Ulrich Schröder Heizungs- und Sanitärtechnik Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Lohmar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.532	1.532	3.057	3.057
II. Sachanlagen	82.261	82.261	110.990	110.990
III. Finanzanlagen	0	0	0	0
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	1.894.710	1.894.710	1.202.304	1.202.304
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.001.634	1.001.634	496.478	496.478
III. Wertpapiere	0	0	0	0
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	904.676	904.676	624.774	624.774
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.013	5.013	4.067	4.067
Summe Aktiva	3.889.827	3.889.827	2.441.669	2.441.669

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.565	25.565	25.565	25.565
II. Kapitalrücklage	0	0	0	0
III. Gewinnrücklagen	0	0	0	0
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	620.488	620.488	535.851	535.851
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	208.913	208.913	84.638	84.638
B. Rückstellungen	321.002	321.002	334.041	334.041
C. Verbindlichkeiten	2.512.938	2.512.938	13.502.975	1.352.975
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0	0	0	0
Summe Passiva	3.889.676	3.889.676	2.441.669	2.441.669

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungs-vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes / AktG beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genom-men.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegen-über dem Vorjahr.

II. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsab-grenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendun-gen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungs-abgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufge-gliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbe-trieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungspos-ten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Anhang Ulrich Schröder Heizungs- und Sanitärtechnik GmbH

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III. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, be-rücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Auf-stellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

 Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen ver-mindert.

2. Sachanlagen

 Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

 Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungs-dauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

 Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

 Es sind keine Finanzanlagen vorhanden.

4. Vorräte

 Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Markt-preis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

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5. Ford. aus Lieferungen u. Leistungen u. sonst. Vermögensgegenstände

 Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder nied-rigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

6. Verbindlichkeiten

 Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

7. Rückstellungen

 Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermit-telt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

 Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veran-lagten Steuern.

8. Pensionsrückstellungen

 Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem Teilwertverfahren auf Basis eines Zinsfußes von 6 % bilanziert. Ein ver-sicherungsmathematisches Gutachten liegt vor.

IV. Betriebsaufspaltung

 Eine Betriebsaufspaltung lag vor.

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B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens, sowie die Entwick-lung des Postens "Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs" sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Gliederung, die Restlaufzeit und die Besicherung der Forderungen und sonstigen Vermögens-gegenständen ist aus dem Forderungsspiegel ersichtlich.

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem Teilwert-verfahren ermittelt.

Die Berechnung erfolgte unter folgenden Annahmen:

Zinssatz

6,00

%

erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen

%

zugrunde gelegte Sterbetafel

Heubeck 2018G

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie in dem unter dem Gliederungspunkt I des Anhangs dargestellten Rückstellungsspiegel zusammen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen EUR 333.679,96

davon entfallen auf:

a) Steuern EUR 260.468,33

b) im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 16.027,08

Die Aufgliederung, die Restlaufzeit und die Besicherung der Verbindlichkeiten ist aus dem Ver-bindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfol-gend gesondert erläutert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungs-verhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

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C. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

In den Abschreibungen des Sachanlagevermögens sind keine außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB enthalten.

In der Position "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung" sind für Altersversorgung EUR 12.476,88 enthalten.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belasten in Höhe von EUR 101.299,49.

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D. Sonstige Angaben

Am Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Bezeichnung

EUR

Verbindlichkeiten aus Begebung und Übertragung von Wechseln

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften

Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen

Haftung aus der Bestellung sonstiger Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

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E. Ergänzende Angaben

(1) Geschäftsführer

Familienname

Vorname

Vertretungsbefugnis

Schröder

Ulrich

Einzelvertretungsberechtigt

Schröder

Ralf

Einzelvertretungsberechtigt

Grüttner

Torsten

Einzelvertretungsberechtigt

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F. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Gewinnvortrag

EUR

539.326,20

Jahresüberschuss

EUR

206.414,55

Bilanzgewinn / Bilanzverlust

EUR

0,00

wie folgt zu verwenden:

Ausschüttung an die Gesellschafter

EUR

Vortrag auf neue Rechnungen

EUR

745.740,75

Einstellung in die Gewinnrücklagen

EUR

Verrechnung mit Verlustvortrag

EUR

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlage-nen Gewinnverwendung aufgestellt.

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Seite 47

G. Forderungsspiegel

Forderungen

insgesamt

Restlaufzeit

bis 1 Jahr

über 5 Jahre

EUR

Ausleihungen an verbundene Unter-nehmen

0,00

Ausleihungen an Unternehmen (mit Beteiligungsverhältnis)

0,00

Sonstige Ausleihungen

0,00

Ausleihungen an Gesellschafter

0,00

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

986.861,39

0,00

Forderungen gegen verbundene Un-ternehmen

0,00

Forderungen gegen Unternehmen (mit Beteiligungsverhältnis)

0,00

Sonstige Vermögensgegenstände

14.773,39

0,00

Forderungen gegen Gesellschafter

0,00

Summen Geschäftsjahr

1.001.634,78

0,00

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Seite 48

H. Rückstellungsspiegel

Anfangsbestand

Auflösung

Zuführung

Endbestand

EUR

Steuerrückstellungen

Gewerbesteuerrückstellungen

2.771,00

4,20

40.163,20

42.930,00

Körperschaftsteuerrückstellung

0,00

14.032,57

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Pensionsrückstellungen

440.227,00

0,00

19.011,00

421.216,00

Rückstellungen für pensionsähnli-che Verpflichtungen

0,00

Sonstige Rückstellungen

Rückstellungen für Personal

63.729,29

0,00

32.129,77

96.309,06

Sonstige Rückstellungen

0,00

Rückstellungen für Abraum- und Abfallbeseitigung

0,00

Gewährleistungsrückstellungen

32.605,51

0,00

6.874,64

39.480,15

Rückstellungen für drohende Ver-luste aus schwebenden Geschäf-ten

0,00

Rückstellungen für Jahresab-schluss -und Prüfungskosten

8.170,00

10.170,00

Summe Rückstellungen

547.502,80

8.174,20

122.381,18

624.137,78

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I. Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten

insgesamt

Restlaufzeit

bis 1 Jahr

1 bis 5 Jahre

über 5 Jahre

EUR

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

0,00

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

0,00

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

187.139,94

0,00

Verbindlichkeiten aus Lieferun-gen und Leistungen

304.118,48

0,00

Verbindlichkeiten aus der An-nahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel

0,00

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

0,00

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen (mit (Beteili-gungsverhältnis)

0,00

Sonstige Verbindlichkeiten

333.679,96

0,00

Summen Geschäftsjahr

824.938,38

0,00

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Seite 50

J. Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse

Lohmar, den 27. März 2024

Torsten Grüttner und Ralf Schröder

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. März 2024