OCEAN ARTIST & BRAND GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2010 bis zum 31.03.2011

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben

Die Ocean Artist & Brand GmbH ist zum Bilanzstichtag 31.03.2011 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte wurden in der gleichen Weise ausgeübt wie im Vorjahr, so dass die ausgewiesenen Werte mit den Vorjahreswerten vergleichbar sind.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Geschäftsjahr ist vom 01.04.2010 - 31.03.2011

II. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts, das sogenannte Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (im nachfolgenden "BilMoG"), ist in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 der Gesellschaft anzuwenden (Art. 66 Abs. 3 Satz 1 EGHGB). Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Anwendung (Art. 66 Abs. 3 Satz 6 EGHGB) wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Einführung des BilMoG kann in der sogenannten BilMoG-Eröffnungsbilanz zum 01.04.2010 zu Bewertungs- und Ausweisänderungen von Bilanzposten des Vorjahres führen. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen im Rahmen der erstmaligen Anwendung ist nach Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB unterblieben.

Entsprechend der neuen HGB-Regelungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erstmalig die folgenden Angaben als sogenannte davon-Vermerke ausgewiesen:

―	Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen unter dem Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge"
―	Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen"
―	Erträge aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge"
―	Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen"
―	Erträge und Aufwendungen aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag"
―	Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern wurden erstmalig gesondert ausgewiesen. Die Vorjahresbeträge wurden entsprechend angepasst.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Bewertung orientiert sich hierbei an den konzerneinheitlichen Vorschriften. Dies gilt auch für die Abschreibungssätze und Abschreibungsmethoden. Die Abschreibungen auf bewegliche Sachanlagen erfolgen linear. Die im Berichtsjahr angeschaffenen geringwertigen Anlagegüter werden voll abgeschrieben. Ihr Abgang wird im Folgejahr unterstellt.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn den Vermögensgegenständen ein niedrigerer Wert beizulegen ist.

Die Bewertung der Beteiligungen und der übrigen Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Abschreibungen.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. soweit die voraussichtlichen Verkaufspreise abzüglich der bis zum Verkauf anfallenden Kosten zu einem niedrigeren beizulegenden Wert führen, wurden entsprechende Abwertungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung werden die Aufwendungen und Erträge aus Ertragssteuern der Position "Steuern von Einkommen und vom Ertrag" zugerechnet.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfaßt. Aus Vereinfachungsgründen erfolgt die unterjährige Verbuchung mit dem Devisenkassamittelkurs vom letzten Tag des Vormonats. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zu Bilanzposten

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2011 waren durchschnittlich 0 Mitarbeiter beschäftigt

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2011 die Herren

	Johannes Hugger, München
	Sven Schäferkord, München

Konzernzugehörigkeit

Die Ocean Artist & Brand GmbH, als Teil des Sony BMG Konzerns, wurde mit der Trennung von Bertelsmann, ab dem 1. Oktober 2008, und dem gleichzeitigen Anteilskauf von Sony in die neue Firmengruppe Sony Music Entertainment integriert. Die unmittelbare Mutter bleibt weiterhin die Sony Music Entertainment Germany GmbH, die als Rechtsnachfolger der Sony BMG Music Entertainment (Germany) GmbH, agiert. Mutterunternehmen des größten Konsolidierungskreis ist die Sony Corporation, Tokio, Japan. Der Konzernabschluss wird nach den Rechnungslegungsstandards der USA (US-GAAP) aufgestellt und in deutscher Sprache im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Überschuldung

Zur Abwendung insolvenzrechtlicher Folgen wurde am 18.03.2010 von der Sony Music Entertainment Germany GmbH eine Garantie und Rangrücktrittsvereinbarung zugunsten der Gesellschaft abgegeben.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust von € 56.322,16, der sich aus dem Jahresüberschuss von € 42.503,24 und dem Verlustvortrag von € 98.825,40 ergibt, auf neue Rechnung vorzutragen.

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von € 42.503,24 wird in voller Höhe mit dem Verlustvortrag verrechnet.

München

Ocean Artist & Brand GmbH

Johannes Hugger

Sven Schäferkord

Anlagenspiegel zum 31.03.2011

- Beträge in Euro -

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Beginn Geschäftsjahr	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Zugänge	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Abgänge	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Umbuchungen	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Bruttowerte
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl.Schutzrechte u. ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten		3.252,10			3.252,10
3. Geschäfts- oder Firmenwert
4. geleistete Anzahlungen
	-	3.252,10	-	-	3.252,10
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
2. technische Anlagen und Maschinen
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	-	-	-	-	-
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
5. Wertpapiere des Anlagevermögens
6. sonstige Ausleihungen
	-	-	-	-	-
	-	3.252,10	-	-	3.252,10

	Abschreibungen kumuliert	Nettowerte zum 31.03.2011	Nettowerte Vorjahr	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Abschreibungen Geschäftsjahr
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl.Schutzrechte u. ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten	90,10	3.162,00			90,10
3. Geschäfts- oder Firmenwert
4. geleistete Anzahlungen
	90,10	3.162,00	-	-	90,10
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
2. technische Anlagen und Maschinen
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	-	-	-	-	-
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
5. Wertpapiere des Anlagevermögens
6. sonstige Ausleihungen
	-	-	-	-	-
	90,10	3.162,00	-	-	90,10

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 01. APRIL2010 BIS 31. MÄRZ 2011

	Geschäftsjahr 2011 EUR	Geschäftsjahr 2011 EUR	Geschäftsjahr 2010 EUR	Geschäftsjahr 2010 EUR
1. Umsatzerlöse		546.634,80		720.866,29
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
3. andere aktivierte Eigenleistungen
4. sonstige betriebliche Erträge				0,91
5. Materialaufwand		- 99.000,00		- 73.894,53
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren			- 624,53
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
c) Aufwendungen für Honorare und Lizenzen	- 99.000,00		- 73.270,00
5a. Rohergebnis		447.634,80		646.972,67
6. Personalaufwand		- 9.663,07		- 23.651,00
a) Löhne und Gehälter	- 9.663,07		- 23.651,00
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
7. Abschreibungen		- 90,10
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	- 90,10
b) auf Umlaufvermögen, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		- 392.790,54		- 406.279,09
9. Beteiligungsergebnis
a) Erträge aus Beteiligungen
b) Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen
c) Aufwendungen aus Verlustübernahme
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		42,02		15,71
davon aus verbundenen Unternehmen		42,02		15,71
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 2.629,87		- 1.134,23
davon an verbundenen Unternehmen		- 2.629,87		- 1.134,23
14. Ergebnis gewöhnliche Geschäftstätigkeit		42.503,24		215.924,06
15. außerordentliche Erträge
16. außerordentliche Aufwendungen
17. außerordentliches Ergebnis		-		-
18. Steuern vom Einkommen und Ertrag
19. sonstige Steuern
20. Erträge aus Verlustübernahme
21. Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn				- 215.924,06
22. Jahresüberschuss		42.503,24		-
23. Gewinn- bzw. Verlustvortrag		- 98.825,40		- 98.825,40
24. Auflösung der Kapitalrücklage
25. Auflösung der gesetzlichen Gewinnrücklagen
26. Auflösung der Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen
27. Auflösung der satzungsmäßigen Gewinnrücklagen
28. Auflösung der anderen Gewinnrücklagen
29. Einstellung in die gesetzlichen Gewinnrücklagen
30. Einstellung in die Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen
31. Einstellung in die satzungsmäßigen Gewinnrücklagen
32. Einstellung in andere Gewinnrücklagen
33. sonstige Ergebnisverwendung
34. Bilanzverlust		- 56.322,16		- 98.825,40

BILANZ ZUM 31. März 2011

AKTIVA

	Geschäftsjahr 2011 EUR	Geschäftsjahr 2011 EUR	Geschäftsjahr 2010 EUR	Geschäftsjahr 2010 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN		3.162,00
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE		3.162,00
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl.Schutzrechte u. ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten	3.162,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert
4. geleistete Anzahlungen
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
2. technische Anlagen und Maschinen
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
3. Beteiligungen
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
5. Wertpapiere des Anlagevermögens
6. sonstige Ausleihungen
B. UMLAUFVERMÖGEN		95.302,35		100.177,59
I. VORRÄTE
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen
3. fertige Erzeugnisse und Waren
4. geleistete Anzahlungen
II. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE		95.302,35		100.177,59
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	75.302,35		43.241,59
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	20.000,00		56.936,00
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
4. sonstige Vermögensgegenstände
III. WERTPAPIERE
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. sonstige Wertpapiere
IV. KASSENBESTAND, BUNDESBANKGUTHABEN, GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN UND SCHECKS
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN				196,99
D. AKTIVE LATENTE STEUERN
E. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG
F. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		31.322,16		73.825,40
		129.786,51		174.199,98
PASSIVA
	Geschäftsjahr 2011 EUR	Geschäftsjahr 2011 EUR	Geschäftsjahr 2010 EUR	Geschäftsjahr 2010 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. GEZEICHNETES KAPITAL		25.000,00		25.000,00
II. KAPITALRÜCKLAGE
III. GEWINNRÜCKLAGEN
1. Gewinnrücklagen gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. satzungsmäßige Rücklagen
4. andere Gewinnrücklagen
IV. BILANZVERLUST, SOWEIT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKT		- 25.000,00		- 25.000,00
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN
C. SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL
D. RÜCKSTELLUNGEN		15.011,07		62.954,77
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. sonstige Rückstellungen	15.011,07		62.954,77
E. VERBINDLICHKEITEN		114.750,44		111.245,21
1. Anleihen
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	50.000,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.657,77		9.858,65
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	50.092,67		101.386,56
davon gegenüber Gesellschaftern	50.092,67		- 101.386,56
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
8. sonstige Verbindlichkeiten
davon aus Steuern
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		25,00
G. PASSIVE LATENTE STEUERN
		129.786,51		174.199,98