten Steuern betragen nach Saldierung mit aktiven latenten Steuern 117 T€. Sie ergeben sich im Wesentlichen aus der durchgeführten Neubewertung der Vermögensgegenstände und Schulden zum 1. Januar 2011 und sonstigen Konsolidierungsmaßnahmen. Latente Steueransprüche für bestehende Verlustvorträge wurden in Höhe von € 0,6 Mio. aktiviert, soweit Realisierungsaussichten innerhalb von fünf Jahren bestehen.

IV. Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögenslage des Konzerns wird mit einer Eigenkapitalquote von 57,8 % als sehr solide und stabil bezeichnet.

Die Finanzlage des Konzerns zeichnet sich im Jahr 2020 durch einen hohen Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von € 9,6 Mio. sowie umfangreiche Kreditlinien aus, die zum Stichtag zu rd. 16 % in Anspruch genommen wurden.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde ein Jahresüberschuss von insgesamt € 6,2 Mio. erwirtschaftet. Das Ergebnis vor Ertragsteuern beträgt rd. € 7,0 Mio.

Rückblickend auf den im Lagebericht des Vorjahres gegebenen Ergebnisausblick von € 3,0 Mio. traten die schwer einschätzbaren negativen Auswirkungen der Corona-Pandemie im Jahr 2020 nicht in dem Maße ein, so dass wir die konservative Prognose erfreulicherweise deutlich übertreffen konnten.

V. Prognosebericht

1. Wesentliche Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

a.) Versandhandelsgeschäft

Der wirtschaftliche Erfolg unseres Unternehmens hängt sehr stark ab von dem Produktangebot, der Effizienz unserer Werbeaktivitäten sowie der Kundentreue ab. Aus unserem Kernsortiment stellen Gedenkmünzen und Medaillen stabile Umsatzträger dar, wobei das Angebot stets durch innovative Produkte erweitert wird. Eine Chance zur allgemeinen Umsatzausweitung sehen wir in der Implementierung neuer Werbekonzepte. Unsere langjährigen Erfahrungen in den verschiedenen Ländern tragen dazu bei, diese Märkte gezielt zu bearbeiten.

Auf Nachfrageänderungen können wir größtenteils relativ zeitnahe Anpassungen vornehmen. Dies hängt mit dem hohen Anteil vertriebsvariabler Aufwendungen und externer Dienstleistungen zusammen.

Bei der Beschaffung der Roh- und Handelsware sowie bei den Prägeanstalten gibt es grundsätzlich keine Engpässe. Im Jahr 2020 hatten wir das erste Mal während unseres Geschäftsbetriebs vorübergehend leichte Einschränkungen in der Beschaffung aufgrund der politischen, logistischen und rechtlichen Rahmenbedingen in der Corona-Pandemie. Die Produktentwicklung führen wir selbst durch.

Im Übrigen sind im Versandhandelsbereich derzeit keine konkreten wesentlichen Chancen und Risiken in unserer Geschäftsentwicklung festzustellen.

Für allgemeine und operative Rechtsrisiken wurde eine Risikovorsorge in Höhe von € 1,8 Mio. gebildet.

b.) Finanzinstrumente

Umsätzen auf dem US-Markt in US-Dollar stehen Einkäufe von Waren sowie Dienstleistungen in dieser Währung gegenüber. Risiken aus Währungsschwankungen des US-Dollars werden dadurch weitestgehend neutralisiert. Der in den USA generierte Cash-Flow wird, soweit er nicht in den USA benötigt wird, auch für Wareneinkäufe in US-Dollar für den europäischen Markt genutzt.

Die in Schweizer Währung abgewickelten operativen Vorgänge haben hauptsächlich einen Einfluss auf Umsatzerlöse und die Personalaufwendungen. Die auf CHF lautenden Darlehen zur Finanzierung von Betriebsgebäuden in der Schweiz wurden im Geschäftsjahr 2020 vollständig getilgt. Wir sehen uns nicht veranlasst, diesem überschaubaren Risiko mit Sicherungsgeschäften zu begegnen.

Vor dem Hintergrund des ausgeglichenen Risikoprofils stellt der Fremdwährungsbereich keine besonderen Anforderungen an ein Risikomanagementsystem. Eine Berichterstattung über Risikomanagementziele und -methoden in diesem Bereich ist nicht veranlasst, da wir derzeit keine Sicherungsgeschäfte abschließen. Zum Bilanzstichtag waren keine Devisentermingeschäfte kontrahiert.

Preisänderungs-, Ausfall-, Liquiditätsrisiken und die Risiken aus Zahlungsstromschwankungen bewegen sich bei den Kundenforderungen im üblichen Rahmen von Versandhandelsgeschäften. Durch die unserem Mahnsystem nachgelagerte Einschaltung von Inkassounternehmen werden die Forderungsausfallrisiken adressiert.

Zur Absicherung variabler Finanzierungskonditionen hat die Bayerisches Münzkontor GmbH & Co. KG in Vorjahren einen Zinsswaps in geringer Höhe abgeschlossen. Dieser wurde jedoch bereits im ersten Quartal 2020 abgelöst.

c.) Gesamtaussage zu den wesentlichen Chancen und Risiken

Insgesamt haben wir in weiten Teilen des Versandhandels ein stabiles Geschäft, das im Wesentlichen durch neue Produkte bzw. anlassabhängige Sonderthemen und den Umfang unserer Werbeaktivitäten geprägt ist. Herausforderungen ergeben sich im Zusammenhang mit der Altersstruktur der Sammlerklientel und sich veränderndem Sammlerverhalten.

Die Ablösung der Immobilienfinanzierung in Schweizer Franken führt außerdem zu einer Reduktion des Fremdwährungsrisikos.

2. Ausblick

Unter Zugrundelegung des bisherigen Geschäftsverlaufs in 2021 rechnen wir aufbauend auf unseren Planzahlen für das Geschäftsjahr 2021 mit einem moderaten Anstieg der Umsatzerlöse und des Konzernergebnisses.

Waldaschaff, den 6. Dezember 2021

gez. Dr. Michael Göde

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Göde Holding Verwaltungs GmbH, Waldaschaff

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Göde Holding Verwaltungs GmbH, Waldaschaff, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Göde Holding Verwaltungs GmbH, Waldaschaff, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

- vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

- holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Aschaffenburg, den 20. Dezember 2021

RMS Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Ammerschläger, Wirtschaftsprüfer

Angaben zur Billigung

Der Jahresabschluss wurde am 30. November 2021 gebilligt.