Wohnungsbaugesellschaft Bad Düben mbH

Bad Düben

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010 - zur Offenlegung gemäß § 326 HGB angepasste Fassung -

Aktiva

	31.12.2010	31.12.2009
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	18.497.192,08	19.436.721,18
II. Finanzanlagen	100.000,00	100.000,00
	18.597.192, 08	19.536.721,18
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	752.131,54	786.256,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	165.296,73	366.847,04
III. Flüssige Mittel	582.684,37	492.639,52
	1.500.112, 64	1.645.742, 78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	44.230,33	46.766,50
	20.141.535,05	21.229.230,46
Passiva
	31.12.2010	31.12.2009
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.045.200,00	2.045.200,00
II. Sonderrücklage gemäß § 27 Abs. 2 Satz 3 DMBilG	11.083.090,87	11.438.884,68
III. Jahresfehlbetrag	603.083,91	355.793,81
	12.525.206, 96	13.128.290, 87
B. Sonderposten	127.242,75	131.221,66
C. Rückstellungen	10.000,00	203.594,51
D. Verbindlichkeiten	7.453.664,01	7.745.102,20
E. Rechnungsabgrenzungsposten	25.421,33	21.021,22
	20.141.535,05	21.229.230,46

Anhang für das Geschäftsjahr 2010 - zur Offenlegung gemäß § 326 HGB angepasste Fassung -

A. Allgemeine Angaben

Bei der Wohnungsbaugesellschaft Bad Düben mbH handelt es sich nach Kriterien der Größenmerkmale des § 267 Abs. 1 Handelsgesetzbuches (HGB) um eine "kleine" Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der einschlägigen Vorschriften des D Markbilanzgesetzes und der Regelungen des Gesellschaftsvertrags der Gesellschaft unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt. Außerdem wurde die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (FormblattVO Wohnungsunternehmen) beachtet.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts, das sogenannte Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (nachfolgend "BilMoG"), wurde in Bezug auf die neuen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 angewendet (Art. 66 Abs. 3 Satz 1 EGHGB). Die Einführung des BilMoG kann in der sogenannten BilMoG-Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2010 zu Bewertungs- und Ausweisänderungen von Bilanzposten des Vorjahres führen. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen im Rahmen der erstmaligen Anwendung ist nach Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB unterblieben.

Im Berichtsjahr wurden unabhängig von der BilMoG-Umstellung keine Änderungen von in Vorperioden angewandten Darstellungs-, Bilanzierungs- und/oder Bewertungsmethoden vorgenommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vermögensgegenstände und Schulden werden grundsätzlich einzeln bewertet.

Als Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Vermögensgegenstände werden die Werte der D-Markeröffnungsbilanz vom 1. Juli 1990 bzw. bei späterem Zugang die Anschaffungs- oder Herstellungskosten gemäß § 255 HGB zugrunde gelegt.

Im Einzelnen gelangen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung.

Anlagevermögen

Das gesamte Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungskosten oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen sowie - erforderlichenfalls - um außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt. Nachträgliche Herstellungskosten (Modernisierung/Instandset¬zung) werden zeitanteilig über die jeweilige Restnutzungsdauer abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode, wobei die Nutzungs¬dauer der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagen (geschätzt in Anlehnung an die amtlichen Abschreibungstabellen bzw. der noch zu erwartenden Restnutzungsdauer) entspricht.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 150,00 werden im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten € 150,00 aber nicht € 1.000,00 übersteigen werden analog der ertragsteuerlichen Regelung in einem Sammelposten erfasst und - unabhängig von kör¬perlichen Verbleib und Nutzungsfähigkeit - einheitlich über 5 Jahre abgeschrieben.

Unter den Finanzanlagen ist eine Beteiligung zu Anschaffungskosten angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Unfertige Leistungen werden in Höhe verauslagter noch nicht abgerechneter Heiz- und Warmwasserkosten sowie der anderen umlegbaren Betriebskosten der zurückliegenden Abrechnungsperiode unter Berücksichtigung angemessener Abschläge für Eigennutzung und Leerstand aktiviert. Die in der zurückliegenden Abrechnungsperiode vereinnahmten Betriebskostenvorauszahlungen werden unter den "Verbindlichkeiten" (Erhaltenen Anzahlungen) passiviert.

Die anderen Vorräte werden mit ihren Anschaffungskosten bzw. den am Bilanzstichtag niedrigeren Marktpreisen oder beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie flüssigen Mittel werden zu Nominalbeträgen bzw. Nennwerten bilanziert. Erkennbaren Risiken wird durch angemessene Einzelwertberichtigungen auf die Forderungen aus Vermietung Rechnung getragen.

Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis von Mitteilungen der Versicherer mit dem jeweiligen Aktivwert (Deckungskapital) zum Bilanzstichtag bewertet.

Eigenkapital

Das als Gezeichnetes Kapital ausgewiesene Stammkapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Sonderposten

Der in Anwendung von § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB passivierte Sonderposten für Investitionszulagen zum Anlagevermögen wird entsprechend der Nutzungsdauer der betreffenden Sachanlagen ertragswirksam aufgelöst.

Pensionsrückstellungen

Die Bewertung der Pensionsverpflichtung und der Ansprüche aus der zweckgebundenen Rückdeckungsversicherung erfolgt anlog der Bewertung von wertpapiergebundenen Versorgungszusagen gemäß § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB in der Fassung des BilMoG, da es sich um eine Versorgungszusage auf Basis einer kongruenten Rückdeckungsversicherung handelt. Die Rückdeckungsversicherung wurde als leistungskongruent eingestuft, da die aus ihr künftig erfolgenden Zahlungen sowohl hinsichtlich der Höhe als auch der Zeitpunkte deckungsgleich mit den Zahlungen an den Versorgungsberechtigten sind. Insoweit richtet sich die Höhe des Erfüllungsbetrags der Rückstellung für Pensionen allein nach dem Zeitwert des Deckungsvermögens (Bewertung zum beizulegenden Zeitwert des Referenzaktivums). Die Bewertung des zweckgebunden verpfändeten und damit insolvenzgesicherten Deckungsvermögens (= Anspruch aus der kongruenten Rückdeckungsversicherung) erfolgt zum sogenannten Aktivwert (Zeitwert i.S.d. § 255 Abs. 4 Satz 4 HGB und damit der fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Überschussbeteiligungen). Die Pensionsverpflichtung wird mit dem Deckungsvermögen, das ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dient und dem Zugriff fremder Dritter entzogen ist, verrechnet (im Jahresabschluss des Vorjahres keine Verrechnung).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag werden, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, unter den aktiven bzw. passiven Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

Latente Steuern

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz ermittelt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Darüber hinaus werden aktive latente Steuern auf die bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge ermittelt, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Die gesamten ermittelten aktiven und passiven latenten Steuern werden sodann saldiert. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr 2010 wurden aufgrund voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen bei einem Wohngebäude außerplanmäßige Abschreibungen von T€ 250 nach Maßgabe aktueller Ertragswerte vorgenommen.

Die Beteiligung in Höhe von € 100.000,00 betrifft die Anschaffungskosten der Anteile an der HEIDE SPA Hotel GmbH & Co. KG, Bad Düben (entspricht 6,454 % des Kommanditkapitals).

Umlaufvermögen

Der Posten "Vorräte" (unfertige Leistungen) betrifft mit T€ 750 (31. Dezember 2009: T€ 785) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten. Zu den anderen Vorräten gehört das Reparaturmaterial der Hausmeister.

Sämtliche bilanzierte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben (wie zum 31. Dezember 2009) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

Die Sonderrücklage gemäß § 27 Abs. 2 Satz 3 DMBilG hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2009 entsprechend der von der Gesellschafterversammlung beschlossene Entnahme zur Verrechnung mit dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2009 um T€ 356 vermindert.

Rückstellungen für Pensionen

Die Rückstellungen für Pensionen (T€ 243; 31. Dezember 2009 T€ 194) wurden zum 31. Dezember 2010 vollständig mit dem gegenüberstehenden Deckungsvermögen (Rückdeckungsversicherungsanspruch T€ 243; 31. Dezember 2009 T€ 194) verrechnet. Die zugehörigen verrechneten Aufwendungen und Erträge belaufen sich im Geschäftsjahr 2010 auf T€ 48.

Da im Falle von Versorgungszusagen auf Basis kongruenter Rückdeckungsversicherungen bereits durch die Anpassung des Buchwerts der Pensionsverpflichtungen an den (höheren) Zeitwert der korrespondierenden Rückdeckungsversicherungen eine Ausschüttungssperrwirkung erzielt wird, ist keine Ausschüttungssperre i.S.v. § 268 Abs. 8 Satz 3 i.V.m. Satz 1 HGB erforderlich.

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach Fristigkeiten ergibt sich aus folgender Übersicht:

	Insgesamt	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit	Restlaufzeit über 5 Jahre
			> 1 bis 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ^*	6.528.899,12	266.165,07	1.086.755,15	5.175.978,90
(31.12.2009)	(6.785.839,97)	(252.570,20)	(1.134.178,63)	(5.399.091,14)
Erhaltene Anzahlungen	790.752,85	790.752,85	0,00	0,00
(31.12.2009)	(832.794,57)	(832.794,57)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Vermietung	9.260,26	9.260,26	0,00	0,00
(31.12.2009)	(4.653,83)	(4.653,83)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	111.988,61	111.988,61	0,00	0,00
(31.12.2009)	(110.952,65)	(110.952,65)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	12.763,17	12.763,17	0,00	0,00
(31.12.2009)	(10.861,18)	(10.861,18)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten insgesamt	7.453.664,01	1.190.929,96	1.086.755,15	5.175.978,90
(31.12.2009)	(7.745.102,20)	(1.211.832,43)	(1.134.178,63)	(5.399.091,14)

^* Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgte durch Grundschuldbestellungen in Höhe von T€ 4.738. Die vertraglich vereinbarte Grundbuchbestellung zugunsten der Aareal Bank AG, Wiesbaden, steht noch aus.

Latente Steuern

Aus den aktiven und passiven temporären Differenzen zwischen Handels- und steuerlichen Bilanzansätzen resultieren am 31. Dezember 2010 per Saldo passive latente Steuern in Höhe von T€ 11, die im Wesentlichen aus der Abweichung in der Bewertung der Pensionsrückstellung resultieren. Darüber hinaus bestehen erhebliche steuerliche Verlustvorträge (Körperschaftsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer), die in Höhe der passiven latenten Steuern berücksichtigt und mit diesen verrechnet wurden.

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen insbesondere aus Leasingver¬pflichtungen für Software, Kopierer und Kraftfahrzeuge von T€ 111.

Treuhandvermögen/-verpflichtungen

Die Gesellschaft verwaltet treuhänderisch für Dritte sowie im Rahmen der Eigentumsverwaltung 34 Bankkonten (T€ 485).

Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich im Geschäftsjahr 2010:

	Beschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	9
Servicekräfte / Hausmeister	5
	14

Zusatzversorgungskasse

Den Arbeitnehmern der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung nach den Regeln im öffentlichen Dienst gewährt, die über eine öffentliche Zusatzversorgungskasse abgewickelt wird. Die Zusatzversorgung umfasst eine Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsrente sowie ein Altersruhegeld und Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Die Beiträge zur Zusatzversorgung werden für alle ständig Beschäftigten der Wohnungsbaugesellschaft Bad Düben mbH entrichtet. Die vom Arbeitgeber für das Geschäftsjahr 2010 geleisteten Beiträge belaufen sich auf 3,2 % des jeweils für die Zusatzversorgung maßgeblichen Entgelts. Im Falle von Fehlbeträgen der Zusatzversorgungskasse haftet die Gesellschaft subsidiär.

E. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Als Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr 2010 Frau Waltraud Jupe, Bad Düben, bestellt.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht und die Angabe unterlassen.

Aufsichtsrat

Im Geschäftsjahr 2010 betragen die Gesamtbezüge des Aufsichtsrates (Aufwandsentschädigungen) insgesamt € 720,00.

Als Mitglieder des Aufsichtsrates waren im Geschäftsjahr 2010 bestellt:

Frau Astrid Münster	Bürgermeisterin der Stadt Bad Düben
	Vorsitzende des Aufsichtsrates,
Herr Harald Paak	Selbständiger Bauingenieur
	Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender,
Herr Andreas Flad	Pädagoge,
Herr Jürgen Findeisen	Dipl.-Ing.
	Rentner,
Herr Uwe Kulawinski	Polizeihauptkommissar (ab 2. März 2010).

Bad Düben, 1. August 2011

Jupe, Geschäftsführerin