Baugenossenschaft Geisenheim e.G. (vormals: Baugenossenschaft Selbsthilfe Geisenheim e.G.)

Geisenheim/Rhein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ ZUM 31. Dezember 2018

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		129,00	440,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	8.270.508,36		8.330.367,36
2. Grundstücke mit anderen Bauten	399.860,39		394.568,99
3. Grundstücke ohne Bauten	196.034,47		924.069,81
4. Geschäftsausstattung	30.708,00		11.867,00
5. Anlagen im Bau	4.406.996,78		0,00
6. Bauvorbereitungskosten	0,00	13.304.108,00	113.832,82
III. Finanzanlagen
Andere Finanzanlagen		150,00	150,00
Anlagevermögen insgesamt		13.304.387,00	9.775.295,98
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		783.792,91	796.682,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	2.566,91		7.125,86
2. Sonstige Vermögensgegenstände	50.683,46	53.250,37	60.287,91
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		8.504,20	402.724,17
BILANZSUMME		14.149.934,48	11.042.115,96

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Geschäftsguthaben
der mit Ablauf des Geschäftsjahres ausgeschiedenen Mitglieder	8.320,00		5.720,00
der verbleibenden Mitglieder	179.400,00	187.720,00	181.480,00
II. Ergebnisrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	1.140.077,64		1.140.077,64
2. Bauerneuerungsrücklage	2.701.507,27		3.298.545,92
3. Andere Ergebnisrücklagen	4.114.148,36	7.955.733,27	4.114.148,36
III. Bilanzgewinn
Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-597.038,65		151.820,73
Einstellung in Ergebnisrücklagen	0,00		-151.820,73
Entnahme aus den Ergebnisrücklagen	597.038,65	0,00	0,00
Eigenkapital insgesamt		8.143.453,27	8.739.971,92
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen	12.969,77		13.973,79
2. Sonstige Rückstellungen	46.000,00	58.969,77	57.000,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.404.757,73		1.010.666,28
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	207.124,92		211.225,05
3. Erhaltene Anzahlungen	865.655,00		859.732,00
4. Verbindlichkeiten aus Vermietung	62.414,39		44.316,22
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	392.240,98		85.825,14
6. Sonstige Verbindlichkeiten	9.821,29	5.942.014,31	12.029,79
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		5.497,13	7.375,77
BILANZSUMME		14.149.934,48	11.042.115,96

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Baugenossenschaft Geisenheim eG firmiert als Genossenschaft und ist im Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter GnR 387 eingetragen.

Durch Satzungsänderungsbeschluss der Mitgliederversammlung vom 20.11.2018 wurde die Firmierung von Baugenossenschaft Selbsthilfe Geisenheim eG in Baugenossenschaft Geisenheim eG geändert.

Der Sitz der Genossenschaft ist Geisenheim, Freybergstraße 2. Die Geschäftstätigkeit beschränkt sich auf die Stadt Geisenheim.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach dem vorgeschriebenen Formblatt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Bewertung der "Immateriellen Vermögensgegenstände" erfolgte zu den fortgeführten Anschaffungskosten. Die Abschreibungssätze liegen bei 33,33 Prozent.

Das Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens wurden wie folgt vorgenommen:

―	Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohn- und anderen Bauten nach der Restnutzungsdauermethode unter Zugrundelegung einer Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren bei Wohnbauten, 50 Jahren bei Garagen und 19 bzw. 9 Jahren bei Parkplätzen.
―	Für das bereits abgeschriebene Wohngebäude, Winkeler Straße 124, wurde nach der Fassadenwärmedämmung sowie dem Anbau von zwei Einzelbalkonanlagen eine Restnutzungsdauer von 20 Jahren angesetzt.
―	Neugestaltung von Außenanlagen nach der Restnutzungsdauermethode unter Zugrundelegung einer Gesamtnutzungsdauer von 15 Jahren
―	Betriebs- und Geschäftsausstattung unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode, unter Zugrundelegung von Abschreibungssätzen zwischen 7,7 % bis 33,33 %.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter wurde die Pool-Abschreibung angewendet. Die Anschaffungskosten werden linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Im Finanzanlagevermögen wurden die "anderen Finanzanlagen" zu den Anschaffungskosten (Nennwert) angesetzt.

Unter den "unfertigen Leistungen" werden die noch nicht abgerechneten Betriebskosten ausgewiesen. Diese wurden zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennbetrag angesetzt, wobei allen erkennbaren Risiken Rechnung getragen wurde.

Die flüssigen Mittel setzen sich zusammen aus dem Kassenbestand sowie kurzfristigen Bankguthaben und werden mit dem Nennwert angesetzt.

Passivierungspflichtige Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wurde unter Verwendung eines Zinssatzes von 2,8 % geschätzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der passive Abgrenzungsposten enthält im Voraus gezahlte Mieten.

C. ANGABEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Datensicherungssoftware, eine Anti-Virus-Software sowie eine Abonnementlizenz für die Betriebssoftware.

Unter der Position Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten sowie mit anderen Bauten sind der Wohnungsbestand, die Außenanlagen sowie die Garagen und Abstellplätze erfasst. Die Baugenossenschaft verfügt über 495 Wohnungen, eine Büroeinheit, 118 Garagen, 8 Mofa-Abstellplätze, 180 Kfz-Abstellplätze - Zugang im Jahre 2018 5 Kfz-Abstellplätze in der Schmittstraße sowie Abgang von einen Kfz-Platz Am Brennofen -.

Die bereits in 2017 angefallenen Grundstückskosten für den Neubau "Im Kosakenberg 6 + 8" wurden nach Beginn der Baumaßnahmen auf die Position "Anlagen im Bau - Grundstückskosten" umgebucht.

Die Bauvorbereitungskosten für den Neubau "Im Kosakenberg 6 + 8" wurden auf das Konto "Anlagen im Bau - Gebäudekosten" umgebucht.

Der Posten Unfertige Leistungen beinhaltet ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten. Diese beinhalten neben den Fremdkosten auch Hausmeisterkosten sowie Grundsteuer.

Die Forderungen stellen sich insgesamt und im Bezug auf ihre Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wie folgt dar:

	2018		über 1 Jahr
Forderungen aus Vermietung	EUR	2.566,91	EUR	151,39
	(Vj.EUR	7.125,86)	(Vj.EUR	1.678,31)
Sonstige Vermögensgegenstände	EUR	50.683,46	EUR	0,00
	(Vj.EUR	60.287,91)	(Vj.EUR	0,00)

Die flüssigen Mittel setzen sich zusammen aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Zusammensetzung und Entwicklung der Ergebnisrücklagen zeigt sich wie folgt:

	Stand 01.01.2018	Einstellungen/ Entnahme	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
Gesetzliche Rücklage	1.140.077,64	0,00	1.140.077,64
		Vj.+ 15.500,00
Bauerneuerungsrücklage	3.298.545,92	./. 597.038,65	2.701.507,27
		(Vj.+ 136.320,73)
Andere Ergebnisrücklagen	4.114.148,36	0,00	4.114.148,36
		(Vj. 0,00)
	8.552.771,92	./. 597.038,65	7.955.733,27
		(Vj.+ 151.820,73)

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Rückstellungen für:
Archivierungskosten	EUR	1.000,00
Prüfungskosten	EUR	20.000,00
Straßenanliegerbeiträge Freyberg-/Brentanostraße	EUR	23.000,00
Steuerberatungskosten	EUR	2.000,00
	EUR	46.000,00

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten entsprechend der Laufzeit sowie der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, der durch Grundpfandrechte gesichert ist, ergibt sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

D. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Von den Umsätzen aus der Hausbewirtschaftung entfallen auf:

Mieten	EUR	1.920.322,89
Umlagen	EUR	875.878,96

Die Bestandsveränderung - Verminderung der Betriebskosten zum Vorjahr - beträgt

EUR

12.889,13

Von den sonstigen betrieblichen Erträgen entfallen auf Erträge aus

Anlageverkäufen	EUR	2.500,00
Auflösung von Rückstellungen	EUR	922,36
Eintrittsgeldern	EUR	400,00
aus Mahn- und Bearbeitungsgebühren	EUR	24,00
aus der Erstattung aus Lohnfortzahlung	EUR	1.016,30
aus Schadensersatzleistungen der R+V	EUR	14.502,44
und aus sonstigen Ertragsposten	EUR	4.230,19
	EUR	23.595,29

Aufwendungen in Höhe von EUR 3.332.520,26 setzen sich zusammen aus den Kosten für die Hausbewirtschaftung, Instandhaltungskosten, Personalkosten, Abschreibungen auf Sachanlagen, den sonstigen betrieblichen Aufwendungen und den Zinsaufwendungen.

Die sonstigen Steuern betreffen mit EUR 71.484,65 die Grundsteuer und EUR 204,00 die Kraftfahrzeugsteuer.

E. SONSTIGE ANGABEN

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Anhangs nicht ergeben.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen und noch nicht vollständig ausgeführten Verträgen für Bau- und Modernisierungsmaßnahmen zum 31.12.2018 beträgt rd.TEUR 1.367,2.

Die Genossenschaft verwaltet treuhändisch am Bilanzstichtag Kautionen in Höhe von EUR 205.155,81 (Vj. EUR 189.384,34).

Für den Genossenschaftsanteil bei der Rheingauer Volksbank eG in Geisenheim in Höhe von EUR 150,-- besteht eine Haftsumme von EUR 300,--. Das Risiko der Inanspruchnahme der Haftsumme bei der Rheingauer Volksbank eG wird infolge der Sicherungseinrichtung des genossenschaftlichen Finanzverbundes als sehr gering eingeschätzt.

Die Mitgliederbewegung für das Jahr 2018 stellt sich wie folgt dar:

	Mitglieder	Anteile
Anfang 2018	633	699
Berichtigung Tod in VJ	8	8
Zwischensumme	625	691
Zugänge 2018	40	40
Abgänge 2018	32	32
Mitgliederstand am 31.12.2018	633	699

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um 2.080,00 EUR.

Am Bilanzstichtag bestehen rückständig fällige Forderungen auf Geschäftsguthaben in Höhe von EUR 2.340,00.

Die Mitglieder haben auch im Falle einer Insolvenz der Baugenossenschaft keine Nachschüsse zu leisten.

Vorstand und Aufsichtsrat haben die Entnahme aus der Bauerneuerungsrücklage zur Deckung des Jahresfehlbetrages in Höhe von EUR 597.038,65 beschlossen.

Der Mitgliederversammlung wird die Feststellung des Jahresabschlusses unter Billigung der Entnahme aus der Bauerneuerungsrücklage empfohlen.

Die Zahl der im Geschäftsjahr 2018 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeit	Teilzeit
Kaufmännische Mitarbeiter	3	1
Hausmeister	1

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

VdW südwest

Verband der Südwestdeutschen

Wohnungswirtschaft e.V.

Franklinstraße 62

60486 Frankfurt am Main

Mitglieder des Vorstandes

Rudolf Henkel

Paul Meuer

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Michael Schlepper	Vorsitzender
	Bauausschuss
Prof.Dr.Ulrich Grimm	stellv. Vorsitzender
	Prüfungsausschuss
Benjamin Habel	Schriftführer
	Prüfungsauschuss
Wiebke Schleyer	stellv. Schriftführerin
	Bauausschuss

Geisenheim, den 26.09.2019

DER VORSTAND