alsterdorf assistenz ost gemeinnützige GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

A. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die alsterdorf assistenz ost gGmbH (nachfolgend aaost) besteht als 100%ige Tochtergesellschaft der Evangelischen Stiftung Alsterdorf seit dem 1. April 2005.

Nach ihrem Gesellschaftszweck sind die Durchführung von Assistenzleistungen für Menschen mit Unterstützungsbedarf und die Bereitstellung von Bildungs-, Beschäftigungs-, Pflege- und Wohnangeboten sowie sonstigen geeigneten Angeboten und damit zusammenhängenden Tätigkeiten sowie die Beteiligung an Unternehmen mit gleichartigem Unternehmensgegenstand Aufgabe der Gesellschaft.

B. Wirtschaftsbericht

a) Überblick

Wirtschaftliche und rechtliche Rahmenbedingungen

Die Unternehmensleitung der aaost bewertet den Geschäftsverlauf trotz der Corona-Pandemie und deren Auswirkungen in 2020 als zufriedenstellend. Die im Juni 2018 für die Jahre 2019 -2023 abgeschlossene Vereinbarung zum Trägerbudget mit der Hamburger Behörde für Arbeit, Soziales, Familie und Integration (BASFI) stellt dabei eine wesentliche wirtschaftliche Rahmenbedingung dar.

Gemeinsames Ziel ist die Weiterentwicklung des Gesamtleistungssystems und damit die Verbesserung der Teilhabe von Menschen mit Behinderung durch zukunftsorientierte Handlungskonzepte, die den personenzentrierten und den sozialraumorientierten Ansatz zusammenführen.

Das Quartiersentwicklungsprojekt Q8 und das Teilprojekt Qplus sind wesentliche Bestandteile der Vereinbarung.

Mit Q8 ist ein Projekt auf den Weg gebracht worden, das zur Entwicklung einer inklusiven Gesellschaft und damit zur Umsetzung der UN-Behindertenrechtskonvention und des darauf bezogenen Hamburger Landesaktionsplans beiträgt.

Mit Qplus als Teilprojekt von Q8 sollte ein Sozialgesetzbuch (SGB) übergreifendes Modell in zwei ausgewählten Hamburger Quartieren erprobt werden. Hierbei wurden neue Unterstützungsformen gemeinsam mit den Leistungsberechtigten, der ESA (aaost und aawest), den Leistungsträgern und Quartiersakteuren aufgebaut. Die Projektphase von Qplus wurde mit Ablauf 2019 beendet und die erworbenen Erkenntnisse und Herangehensweisen in die Regelstruktur übernommen. Dies hatte zur Folge, dass mit Beginn 2020 ein neuformiertes Eingangsmanagement den Vermittlungsprozess auf der Grundlage des Willens der Kunden und Einbezug der jeweiligen Netzwerke gestaltet.

Das Bundesteilhabegesetz (BTHG) wurde zum 01.01.2017 eingeführt und tritt in vier Reformstufen in Kraft. Mit der Reformstufe 3 wurde zum 01.01.2020 die Trennung von Leistungen der Eingliederungshilfe von existenzsichernden Leistungen eingeführt.

Das Corona-Virus hat die geschäftlichen Aktivitäten der Gesellschaft auf unterschiedlichste Art und Weise sehr beeinflusst. Aufgrund der zur Eindämmung des Corona-Virus erforderlichen Maßnahmen entsprechend der Rechtsverordnungen und Allgemeinverfügungen der Bundesländer gab es insbesondere in den Wohnbereichen erhebliche Mehraufwendungen im Sachmittelbereich (z.B. für Schutzausrüstung, erhöhten Hygiene-, Reinigungs,- und Medizinbedarf). Die Absicherung solcher Corona bedingten Mehraufwendungen ist Teil der Vereinbarung gem. §3 Satz 6 Sozialdienstleister-Einsatzgesetz (SodEG), die am 15.04.2020 mit der Freien und Hansestadt Hamburg abgeschlossen wurde.

Mehraufwendungen für 2020 werden in 2021 abgerechnet, wenn diese hinreichend verlässlich ermittelt und mit der zuständigen Behörde abgestimmt sind. Die SodEG-Vereinbarung gewährleistet darüber hinaus die uneingeschränkte Fortzahlung des Trägerbudgets während der Corona-Pandemie.

Unternehmenssituation und Geschäftsverlauf

Das Wirtschaftsjahr 2020 war zum einen sehr von den Herausforderungen der Corona Krise geprägt. Die Risikosituation für Klienten, Mitarbeiter und Besucher machten besondere Maßnahmen erforderlich. In kürzester Zeit wurde ein Krisenstab eingerichtet. Dieser koordinierte die Umsetzung von Hygienemaßnahmen, organisierte Schutzmaterialien, hat Veranstaltungen abgesagt und Handlungsanweisungen für den Umgang mit Verdachtsfällen und positiv getesteten Personen entwickelt.

Einrichtungen der Tagesförderung und Werkstätten mussten ab Mitte März bis Juni vorsorglich geschlossen werden. Auch die behördlich verordneten Besuchseinschränkungen in den Wohnhäusern mussten umgesetzt werden. Mitarbeiter aus den geschlossenen Bereichen wechselten auf Zeit in die Wohnhäuser und haben dort die Angebote der Tagesförderung für die Klienten weiter aufrecht erhalten.

Vorsorgliche Freistellungen für Mitarbeiter*innen mit Corona-Verdacht lösten Personalengpässe aus und schwierige Quarantäne-Situationen mussten bewältigt werden.

Zum anderen war das Wirtschaftsjahr sehr stark von der Umsetzung der 3. Reformstufe der BTHG Einführung geprägt.

Mit Wirkung zum 1.1.2020 wurde die SHED Südholstein Energie- und Dienstleistungs GmbH auf die alsterdorf assistenz ost gGmbH verschmolzen. Hieraus ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

b) Ertragslage

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2020 insgesamt Umsatzerlöse von 50.557 T€ erzielt (VJ 49.384 T€). Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist zum einen durch das Trägerbudget und zum anderen durch Auslastungssteigerungen und den Ausbau neuer Leistungsformen (SGB XI und im Bereich der Kinder- und Jugendhilfe) begründet. Das Trägerbudget beinhaltet eine Anpassung der Kostensätze und damit verbunden Mittel für die Realisierung der Trägerbudgetzielsetzungen. Darüber hinaus hat sich die Zusammensetzung der Trägerbudgetmittel mit der Einführung der 3. Reformstufe zum BTHG geändert. Mit der Trennung in Fachleistungen und existenzsichernden Leistungen wurden die Erlösanteile zu den existenzsichernden Leistungen den Erlösen aus "nicht Trägerbudgetmittel" zugeordnet.

Die Erlöszusammensetzung stellt sich wie folgt dar:

	2020	2019	Veränderung	Umgliederungen der existenzsichernden Leistungen
Trägerbudget	31.439.266 €	34.538.000 €	- 3.098.734 €	- 3.789.403 €
nicht Trägerbudget	19.117.466 €	14.846.351 €	4.271.115 €	3.789.403 €
Werkstattleistungen u. Landwirtschaft	89.784 €	72.836 €	16.947 €
Bestandsveränderung	4.100 €	3.708 €	392 €
sonstige betriebliche Erträge	564.661 €	234.790 €	329.871 €
Gesamt	51.215.277 €	49.695.686 €	1.519.591 €

Die Materialaufwandsquote ist von 13,3 % auf 12,5 % gesunken. Die Zeitarbeitsanteile sind im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Diese Einsparungen wurden jedoch teilweise durch Mehraufwendungen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie kompensiert.

Die Personalaufwendungen sind absolut, aber auch im Verhältnis zu den Umsatzerlösen im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Die Personalaufwendungen erhöhten sich aufgrund von Tariferhöhungen, freiwilligen Corona-Prämien, der gestiegenen durchschnittlichen Mitarbeiterzahl und höheren Aufwendungen aus der Zuführung zu Personalrückstellungen. Die Personalaufwandsquote ist bezogen auf die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr (65,9 %) auf 68,4 % gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich ebenfalls vor allem durch Corona-bedingte Mehraufwendungen.

Im Geschäftsjahr 2020 erwirtschaftete die Gesellschaft ein GuV-Ergebnis von 80 T€ (Vorjahr 593 T€). Vor allem höhere Aufwendungen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie sowie die gestiegenen Personalaufwendungen führten zu diesem Ergebnisrückgang.

c) Finanzlage

Es besteht eine Cash-Concentration-Vereinbarung im Unternehmensverbund der Evangelischen Stiftung Alsterdorf mit der Bank für Sozialwirtschaft.

Die Zahlungsfähigkeit war sowohl im Geschäftsjahr als auch danach jederzeit gegeben. Gegenüber dem Vorjahr (1.119 T€) ist der Bestand an liquiden Mitteln um 475 T€ auf 1.594 T€ gestiegen.

d) Vermögenslage

Das Anlagevermögen verringerte sich von 2.295 T€ in 2019 auf 2.246 T€ in 2020.

Es wurden im Geschäftsjahr 2020 Investitionen i.H.v. 453 T€ (Vorjahr: 275 T€) getätigt, denen planmäßige Abschreibungen i.H.v. 488 T€ gegenüberstanden.

Das Umlaufvermögen der aaost erhöhte sich im Laufe des Geschäftsjahres um 2.332 T€; es beträgt zum Jahresabschluss 8.351 T€ und entspricht damit 77,8 % des Gesamtvermögens. Der größte Teil hiervon entfällt auf die Forderungen gegen Gesellschafter, die mit 3.939 T€ die Forderungen aus der Cash Pool-Vereinbarung betreffen. Im Vorjahresvergleich erhöhten sich vor allem die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die aaost verfügt über 4.249 T€ Eigenkapital und erreicht eine Eigenkapitalquote von 39,6 %. Das Anlagevermögen in Höhe von 2.246 T€ ist damit vollständig durch Eigenkapital gedeckt.

Die Position Rückstellungen erhöhte sich um 563 T€ von 1.624 T€ auf 2.187 T€. Diese Veränderung resultiert im Wesentlichen aus höheren Personalrückstellungen. Auf der Passivseite erhöhten sich darüber hinaus die sonstigen Verbindlichkeiten durch hohe Überzahlungen eines Behördenkunden sowie der passive Rechnungsabgrenzungsposten durch Zahlungen aus dem Trägerbudget, für die noch keine entsprechende Leistungserbringung erfolgt ist.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das GuV-Jahresergebnis verringerte sich in 2020 um 513 T€ auf 80 T€ vor allem durch höhere Aufwendungen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie und höhere Personalaufwendungen.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Mitarbeitende

Die Anzahl der Mitarbeitenden ist im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Die Anzahl Stellen auf Vollzeitkräfte umgerechnet ist gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Anzahl der Mitarbeitenden:

	2020	2019	Veränderung
Am Jahresende
Kopfzahl	1.021	996	+2,5 %
Auf Vollzeitkräfte umgerechnet	611	599	+2,0 %
Im Jahresdurchschnitt
Kopfzahl	1.016	983	+3,4 %
Auf Vollzeitkräfte umgerechnet	606	601	+0,8 %

Klienten - Auslastung

	2020	2019	Veränderung
ambulant (Betreuungseinheiten)	78.784	71.016	+10,9 %
teilstationär (Plätze)	254,4	255,1	-0,3 %
stationär (Plätze)	548,6	559,2	-1,9 %
AAH (Plätze)	202,6	210,7	-3,9 %
amb. Pflege (Plätze)	59,1	53,2	+11,0 %
WfBM (Plätze)	33,7	38,3	-12,1 %

Der Aufbau der ambulanten Leistungen ggü. dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus der neuen Leistungsvereinbarung in Schleswig-Holstein für ambulante Leistungen, die vor der BTHG-Umstellung als AAH-Plätze geführt wurden. Im Gegenzug resultiert auch der Rückgang bei den AAH-Plätzen aus dieser Veränderung.

Im Leistungsbereich der ambulanten Pflegeleistungen konnten beide Standorte des Projektes Lebendige Nachbarschaft (LeNa) Leistungen aufbauen.

Der Rückgang der Platzauslastung im WfBM-Bereich resultiert aus einer begonnenen Konsolidierung des Leistungsangebotes.

Plan*/Ist-Vergleich ¹

inTEUR	Plan 2020	Ist 2020	Δ Abs.	A in %
Umsatzerlöse	45.807	45.208	-599	-1,3%
sonstige Erlöse	5.196	6.022	826	15,9%
Summe Erlöse	51.003	51.230	227	0,4%
Personalkosten	35.998	35.908	-90	-0,3%
Sachkosten	14.512	15.242	730	5,0%
Summe Kosten	50.510	51.150	640	1,2%
Ergebnis	493	80	-413

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2020 insgesamt Erlöse aus der originären Leistungserbringung von 45.208 T€ in der Gliederungssystematik des Plan-Ist-Vergleichs erzielt. Die Veränderung gegenüber den Planungen (- 599 T€) ist im Wesentlichen durch die Zuführung von Trägerbudgetmittel zum passiven Rechnungsabgrenzungsposten begründet. Die Zuführung erfolgte in dem Maße, wie den Zahlungen aus dem Trägerbudget noch keine entsprechende Leistung seitens der Gesellschaft gegenüberstand.

Die Planabweichung bei den sonstigen Erlösen (+ 826 T€) ergibt sich im Wesentlichen aus nicht geplanten periodenfremden Erträgen (insbesondere aus Nebenkostenabrechnungen und Nachberechnungen im Bereich der amb. Pflege) und aus nicht in dem Umfang geplanten Zuschüssen.

Im Bereich der Sachkosten führen im Wesentlichen Corona bedingte Mehraufwendungen für Schutzausstattungen, Reinigungs- und Hygienemaßnahmen und periodenfremde Aufwendungen zu dieser Abweichung.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Chancen und Risiken

Jede unternehmerische Betätigung ist sowohl mit Chancen als auch Risiken verbunden. Aus diesem Grund ist ein wirksames Risikomanagement ein bedeutender Erfolgsfaktor zur langfristigen Unternehmenssicherung.

Bei der aaost ist die Steuerung von Chancen und Risiken integraler Bestandteil des unternehmensweiten Systems und nicht Aufgabe einer bestimmten organisatorischen Einheit.

Zentrale Bestandteile des Risikomanagementsystems sind der Planungs- und Controlling-Prozess, das unternehmensinterne und das unternehmensverbundweite Regelwerk sowie das Berichtswesen. In regelmäßigen Konferenzen zur Geschäftsentwicklung werden neben den Ergebnissen der Geschäftstätigkeit mögliche Chancen und Risiken aufgezeigt sowie Ziele und Steuerungsmaßnahmen vereinbart.

¹ Die Gliederung der GuV im Plan-/Ist-Vergleich entspricht nicht der Gliederung der GuV nach BilRUG; der Plan-Ist-Vergleich entspricht dem internen Berichtswesen zur Unternehmenssteuerung. Im Vergleich zur BilRUG-Darstellung sind Umgliederungen vorgenommen worden. Insbesondere sind Mieterträge weiterhin den sonstigen Erlösen zugeordnet.

Chancen

Vor dem Hintergrund, dass die Sozialhilfehaushalte zukünftig eher nicht wachsen werden und im Gegenzug die Zahl der Anspruchsberechtigten steigen wird, ist die aaost mit der Zielvereinbarung für den Zeitraum 2019 bis Ende 2023 in der Lage, die Weiterentwicklung der Eingliederungshilfe fortzusetzen und auch finanziell abzusichern.

In den folgenden Abschnitten werden die wesentlichen Risiken beschrieben.

Branchenrisiken

Die Entwicklungen der Länderfinanzen, insbesondere in Hamburg, aber auch in Schleswig-Holstein und Niedersachsen, werden einen zunehmenden Einfluss haben. Ab 2020 müssen alle Länder ihre Haushalte strukturell ausgleichen; auch wenn die Ausgestaltung zu den Details der Schuldenbremse den Landesgesetzgebungen vorbehalten ist, werden Konsolidierungsmaßnahmen zur Zielerreichung erfolgen. So stellen wir z.B. bei auswärtigen Kostenträgern schon jetzt eine restriktivere Bewilligungspraxis fest.

Die vor über zehn Jahren verabschiedete UN-Behindertenrechtskonvention stellte die gleichberechtigte Teilhabe von Menschen mit Behinderung in allen gesellschaftlichen Bereichen in den Mittelpunkt. Das Bundesteilhabegesetz (BTHG) ist ein wichtiger Umsetzungsbaustein der UN-Behindertenrechtskonvention in Deutschland.

Die Eingliederungshilfe wurde hierbei in 2020 aus dem "Fürsorgesystem" (Sozialhilfe SGB XII) herausgeführt und in das Teilhaberecht (SGB IX) überführt, wodurch die rechtliche Grundlage gestärkt wird. Die Definition von Behinderung wurde deutlich modernisiert und orientiert sich an dem biopsychosozialen Modell der ICF (§ 2 BTHG Teil 1). Hierdurch wird der Behinderungsbegriff in Richtung Teilhabe geweitet.

Darüber hinaus gibt es diverse Veränderungen, die in der Hamburger Umsetzung noch nicht abschließend konkretisiert sind. Insbesondere steht die Reformstufe vier noch aus, die den Zugang zur Eingliederungshilfe neugestaltet. Dabei wird der leistungsberechtigte Personenkreis geändert. Auch das Zusammenwirken mit den Pflegereformen (Pflegestärkungsgesetze II + III) wird sich in 2021 weiterentwickeln und konkretisieren. Im Rahmen der Gesamtplankonferenzen gibt es bereits die Anpassungen, dass eine Pflegefachkraft die pflegerischen Leistungsbedarfe eines Klienten bewertet; dies führt zukünftig vermutlich zu einer vermehrten Finanzierung aus der Pflegeversicherung bei einem gleichzeitigen Rückgang der Finanzierung der Leistungen der Eingliederungshilfe.

Diesem Risiko begegnet die aaost u.a. damit, dass durch den zugelassenen ambulanten Pflegedienst Leistungen "aus einer Hand" erbracht werden können und somit zum einen die Kontinuität in der personellen Betreuung und in der persönlichen Assistenz gewährleistet ist und zum anderen die Finanzierung der Leistungen.

Die im Rahmen der BTHG Umsetzung für die Bundesländer Schleswig-Holstein und Niedersachsen abgeschlossenen Leistungs- und Vergütungsvereinbarungen gelten noch bis Ende 2021. Diese Vereinbarungen ermöglichen es uns, erforderliche Bundesland spezifische Anpassungen vorzunehmen. Darüber hinaus ist noch nicht absehbar, welche weiteren Risiken aus der Umsetzung der Gesetzesänderungen resultieren werden, da die Umsetzung des BTHG in mehreren Stufen bis 2023 erfolgt; einzelne Umsetzungsschritte werden vorher bundesweit in Modellprojekten erprobt.

Der Fachkräftemangel in Kombination mit der demografischen Entwicklung im Bereich der sozialen Dienstleistungen setzte sich in 2020 fort. Die aaost begegnet diesem Risiko auf verschiedenen Ebenen.

1.	Sie fördert die Zusammenarbeit von Profis und Freiwilligen und hat mehrere Fortbildungsbausteine zu diesem Ansatz im Angebot: Freiwilligenkoordination, Sozialraumorientierung und Ressourcenorientierung.
2.	Neue Führungskräfte werden durch ein Mentoren-Programm und Coachings begleitet.
3.	Dual Studierenden bieten wir die Möglichkeit Praxiserfahrung zu sammeln; z.Zt. sind wir der Praxispartner für neun Studierende über einen Zeitraum von drei Jahren.
4.	Es besteht eine Zusammenarbeit mit der Fachschule für Soziale Arbeit Alsterdorf. Hier bietet die aaost zum einen frühzeitig Praktikumsplätze während der Ausbildung an und zum anderen für Absolventen einen Arbeitsplatz mit einer speziellen Einarbeitung. Die Zusammenarbeit soll zukünftig auch mit anderen Ausbildungsinstituten intensiviert werden.
5.	Die Internetpräsenz wurde u.a. gezielt auf die Gewinnung neuer Mitarbeitender ausgerichtet.
6.	Zur Optimierung der Personalrekrutierung wurde das Bewerberportal weiterentwickelt.

Das frühzeitige Erkennen sich abzeichnender Entwicklungen im gesetzlichen und wirtschaftlichen Umfeld ist wichtiger Bestandteil der Geschäftssteuerung. Etwaigen Risiken begegnet die aaost mit regelmäßigen Analysen zu den relevanten Gesetzesänderungen und Analysen zum Unternehmensumfeld, die dann zur operativen Geschäftsplanung herangezogen werden.

Zu diesem Zweck arbeitet die aaost u.a. in der AG Reha (Arbeitsgemeinschaft Rehabilitation in Hamburg), dem Diakonischen Werk und der LAG (Hamburger Landesarbeitsgemeinschaft für behinderte Menschen e.V.) mit.

Dienstleistungsrisiken

Aufgrund von umfangreichen und regelmäßigen Überprüfungen unserer Dienstleistungen durch Kontrollaufsichten (u.a. Wohn-Pflege-Aufsichten und Heimaufsichten) besteht das Risiko, dass die Betriebserlaubnis entzogen wird.

Diesem Risiko begegnet die aaost mit entsprechenden Qualitätssicherungsmaßnahmen. Zukünftig sollen interne Audits aufzeigen, ob die geforderten Standards erfüllt und ggf. Maßnahmen zur Verbesserung eingeleitet werden.

So wird durch ein individuelles personenzentriertes Assistenzplanungsmanagement sowie Prozesssicherheit durch regelmäßige Qualitätsentwicklungsmaßnahmen abgestimmt auf jeden einzelnen Standort der alsterdorf assistenz ost eine hohe Kundenzufriedenheit angestrebt.

Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko, d.h. das Risiko, bestehende oder zukünftige Zahlungsverpflichtungen nicht erfüllen zu können, wird zum einen dadurch gemanagt, dass regelmäßige Plan-Ist-Abgleiche und zeitnahes Forderungsmanagement durchgeführt werden.

Des Weiteren ist die aaost am Cash-Management des Unternehmensverbundes der Evangelischen Stiftung Alsterdorf beteiligt. Beim Cash-Management-System (Zinskompensation) werden im Rahmen der Liquiditätsdisposition innerhalb der Gruppe der gemeinnützigen Tochtergesellschaften der Evangelischen Stiftung Alsterdorf die auf den Konten vorhandenen Bestände zinsmäßig kompensiert.

Operative Risiken

Durch den umfassenden Einsatz von IT-Systemen bestehen Risiken durch unbefugten Zugriff auf sensible Unternehmensdaten und personenbezogene Daten der Klienten sowie die mangelnde Verfügbarkeit der Systeme infolge von Betriebsstörungen und Katastrophen.

Die aaost ist am IT-Management des Unternehmensverbundes der Evangelischen Stiftung Alsterdorf beteiligt.

Aufgabe des IT-Sicherheitsmanagements ist es, diese Risiken in wirtschaftlicher Weise zu beherrschen. Anhand einer Risikoanalyse hat die aaost für ihre zentralen Systeme die Anforderungen in Bezug auf die Verfügbarkeit der Systeme und Daten definiert. Die Anforderungen sind verankert in Dienstleistungsverträgen, so genannten SLAs (Service Level Agreements), die mit dem externen IT- Dienstleister vertraglich vereinbart sind. Die Einhaltung wird ständig überwacht und kontrolliert, damit bei Störungen jederzeit Gegenmaßnahmen eingeleitet werden können.

Dem Risiko eines unbefugten Zugriffs auf Unternehmensdaten begegnet die aaost unter anderem durch den Einsatz von Virenscannern und Firewall-Systemen sowie deren regelmäßiger Aktualisierung mit den von den Herstellern zur Verfügung gestellten Sicherheitspatches. Des Weiteren sind die Festplatten der Endgeräte und verwendeten externen Speichermedien verschlüsselt, sowie die Zugänge in das Unternehmensnetz ausschließlich für eigene Geräte (zertifikatsbasiert) möglich. Einbruchversuche in das Unternehmensnetz werden durch Intrusion-Detection-Systeme identifiziert. In regelmäßigen Statusmeetings mit dem verantwortlichen IT-Dienstleister werden die aufgetretenen Vorfälle systematisch abgearbeitet und Maßnahmen zur kontinuierlichen Verbesserung der Systeme und Prozesse eingeleitet. Die IT-Sicherheit wird zusätzlich durch die definierte und restriktive Vergabe von Zugriffsberechtigungen auf Systeme und Informationen sowie durch die Erstellung von Datensicherungen erhöht. Dazu werden im Rahmen unternehmensweit gültiger Standards die am Markt bewährten technischen Mittel eingesetzt. Mit einer redundanten Auslegung der betriebskritischen IT-Infrastrukturen sichert sich die aaost gegen Risiken ab, die im Störungs- oder Katastrophenfall entstehen.

Darüber hinaus werden bei der Absicherung der IT-Infrastruktur und auch bei der Vergabe von Zugriffsberechtigungen auf Systeme und Datenbestände gemeinsam mit dem externen IT-Dienstleister fortlaufend Maßnahmen gegen identifizierte und antizipierte Risiken ergriffen.

Gesamtbeurteilung der Risiken

Die Risiken der aaost haben sich im Berichtszeitraum nicht wesentlich gegenüber dem Vorjahr verändert.

Aufgrund der zur Eindämmung des Corona-Virus erforderlichen Maßnahmen entsprechend der Rechtsverordnungen und Allgemeinverfügungen der Bundesländer ist insbesondere in den Wohnbereichen mit erheblichen Mehraufwendungen im Sach- und Personalbereich (z.B. für Schutzausrüstung, erhöhte Hygiene- und Betreuungsbedarfe u.a.) zu rechnen. Die Absicherung solcher Corona bedingten Mehraufwendungen ist Teil der Vereinbarung gem. §3 Satz 6 Sozialdienstleister- Einsatzgesetz (SodEG), die am 15.04.2020 mit der Freien und Hansestadt Hamburg abgeschlossen wurde. Die SodEG-Vereinbarung gewährleistet darüber hinaus die uneingeschränkte Fortzahlung des Trägerbudgets. Nicht auszuschließen ist zum jetzigen Zeitpunkt, dass es bei externen Leistungsträgern im Bereich der Tagesförderung oder der ambulanten Leistungen zu Erlöseinbußen kommen kann.

Aus heutiger Sicht zeichnen sich darüber hinaus keine Risiken ab, die über das allgemeine wirtschaftliche Risiko einer unternehmerischen Betätigung hinausgehen.

Prognosebericht

Die Geschäftsführung erwartet für das Jahr 2021 ein Jahresergebnis von 491 T€.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind im Plan 2021 nicht berücksichtigt; die Übernahme der erwarteten Corona bedingten Mehraufwendungen gemäß SodEG-Vereinbarung mit dem Hamburger Leistungsträger werden beantragt. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind im Ergebnis bislang nicht bezifferbar. Es ist zum jetzigen Zeitpunkt davon auszugehen, dass die Umsatzerlöse weitgehend stabil bleiben. Die Trägerbudgetzahlungen des Hamburger Leistungsträgers sind durch die am 15.04.2020 geschlossene SodEG-Vereinbarung gesichert.

Die Planungen im Vergleich zum Berichtsjahr sehen wie folgt aus ² :

in TEUR	Plan 2021	Ist 2020	Abs.	in %
Erlöse aus der originären Leistungserbringung	46.478	45.208	1.270	2,8%
sonstige Erlöse	5.377	6.022	-645	-10,7%
Summe Erlöse	51.855	51.230
Personalkosten	36.587	35.908	679	1,9%
Sachkosten	14.777	15.242	-465	-3,0%
Summe Kosten	51.364	51.150
Ergebnis	491	80	411
Mitarbeiterzahl (VK-Stellen)	612	606	6	1,0%
Personalaufwandsquote	71%	70%	+0,5%-Pkte.
Umsatzrendite	1,06%	0,18%	+0,88%-Pkte.

Die prognostizierte Erhöhung der Erlöse aus der originären Leistungserbringung (+ 2,8 %) ergibt sich im Wesentlichen aus Trägerbudgetsteigerungen und aus Preissteigerungen bei externen Kostenträgern. Die Abweichung bei den sonstigen Erlösen (-645 T€) ergibt sich im Wesentlichen aus periodenfremden Erträgen (insbesondere aus Nebenkostenabrechnungen und Nachberechnungen im Bereich der amb. Pflege), die nicht geplant werden. Die Mitarbeiteranzahl prognostiziert eine geringfügige Steigerung (+ 1,0 %), so dass die Personalkostenerhöhung sowohl aus Tarifsteigerungen als auch aus höheren Stellenanteilen resultieren.

Der Rückgang der Sachkosten ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass periodenfremde Aufwendungen und Corona bedingte Mehraufwendungen nicht geplant sind.

² Die Gliederung der GuV im Plan-/Ist-Vergleich entspricht nicht der Gliederung der GuV nach BilRUG; der Plan-Ist-Vergleich entspricht dem internen Berichtswesen zur Unternehmenssteuerung. Im Vergleich zur BilRUG-Darstellung sind Umgliederungen vorgenommen worden. Insbesondere sind Mieterträge und Hilfe zum Lebensunterhalt weiterhin den sonstigen Erlösen zugeordnet.

Auslastung:

	Plan 2021	Ist 2020	Δ Abs.	Δ in %
ambulant (Betreuungseinheiten)	86.334	78.784	7.550	+9,6%
teilstationär (Plätze)	258,00	254,40	3,60	+1,4%
stationär (Plätze)	557,00	548,60	8,40	+1,5%
AAH (Plätze)	219,00	202,60	16,40	+8,1%
amb. Pflege (Plätze)	50,00	59,08	-9,08	-15,37%
WfBM (Plätze)	36,00	33,69	2,31	+6,9%

Die prognostizierte Steigerung der ambulanten Leistungen (+ 9,6 %) ergibt sich aus Leistungen, die in 2020 Corona bedingt nicht im vollen Umfang erbracht werden konnten und daher die Ist-Auslastung geringer ausfällt.

Die Veränderung im AAH-Leistungsangebot resultiert zum einen aus einem in Mitte 2020 begonnenen neuen Projekt und zum anderen aus der Besetzung freier Plätze, die in 2020 Corona bedingt nicht vermittelt werden konnten.

Die Absenkung im Leistungsbereich der ambulanten Pflege ggü dem Vorjahr basiert auf einer vorsichtigen Planung und nicht einer langfristigen Leistungsreduzierung.

Im Leistungsbereich der Kinder- und Jugendhilfe werden die integrierten Lerngruppen (Kooperation zwischen Schule und der Jugendhilfe) auch in 2021 noch für bereits unterstütze Schüler fortgeführt. Hierbei werden Schüler von einem multiprofessionellen Team durch ein integriertes und individualisiertes Unterstützungsangebot begleitet.

Da die Finanzierung für zukünftige Jahre nicht abschließend in Hamburg geklärt ist, wird die Leistung nur im reduzierten Umfang fortgeführt.

Die NUEVA®-Befragungen durch die Hamburger Gesellschaft "GUT GEFRAGT" werden in 2021 an 6 Standorten evaluiert werden, zwei davon im Bildungs- und Beschäftigungsbereich.

Hamburg, 9. April 2021

T. Steinberg, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	191.251,00	200.892,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.921,00	15.043,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.657.956,00	1.694.214,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.400,00	0,00
	1.866.528,00	1.910.149,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	1,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	2,00
3. Beteiligungen	3.292,86	3.292,86
4. Genossenschaftsanteile	258.139,59	258.139,59
5. Sonstige Finanzanlagen	117.664,11	123.060,57
	379.096,56	384.496,02
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	11.525,15	8.226,82
2. Fertige Erzeugnisse	30.339,48	26.239,25
	41.864,63	34.466,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.926.593,64	751.382,98
2. Forderungen gegen Gesellschafter	3.997.835,42	3.715.872,36
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	149.115,53	65.549,97
4. Sonstige Vermögensgegenstände	349.220,78	84.230,65
	6.422.765,37	4.617.035,96
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens	291.716,61	247.662,84
IV. Flüssige Mittel	1.594.475,92	1.119.312,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	134.109,45	71.161,86
	10.730.556,54	8.384.284,08
Treuhandvermögen	495.252,98	465.949,86

Passiva

	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.230.506,74	1.230.506,74
III. Gewinnrücklagen	2.993.451,27	2.913.259,70
	4.248.958,01	4.168.766,44
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand, ähnlicher Institutionen und Dritter	189.765,00	149.128,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	2.187.230,66	1.623.692,94
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.503,68	22.558,14
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	392.935,36	209.463,68
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	68.455,65	330.363,36
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	148.204,47	139.936,13
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	12.327,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	2.185.092,74	1.260.365,64
- davon aus Steuern: EUR 225.034,72 (Vj. EUR 264.450,68)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 81.168,87 (Vj. EUR 83.226,64)
	2.797.191,90	1.975.013,95
E. Rechnungsabgrenzungsposten	1.307.410,97	467.682,75
	10.730.556,54	8.384.284,08
Treuhandverbindlichkeiten	495.252,98	465.949,86

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	50.556.732,15	49.384.351,36
2. Erlöse aus Werkstattleistungen und Landwirtschaft	89.783,57	72.836,14
3. Erhöhung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	4.100,23	3.708,17
4. Sonstige betriebliche Erträge	564.660,87	234.789,87
	51.215.276,82	49.695.685,54
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.754.184,52	1.214.942,58
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	4.585.446,41	5.365.343,23
	6.339.630,93	6.580.285,81
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	27.543.320,85	25.973.127,50
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	7.015.818,02	6.590.356,70
- davon für Altersversorgung: EUR 1.521.403,9 (Vj. EUR 1.350.944,72)	1
	34.559.138,87	32.563.484,20
7. Abschreibungen auf Sachanlagen	487.598,52	497.991,93
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	9.740.032,24	9.446.513,41
	88.876,26	607.410,19
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.333,59	2.723,11
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.193,12	2.038,07
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	485,62	351,75
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	10.774,78	15.493,29
	-5.733,69	-11.083,86
13. Ergebnis nach Steuern	83.142,57	596.326,33
14. Sonstige Steuern	2.951,00	3.272,55
15. Jahresüberschuss	80.191,57	593.053,78
16. Gewinnausschüttung	0,00	-296.000,00
17. Einstellungen in Gewinnrücklagen	-80.191,57	-297.053,78
18. Bilanzgewinn	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die alsterdorf assistenz ost gemeinnützige GmbH (im Folgenden alsterdorf assistenz ost) hat ihren Sitz in Hamburg und ist unter der Nummer HRB 93383 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach der handelsrechtlichen Rechnungslegung großer Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit Vertrag vom 11.08.2020 und rückwirkend zum 01.01.2020 ist die Südholstein Energie- und Dienstleistungs-GmbH, Hamburg, ein Tochterunternehmen, im Wege der Verschmelzung gemäß §§ 2 ff. i.V.m. §§ 4 ff. und §§ 46 ff. UmwG zu Buchwerten auf die alsterdorf assistenz ost übertragen worden. Es sind folgende Vermögensgegenstände übergegangen:

―	Gegenstände des Anlagevermögens von 8.049,00 € sowie Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände von 8.310,56 €

An Schulden sind übernommen worden:

―	ein Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens von 1,00 € und Verbindlichkeiten von 154,23 €.

Der Verschmelzungsgewinn in Höhe von 16.204,33 € wurde ergebniswirksam erfasst.

Die Gesellschaft gehört zum umsatzsteuerlichen Organkreis der Evangelischen Stiftung Alsterdorf, Hamburg (im Folgenden ESA).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden - soweit abnutzbar - um planmäßige, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode pro rata temporis bemessene Abschreibungen vermindert. Bei dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Selbständig nutzbare, bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden bei Anschaffungskosten mit einem Wert von über 250,00 € bis einschließlich 1.000,00 € in einem Sammelposten bilanziert und über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis 250,00 € werden im Zugangsjahr aufwandswirksam erfasst.

Dem Anlagevermögen, das aus Fördermitteln und sonstigen Zuwendungen sowie aus allgemeinen oder zweckgebundenen Spenden finanziert wurde, stehen auf der Passivseite der Bilanz die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens gegenüber. Diese werden in Höhe der bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Sachanlagen aufgelöst.

Beteiligungen, Genossenschaftsanteile und die sonstigen Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte sind grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zu dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert unter Abzug angemessener Wertberichtigungen bilanziert.

Abweichend zum Vorjahr werden die Forderungen gegen Gesellschafter und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen jeweils separat ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

Die Forderungen aus Mitarbeiterdarlehen werden im Umlaufvermögen unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen, da diese Forderungen nicht dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen.

Wertpapiere im Umlaufvermögen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung eines niedrigeren Stichtagskurses bilanziert. Die Wertpapiere dienen zur Deckung der Mitarbeiter-Zeitguthaben und haben daher zum Großteil faktisch eine Fristigkeit von über einem Jahr.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor dem Bilanzstichtag geleistete Zahlungen, die Leistungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor dem Bilanzstichtag erhaltene Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag.

III. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

2. Anteilsbesitz

Name	Sitz	Beteiligung	Eigenkapital 2019	Jahresergebnis 2019 ¹	HRB ²
			in T€1	in T€
GUT GEFRAGT gemeinnützige GmbH	Richardstraße 45, 22081 Hamburg	12,2 %	116	61	133443

¹ Der Jahresabschluss 2020 der GUT GEFRAGT gGmbH liegt noch nicht vor.
² Eintrag beim Amtsgericht Hamburg

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Eine in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Zuwendung in Höhe von 114 T€ (VJ: 0 T€) und ein Darlehen an eine gemeinnützige Einrichtung in Höhe von 3 T€ (VJ: 3 T€). haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit 3.939 T€ Forderungen aus Cash-Pool (VJ: 3.709 T€) und mit 59 T€ den Finanzverkehr (VJ: 7 T€). Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit 48 T€ auf Lieferungen und Leistungen (VJ: 66 T€).

4. Eigenkapital

Bei dem gezeichneten Kapital handelt es sich um die Einlage auf das Stammkapital von 25.000,00 €. Alleinige Gesellschafterin ist die ESA. Das Stammkapital wurde in voller Höhe eingezahlt. Die Rücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

Gewinnrücklagen zum 01.01.2020	2.913.259,70
Einstellung in die Gewinnrücklagen	80.191,57
Gewinnrücklagen zum 31.12.2020	2.993.451,27

Die Gewinnrücklagen betreffen andere Gewinnrücklagen.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt 2.187 T€ (VJ: 1.624 T€) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalansprüche (2.042 T€; VJ: 1.492 T€). Darüber hinaus wurden Rückstellungen gebildet für ausstehende Rechnungen (145 T€; VJ: 127 T€).

6. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Lieferungen und Leistungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen mit 68 T€ Lieferungen und Leistungen, während im Vorjahr 34 T€ auf Lieferungen und Leistungen entfielen und 296 T€ gesellschaftsrechtlich begründet waren.

7. Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen im Voraus erhaltene Pflegegelder und Trägerbudgetabgrenzungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt.

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 340 T€ aus Nachberechnungen für Vorjahre inbegriffen (VJ: 129 T€).

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen wird die staatliche Förderung einer betrieblichen Altersversorgung für Geringverdiener im Rahmen des Betriebsrentenstärkungsgesetzes von 75 T€ (VJ: 29 T€) ausgewiesen. Darüber hinaus enthalten die sonstigen betrieblichen Erträge periodenfremden Erträge in Höhe von 70 T€ (VJ: 23 T€) sowie den Gewinn aus der Verschmelzung von 16 T€.

Der Materialaufwand beinhaltet periodenfremde Aufwendungen von 261 T€ (VJ: 175 T€).

Für Mitarbeiter mit vor 2002 erworbenen Versicherungsansprüchen auf betriebliche Altersversorgung leistet die alsterdorf assistenz ost Sonderzahlungen zur Schließung von Finanzierungslücken aufgrund der langanhaltenden Niedrigzinsphase. Die EZVK-Sonderzahlungen betrugen in 2019 1,3 % und in 2020 1,7 % des EZVK-pflichtigen Entgelts. Sie betragen 434 T€ des Personalaufwandes (VJ: 320 T€).

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen die periodenfremden Aufwendungen in Höhe von insgesamt 89 T€ (VJ: 57 T€) nahezu ausschließlich auf Betriebskostenabrechnungen für vorangegangene Jahre.

In den Zinserträgen sind Zinsen aus der Abzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von 4 T€ (VJ: 2 T€) enthalten und in den Zinsaufwendungen Zinsen aus der Aufzinsung in Höhe von 4 T€ (VJ: 7 T€).

V. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen des automatischen Cash-Management-Systems in Form einer Cash-Concentration-Vereinbarung, ist dem Vertragspartner BfS ein Pfandrecht an den Guthaben der einbezogenen Konten eingeräumt worden. Auf Grundlage des mit der ESA geschlossenen Kreditvertrages vom 22.06.2011 haften alle teilnehmenden Unternehmen, das sind alle zum Konzern der ESA gehörenden gemeinnützigen Unternehmen, gesamtschuldnerisch für eventuelle Sollsalden und Überziehungen des vorgesehenen Kreditrahmens. Das Risiko der Inanspruchnahme wird aufgrund der stabilen wirtschaftlichen Verhältnisse als gering angesehen.

VI. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden am Abschlussstichtag aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen. Sie setzen sich nach Fälligkeiten wie nachfolgend beschrieben zusammen.

in T€		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2020	≤ 1 Jahr	>1 Jahr	davon > 5 Jahre
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	15.515	7.583	7.932	1.801
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	1.083	1.083	0	0

2. Zusätzliche Altersversorgung

Gemäß § 26 des Kirchlichen Tarifvertrages Diakonie (KTD) hat der Arbeitgeber mit der Evangelische Zusatzversorgungskasse, Darmstadt (EZVK), eine Vereinbarung zur zusätzlichen Alters- und Hinterbliebenenversorgung abgeschlossen. Im Geschäftsjahr 2020 beträgt der Beitragssatz 5,6 %, es entfallen auf die Arbeitnehmer 1,4 % und auf die Arbeitgeber 4,2 %, in 2021 wird der Beitragssatz auf 5,9 % steigen und sich Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeitrag gleichermaßen um 0,15 Prozentpunkte erhöhen. Das umlagefähige Gehalt beträgt 25.547 T€ (VJ: 24.621 T€).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführung der alsterdorf assistenz ost ist bestellt:

Herr Thomas Steinberg, Diplom-Sozialpädagoge, Hamburg

Auf eine Angabe der Bezüge wird gemäß der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Zahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt (Kopfzahl) waren 1.016 Mitarbeitende angestellt (VJ: 983).

Mitarbeiter nach Gruppen	2020
Pädagogisches und therapeutisches Personal	922
Pflegedienst	55
Wirtschafts- und Versorgungsdienste	11
Verwaltungspersonal	28
Gesamt	1.016

5. Prüferhonorar

Das Honorar für die Jahresabschlussprüfung wird in die Angabe der Honorare des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr im Konzernanhang der ESA einbezogen.

6. Konzernabschluss

Der Abschluss der Gesellschaft wird in den freiwillig aufgestellten Konzernabschluss der ESA (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

7. Ergebnisverwendungsvorschlag

Im Geschäftsjahr 2020 beträgt der Jahresüberschuss 80.191,57 €. Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung des Ergebnisverwendungsbeschlusses vom 11.02.2021 aufgestellt und in voller Höhe in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Hamburg, den 30. April 2021

alsterdorf assistenz ost gemeinnützige GmbH

Geschäftsführung

Thomas Steinberg

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2020	Zugänge	Zugang/Abgang Verschmelzung	Abgänge
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	36.681,73	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	402.982,18	3.632,51	24.488,50	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	243.419,05	0,00	731.158,29	13.683,29
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.738.510,86	441.734,01	0,00	247.713,49
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	4.400,00	0,00	0,00
	5.384.912,09	449.766,52	755.646,79	261.396,78
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	295.228,05	0,00	-295.228,05	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	345.905,16	0,00	-345.905,16	0,00
3. Beteiligungen	3.292,86	0,00	0,00	0,00
4. Genossenschaftsanteile	258.139,59	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	123.060,57	3.439,08	0,00	8.835,54
	1.025.626,23	3.439,08	-641.133,21	8.835,54
	6.447.220,05	453.205,60	114.513,58	270.232,32

	Anschaffungs-/Herstellungskosten	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 31.12.2020	Stand am 1.1.2020	Zugänge	Zugang/Abgang Verschmelzung	Abgänge
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	36.681,73	36.681,73	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	431.103,19	202.090,18	21.316,51	16.445,50	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	960.894,05	228.376,05	2.128,00	731.152,29	13.683,29
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.932.531,38	3.044.296,86	464.154,01	0,00	233.875,49
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.400,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.328.928,62	3.474.763,09	487.598,52	747.597,79	247.558,78
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	295.227,05	0,00	-295.227,05	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	345.903,16	0,00	-345.903,16	0,00
3. Beteiligungen	3.292,86	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Genossenschaftsanteile	258.139,59	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	117.664,11	0,00	0,00	0,00	0,00
	379.096,56	641.130,21	0,00	-641.130,21	0,00
	6.744.706,91	4.152.575,03	487.598,52	106.467,58	247.558,78

	Kumulierte Abschreibungen	Buchwerte
	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	36.681,73	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	239.852,19	191.251,00	200.892,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	947.973,05	12.921,00	15.043,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.274.575,38	1.657.956,00	1.694.214,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	4.400,00	0,00
	4.462.400,62	1.866.528,00	1.910.149,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	1,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	2,00
3. Beteiligungen	0,00	3.292,86	3.292,86
4. Genossenschaftsanteile	0,00	258.139,59	258.139,59
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	117.664,11	123.060,57
	0,00	379.096,56	384.496,02
	4.499.082,35	2.245.624,56	2.294.645,02

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die alsterdorf assistenz ost gemeinnützige GmbH, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der alsterdorf assistenz ost gemeinnützige GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der alsterdorf assistenz ost gemeinnützige GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von dem gesetzlichen Vertreter zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 9. April 2021

Ebner Stolz GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Hartmut Schmidt, Wirtschaftsprüfer

Andreas Wendland, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 15. Juni 2021 festgestellt.