J.S. Personalservice GmbH

Kirkel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		577,00		1.364,00
II. Sachanlagen		4.309,00		1.721,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.838.825,74		1.476.106,88
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		75.135,08		23.027,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.959,00		2.320,34
Summe Aktiva		1.921.805,82		1.504.540,01

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		913.390,73		656.787,07
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Gewinnvortrag	106.787,07		226.509,37
III. Jahresüberschuss	756.603,66		380.277,70
B. Rückstellungen		464.729,64		386.431,12
C. Verbindlichkeiten		543.685,45		461.321,82
Summe Passiva		1.921.805,82		1.504.540,01

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die J.S. Personalservice GmbH hat ihren Sitz in 66459 Kirkel und ist eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Saarbrücken unter der Nummer HRB 19414.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2020 wurden unverändert übernommen.

Die Bilanz ist unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die für einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung geforderten Zusatzangaben in den Anhang übernommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten und soweit abnutzbar abzüglich Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode.

Geringwertige Vermögensgegenstände sofern vorhanden, werden entsprechend den steuerlichen Regelungen sofort abgeschrieben und ausgebucht.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Einzelrisiken wurden durch außerplanmäßige Abschreibungen berücksichtigt soweit vorhanden.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Aufgrund eines bei der Deutschen Bank genutzten Cashpooling sind Guthaben bei Kreditinstituten bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, sofern wesentlich, künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden, soweit vorhanden, gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 sowie der kumulierten Abschreibungen und der Abschreibungen des Geschäftsjahres wird auf den separaten Anlagenspiegel verwiesen.

Zum Bilanzstichtag betragen die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände 1.838.825,74 € (im Vorjahr: 1.476.106,88 €). Darin enthalten sind Forderungen gegenüber dem Gesellschafter aus Cash-Pooling in Höhe von 1.177.761,86€ und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 71,40€. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen eine Forderung aus Kurzarbeiter- bzw. Erstattungen aus Quarantäne.

Die Entwicklung des Bilanzgewinns ergibt sich aus der fortgeschriebenen Gewinn- und Verlustrechnung. Der Bilanzgewinn enthält noch einen Gewinnvortrag in Höhe von 106.787,07€, da mit dem Gewinnverteilungsbeschluss vom 03.11.2021 eine Ausschüttung in Höhe von 500.000,00€ an den Gesellschafter beschlossen wurde, welche am 19.11.2021 auch abgeflossen ist.

Die gebildeten Steuerrückstellungen resultieren aus dem aktuellen Geschäftsjahr 2021.

Die sonstigen Rückstellungen betragen 273.445,64 € und enthalten im Wesentlichen Beträge für Personalkosten, Abgabe für Schwerbehinderung, Beträge für Abschluss- und Prüfungskosten und sonstigen Abgaben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen 2.397,68 €. Es sind keine Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter enthalten. Allerdings besteht ein Debitorischer Kreditor in Höhe von 1.051,58 gegenüber dem Gesellschafter, welcher im Folgejahr verrechnet bzw. ausgeglichen wurde.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen zum Bilanzstichtag 533.162,54 € (im Vorjahr: 452.572,12€) und enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuervorauszahlungen, Steuerverbindlichkeiten aus bereits zugegangenen Steuerbescheiden, sowie aus Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt. Die Steigerung im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus den Verbindlichkeiten Steuern aus dem Bilanzjahr 2020 sowie der höheren Verbindlichkeiten aus der Tatsache, dass die J.S. Personalservice am 31.12.2021 mehr Personal/Mitarbeiter hat, als im vorangegangenen Geschäftsjahr.

Es sind keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in den Verbindlichkeiten enthalten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten weder außergewöhnliche Erträge noch außergewöhnliche Aufwendungen, soweit nicht von untergeordneter Bedeutung.

Der Personalaufwand enthält Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 1.440,33 € (im Vorjahr: 993,49 €).

V. Sonstige Angaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, soweit sie nicht aus der Bilanz ersichtlich und auch nicht nach § 268 Abs. 7 HGB anzugeben sind, bestehen im Wesentlichen aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen, welche jährlich in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst sind.

Die J.S. Personalservice GmbH beschäftigt i.S. des § 267 Abs.5 HGB 298 Mitarbeiter im Geschäftsjahr 2021.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Geschäftsführer:

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers wird aufgrund § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Für den Jahresabschluss:

Kirkel, den 15.Juli 2022

(Detlef Haßel)

Geschäftsführer

Kirkel, den 15. Juli 2022

gez. Detlef Haßel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. Juli 2022